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UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERÍA EN MARKETING
MACHALA2017
RAMIREZ LEON NANCY MARIELENA
“DISEÑO DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA EL LANZAMIENTO DEUNA EMPRESA DE SERVICIOS CATERING EN LA CIUDAD DE
MACHALA”
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERÍA EN MARKETING
MACHALA2017
RAMIREZ LEON NANCY MARIELENA
“DISEÑO DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA EL LANZAMIENTODE UNA EMPRESA DE SERVICIOS CATERING EN LA CIUDAD
DE MACHALA”
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3
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ii
ÍNDICE
ÍNDICE .........................................................................................................................................ii
DEDICATORIA .......................................................................................................................... iii
AGRADECIMIENTO ................................................................................................................ iii
RESUMEN ................................................................................................................................... iv
ABSTRACT .................................................................................................................................. v
INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................... 6
Contextualización .................................................................................................................... 7
Indicadores del problema ....................................................................................................... 7
Objetivo general .................................................................................................................... 10
Objetivos específicos ............................................................................................................. 10
DESARROLLO ......................................................................................................................... 11
SEGMENTO DE CLIENTES ...................................................................................... 11 1.
PROPUESTA DE VALOR ........................................................................................... 11 2.
CANALES ...................................................................................................................... 12 3.
RELACIÓN CON LOS CLIENTES ........................................................................... 13 4.
FLUJO DE INGRESOS ............................................................................................... 14 5.
RECURSOS CLAVES .................................................................................................. 14 6.
ACTIVIDADES CLAVES............................................................................................ 15 7.
SOCIOS CLAVES ........................................................................................................ 15 8.
ESTRUCTURA DE COSTES ...................................................................................... 16 9.
CIERRE ..................................................................................................................................... 18
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 18
RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 18
BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................................... 19
ANEXO ...................................................................................................................................... 21
iii
DEDICATORIA
Mi dedicatoria está dirigida hacia mis queridos padres, ellos con su amor, comprensión
y buenos consejos me han enseñado que para llegar hacer alguien en la vida tengo que
esforzarme cada día de mi vida, no es suficiente cumplir lo que me soliciten, sino llegar
a demostrar que puedo dar mucho más y sobre todo poder respaldar mi trabajo con todo
lo aprendido en este camino arduo de aprendizaje y experiencias que me llenan de dicha
y me enriquecen como persona y como profesional.
Nancy Marielena Ramírez León
AGRADECIMIENTO
Agradezco infinitamente a Dios por darme esa confianza y fuerza de dar todo para
culminar este proyecto. Definitivamente es muy grato para mi agradecer a mis
profesores que de una u otra manera me han enseñado el valor de lo aprendido en las
aulas y lo que es más valioso tenerlos como ejemplo para llegar hacer una excelente
profesional responsable, honesta, educada y solvente.
Nancy Marielena Ramírez León
iv
RESUMEN
En este trabajo investigativo se presenta el diseño de un plan de negocios para el
lanzamiento de empresa de servicios catering en la ciudad de Machala. Es importante la
elaboración de un plan de negocio canvas antes de emprender en algún negocio ya que
permite establecer metas, detallar la estructura de la organización, la manera de operar,
obtener un presupuesto de apertura, operación y publicidad entre otros aspectos, contar
con este plan hace la diferencia entre tener éxito o fracasar. En el diseño se consideró el
segmento de clientes el cual está dirigido este servicio, se realizó una propuesta de valor
en el cual se detallan los diferentes servicios que se ofrecerán, se determinó los anales
de distribución de catering, la relación con los clientes que se espera establecer y
mantener a cada uno de los segmentos de clientes, el flujo de ingresos que se obtendrán
en el negocio, así como también los recursos, actividades y socios claves que requiere la
propuesta de valor, por último la estructura de costes en donde se detallan los costos
más importantes del modelo de negocio. El conocimiento de todos estos elementos
permitirá conocer la rentabilidad del futuro negocio, y así saber si el negocio es o no
viable, si es suficientemente atractivo en términos de rentabilidad como para que se
lleve a cabo, además demuestra a terceros la vialidad del negocio y lo atractivo de este y
por lo tanto ayuda a conseguir financiamiento o en caso de buscar un inversionista o
socio.
Palabras claves: Plan de negocio, Segmento, Modelo Canvas, Financiamiento.
v
ABSTRACT
In this investigative work is presented the design of a business plan for the launch of
catering services company in the city of Machala. It is important to draw up a canvas
business plan before undertaking any business because it allows setting goals,
detailing the structure of the organization, how to operate, obtaining a budget for
opening, operating and advertising among other aspects, having this Plan makes the
difference between succeeding or failing. In the design, the customer segment was
considered, which was directed to this service, a value proposal was made which
detailed the different services to be offered, the annals of catering distribution, the
relationship with the customers Expects to establish and maintain each of the customer
segments, the revenue flow that will be obtained in the business, as well as the
resources, activities and key partners required by the value proposition, finally the cost
structure where Detail the most important costs of the business model. Knowledge of
all these elements will allow us to know the profitability of the future business, and thus
to know if the business is viable or not, if it is sufficiently attractive in terms of
profitability to be carried out, in addition demonstrates to third parties the road of
business and The attractiveness of this and therefore helps to get financing or in case
of looking for an investor or partner.
Keywords: Business plan, Segment, Canvas model, Financing.
6
INTRODUCCIÓN
El plan de negocio es un documento en cual se detallan de manera ordenada el
funcionamiento de un negocio. Así como el objetivo, mercado potencial al cual se va a
dirigir, la competencia que deberá enfrentar, los valores agregados y productos o
servicios que aportará la empresa. En él también se plasma la inversión inicial y como
se lo financiara, estimaciones de ventas y de los gastos que enfrentara, lo cual permita al
inversionista tener una idea de la rentabilidad del negocio y el tiempo que tardará en
recuperar su inversión y las utilidades que le generaran. En conclusión, un plan de
negocios sirve como instrumento de medición de los alcances de la idea de negocio
antes de implementarse en la realidad, facilitando la toma de decisiones más acertadas.
En la revista de contabilidad y dirección con el tema "Plan de negocio" del autor
(Tejada, 2012) alega que es una recopilación escrita de las acciones, recursos empleados
y los resultados esperados de un negocio, organizados de tal manera que se anticipe el
logro de los objetivos propuestos. Contiene el mapa de la ruta en la operación del
negocio y los indicadores de medida al progreso a través del tiempo. El objetivo de un
Plan de Negocio es desarrollar los aspectos más relevantes que permitan tomar
decisiones de inversión y establecer los compromisos sobre los beneficios que se
pueden obtener de la inversión a realizar, los que servirán además para evaluar y
gerencias su operación futura. Un buen plan de negocio es una herramienta útil para
estructurar una idea de negocio y guiar la acción de los emprendedores para su
desarrollo, es una condición necesaria si el proyecto requiere de financiación.
El concepto de catering ha evolucionado en los últimos tiempos, no solo ha cambiado el
tipo de clientes sino también ha aumentado la competencia, por esta razón son muchos y
muy variados los enfoques para crear una empresa catering.
7
El enfoque utilizado es novedoso debido a que no existe un plan de negocio para el
lanzamiento de una empresa de servicios catering en la ciudad de Machala, el cual
permita al inversionista conocer acerca de los riesgos y oportunidades de este tipo de
negocio, mediante proyecciones y estimaciones de las necesidades financieras que han
de surgir.
Contextualización
El plan de negocio canvas es la clave del éxito de todo negocio que se desee emprender
porque ayuda a los inversionistas a tomar una serie de decisiones claves ante una
propuesta de negocio, mediante el estudio de factibilidad del mismo. El diseño de un
plan de negocios para el lanzamiento de una empresa de servicios catering en la ciudad
de Machala permitirá planificar el uso de recursos, estrategias y curso de acción o pasos
a seguir, y así ser más eficiente en la puesta en marcha y posterior gestión, reducir la
incertidumbre y minimizar el riesgo.
Indicadores del problema
Plan de negocios
El pan de negocios o modelo canvas es un documento donde se detalla una estructura de
negocio para la implantación de un negocio. Donde se puede analizar todo tipo de
negocio, ver oportunidades, y la viabilidad que el mismo tiene. El modelo de negocio es
importante por los siguientes puntos;
Su Diseño, en este punto tenemos que podemos realizar una idea negocio partiendo
de una hipótesis, y plasmándolo en papel.
