unidad acadÉmica de ciencias empresariales carrera...
TRANSCRIPT
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MACHALA2017
TORO FEIJOO CRISTOPHER EDUARDOINGENIERO COMERCIAL MENCIÓN EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TASAS DE INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO BAJO LAS PERSPECTIVASDE LOS CRÉDITOS COMERCIALES EN EL CANTÓN MACHALA.
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MACHALA2017
TORO FEIJOO CRISTOPHER EDUARDOINGENIERO COMERCIAL MENCIÓN EN ADMINISTRACIÓN DE
EMPRESAS
TASAS DE INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO BAJO LASPERSPECTIVAS DE LOS CRÉDITOS COMERCIALES EN EL
CANTÓN MACHALA.
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MACHALA17 de agosto de 2017
TORO FEIJOO CRISTOPHER EDUARDOINGENIERO COMERCIAL MENCIÓN EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TASAS DE INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO BAJO LAS PERSPECTIVAS DE LOSCRÉDITOS COMERCIALES EN EL CANTÓN MACHALA.
MACHALA, 17 DE AGOSTO DE 2017
BEJARANO COPO HOLGER FABRIZZIO
EXAMEN COMPLEXIVO
Urkund Analysis Result Analysed Document: TORO FEIJOO CRISTOPHER EDUARDO.docx (D29709060)Submitted: 2017-07-21 03:35:00 Submitted By: [email protected] Significance: 3 %
Sources included in the report:
MATEMATICAS FINANCIERAS UNA GUÍA DIDÁCTICA.docx (D16894167)
Instances where selected sources appear:
3
U R K N DU
TASAS DE INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO BAJO LAS PERSPECTIVAS DE LOS CRÉDITOS COMERCIALES EN EL
CANTÓN MACHALA. RESUMEN Las personas está en constante consumo de bienes o servicios con el motivo de
cubrir sus necesidades, pero en la actualidad a pesar de que el mercado realice
publicidades que adulan al consumidor a comprar, muchas de las veces existe el
problema de no poseer el dinero del costo total en sus manos por la situación
económica, por lo cual se creó el crédito comercial donde no solo se beneficia al
cliente sino también a las empresas porque al no ser una compra en efectivo se
aumenta el monto de un interés mensual, este crédito debe ser documentado para
asegurar las garantía de las dos partes.
El interés que se aumenta a el valor de las cuotas mensualmente, es realizado
mediante fórmulas que fueron establecidas por las matemáticas financieras aquellas
que sirven para obtener predicciones, análisis, e interpretaciones con
fundamentación de valores lo cual ayuda a tomar mejores decisiones económicas.
Por lo cual, el presente trabajo se basa en realizar una investigación sobre las tasas
de interés simple y compuesto que pueden ser aplicadas al momento de realizar un
crédito, además de realizar un ejercicio para comparar los valores totales que se
obtienen con los diferentes intereses con el objetivo de conocer cuál es la tasa más
conveniente para el cliente.
Palabras Claves: Crédito Comercial, Matemática Financiera, Interés Simple, Interés
Compuesto, Consumidores.
ABSTRACT
People is on constant consumption of goods or services with the motive of their
needs, but today while the market carry out advertising that flatter the consumer to
buy, many times there is the problem of not possessing the money of the total cost in
their hands by the economic situation, which created the commercial credit where
not only benefits the customer but also to the companies because not be a cash
purchase increases the amount of a monthly interest, this credit should be
documented to ensure the guarantee of both parties.
Interest that increases the value of quotas each month, is done through formulas that
were established by financial mathematics those that serve to obtain predictions,
analysis, and interpretations with substantiation of values which helps make better
economic decisions.
Therefore, this work is based on research on rates of simple and compound interest
which can be applied at the time of making a loan, as well as undertake an exercise
to compare total values obtained with different interests in order to know what is
more convenient for the customer.
Key words: Financial mathematics, commercial credit, Simple interest, compound
interest, consumers.
ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN 4
1.1 Objetivo General 5 1.2 Objetivos Específicos 5
2. CONTEXTUALIZACIÓN 6 2.1 Crédito Comercial 6 2.2 Matemática Financiera 7 2.3 INTERÉS 7
2.3.1 Interés Simple 8 2.3.2 Interés Compuesto 9
3 DESARROLLO 9 3.1 CONTEXTO O SITUACIÓN DEL PROBLEMA 9
4. CIERRE 12
5. CONCLUSIONES 13
6. REFERENCIAS 14
1. INTRODUCCIÓN En la actualidad comprar bienes para las personas se ha vuelto cada vez más difícil
por no poseer la cantidad de dinero total que cuesta el bien, esto ocurre por diversos
factores uno de ellos es el mal manejo de remuneraciones o ganancias, provocando
que se realicen créditos para poder adquirir el bien.
Además, el comportamiento que posee el consumidor en la actualidad está ligado a
muchas situaciones donde se vuelve susceptible, porque el mercado de consumo
incita a realizar compras que ocasionan el exceso y el despilfarro, donde se
compran bienes por satisfacción emocional y no por cubrir una necesidad que se
posee en el instante. Por lo cual, por los bajos salarios que existen en la actualidad
se llega a ocasionar el sobre endeudamiento (Mansilla Chiguay, Denegri Coria, &
Alvarez Escobar, 2016).
El crédito en el ámbito empresarial es considerado uno de los instrumentos clásicos
de financiación, basado en el pago de una operación comercial en cuotas, esto
ocurre cuando las empresas poseen una alta capacidad de generación de recursos
(Canto Cuevas, Placin Sanchez, & Di Pietro, 2016).
Las personas al realizar créditos, deben pagar un incremento en el valor del
producto esto es conocido como un cargo financiero, que se encuentra por encima
del precio que el bien tiene establecido al realizar una compra en efectivo. En las
empresas mayormente el plazo que constituye un crédito de consumo está dado por
el acreedor o dueño, donde al momento de ejercer una compra con esta modalidad
se genera un interés el cual a mayor tiempo mayores ganancias al acreedor, dando
para el deudor mayores cargos (Villabolos Cespedes, 2011).
El interés que se incluye en las compras a créditos es determinado por fórmulas
matemáticas anteriormente planteadas, donde el porcentaje se ubica dependiendo
de las políticas que posee la empresa, pero siempre en el rango permitido que
posee el país. El crédito comercial está compuesto de pagos mensuales o llamados
parciales, que dividen el total del valor a adeudado más el monto determinado por el
interés, no obstante existe la posibilidad de realizar pagos adelantados que serán
disminuidos de la deuda (Villalobos Cespedes, 2011).
Los cálculos de intereses que se agregan a una deuda están regidos por las
matemáticas financieras, que son una disciplina que realiza el estudio de fenómenos
de la actividad económica con el nombre de operaciones. Esta fue creada porque el
dinero se convirtió en una unidad de cuenta, siendo considerado como un medio de
pago o instrumento de cambio, el cual debe ser entendido de diferentes formas que
se generan al momento de existir una relación del dinero con los bienes y
ocasionando los fenómenos que se desarrollan mediante las matemáticas (Garcia
Lopera, Luque Dominguez, & Rodriguez Diaz, 2011).
La presente investigación, busca evidenciar que interés es más conveniente que se
aplique al momento de realizar una compra a crédito, existen dos tipos de intereses
simple y compuesto los dos cumplen con la función de agregar un monto al valor
mensual pero de diferente manera, donde el compuesto con el transcurrir del tiempo
va aumentando consecutivamente.
Por lo cual, se plantea como objetivo general de la investigación conocer la
diferencias entre las dos tasas de interés, logrando verificar la más factible para el
consumidor al momento de realizar un crédito. Por lo cual se plantea un caso para
realizar una comparación de valores, demostrando lo investigado.
1.1 Objetivo General Aplicar la tasa de interés más conveniente para el consumidor, en la adquisición de
créditos comerciales.
1.2 Objetivos Específicos
Describir las tasas de interés simple y compuesto, para ver las diferencias en el
monto a pagar.
Especificar el concepto de crédito en base a las perspectivas del sector comercial.
Seleccionar la tasa de interés que beneficie a los consumidores.
