veikala “ viss virtuvei ” finanšu analīze

VEIKALA “VISS VIRTUVEI ” FINANŠU ANALĪZE

Jūnijs 2011

Saturs

1. Kompānijas «Viss Virtuvei» budžeta izpildes analīze

2. Kompānijas «Viss Virtuvei» finanšu rādītāju analīze

3. Veikalu rentabilitātes analīze

1. «Viss virtuvei» budžeta izpildes analīze

Apgrozījums - Jūnijs

• Jūnijā konsolidētā apgrozījuma rādītāji sasniedz augstākus rezultātus, nekā bija plānots budžetā (8%);

• Tomēr apgrozījums ir lielāks tikai divās pilsētās:• Rīgā + 9,8%;

• Liepājā + 7,7%;

• Bet Ventspilī ieņēmumi ir mazāki par 1,2%, nekā bija plānots (līdzīga tendence bija arī iepriekšējā mēnesī).

Apgrozījums - Jūnijs

• Bruto peļņas rādītāji arī ir augstāki, nekā bija plānots budžetā, tomēr, ņemot vērā zemākus uzcenojumus par plānotajiem (250%), starpība ir 4%;

• Vidējais uzcenojums atšķiras dažādās pilsētās:• Rīgā tas ir lielāks - 280%;

• Ventspilī - 220%;

• Daugavpilī - 260%.

Bruto peļņa – Jūnijs

Bruto peļņa - Jūnijs

• Neto peļņa ir ievērojami lielāka, nekā bija plānots budžetā (LVL 22’262 pret LVL 11’185).

• Tik augsta neto peļņa ir saistīta ar ievērojami zemākām pārdošanas izmaksām, nekā bija plānots (-21%), t.sk.:• Bruto algas - 25% (- LVL 3200);

• Iekšējās apmācības -7% (- LVL 340);

• U.c. (loģistika, nolietojums).

Neto peļņa - Jūnijs

• Tomēr administratīvās izmaksas ir lielākas nekā bija plānots budžetā (+ 11%), kas galvenokārt ir saistīts ar negaidīti augstiem biroja darbinieku ceļa izdevumiem šajā mēnesī.

• Neskatoties uz to, ka pārdošanas izmaksas šajā mēnesī ir ievērojami zemākas, ir vairākas pozīcijas, kas ir pārtērētas salīdzinot ar budžetu.


Top 10 budžeta pārtēriņa pozīcijas (%)

Pozīcija % LVL

Vieta apgrozījumu

topā

Transporta izmaksas 1683% 1 324 2Biroja tehnika, piederumi 403% 989 4Apdrošināšanas maksājumi 292% 338 8Tekošās rekonstrukcijas, remonti 266% 265 10Darba apģērbi 60% 90 17Personāla atlase, ANO apmācība 56% 81 18Mārketinga izdevumi 38% 849 6Kanceleja, ANO saimnieciskās preces 28% 11 20Komunālie maksājumi 28% 918 5Telpu noma 25% 2 100 1

Pozīcija LVL %Vieta %

topā

Telpu noma 2 100 25% 10

Transporta izmaksas 1 324 1683% 1

Apsardze 1 050 10% 16

Biroja tehnika, piederumi 989 403% 2

Komunālie maksājumi 918 28% 9

Mārketinga izdevumi 849 38% 7

Korporatīvie pasākumi 389 17% 13

Apdrošināšanas maksājumi 338 292% 3

Juristu pakalpojumu apmaksa 270 21% 12

Tekošās rekonstrukcijas, remonti 265 266% 4

Top 10 budžeta pārtēriņa pozīcijas (pēc apgrozījuma)

Secinājumi

• Jūnijā konsolidētā apgrozījuma rādītāji ir augstāki, nekā bija plānots budžetā (9%);

• Tomēr, zemāku uzcenojumu nekā gaidīts dēļ (250%), bruto peļņas pieaugums ir tikai 6%;

• Neto peļņa šomēnes ir ievērojami lielāka, nekā bija plānots budžetā (LVL 22,262 pret 11,185 LVL);

• Tik liela neto peļņa ir saistīta ar ievērojami zemākām pārdošanas izmaksām, nekā bija plānots (-21%).