Su estructura, en la estructura se dan las soluciones a un sinnúmero de preguntas que
surgen en todo proyecto, done comprende situación interna y externa de la nueva
empresa.
8
Aporte credibilidad, porque es un documento donde se detallan y despejan todas las
dudas del proyecto. Además de que cuenta con un proyecto de viabilidad, donde
indica que el proyecto e rentable.
Es una guía, puesto a que con un plan de negocios se sabe a dónde vamos a llegar y
como lo vamos a conseguir paso a paso.
Es revisable, esto quiere decir que está sujeto a mejoras y cambios continuos si lo
amerita. (Enrique, 2015, pág. 16)
Modelo canvas
El modelo de negocios canvas es una nueva herramienta que combinada con otras y
utilizada de madera adecuada, permite a las empresas crear, desarrollar y capturar
valores. Fue popularizado por Osterwalder y Pigneur cerca del 2010, estos autores
comenzaron un proceso amplio de co-creacion con expertos, emprendedores y
ciudadanos que culmino en la elaboración de un lienzo sobre el cual se establece los
componentes del modelo de negocio. Es modelo consta de los siguientes elementos:
Segmentos de clientes: Es el más importante dentro del modelo, puesto a que es
necesario conocer perfectamente los clientes.
Propuesta de calor: Permite descubrir cómo se quiere generar valor para los clientes,
con propuestas novedosas e innovadoras.
Canal: Se determina como se entregara a propuesta de calor a los clientes.
Relación con los clientes: Permite analizar el tipo de relación que esperan los
clientes.
Flujo de ingresos: Establece el valor que los clientes están dispuestos a pagar por el
producto ofrecido.
Recursos claves: Es necesario para generar valor en los productos o servicios.
9
Actividades claves: Logra determinar las actividades claves necesarias para generar
valor en los productos o servicios.
Alianzas: Define cuales será los socios estratégicos: proveedores, clientes y
accionistas entre otros.
Costos: Con este punto se conocerá la utilidad que se obtendrá en el negocio.
(Schnarch Kirberg, 2014, pág. 133)
Relación y comunicación con los clientes
La comunicación es uno de los más desconocidos, importantes y complejos aspectos de
la venta directa, desde un punto de vista antropológico, la capacidad de las personas
para comunicarse con sus semejantes a un nivel superior es una de las diferencias
radicales de este con el resto de especies. El día a día está lleno de hechos en los que la
comunicación desempeña un papel motor de la existencia humana, ya sea en la
actividad afectiva, cultural o profesional. Las grandes teorías de comunicación indican
que no existe la no-comunicación, es decir que, en nuestro trato cotidiano con los
clientes, uno no se puede mantener impasible. (Ongallo, 2012, pág. 143)
Segmento de clientes, usuarios y stakehoders
La segmentación de clientes es uno de los procesos estratégicos que se desarrollan en el
marketing, que divide al mercado en grupos homogéneos con características similares,
para aplicarle una estrategia diferenciada, satisfaciendo de manera más eficiente a cada
grupo de clientes. Los stakeholders o grupos de interés son cualquier grupo o individuo
que puede afectar o verse afectado por las actividades de la empresa. Se trata de una
lista muy amplia, ya que las actividades empresariales afectan a accionistas, inversores,
directivos, empleados, clientes y proveedores, administraciones públicas, competidores,
sindicatos, etc. El cliente es la razón de ser de una organización puesto a que todo
comienza y termina en él. (Caldas, Gregorio, & Hidalgo, 2016, pág. 190)
10
Flujos de ingresos
Los flujos de ingresos son las ganancias que los individuos recientemente en forma de
dinero, tonta así que se puede hacer comparaciones con el valor presente con los flujos
de ingresos y los costos de inventarios, puesto a que con esto se sabe cuántas ventas se
ha realizado, y cuanto se habrá ganado en determinado periodo de tiempo. (Jimnez &
Pontificia Universidad Catlica del Per, 2016)
Costos
En la contabilidad los costos son la parte más importante, porque nos genera
información, para poder determinar los precios del producto o servicio que se vaya a
vender, para ellos se detallan los costos por actividades y costos por procesos, a su vez
realizando más fácil la toma de decisiones, o la planeación y el control administrativo.
A su vez determina el costo de los inventarios, con miras a la presentación de balance
general y el estudio financiero.
Objetivo general
Diseñar un plan de negocio canvas para el lanzamiento de una empresa de servicios
catering en la ciudad de Machala.
Objetivos específicos
Identificar el segmento de mercado al cual se dirigirá la investigación.
Determinar el servicio de catering que se ofrecerá a los clientes.
Establecer los costos de inversión para la creación de la empresa de servicios de
catering.
11
DESARROLLO
MODELO DE NEGOCIOS CANVAS
SEGMENTO DE CLIENTES 1.
¿Para qué estamos creando valor?
La empresa cáterin tiene como objetivo satisfacer las necesidades de los clientes al
momento de adquirir un servicio, mediante servicios que son entregado a domicilio,
puesto que está dirigido a personas de 20 a 60 en adelante con nivel socioeconómicos
medio, medio alto, alto. Que no tiempo para poder organizar eventos, como son eventos
especiales; matrimonios, babys showers, reuniones corporativas, entre otras.
¿Quiénes son nuestros clientes más importantes?
A continuación, se detalle el segmento de mercado que se va a tener a dirigir la
empresa. Cuadro N° 1 Segmentación de mercado véase en
PROPUESTA DE VALOR
¿Qué valor estamos entregando al cliente?
En la propuesta de valor lo que entregamos a los clientes es; una lista larga de servicios
con el uso de catering y la aplicación de servicios, siendo estos servicios mejores a los
que tenían anteriormente saliéndose de lo convencional y acercándose más a los
clientes, satisfaciendo las necesidades, y entregando valor además de comodidad al
momento de adquirir un servicio.
¿Cuál de los problemas de nuestros clientes vamos a ayudarle a resolver?
El problema a resolver es el tiempo que nuestros segmentos de personas no cuentan, por
otro lado, la carencia de experiencia en realizar este tipo de eventos, para decorar y
arreglar y proporción que tienen como facilidad los servicios de catering para el arreglo,
de mesas, sillas, proporcionan cristalería, aparte de los meseros y el ayudante de cocina.
12
¿Qué servicios ofrecemos?
Los siguientes paquetes de servicios que cuenta el servicio de catering;
Finger food, lo cual comprende de aperitivos que estarán distribuidos en las mesas
para que los invitados puedan tomar aperitivos como vulgarmente se le conocer
“ c ”
Buffet froid, en toda la comida, que es consumida fría que quieras servirte que esa
en una mesa de grandes dimensiones.
Show cooking, este tipo de cocina es cuando se realiza la comida frente a las
personas que comerán, pero se lo realiza de manera artística.
Buffet con soporte para llevar, es toda la comida que pueda consumir, pero con
recipientes para que pueda llevar
Salón de eventos, un sitio donde apto para cualquier tipo de eventos.
Diseño de interiores, decoración en el lugar donde se realizará el evento
Seguridad privada, una persona encargada de que las personas que estén dentro del
evento estén seguras.
¿Qué necesidad del cliente estamos satisfaciendo?
En la pirámide de
Necesidad Seguridad, es cuando el individuo se siente seguro y tranquilo en realizar
cualquier actividad sin riesgos.
Necesidad Social, esta necesidad es importante, es el punto donde crecen amistades,
colegas, y lo más importarte aceptación social
Necesidad Estima, concierne mucho al respeto que le brinden a la persona, elevando
la confianza.
CANALES 2.
¿A través de que canales van ser contactados nuestro segmento de clientes?
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Vallas publicitarias, pantallas led, Facebook.
¿Cómo les contactamos ahora?
En la actualidad no existen empresas que utilicen los medios que anteriormente se
mencionaron, ellos no cuentan con estrategias de medios.
¿Cómo están integrados nuestros canales?
En el canal de distribución de catering se utilizará un canal corto puesto que la
comercialización de este servicio no cuenta con muchos intermediarios, solo
cuentan con los proveedores. Grafico N° 1 Integración de canales véase en
Anexos
¿Por qué funciona de esta manera?