2. CONTEXTUALIZACIÓN
2.1 Crédito Comercial
Es considerado con el pago en plazos que las empresas conceden a sus clientes al
momento de realizar una transacción de compra y venta de bienes o servicios. Las
cuales lo realizan con el objetivo de captar clientes que no están en posición de
consumir al instante y de incrementar sus ingresos por el pago del interés que
reciben en un tiempo determinado. Las políticas crediticias que se determinan en
cada empresa están consideradas por tres factores: la realidad económica del
entorno, el sector de la actividad y la situación financiera de la empresa (Grau Grau
& Reig Perez, 2014).
Según Rodríguez Rodríguez (2008) , se trata de una deuda a corto plazo y de
naturaleza informal, cuyos términos generalmente no están fijados en forma legal.
Estos créditos poseen un alto interés por los riesgos que existen al momento de
realizar los cobros (frente a los créditos bancarios), lo que ocasiona un desequilibrio
para el deudor, pero ser el preferido por las empresas por las ganancias que se
obtienen pero arriesgando al cliente que opere en la parte más arriesgada del
mercado crediticio.
Los créditos para poder llegar hacer valederos se deben realizar mediante una
documentación escrita que establece los lineamientos que se van a llevar, además
este papel es considerado como de protección al consumidor informando los riesgos
que toma, sin este documento el contrato prácticamente es nulo (Arroyo Amayuelas,
2014). Además, de ser un instrumento de pago su utilización provee de garantías a
las partes contratantes, ofreciendo confianza, y seguridad económica y jurídica
(Martinez Montenegro, 2013).
2.2 Matemática Financiera
Las matemáticas a lo largo de la historia ha sido considerada una de las fuentes de
conocimiento y desarrollo del pensamiento humano más importantes. Siendo una
clave esencial dentro de la Ciencias Empresariales y Economía. La necesidad de
aprender la matemática desde sus bases hasta sus compresiones más complejas,
resultara ser el cimiento para la investigación nueva y analítica siendo un aporte real
a para las ciencias administrativas (Gutierrez Cardenas, 2012).
La importancia radica en las organizaciones y las personas porque mediante ellas
se realiza la toma de decisiones que afectan el futuro económico de las mismas
(Ramirez Molinares, Barboza Garcia, Pantoja Algarin, & Zambrano Meza, 2009).
Además de contar con métodos numéricos que permiten encontrar soluciones
aproximadas en aquellos fenómenos que no se pueden describir, usando un sin
número de herramientas y elementos (Plaza Galvez, 2015).
Además, la modelación matemática es considerada como una fuente de información
ilimitada, donde es un recurso que permite la interpretación y reflexiones de temas
de interés estableciendo un sentido, para poder tomar decisiones frente a las
situaciones que se modelan (Sanchez Cardona, Llano Zapata, Rendon Mesa, & Villa
Ochoa, 2015). En las finanzas por ejemplo es esencial al momento de querer
realizar una inversión con la matemática se tienen los valores que se pueden ganar
o perder si la realizan, es decir medir la rentabilidad de ese proyecto.
2.3 INTERÉS
Es conocido como un valor que se aumenta a un monto este puede ser un utilidad o
ganancia, en sí se basa en lucro que posee una cantidad, que se la denomina
capital.
2.3.1 Interés Simple
La característica principal del simple, se basa en que los intereses generados por el
capital en un determinado tiempo, no se suman al mismo para generar los intereses
del periodo que viene. Es decir que cuando la tasa no varía el interés generado será
el mismo todos los meses (Aguilar Ordoñez & Correa Guaicha, 2015).
El interés simple se lo calcula, tomando como base una cantidad denominada
capital, sobre la cual se aplica una tasa de interés expresada en porcentaje,
después de un periodo se obtendrá un valor denominado monto, que será la suma
del capital original más el interés generado durante el periodo (Aguilar Ordoñez &
Correa Guaicha, 2015).
La nomenclatura de la forma es la siguiente:
S: Representa el valor inicial.
M: Representa el capital final.
I: Representa el interés generado.
i: Representa la tasa de interés aplicada al valor original.
n: Representa el tiempo que dura una transacción crediticia.
La fórmula principal del interés de donde se derivan diferentes combinaciones es la
siguiente:
I = P x i x n
A continuación todas las fórmulas que se realizan mediante el interés simple:
Fuente: (Garcia Santilla, 2014)
Fuente: (Garcia Santilla, 2014)
Para calcular el monto total: S = P (1+in)
2.3.2 Interés Compuesto
Este interés es usado mayormente en el sistema financiero, por el supuesto de la
reinversión de los intereses ganados, que se concluye en el simple ejercicio de
sumar intereses sobre intereses que da el aumento del capital de la entidad (Aguilar
Ordoñez & Correa Guaicha, 2015).
