ty ce £)a nhu~n - pnj.com.vn · ngl10i l1g1i di(m thea phap luat cca cong ty trong ky va vao ngay...
TRANSCRIPT
Cong ty ce phc\n Vimg bac £)a quy Phu Nhu~n
Cac bao cao tai ehinh hop nhal gilia nien d¢
Ngay 30 lhang 6 narn 2012
Ernst & Young
illERNST& YOUNG
Cong ty cll ph~n Vimg bac Da quy Phu Nhuan
Cac bao CaDlai chinh hO'P nh~l giQ>a nien o¢
Ngay 30 lhang 6 narn 2012
Cong ty Co phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan
Ml)C Ll)C
Trang
Thong lin chung 1
BaD CaD cua Ban Giarn dOc 2
BaD CaDv~ k~l qua conq lac soat xet cac bao CaD tai chinh hop nhat giO'a nien do 3
Bang can dOi k~ loan hop nhtll giO'a nien do 4 - 5
BaD cao k~l qua heat dong kinh doanh hop nhtll giO'a nien do 6
BaDcao ILPU chuyen li~n Iehop nhtll giO'a nien do 7 - 8
Thuy~l minh bao CaDtal chinh hop nhtll giO'a nien do 9 - 43
Cong ty ce phan Vang bac Da quy PM Nhuan
BAa c Ao COA BAN GIAM ooc
CONGTY
COng ty Co phZIO Vang bee Da quy Phu Nhuan (~COng ty") Iii cOng ty co phan dU'Qc thanh I$p theal u~ t Doanh nghi¢p cue Vi¢t Nam thea Giay Chung nhan Dang kYO Kinh doanh s6 0300521758 do SaK~ hoach va Dc\u III Thanh ph6 Ho Chi Minh cap ngay 2 tM ng 1 nam 2004, va cac Gi~y chungnhan Dang ky Kinh doanh dieu cnlnh.
COng ty da du cc chinh thee niem yet tal So' Giao dich Cherng khoan Thanh pho Ho Ch i Minh ke tilngay 23lhang 3 nam 2009 thea Quye t dinh s6 129/DKNY do Tong Giam dOC So' Giao cich Chv ngkhoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ky ngay 26 thanq 12 nam 2008.
Heat d¢ng chinh cue COng ty la kinh doanh vanq, bac. n(i trang va da quy, va xuat nh$p kh§.u nCrtrang bang vanq, bac va da quy.
COng ty co tru sa chlnh dang ky tal 56 l 70E , Dlt'O'ng Phan Dang Luu. Qu$n Phu Nhuan. Than h phDHO Chi Minh, Vi$t Nam . Ngoai ra. Cong tv co mot tram ba mv ci mot (131) coe hang tal cac tlnhthanh khac nhau aVi(!t Nam.
HQI DONG QUAN TRI
Cac thanh vien H¢i 116ng Ouan trj trong ky va vao ngay tap baa cao nay nhu sau:
Ba Cao Thj Nqoc Dung6ng Nguyen VOPhanaa Nguyen Thi CueCng Nguyen TuAn QuynhBa Nguyen Thi Bich HaCng Andy HoBa Pham VOThanh Giang
BAN KIEM SeAT
Chu tichPh6 cnutichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vlen
bo nhiem ngay 14 thang 4 nam 2012b6 nhiem ngay 14 tM ng 4 nam 2012b6 nhiem ngay 14 tMng 4 nam 2012bO nhlem ngay 14 thtmg 4 nam 2012
Cac thanh vie n Ban ki';m scat trang ky vim vao ngay lap baa ceo nay nhu- sau:
Ong Pham Van TanBa Nguyen NgQC Hu(!Cng Tran Van Dan
BAN G1AM DOC
Tmong Ban kiem soatThanh vienThanh vien
Cac thanh vien Ban Giam dOC trong ky va vao ngay tap bao cao nay nhu sau :
Ba Cao Thi Nqoc DungOng L~ Hfru Hanhaa Nguyen Thi CueOng Nguyen TuAn OuynhOng Nguyen VOPhansa Pharn Thi My Harth
T6ng Gtarn docPM T6ng Glam docPh6 Tong Giam dOCPM T6ng Giam docPM Tong Giam docPM T6ng Giam doc b6 nhiem ngay 1 tM ng 4 nam 2012
NGl1O't D",I OlEN THEe PHAp LU"'T
Ngl10i l1G1i di(m thea phap luat cca Cong ty trong ky va vao ngay I~p bao cao nay la Ba Cao ThiNgoc Dung.