Puesto que catering es un servicio, de canal corta porque solo cuenta con el
intermediario que son en este caso, los proveedores los cuales, facilitan los insumos a
un costo menor. Para poder lograr que los clientes sepan de este servicio de la nueva
empresa, vamos realizar canjes con las empresas publicitarias, para que se dé a
conocer el servicio, además de bajar los precios en cuanto a publicidad.
RELACIÓN CON LOS CLIENTES 3.
¿Qué tipo de relación espera que establezcamos y mantengamos cada uno de
nuestro segmento de clientes?
El tipo de relación que se mantiene con los clientes es de asistencia personal y
exclusiva, es cuando la atención es personal o la atención que a un cliente en específico,
se trata relaciones más íntimas con el cliente brindado la confianza para que el servicio
sea recomendado a posibles clientes (boca a boca).
¿Cuáles hemos establecidos?
Fidelización gracias al Marketing relación, teniendo relaciones con los clientes
estrechas y duraderas.
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¿Cuánto cuestan?
Lo que se invierte en la capacitación del personal, el costo se detalla en el proyecto de
inversión.
FLUJO DE INGRESOS 4.
¿Para qué valor están realmente dispuestos a pagar nuestros clientes?
Porque el servicio es garantizado, recomendado, confiables. Se diferencia de la
competencia por que cuenta con un servicio ampliado.
¿Para que pagan actualmente?
En la actualidad los clientes pagan por un servicio catering básico los cuales no cuentan
con los servicios adicionales que le queremos brindar
¿Cómo están pagando ahora?
Los clientes en la actualidad pagan mediante tarjetas de créditos los cuales son el 65%,
mientras que el 35% paga a contado o con efectivo.
¿Cómo preferían pagar?
Las empresas prefieren pagar con cheques, mientras que los clientes particulares pagan
a través de tarjetas de créditos o al contado
RECURSOS CLAVES 5.
¿Qué recursos clave requiere nuestra propuesta de valor?
Profesional
Ingenieros en Marketing
Administrador
Chef
Infraestructura
Oficina donde se atenderán a los clientes con bodega donde almacenar los artículos de
como lo son, sillas, mesas, accesorios entre otros.
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¿Nuestros canales de distribución ¿relaciones con clientes?
Vallas publicitarias, pantallas led, Facebook, en las cuales se implementarán estrategias
publicitarias, atrayendo a publico nuevo, mediante de cuentas u ofertas.
¿Fuentes de ingresos?
La fuente de ingresos que tendría la empresa es mediante el volumen de venta.
ACTIVIDADES CLAVES 6.
¿Qué actividades claves requiere nuestra propuesta de valor?
Atención al cliente
Servicios de asesoría en cuestión a que es mejor para cada evento
Servicios de cafetería y catering para lo que son eventos.
Planificación y dirección del servicio
Montaje y desmontaje de la decoración
¿Nuestras relaciones con clientes?
La relación con los clientes será estrecha y duradera, para a su vez tener clientes
fidelizados que recomiendo el uso de los servicios de la empresa, todo esto se
conseguirá satisfaciendo las expectativas de los clientes mediante la correcta ejecución
del evento en todo detalle pactado en el contrato.
¿Nuestras fuentes de ingresos?
La fuente de ingresos dependerá exclusivamente de las ventas, que se produzcan
mediante la compra del servicio que se brinda, anteriormente mencionado.
SOCIOS CLAVES 7.
¿Quiénes son nuestros socios claves?
Empresas de pastelerías
Ingenieros en sonidos y luces
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Empresas encargadas de brindar seguridad privada
¿Quiénes son nuestros suministradores claves?
Los más importantes son los proveedores que nos proporcionan los insumos para cada
evento.
¿Qué recursos clave vamos a adquirir de nuestros socios?
Insumos
Seguridad
Servicio técnico
ESTRUCTURA DE COSTES 8.
¿Cuáles son los costos más importantes en nuestros modelos de negocios?
1. Costos fijos:
Mano de obra (empleados de la empresa área administrativa – distribución del
producto)
Pago de Suministros (agua, luz, teléfono, internet)
Gastos de oficina (materiales de oficina)
Pago de seguros (para los empleados)
Obligaciones financieras (SRI)
2. Costos Variables:
Compras de Productos (compra del producto a nuestros distribuidores)
Mantenimiento y reparación (vehículos)
Costo de Distribución (gastos de gasolina vehículos utilizados)
3. Economías de Escala
Expansión del Negocio a Largo Plazo
¿Cuáles recursos claves son los más costosos?
1. Físicos:
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Transporte (compra de vehículos)
2. Humanos:
Administrador
Contador
Chef
Asistentes de cocina
Meseros
Maestro de ceremonia
Guardia
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CIERRE
En el presente trabajo tiene como propósito realizar un modelo de negocios, para los
servicios de catering, que es un servicio que brinda al cliente la comodidad al momento
de celebrar un eventos, el propósito del modelo de negocios canvas es de plasmas las
ideas en un documento que conteste todas las incertidumbres sobre el proyecto, y a su
vez mostrando la viabilidad del proyecto, para ellos se plantean los siguientes objetivos,
Identificar el segmento de mercado al cual se dirigirá la investigación, determinar el
servicio de catering que se ofrecerá a los clientes. Establecer los costos de inversión
para la creación de la empresa de servicios de catering. En los cuales podemos constatar
que cada uno de los objetivos se cumplió a cabalidad.
CONCLUSIONES
El modelo canvas ha servido para permitir estructurar los elementos que compren la
secuencia para poder generar ingresos, de una ida.
Mediante el modelo de negocios canvas se pueden evidenciar los resultados
obtenido que muestran la viabilidad del proyecto
Vale la pena resaltar que el modelo de negocio canvas es una herramienta que
permite al emprendedor, realizar una estructura o un plan de negocios, que responde
a las oportunidades y necesidades de los clientes.
RECOMENDACIONES
Toda empresa debe de implementar el modelo canvas en las futuras propuestas,
hipótesis e ideas.
Es recomendable realizar un plan de negocios canvas para obtener proyecciones
acerca de la viabilidad del proyecto.
El plan de negocios canvas, se debe de realizar cuando se tenga una idea de
negocios, para poder plasmar las ideas.
19
BIBLIOGRAFÍA
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20
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LEPETITLITTERAIRE.
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Desde El Modelo Canvas. Facultad de Ciencias, 37-47. Obtenido de
https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=5301807
Schnarch Kirberg, A. (2014). Emprendimiento exitoso: cómo mejorar su proceso y gestión.
Bogotá: Ecoe Ediciones.
Tejada, J. D. (2012). El plan de negocios. Revista de contablidad y direccion, 24-48.