2. «Viss Virtuvei» Finanšu rādītāju analīze

Bilances rādītāji

• Tekošā likviditāte jūnijā pieauga, kas saistīts ar apgrozāmo līdzekļu palielinājumu (+10,2%), kas bija lielāks nekā pieaugums īstermiņa kreditoriem (+1,5%);

• Šāds straujš apgrozāmo līdzekļu pieaugums ir, galvenokārt, saistīts ar:• Krājumu pieaugumu(11,1%);

• Debitoru pieaugumu (9,9%);

Bilances rādītāji

• Bruto rentabilitāte samazinājās no 40,5% maijā līdz 39,7% jūnijā un sasniedza zemāko punktu pēdējos sešos mēnešos;

• Tas ir saistīts ar zemākiem uzcenojumiem šomēnes (250% pret 258%);

• Uzcenojumu kritums ir saistīts ar lielām atlaidēm šomēnes (vidējā atlaides likme sasniedza 30,2%);

• Tomēr Neto rentabilitāte palielinājās no 18,3% līdz 19,2%, kas ir saistīts ar ievērojamo samazinājumu pārdošanas izmaksās, salīdzinot ar maiju;• Samazinājums, galvenokārt, tirdzniecības un loģistikas izmaksu

dēļ (-30% un -15%).

PZA Koeficienti

PZA Koeficienti

Darbības un finanšu risks

• Zems uzcenojums šomēnes ietekmējis operacionālo sviru (OLE) negatīvi: OLE samazinājās no 2,88 līdz 2,79;

• Finanšu svira (FLE) turpināja turēties augstāk par 1. Tomēr, sakarā ar ievērojamu parādu atmaksāšanu pēdējos trīs mēnešos, šim koeficientam ir bijusi tendence samazināties, un jūnijā tas samazinājās no 1,23 līdz 1,20.

Darbības un finanšu risks

3. “Viss Virtuvei” veikalu rentabilitātes analīze

Veikalu apgrozījumi

Vieta T/c nosaukums un vieta Apgrozījums

1. “Domino “ Rīga 22 528

2. “Plaza” Daugavpils 19 528

3. “Dream” Rīga 19 034

4. “Dola” Ventspils 15 049

5. “Centrs” Liepāja 7 045

Veikalu bruto peļņa

Vieta T/c nosaukums un vieta Bruto peļņa


2. “Dream” Ventspils 9 528


4. “Dola” Rīga 8 049

5. “Centrs” Liepāja 4 045

Vidējie veikalu uzcenojumi

Vieta T/c nosaukums un vieta Uzcenojums

1. “Domino “ Rīga 290%

2. “Dream” Ventspils 280%

3. “Plaza” Daugavpils 270%

4. “Dola” Rīga 260%

5. “Centrs” Liepāja 220%

Veikalu apgrozījumi un bruto peļņa

• Šomēnes lielākais apgrozījums ir "Domino" (tāpat kā maijā);• Intensīvā mārketinga kampaņa un lielas atlaides būtiski

ietekmēja "Plaza" apgrozījumu jūnijā un šajā mēnesī tas ir sasniedzis otro vietu pēc apgrozījuma;

• Tomēr, lielas atlaides negatīvi ietekmēja uzcenojumus, un pēc bruto peļņas "Plaza" ir tikai trešajā vietā;

• "Dola" apgrozījums šomēnes ir mazāks nekā parasti, kas ir saistīts ar veikala rekonstrukcijas darbiem, kuri ilga vienu darba nedēļu (21/06 -06/28);

• Veikalam "Centrs" jau kārtējo reizi ir viszemākais apgrozījums un bruto peļņa.

Vaikalu neto peļņa

Vieta T/c nosaukums un vieta Neto Peļņa



3. “Dream” Rīga 6 663

4. “Dola” Ventspils 5 137

5. “Centrs” Liepāja -5 593

Veikalu neto peļņa

• “Domino” ir pirmajā vietā ar peļņu 8 883 LVL;

• "Dream" arī parādīja augstus rezultātus;• "Dola" ir ļoti zema neto peļņa, kas ir saistīts

ar salīdzinoši zemu apgrozījumu šajā mēnesī;

• "Centrs" kārtējo reizi ir zaudējumi.

Secinājumi

• "Domino" ieņem pirmo vietu visos topos;• Pateicoties intensīvai mārketinga kampaņai un lielām

atlaidēm, "Plaza" šomēnes atrodas otrajā vietā apgrozījumu topā;

• Tomēr "Plaza" ir tikai trešajā vietā pēc bruto peļņas radītajiem, kas ir saistīts ar lielām atlaidem un samazinātiem uzcenojumiem;

• "Dola" apgrozījums un neto peļņa šomēnes ir zemāka nekā parasti, kas ir saistīts ar veikala rekonstrukcijas darbiem, kuri aizņēma vienu darba nedēļu (21/06 -06/28);

• "Centrs" atkal rāda sliktus rezultātus, iesakam to slēgt.

PALDIES PAR UZMANĪBU!

veikala “ viss virtuvei ” finanšu analīze

Documents