Para poder realizar el cálculo sin problemas se nombraran algunos conceptos:
1. Valor presente o valor original (VA)
2. El periodo convenido de la transacción, conocido también como periodo de
conversión.
3. La tasa de interés que se la considera por periodo (i)
4. El número de periodos de conversión que existen durante el plazo.
5. El número de veces que en un año, el valor se suma al valor original (Aguilar
Ordoñez & Correa Guaicha, 2015).
Los periodos de capitalización pueden ser: Meses, Trimestres, Semestres, años,
etc.
La fórmula se especificará a continuación
S = P (1+ I)n
Cuando se tiene una tasa nominal la formula se la realiza de la siguiente forma:
S = P (1+ )n
3 DESARROLLO
3.1 CONTEXTO O SITUACIÓN DEL PROBLEMA Se realiza la compra de un aire acondicionado con un precio al contado de $1500,00
a 6 cuotas mensuales, con un interés del 2.5% anual capitalizable mensualmente,
realizar la ejemplificación con interés simple y compuesto, para responder a la
interrogante.
¿Es más conveniente que el almacén, casa comercial o local, me aplique un interés
simple o compuesto?
Se realizará la fórmula para obtener el total de capital incluido los intereses que se
debe pagar en total, para realizar la comparación de los dos valores, demostrando
cuál es el interés más conveniente para el cliente.
INTERES SIMPLE
S = P (1+in) DATOS: P= 1500 i= 2.5% anual n= 6 meses
Aplicando el interés simple el total de la deuda al terminar los 6 meses, da un monto
de $1518.75.
INTERES COMPUESTO
S = P (1+ i)n
Cuando se realiza el ejercicio mediante la forma de interés compuesto, basándose
en la regla de que el interés mes a mes se va sumando arroja un valor de $1518.84.
TABLA DE AMORTIZACIÓN
SIMPLE
COMPUESTA
4. CIERRE En el ámbito empresarial, a mayor interés se cobre más ganancias se obtiene al
momento de realizar créditos, pero si se analiza desde las perspectiva de los
clientes llega a considerarse como pagos exagerados, y logrando el
sobreendeudamiento de los consumidores, que muchas de las ocasiones ocurre por
el valor de los salarios que manejan y por la situación económica. Las empresas
están es todo su derecho de cobrar interés cuando las compras no son en efectivo
porque al momento de ellos diferir, las ganancias las ven al final del plazo pactado,
pero el interés que deben ubicar a sus productos debe ser el correcto.
El interés más indicado es el simple porque el porcentaje se mantiene hasta el final
del plazo logrando que se den pagos uniformes y el valor del bien no aumente
exageradamente, el interés compuesto debe ser utilizado mayormente cuando se
realizan inversiones que la institución que lo aplica desee obtener la capitalización
del dinero, si esto se lo realiza en un crédito en la adquisición de un bien está
ocasionando ganancias para la empresa que son convenientes pero debemos pasar
a un principio que toda empresa debe tener qué es lograr la satisfacción del cliente,
mediante la confianza, la seguridad y logran que estén conformes con la calidad y el
precio del producto o del bien vendido .
Se realizó la ejemplificación con la compra de un electrodoméstico con un valor en
efectivo de $1500 en el cual se aplica la fórmula del monto con cada interés
respectivo donde se ve la diferencia que existe en los valores totales donde con un
interés compuesto da el valor de $ 1518,85, pero el con el interés simple se obtiene
$1518,75. Donde se realiza la comparación y da $0,10 más de cancelar al aplicar un
interés compuesto.
5. CONCLUSIONES
· Las tasas de interés cumplen con su función de agregar un valor al monto que se
adeuda, sea este en un préstamo, inversión, crédito, etc. Los cuales se
encuentran en interés simple que se basa en un valor fijo que se agrega en las
cuotas, esto también depende si la tasa se mantiene durante todo el periodo, y el
interés compuesto que se trata de ir mes a mes sumando el valor
continuamente, donde se da la capitalización del monto.