21
ANEXO
22
Cuadro N° 1 Segmentación de mercado
Segmento Detalle Personas
Mercado Total Provincia de el Oro 658.322
Mercado Potencial Provincia de El Oro, que vivan en la
ciudad de Machala. 269.585
Mercado Objetivo
Provincia de El Oro, que vivan en la
ciudad de Machala, que entren en el
rango de edad de 20-60 años. (60.3%)
162.559
Mercado Meta
Provincia de El Oro, que vivan en la
ciudad de Machala, que entren en el
rango de edad de 20-60 años, de clases
sociales, media (22.8%), media alta
(11.2%) y alta (1.9%). (35.9%)
58.358
Fuente: INEC (Instituto Nacional de Censo y Estadísticas)
Elaborado: Nancy Marielena Ramírez León
Grafico N° 1 Integración de canales
Elaborado: Nancy Marielena Ramírez León
Proveedores de insumos Intermediario Cliente
23
ANEXO A
INVERSIÓN
EN DOLARES
DESCRIPCION V.TOTAL
OBRA CIVIL
Adecuación del local (m2) 2.000,00
Total Obra civil 2.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Maquinaria y Equipo 3.870,00
10% Instalación Maquinaria y Equipo 387,00
Total maquinaria y equipo 4.257,00
OTROS ACTIVOS
Total Muebles y Enseres 6.650,00
Total Utensilios y vajillas de cocina 3.131,00
Total Equipos de Oficina 500,00
Vehículo 35.000,00
Total diferido 650,64
Total otros activos 45.931,64
Total activos 52.188,64
Imprevistos (10%RA) 5.218,86
Total inversión fija 57.407,50
CAPITAL DE TRABAJO (CAP. OPERACIÓN) 33.925,72
TOTAL INVERSION 91.333,23
ANEXO A1
ADECUACIONES
EN DOLARES
DESCRIPCIÓN CANT V/UNIT. V/TOTAL
OBRA CIVIL
Adecuación del local (m2) 168 11,90 2.000,00
TOTAL OBRA CIVIL 168
2.000,00
ANEXO A2
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
EN DOLARES
DESCRIPCION CANT V/UNITARIO V/TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
Refrigerador 1 800,00 800,00
Enfriador 1 850,00 850,00
Cocinas industriales 2 quemadores 2 350,00 700,00
Cilindros 4 30,00 120,00
Microondas 1 150,00 150,00
Licuadora 1 100,00 100,00
Licuadora industrial 1 150,00 150,00
Congelador grande 1 100,00 100,00
Horno 1 900,00 900,00
Subtotal maquinaria y equipo 3.870,00
10% Instalación Maquinaria y Equipo 387,00
TOTAL MAQUINARIA EQUIPOS Y ENSERES 4.257,00
24
ANEXO A3
OTROS ACTIVOS
EN DOLARES
DENOMINACIÓN CANT V / UNIT. V/ TOTAL
1) MUEBLES Y ENSERES
Mueble para Caja 1 150,00 150,00
Mesas 50 50,00 2.500,00
Sillas 100 30,00 3.000,00
Manteleria 50 20,00 1.000,00
Total de muebles y enseres 6.650,00
2) UTENCILIOS DE COCINA
Ollas grandes # 80 2 70,00 140,00
Ollas medianas # 40 2 40,00 80,00
Ollas medianas # 32 2 25,00 50,00
Olla arrocera industrial 1 500,00 500,00
Pailas # 35 4 25,00 100,00
Sartenes grandes 3 20,00 60,00
Juego de sartenes 1 60,00 60,00
Ollas de presion de 10 litros 2 75,00 150,00
Charolas de aluminio 5 10,00 50,00
Jarras 2 2,50 5,00
Bandejas plasticas medianas 4 4,00 16,00
Juego de cuchillos 1 25,00 25,00
Cuchillo grande de picar 1 6,00 6,00
Juego de cuchillos. 1 20,00 20,00
Cucharones 10 25,00 250,00
Tablas de picar 4 5,00 20,00
Juego de colador 1 5,00 5,00
Esprimidores 2 3,00 6,00
Canastillas grandes 3 4,00 12,00
Rayadores 2 3,00 6,00
Aplastadores 2 5,00 10,00
Pinzas de aluminio 3 5,00 15,00
Plancha de aluminio para azar 1 25,00 25,00
Taper de cocina condimentos 6 5,00 30,00
Platos soperos 50 2,50 125,00
Plato base 50 1,50 75,00
Plato tendido 50 3,00 150,00
Platillo 50 1,00 50,00
Taza 50 1,80 90,00
Cubierto 50 8,00 400,00
Cucharas 50 8,00 400,00
Cucharitas 50 4,00 200,00
Total de utencilios y vajillas de cocina 3.131,00
2)EQUIPOS DE OFICINA
Registradora 1 500,00 500,00
Total de Equipo de oficina 500,00
3) Vehiculo 1 35.000,00 35.000,00
Total de vehiculo 35.000,00
4) DIFERIDOS
Gastos de constitución (Patente municipal, bomberos y salud) 150,00 150,00
Estudio de Factibilidad 16.688,00 500,64
Total de Diferidos 650,64
TOTAL OTROS ACTIVOS 45.931,64
25
ANEXO B
CAPITAL DE OPERACIÓN
EN DOLARES
DESCRIPCIÓN TIEMPO AÑO TIEMP. MESES VALOR
Materiales directos 61.914,80 2 10.319,13
Mano de Obra directa 34.609,80 2 5.768,30
Costos Indirectos de producción 18.927,08 2 3.154,51
Gastos administrativos 48.651,73 2 8.108,62
Gastos financieros 39.450,94 2 6.575,16
TOTAL CAPITAL DE OPERACIONES 33.925,72
ANEXO D
COSTOS DE PRODUCCION
EN DOLARES
DESCRIPCION VALOR TOTAL
Materiales directos 61.914,80
Mano de Obra directa 34.609,80
Costos Indirectos de producción 18.927,08
TOTAL COSTOS DE PRODUC. 115.451,68
ANEXO D1
COSTOS DE PRODUCCION
EN DOLARES
DESCRIPCION VALOR TOTAL
Materiales directos 61.914,80
Mano de Obra directa 34.609,80
Costos Indirectos de producción 18.927,08
(=) Total costos de producción 115.451,68
(÷) Unidades producidas 900,00
(=) Costo unitario de producción. 128,28
ANEXO C
INGRESOS DEL PROYECTO
EN DOLARES
DESCRIPCION CANT. V/UNIT. V/TOTAL
Finger food 200 200,00 40.000,00
Buffet froid 300 250,00 75.000,00
Show cooking 200 200,00 40.000,00
Buffet con soporte para llevar 200 300,00 60.000,00
Salon de eventos 50 200,00 10.000,00
Diseño de interiores 50 100,00 5.000,00
Seguridad privada 50 150,00 7.500,00
TOTAL INGRESO 237.500,00
26
ANEXO D2
MATERIALES DIRECTOS
EN DOLARES
DESCRIPCION Unidad V/UNIT. V/TOTAL ANUAL
Harina 800 Libras 0,60 480,00
Huevos 1600 Unidad 0,15 240,00
Esencia vainilla Frasco 16 Unidad 0,30 4,80
Fresas 2000 Libras 1,50 3.000,00
Uvas 2000 Libras 2,00 4.000,00
Kiwi 2000 Libras 2,00 4.000,00
Durazno 2000 Libras 1,50 3.000,00
Tomates 2000 Libras 0,40 800,00
Aguacate 2000 Unidad 0,50 1.000,00
Alverjita 800 Libras 0,80 640,00
Zanahoria 800 Libras 0,40 320,00
Maíz dulce enlatado 400 Unidad 2,50 1.000,00
Queso 2000 Libras 2,00 4.000,00
Jamón 2000 Libras 3,00 6.000,00
Carne 1600 Libras 1,50 2.400,00
Pollo 3200 Libras 1,10 3.520,00
Tocino 800 Libras 2,50 2.000,00
Salchichas 1200 Libras 2,00 2.400,00
Aceitunas enlatadas 800 Unidad 2,00 1.600,00
Camarones 1600 Libras 2,50 4.000,00
Pescado 1600 Libras 2,50 4.000,00
Vainitas 300 Unidad 1,25 375,00
Papas 1500 Libras 0,30 450,00
Carne de cerdo 1200 Libras 1,80 2.160,00
Lechuga 400 Unidad 0,50 200,00
Pepino 1500 Unidad 0,30 450,00
Supan 1600 Unidad 1,30 2.080,00
Brocoli 800 Unidad 8,00 6.400,00
Ajo 400 Libras 0,40 160,00
Pasas 600 Libras 0,90 540,00
Arroz 500 Libras 0,75 375,00
Frejoles 400 Libras 0,80 320,00
TOTAL MATERIA PRIMA 61.914,80
27
ANEXO D3
MANO DE OBRA DIRECTA
EN DOLARES
CARGO CANT. S/B/S B/S TOTAL MES TOTAL AÑO
Chef 1 500,00 60,75 695,42 8.345,00
Ayudantes de cocina 2 800,00 97,20 1.094,37 26.264,80
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 34.609,80
ANEXO D4
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
EN DÓLARES
DESCRIPCIÓN
a) MANO DE OBRA INDIRECTA CANT. S/B/S B/S TOT. AL AÑO
Meseros 2 800,00 294,37 26.264,80
Despachador 1 400,00 162,43 6.749,20
Maestro de ceremonia 1 500,00 195,42 8.345,00
Guardia 1 500,00 195,42 8.345,00
Subtotal de mano de obra indirecta
8.345,00
b) MATERIALES INDIRECTOS
Recipientes de papel para bocaditos 200 1,50 300,00
Subtotal de materiales indirectos
300,00
c) OTROS COSTOS INDIR. DE PROD.
C1) DEPRECIACIONES
% V/DEPREC.
Maquinaria y equipos
4.257,00 0,10 425,70
Muebles y enseres
3.131,00 0,10 313,10
Vehículo
35.000,00 0,20 7.000,00
Subtotal de depreciaciones
7.738,80
C2) MANTENIMIENTO Y REPAR.
Maquinaria y equipos
4.257,00 0,02 85,14
Muebles y enseres
3.131,00 0,02 62,62
Vehículo
35.000,00 0,02 700,00
Subtotal de mantenimiento y repar.
847,76
C3) SEGUROS
Maquinaria y equipos
4.257,00 0,04 170,28
Muebles y enseres 3.131,00 0,04 125,24
Vehículo 35.000,00 0,04 1.400,00
Subtotal seguros 1.695,52
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN 10.282,08
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN 18.927,08
28
ANEXO E
GASTOS ADMINISTRATIVOS
EN DÓLARES
DESCRIPCIÓN CANT. S/B/S B/S TOTAL AÑO
a) SUELDOS PERSONAL
Administrador 1 700,00 261,38 11.536,60
SUBTOTAL SUELDOS ADMINISTRACIÓN 19.881,60
b) DEPRECIACIONES AÑO VALOR % V/DEPREC.
Edificio 20 2.000,00 5% 100,00
Muebles y enseres 10 6.650,00 10% 665,00
Equipo de oficina 10 500,00 10% 50,00
Vehículo 5 35.000,00 20% 7.000,00
Subtotal depreciaciones
7.815,00
c) MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
Edificio 2.000,00 2% 40,00
Muebles y enseres 6.650,00 2% 133,00
Equipo de oficina 500,00 2% 10,00
Vehículo 35.000,00 2% 700,00
Subtotal mantenimiento
883,00
d) SEGUROS
Edificio 2.000,00 4% 80,00
Muebles y enseres 6.650,00 4% 266,00
Equipo de oficina 500,00 4% 20,00
Vehículo 35.000,00 4% 1.400,00
Subtotal seguros 1.766,00
E) SUMINISTROS MESES DÍAS V/UNIT. V. TOTAL
Útiles de oficina 12 30,00 360,00
Block de facturas 12 3,00 36,00
Útiles de aseo 12 30,00 360,00
Energía eléctrica 12 20,00 240,00
Subtotal suministros
996,00
f) CAPACITACIÓN DEL PERSONAL
Capacitación preparación comida
15 100,00 1.500,00
Relaciones humanas 10 80,00 800,00
Subtotal de capacitación
2.300,00
g) AMORTIZACIONES
Amortización diferidos 650,64 20% 130,13
Subtotal de amortizaciones 130,13
h) PUBLICIDAD
Vallas publicitarias 3 200,00 600,00
Pantallas LED 6 1000,00 6.000,00
12 200,00 2.400,00
Subtotal de Publicidad 9.000,00
i) GASTOS GENERALES CANT. V./ UNIT V. TOTAL
Arriendo 12 300,00 3.600,00
Telefonía 12 35,00 420,00
Impuestos prediales 12 10,00 120,00
Movilización 12 30,00 360,00
Agua potable 12 15,00 180,00
Otros 12 100,00 1.200,00
Subtotal de gastos generales 5.880,00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 48.651,73
29
ANEXO F
ESTADO DE SITUACION INICIAL
EN DOLARES
ACTIVO
Caja 39.144,59
Edificio 2.000,00
Maquinaria y equipo 4.257,00
Muebles y enseres 6.650,00
Utencilios y vajillas de cocina 3.131,00
Equipo de oficina 500,00
Vehiculo 35.000,00
Diferidos 650,64
TOTAL ACTIVO 91.333,23
PASIVO
Préstamo a la CFN 50.000,00
TOTAL PASIVO 50.000,00
PATRIMONIO
Capital social 41.333,23
TOTAL PATRIMONIO 41.333,23
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 91.333,23
ANEXO G
ESTADO DE RESULTADOS
EN DOLARES
VENTAS 237.500,00
COSTOS DE PRODUCCION 115.451,68
Materia prima 61.914,80
Mano de obra directa 34.609,80
Costos indirectos de producción 18.927,08
UTILIDAD BRUTA 122.048,32
GASTOS OPERACIONALES 53.538,59
Gastos administrativos 48.651,73
Gastos financieros 4.886,86
UTILIDAD ANT. DE PART. DE TRABAJ. 68.509,73
15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES 10.276,46
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 58.233,27
22 % DE IMPUESTO A RENTA 12.811,32
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 45.421,95
30
ANEXO H
RATIOS (ITEM) FINANCIEROS
EN DÓLARES
Rentabilidad sobre ventas
Utilidad del ejercicio X 100
Ventas
45.421,95 X 100 = 19,13%
237.500,00
Rentabilidad sobre inversión
Utilidad del ejercicio X 100
Inversion total
45.421,95 X 100 = 49,73%
91.333,23
Periodo de recuperación del capital
Inversión total
Utilidad del ejercicio
91.333,23 = 2,0107729159819
45.421,95
AÑOS 2,01 2
MESES 0,13 1
DÍAS 30,32 30
31
ANEXO I
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
EN DOLARES
ACTIVO
CAJA 90.170,08
ADECUACION DEL LOCAL 2.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO (-5%) (100,00)
MAQUINARIAS Y EQUIPO 4.257,00
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO (-
10%) (425,70)
MUEBLES Y ENSERES 6.650,00
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES (-10%) (665,00)
VEHICULO 35.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO (-20%) (7.000,00)
UTENCILIOS Y VAJILLAS DE COCINA 3.131,00
DEPRECIACION ACUMULADA UTENCILIOS Y VAJ. (-10%) (313,10)
EQUIPOS DE OFICINA 500,00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA (-10%) (50,00)
DIFERIDOS 650,64
AMORTIZACION DIFERIDOS (-20%) (130,13)
TOTAL ACTIVO 133.674,80
PASIVO
PRESTAMO A LA CFN 46.919,62
TOTAL PASIVO 46.919,62
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 41.333,23
UTILIDAD NETA DE EJERCICIO 45.421,95
TOTAL PATRIMONIO 86.755,18
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 133.674,80
32
ANEXO J
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN DÓLARES
RUBROS
COST.
FIJOS
COST.
VARIABLES
COST.