· Un crédito comercial es establecido cuando se realiza la adquisición de un
bien o servicio, donde se difiere el valor que posee el bien y se debe agregar un
interés mensual al mismo. Los consumidores realizan este tipo de transacciones
mayormente en la adquisición de bienes duraderos (como por ejemplo
electrodomésticos), buscando realizar el pago mediante un crédito por la poca
liquidez que poseen donde no cuenta con las posibilidades de realizar la compra
en un solo pago, por esta razón las empresas desarrollaron el crédito comercial,
porque le da beneficios tanto a el empresario (acreedor), y al consumidor
(deudor), para que este contrato sea seguro siempre debe realizar una
documentación en la cual se especifiquen las garantías para las dos partes.
· Al momento de adquirir un crédito, a los consumidores les conviene más que
la empresa o local comercial les ubique un interés simple que el valor se
mantiene durante todo el periodo y donde no se dará la acumulación mes a mes
que ocurre en el compuesto.
6. REFERENCIAS
Aguilar Ordoñez, L. R., & Correa Guaicha, H. M. (2015). Matemáticas Financieras I. Machala, Ecuador: Ediciones Utmach.
Arroyo Amayuelas, E. (2014). La forma del crédito al consumo y las acciones
para el caso de contravención. Revista Electrónica de Direito, 1-28. Canto Cuevas, F. J., Placin Sanchez, M. J., & Di Pietro, F. (2016). Efectos del
ciclo económico en el crédito comercial: el cado de la pyme española. European Research on Management and Businnes Economics, 55-62. Obtenido de http://dx.doi.org/10.1016/j.iedee.2015.11.001
Garcia Lopera, F. M., Luque Dominguez, E. J., & Rodriguez Diaz, B. (2011).
La enseñanza de las Matemáticas Financieras. eXtoikos, 113-116. Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=5584431
Garcia Santilla, A. (2014). "Matematicas Financieras para la toma de
decisiones". Euromediterranean Network. Grau Grau, A. J., & Reig Perez, A. (2014). Efectos de la crisis en el crédito
comercial concedido y relevancia de la diversificación de la actividad. Revista Europea de Dirección y Economía de la Empresa, 194-204. Obtenido de http://dx.doi.org/10.1016/j.reedee.2014.09.001
Gutierrez Cardenas, G. (2012). La Esencialidad de las Matemáticas para la
Investigacion Analitica en las Ciencias Económicas. Contribuciones a la Economía. Obtenido de http://www.eumed.net/ce/2012/
Mansilla Chiguay, L., Denegri Coria, M., & Alvarez Escobar, B. (2016).
Relación entre actitudes hacia el endeudamiento y locus de control del consumidor en estudiantes universitarios. Suma Psicologica, 1-9. Obtenido de http://dx.doi.org/1.1016/j.sumpsi.2015.11.002
Martinez Montenegro, I. (2013). El crédito documentario: ¿Mecanismo o
garantía de pago según la normativa UCP 600? Revista chilena de derecho y ciencia política, 43-70.
Plaza Galvez, L. F. (2015). Necesidad de conceptos básicos para investigar en Matemática Financiera. Scientia Et Technia, 95-99. Obtenido de http://redalyc.org/articulo.oa?id=84938609012
Ramirez Molinares, C., Barboza Garcia, M., Pantoja Algarin, C., & Zambrano
Meza, A. (2009). Fundamentos de Matemáticas Financieras. Cartagena de Indias, Colombia : Editorial Universidad Libre Sede Cartagena.
Rodriguez Rodriguez, O. (2008). El crédito comercial: Marco conceptual y
revisión de la literatura. Investigación Europeas de Dirección y Economía de la Empresas, 35-54. Obtenido de https://doi.org/10.1016/S1135-2523(12)60065-3
Sanchez Cardona, J., Llano Zapata, A. V., Rendon Mesa, P. A., & Villa
Ochoa, J. A. (2015). Posibilidades y limitaciones de la Modelación Matemática a través de proyectos. Una experiencia en formación inicial de profesores. Revista Colombiana de Matemática Educativa, 130-131.
Villalobos Cespedes, D. (2011). Pagos parciales a interés simple: una nota
financiera. Economía y Sociedad, 63-72. Obtenido de http://www.revistas.una.ac.cr/economia