TOTALES
Materia Prima Directa 61.914,80 61.914,80
Mano de Obra Directa 34.609,80 34.609,80
Costos Indirectos de Producción 18.627,08 300,00 18.927,08
Gastos Administrativos 48.651,73 48.651,73
Gastos Financieros 4.886,86 4.886,86
TOTALES 101.888,61 67.101,66 168.990,27
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Pe(y)= CF CF 101.888,61 CF= COSTOS FIJOS
1 - CV CV 67.101,66 CV=
COSTOS
VARIABLES
y y
237.500,00 Y= VENTA
Pe(y)= 101.888,61
1- 67.101,66
237.500,00
Pe(y)= 142.011,62
Pe(x)= Pe(y) Pe(y) 142.011,62
y y 237.500,00
Pe(x)= 142.011,62
=
237.500,00
Pe(x)= 59,794367289267%
33
ANEXO L
GRAFICO PUNTO EQUILIBRIO
101.888,61
67.101,66 237.500,00
COST. FIJOS COST. TOTALES VENTA
101.888,61 101888,608 -
101.888,61 108598,7742 23.750,00
101.888,61 115308,9404 47.500,00
101.888,61 122019,1066 71.250,00
101.888,61 128729,2729 95.000,00
101.888,61 135439,4391 118.750,00
101.888,61 142149,6053 142.500,00
101.888,61 148859,7715 166.250,00
101.888,61 155569,9377 190.000,00
101.888,61 162280,1039 213.750,00
101.888,61 168990,2701 237.500,00
ANEXO K
NIVELACION DEL PROYECTO
EN DOLARES
CF: 101.888,61 Pe(y)= 142.011,62
CV: 67.101,66 Pe(x)= 0,597943673
CT: 168.990,27 59,79%
Y- 237.500,00
NIVELACION
CF: 101.888,61 CV: 67.101,66 0,597943673
CV: 67.101,66 IT: 237.500,00 0,597943673
CT: 168.990,27
IT: 168.990,27
$ 0
$ 50.000
$ 100.000
$ 150.000
$ 200.000
$ 250.000
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
PORCENTAJE
%
COST. FIJOS
COST. TOTALES
VENTACostos Fijos
34
ANEXO M
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
EN DOLARES
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTA 237.500,00 261.250,00 287.375,00 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50
COSTOS DE PROD. 115.451,68 119.020,60 122.756,13 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32
MATERIA PRIMA DIRECTA 61.914,80 65.010,54 68.261,07 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12
MANO OBRA DIRECT. 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80
COSTOS INDIRECTOS DE PROD. 18.927,08 19.400,26 19.885,26 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40
UTILIDAD BRUTA EN VENTA 122.048,32 142.229,40 164.618,87 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18
GASTOS OPERACIONALES 53.538,59 53.218,81 52.865,83 52.476,20 52.046,13 51.571,41 51.047,40 50.469,00 49.830,56 49.125,83
GASTOS ADMINISTRATIVOS 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73
GASTOS FINANC. 4.886,86 4.567,08 4.214,10 3.824,47 3.394,40 2.919,68 2.395,68 1.817,27 1.178,83 474,10
UTILIDAD. ANT. 68.509,73 89.010,60 111.753,04 136.969,98 137.400,06 137.874,78 138.398,78 138.977,18 139.615,63 140.320,35
_15% PARTIC. 10.276,46 13.351,59 16.762,96 20.545,50 20.610,01 20.681,22 20.759,82 20.846,58 20.942,34 21.048,05
UTILIDAD ANTES 58.233,27 75.659,01 94.990,09 116.424,49 116.790,05 117.193,56 117.638,96 118.130,60 118.673,28 119.272,30
22 % impuesto 12.811,32 16.644,98 20.897,82 25.613,39 25.693,81 25.782,58 25.880,57 25.988,73 26.108,12 26.239,91
UTILIDAD LIQ. 45.421,95 59.014,03 74.092,27 90.811,10 91.096,24 91.410,98 91.758,39 92.141,87 92.565,16 93.032,39
EGRESOS (Cst Prd+Gtos Op+15%+22%) 192.078,05 202.235,97 213.282,73 225.301,40 225.016,26 224.701,52 224.354,11 223.970,63 223.547,34 223.080,11
35
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTA 237.500,00 261.250,00 287.375,00 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50
COSTOS DE PRODUCCION 115.451,68 119.020,60 122.756,13 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32
MATERIA PRIMA DIRECTA 61.914,80 65.010,54 68.261,07 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12 71.674,12
MANO DE OBRA DIRECTA 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80 34.609,80
COSTOS INDIRECTOS DE PROD. 18.927,08 19.400,26 19.885,26 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40 20.382,40
UTILID.BRUTA Vta. 122.048,32 142.229,40 164.618,87 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18
GASTOS OPERACIONALES 53.538,59 53.218,81 52.865,83 52.476,20 52.046,13 51.571,41 51.047,40 50.469,00 49.830,56 49.125,83
GASTOS ADMINISTRATIVOS 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73 48.651,73
GASTOS FINANCIEROS 4.886,86 4.567,08 4.214,10 3.824,47 3.394,40 2.919,68 2.395,68 1.817,27 1.178,83 474,10
UTILIDAD ANTES PARTICIPACION 68.509,73 89.010,60 111.753,04 136.969,98 137.400,06 137.874,78 138.398,78 138.977,18 139.615,63 140.320,35
_15% PARTICIPACION DE TRAB. 10.276,46 13.351,59 16.762,96 20.545,50 20.610,01 20.681,22 20.759,82 20.846,58 20.942,34 21.048,05
UTILIDAD ANTES IMPUESTO 58.233,27 75.659,01 94.990,09 116.424,49 116.790,05 117.193,56 117.638,96 118.130,60 118.673,28 119.272,30
22 % impuesto a la renta 12.811,32 16.644,98 20.897,82 25.613,39 25.693,81 25.782,58 25.880,57 25.988,73 26.108,12 26.239,91
EGRESOS (Cst Prd+Gtos Op+15% +22% ) 192.078,05 202.235,97 213.282,73 225.301,40 225.016,26 224.701,52 224.354,11 223.970,63 223.547,34 223.080,11
UTILID. LIQ. EJERC. 45.421,95 59.014,03 74.092,27 90.811,10 91.096,24 91.410,98 91.758,39 92.141,87 92.565,16 93.032,39
(+) SALDO INICIAL DE CAJA 39.144,59 90.170,08 154.467,87 233.490,92 328.843,17 424.050,49 511.967,70 599.708,32 687.254,02 774.584,56
(+) DEPRECIACIONES 8.553,80 8.553,80 8.553,80 8.553,80 8.553,80 1.553,80 1.553,80 1.553,80 1.553,80 1.553,80
(+) AMORTIZACIONES 130,13 130,13 130,13 130,13 130,13 - - - - -
(-) ABONO A CRÉDITOS 3.080,38 3.400,17 3.753,15 4.142,77 4.572,85 5.047,57 5.571,57 6.149,97 6.788,42 7.493,14
(=) SALDO FINAL DE CAJA 90.170,08 154.467,87 233.490,92 328.843,17 424.050,49 511.967,70 599.708,32 687.254,02 774.584,56 861.677,61
ANEXO N
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
EN DOLARES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTAS 237.500,00 261.250,00 287.375,00 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50 316.112,50
COSTOS DE PRODUCCION 115.451,68 119.020,60 122.756,13 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32 126.666,32
UTILIDAD BRUTA 122.048,32 142.229,40 164.618,87 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18 189.446,18
GASTOS OPERACIONALES 53.538,59 53.218,81 52.865,83 52.476,20 52.046,13 51.571,41 51.047,40 50.469,00 49.830,56 49.125,83
UTILIDAD ANT. DE PART. DE TRABAJ. 68.509,73 89.010,60 111.753,04 136.969,98 137.400,06 137.874,78 138.398,78 138.977,18 139.615,63 140.320,35
15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES 10.276,46 13.351,59 16.762,96 20.545,50 20.610,01 20.681,22 20.759,82 20.846,58 20.942,34 21.048,05
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 58.233,27 75.659,01 94.990,09 116.424,49 116.790,05 117.193,56 117.638,96 118.130,60 118.673,28 119.272,30
22 % DE IMPUESTO A RENTA 12.811,32 16.644,98 20.897,82 25.613,39 25.693,81 25.782,58 25.880,57 25.988,73 26.108,12 26.239,91
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 45.421,95 59.014,03 74.092,27 90.811,10 91.096,24 91.410,98 91.758,39 92.141,87 92.565,16 93.032,39
DEPRECIACIONES 8.553,80 8.553,80 8.553,80 8.553,80 8.553,80 1.553,80 1.553,80 1.553,80 1.553,80 1.553,80
AMORTIZACIONES 130,13 130,13 130,13 130,13 130,13 - - - - -
ABONO CREDITOS 3.080,38 3.400,17 3.753,15 4.142,77 4.572,85 5.047,57 5.571,57 6.149,97 6.788,42 7.493,14
FLUJO DE FONDOS 51.025,49 64.297,79 79.023,05 95.352,25 95.207,32 87.917,21 87.740,62 87.545,70 87.330,54 87.093,05
ANEXO O
FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS
EN DOLARES
36
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
CAJA 90.170,08 154.467,87 233.490,92 328.843,17 424.050,49 511.967,70 599.708,32 687.254,02 774.584,56 861.677,61
EDIFICIOS 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
DEPREC ACUM EDIFICIO (-5%) (100,00) (200,00) (300,00) (400,00) (500,00) (600,00) (700,00) (800,00) (900,00) (1.000,00)
MAQUINARIAS Y EQUIPO 4.257,00 4.257,00 4.257,00 4.257,00 4.257,00 4.257,00 4.257,00 4.257,00 4.257,00 4.257,00
DEPREC ACUM MAQ Y EQUIPO (-10%) (425,70) (851,40) (1.277,10) (1.702,80) (2.128,50) (2.554,20) (2.979,90) (3.405,60) (3.831,30) (4.257,00)
MUEBLES Y ENSERES 6.650,00 6.650,00 6.650,00 6.650,00 6.650,00 6.650,00 6.650,00 6.650,00 6.650,00 6.650,00
DEPREC ACUM MUEBLES Y ENSERES (-10%) (665,00) (1.330,00) (1.995,00) (2.660,00) (3.325,00) (3.990,00) (4.655,00) (5.320,00) (5.985,00) (6.650,00)
UTENCILIOS Y VAJILLAS DE COCINA 3.131,00 3.131,00 3.131,00 3.131,00 3.131,00 3.131,00 3.131,00 3.131,00 3.131,00 3.131,00
DEPRECIACION ACUMULADA UTENCILIOS Y VAJ. (-10%) (313,10) (626,20) (939,30) (1.252,40) (1.565,50) (1.878,60) (2.191,70) (2.504,80) (2.817,90) (3.131,00)
EQUIPOS DE OFICINA 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
DEPREC ACUM EQUIP DE OF (-10%) (50,00) (100,00) (150,00) (200,00) (250,00) (300,00) (350,00) (400,00) (450,00) (500,00)
VEHICULO 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00
DEPREC ACUM VEHICULO (-20%) (7.000,00) (14.000,00) (21.000,00) (28.000,00) (35.000,00)
DIFERIDOS 650,64 650,64 650,64 650,64 650,64 650,64 650,64 650,64 650,64 650,64
AMORTIZACION DIFERIDOS (-20%) (130,13) (260,26) (390,38) (520,51) (650,64) (650,64) (650,64) (650,64) (650,64) (650,64)
TOT. ACTIVO 133.674,80 189.288,65 259.627,77 346.296,10 432.819,49 519.182,90 605.369,72 691.361,62 777.138,36 862.677,61
PASIVO 46.919,62 43.519,45 39.766,30 35.623,52 31.050,68 26.003,11 20.431,54 14.281,56 7.493,14 (0,00)
TOTAL PASIVO 46.919,62 43.519,45 39.766,30 35.623,52 31.050,68 26.003,11 20.431,54 14.281,56 7.493,14 (0,00)
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 41.333,23 41.333,23 41.333,23 41.333,23 41.333,23 41.333,23 41.333,23 41.333,23 41.333,23 41.333,23
UTILIDAD DEL EJERCICIO 45.421,95 59.014,03 74.092,27 90.811,10 91.096,24 91.410,98 91.758,39 92.141,87 92.565,16 93.032,39
UTILID.EJERC.ANTER. 45.421,95 104.435,98 178.528,24 269.339,34 360.435,58 451.846,56 543.604,95 635.746,83 728.311,99
TOTAL PATRIMONIO 86.755,18 145.769,21 219.861,47 310.672,57 401.768,81 493.179,79 584.938,18 677.080,05 769.645,22 862.677,61
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 133.674,80 189.288,65 259.627,77 346.296,10 432.819,49 519.182,90 605.369,72 691.361,62 777.138,36 862.677,61
ANEXO O1
ESTADO DE SITUACION PROYECTADO (GENERAL)
EN DOLARES
37
C= 50.000,00
i= 0,10 0,03
t= 10 AÑOS
PAGO= TRIMESTRAL
n= 40,00 PERIODOS
PERIODO SALDO INTERES CAPITAL
+ INTERES ANUALIDAD
SALDO
INSOLUTO
CAPITAL
PAGADO INTERES
CAPITAL
PAGADO AMORT. SALDO DEUDA
1 50.000,00 1.250,00 51.250,00 1.991,81 49.258,19 741,81
2 49.258,19 1.231,45 50.489,64 1.991,81 48.497,83 760,36
3 48.497,83 1.212,45 49.710,28 1.991,81 47.718,47 779,37
4 47.718,47 1.192,96 48.911,43 1.991,81 46.919,62 798,85 4.886,86 3.080,38 7.967,25 46.919,62
5 46.919,62 1.172,99 48.092,61 1.991,81 46.100,79 818,82
6 46.100,79 1.152,52 47.253,31 1.991,81 45.261,50 839,29
7 45.261,50 1.131,54 46.393,04 1.991,81 44.401,23 860,27
8 44.401,23 1.110,03 45.511,26 1.991,81 43.519,45 881,78 4.567,08 3.400,17 7.967,25 43.519,45
9 43.519,45 1.087,99 44.607,43 1.991,81 42.615,62 903,83
10 42.615,62 1.065,39 43.681,01 1.991,81 41.689,20 926,42
11 41.689,20 1.042,23 42.731,43 1.991,81 40.739,62 949,58
12 40.739,62 1.018,49 41.758,11 1.991,81 39.766,30 973,32 4.214,10 3.753,15 7.967,25 39.766,30
13 39.766,30 994,16 40.760,46 1.991,81 38.768,64 997,65
14 38.768,64 969,22 39.737,86 1.991,81 37.746,05 1.022,60
15 37.746,05 943,65 38.689,70 1.991,81 36.697,89 1.048,16
16 36.697,89 917,45 37.615,33 1.991,81 35.623,52 1.074,36 3.824,47 4.142,77 7.967,25 35.623,52
17 35.623,52 890,59 36.514,11 1.991,81 34.522,30 1.101,22
18 34.522,30 863,06 35.385,36 1.991,81 33.393,55 1.128,75
19 33.393,55 834,84 34.228,38 1.991,81 32.236,57 1.156,97
20 32.236,57 805,91 33.042,49 1.991,81 31.050,68 1.185,90 3.394,40 4.572,85 7.967,25 31.050,68
21 31.050,68 776,27 31.826,94 1.991,81 29.835,13 1.215,54
22 29.835,13 745,88 30.581,01 1.991,81 28.589,20 1.245,93
23 28.589,20 714,73 29.303,93 1.991,81 27.312,12 1.277,08
24 27.312,12 682,80 27.994,92 1.991,81 26.003,11 1.309,01 2.919,68 5.047,57 7.967,25 26.003,11
25 26.003,11 650,08 26.653,18 1.991,81 24.661,37 1.341,73
26 24.661,37 616,53 25.277,91 1.991,81 23.286,10 1.375,28
27 23.286,10 582,15 23.868,25 1.991,81 21.876,44 1.409,66
28 21.876,44 546,91 22.423,35 1.991,81 20.431,54 1.444,90 2.395,68 5.571,57 7.967,25 20.431,54
29 20.431,54 510,79 20.942,32 1.991,81 18.950,51 1.481,02
30 18.950,51 473,76 19.424,27 1.991,81 17.432,46 1.518,05
31 17.432,46 435,81 17.868,27 1.991,81 15.876,46 1.556,00
32 15.876,46 396,91 16.273,37 1.991,81 14.281,56 1.594,90 1.817,27 6.149,97 7.967,25 14.281,56
33 14.281,56 357,04 14.638,60 1.991,81 12.646,79 1.634,77
34 12.646,79 316,17 12.962,96 1.991,81 10.971,15 1.675,64
35 10.971,15 274,28 11.245,43 1.991,81 9.253,62 1.717,53
36 9.253,62 231,34 9.484,96 1.991,81 7.493,14 1.760,47 1.178,83 6.788,42 7.967,25 7.493,14
37 7.493,14 187,33 7.680,47 1.991,81 5.688,66 1.804,48
38 5.688,66 142,22 5.830,88 1.991,81 3.839,07 1.849,60
39 3.839,07 95,98 3.935,04 1.991,81 1.943,23 1.895,84
40 1.943,23 48,58 1.991,81 1.991,81 (0,00) 1.943,23 474,10 7.493,14 7.967,25 (0,00)
ANEXO "P"
TABLA DE AMORTIZACIONES
CFN
38
MENOS
AÑOS INGRESOS EGRESOS BENEFICIOS DEPREC. AMORTIZ. ABONOS
0 91.333,23 (91.333,23) (91.333,23) 91.333,23 (91.333,23)
1 237.500,00 192.078,05 45.421,95 8.553,80 130,13 3.080,38 51.025,49 215.909,09 169.522,28 46.386,81
2 261.250,00 202.235,97 59.014,03 8.553,80 130,13 3.400,17 64.297,79 215.909,09 162.770,43 53.138,67
3 287.375,00 213.282,73 74.092,27 8.553,80 130,13 3.753,15 79.023,05 215.909,09 156.537,91 59.371,18
4 316.112,50 225.301,40 90.811,10 8.553,80 130,13 4.142,77 95.352,25 215.909,09 150.782,22 65.126,87
5 316.112,50 225.016,26 91.096,24 8.553,80 130,13 4.572,85 95.207,32 196.280,99 137.164,74 59.116,25
6 316.112,50 224.701,52 91.410,98 1.553,80 5.047,57 87.917,21 178.437,27 128.810,29 49.626,97
7 316.112,50 224.354,11 91.758,39 1.553,80 5.571,57 87.740,62 162.215,70 117.190,88 45.024,81
8 316.112,50 223.970,63 92.141,87 1.553,80 6.149,97 87.545,70 147.468,81 106.628,10 40.840,71
9 316.112,50 223.547,34 92.565,16 1.553,80 6.788,42 87.330,54 134.062,56 97.025,88 37.036,68
10 316.112,50 223.080,11 93.032,39 1.553,80 7.493,14 87.093,05 121.875,05 88.296,91 33.578,14
1.803.976,74 1.406.062,86 397.913,88
397.913,88
10%
TIR 72,26%
VAN 397.913,88
R B/C 1,28
MAS FLUJO DE
FONDOS IN GR ES OS
A C TUA LIZA D OS
ANEXO Q
VALOR ACTUAL NETO(VAN),TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)Y RELACION BENEFICIO COSTO (RB7C)
EN DOLARES
EGRESO S
ACTUALIZADO S
FLUJO NETO
ACTUALIZADOS
MENOS
EGRESOS BENEFICIOS DEPREC. AMORT ABONOS
- 91.333,23 (91.333,23) (91.333,23) 91.333,23 (91.333,23)
1 237.500,00 192.078,05 45.421,95 8.553,80 130,13 3.080,38 51.025,49 137.874,07 108.252,62 29.621,44
2 261.250,00 202.235,97 59.014,03 8.553,80 130,13 3.400,17 64.297,79 88.042,88 66.374,13 21.668,75
3 287.375,00 213.282,73 74.092,27 8.553,80 130,13 3.753,15 79.023,05 56.221,95 40.761,91 15.460,04
4 316.112,50 225.301,40 90.811,10 8.553,80 130,13 4.142,77 95.352,25 35.901,91 25.072,45 10.829,46
5 316.112,50 225.016,26 91.096,24 8.553,80 130,13 4.572,85 95.207,32 20.841,86 14.564,67 6.277,19
6 316.112,50 224.701,52 91.410,98 1.553,80 5.047,57 87.917,21 12.099,17 8.734,15 3.365,02
7 316.112,50 224.354,11 91.758,39 1.553,80 5.571,57 87.740,62 7.023,84 5.074,29 1.949,55
8 316.112,50 223.970,63 92.141,87 1.553,80 6.149,97 87.545,70 4.077,50 2.948,25 1.129,24
9 316.112,50 223.547,34 92.565,16 1.553,80 6.788,42 87.330,54 2.367,08 1.713,14 653,94
10 316.112,50 223.080,11 93.032,39 1.553,80 7.493,14 87.093,05 1.374,14 995,55 378,59
365.824,39 365.824,39 0,00
72,26%
VAN -
R B/C 1,00
EN DOLARES
MAS
ANEXO Q1
VALOR ACTUAL NETO(VAN),TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)Y RELACION BENEFICIO COSTO (RB7C)
AÑOS INGRESOS
FLUJO DE
FONDOSINGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
FLUJO NETO
ACTUALIZADO S
39
Nº CARGO CANT.SALARIO. B.
SECT.XIII XIV
FONDOS
RESERVA VACACIONES
APOR.
PATRON.PROVISIONES
TOTAL
MENSUALTOTAL AÑO
ADMINISTRATIVO
1 Administrador 1 700,00 58,33 30,50 58,33 29,17 85,05 261,38 961,38 11.536,60
2 Contador 1 500,00 41,67 30,50 41,67 20,83 60,75 195,42 695,42 8.345,00
SUBTOTAL ADMINISTRATIVO 2 1.200,00 100,00 61,00 100,00 50,00 145,80 456,80 1.656,80 19.881,60
DEPTO PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
3 Chef 1 500,00 41,67 30,50 41,67 20,83 60,75 195,42 695,42 8.345,00
4 Ayudantes de cocina 2 800,00 66,67 30,50 66,67 33,33 97,20 294,37 1.094,37 26.264,80
SUBT. DE MOD. 3 1.300,00 108,33 61,00 108,33 54,17 157,95 489,78 1.789,78 34.609,80
MANO DE OBRA INDIRECTA
5 Meseros 2 800,00 66,67 30,50 66,67 33,33 97,20 294,37 1.094,37 26.264,80
6 Despachador 1 400,00 33,33 30,50 33,33 16,67 48,60 162,43 562,43 6.749,20
7 Maestro de ceremonia 1 500,00 41,67 30,50 41,67 20,83 60,75 195,42 695,42 8.345,00
8 Guardia 1 500,00 41,67 30,50 41,67 20,83 60,75 195,42 695,42 8.345,00
SUBTOTAL DE MOI 5 2.200,00 183,33 122,00 183,33 91,67 267,30 847,63 3.047,63 49.704,00
SUBTOTAL DE PRODUCCION 8 3.500,00 291,67 183,00 291,67 145,83 425,25 1.337,42 4.837,42 84.313,80
TOTAL 10 4.700,00 391,67 244,00 391,67 195,83 571,05 1.794,22 6.494,22 104.195,40
EN DOLARES
ROL DE PAGOS
ANEXO R
40
BALANCED SCORECARD PARA EMPRENDEDORES: DESDE EL MODELO CANVAS AL CUADRO DE MANDO
INTEGRAL
Sanchez, J. V., Velez, M. E., & Araujo, P. P. (2016). Balanced Scorecard Para Emprendedores: Desde El Modelo Canvas. Facultad de Ciencias,
37-47.
41
INNOVATION AND BUSINESS MODEL: A CASE STUDY ABOUT INTEGRATION OF INNOVATION FUNNEL
AND BUSINESS MODEL CANVAS
Bonazzi, Z., Luis, F., & Ari, M. Z. (2014). Innovation and Business Model: a case study about integration of Innovation Funnel and Business.
Revista Brasileira de Gestão de Negócios, 616-637.
42
LOS PROYECTOS Y LOS PLANES DE NEGOCIO
Cosio, J. H. (2012). Los proyectos y los planes de negocios. Perspectivas, 24.
43
EL USO DE PLANES DE NEGOCIOS PARA LA RELACIÓN ENTRE EL MERCADO Y PRODUCTORES DE ALTA
Y MUY ALTA MARGINACIÓN
Cruz, E. S., Cadena, I. P., Rodriguez, R. H., & Rendon, R. M. (2016). El uso de planes de negocios para la relación entre el mercado y
productores de alta y muy alta marginación. Ciencias Agricolas, 15.
44
LOS PLANES DE NEGOCIOS Y LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN: SIMILITUDES Y DIFERENCIAS
Andía, W. V., & Paucara, E. P. (2013). Los planes de negocios y los proyectos de inversión: similitudes y diferencias. Industria Data, 80-84.
45
COMO CREAR UN MODELO DE NEGOCIOS
Macías, R. A., Díaz, M. F., & Garcia, G. (2016). Cómo crear un modelo de negocio. Revista academica y negocios, 85-94.
46
MODELO DE NEGOCIO PARA EMPRENDEDORES
Macías, R. A., Díaz, M. F., & Garcia, G. (2015). Modelo de negocios para emprendedores. revista academica de negocios, 119-125.
47
MODELO CANVAS EN LA FORMULACIÓN DE PROYECTOS
Ferreira, D. H. (2015). El modelo CANVAS en la formulación de proyectos. Coroperativismo y desarrollo, 118-142.
48
48
10 PASOS PARA DESARROLLAR UN PLAN ESTRATÉGICO Y UN BUSINESS MODELO CANVAS
Capo, J. V., & Ortiz, B. R. (2015). 10 pasos para desarrollar un plan estratégico y un Business model canvas. Investigacion y pensamiento
critico, 231-247.
49
49
PROPUESTA METODOLÓGICA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN DE NEGOCIOS
Arias, L. M., Portilla, M. L., & Acevedo, A. L. (2012). Propuesta metodológica para la elaboración de un plan de negocios. Scientia et
Technica, 132-135.