KIEM Te AN VIEN
COng tv TNHH Ernst & Young Vi(!t Nam Itt cOng ty ki'; rn toan cho COng ty.
1
Cong ty C6 phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan
BAa cAo COA BAN GIAM DOC
Ban Giarn coc Cong ty Co ph~n Vang bac Da quy PhU Nhuan ("Cong ty") han hanh trinh bay baocao nay va cac bao cao tal chinh hop nh;j,t giii'a nien Co cua Conq ty va cac conq ty con ("TaPdoan") cho ky ke toan sau thanq k.§t thuc ngay 30 lhang 6 narn 2012.
TRAcH NHIE:M COA BAN GIAM £lOC £l01 VO'l cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'ANII~N eo . .
Ban Giarn coc chlu trach nhiern cam bao cac bao cao tal chinh hop nh;j,t giii'a nien Co cho tling kyk.§ toan phan anh lrung thuc va hop Iy tinh hinh tai chinh hop nhat giii'a nien co, k.§t qua hoat congkinh doanh hop nh;j,t giii'a nien Co va tinh hinh luu chuyen tiil n te hop nh;j,t giii'a nien Co cua TaPdoan. Trong qua trinh laP cac bao cao tal chi nh hop nhat giii'a nien Co nay, Ban Giarn coc can phai:
~ Il,I'a chon cac chinh sach k.§ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nh;j,t quan;
~ thuc hien cac danh qia va uoc tinh mot each hop Iy va than tronq;
~ neu ro cac chuan rrurc k.§ toan ap dung cho TaP dean co c U'gc tuan tM hay khong va t;j,t canhii'ng sai lech tronq y.§u so vo i nhii'ng chuan rnuc nay ca cU'gc trinh bay va giai thich trong cacbao cao tai chinh hop nh;j,t giii'a nien co; va
~ laP cac bao cao tai chinh hop nh;j,t giii'a nien Co tren co sa nguyen tac hoat cong lien tuc tnrtrU'a ng ho p khong thl! cho riln g TaP doan se ti'§p tuc hoat cong .
Ban Giarn coc chiu trach nhiern cam bao viec cac so sach k.§ toan thich hop duoc luu giii' c l! phananh tinh hinh tai chinh hop nh;j,t giii'a nien Co cua TaP doan, vai moe Co chinh xac hop Iy, tai b;j,t kythai cil!m nao va cam bao rilng cac so sach k.§ loan tuan thu vai ch'§Co k.§ toan cU'gc ap dung. BanGiam coc cOng chiu trach nhiem vil viec quan Iy cac tai san cua TaP coan va do co phai thl,l'c hiencac bien phap thich hgp cl! ngan ch;;\n va phat hien cac hanh vi gian Ian va nhii'ng vi ph;;!m khac.
Ban Giam coc cam k.§t ril ng TaP coan ca tuan thu nhii'ng yeu c~u neu tren trong viec laP cac bilocao tai chi nh hgp nh;j,t giii'a nien Co kern theo.
CONG BO COA BAN GIAM £lOC
Theo y ki.§n cua Ban Giam coc, cac M o cao tai chinh hgp nh;j,t giii'a nien Co kern theo ca phan anhtrung thl,l'C va hg p Iy tinh hinh tai chinh hgp nh;j,t giii'a nien Co cua TaP coan vao ngay 30 thang 6nam 2012, k.§t qua ho;;!t cong kinh doanh hgp nh;j,t giii'a nien Co va tinh hinh lU'u chuyl!n tiiln te hgpnh;j,tgiii'a nien Co cho ky k.§ toan sau thang k.§t thUc cung ngay phu hgp vai cac Chu~n ml,l'Ck.§ toanva Ch.§ Co k.§ toan Viet Nam va tuan thu cac quy cinh phap Iy co lien quan .
Ngay 29 thang 8 nam 2012
2
1111111111111 1111I11I1I1I1I""" '''~ERNST& YOUNG
se tha rn chieu : 60984885/15611643
Ernst & Young Vietnam LimitedBitexco Financial Tower28th Floor, 2 Hai Trieu StreetDist rict 1. Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
Tel: +84 8 3824 5252Fax: +848 3824 5250www.ey.com
BAo cAo vs KET QUA CONG TAc SOAT XET cAc BAo cAo TAl CHiNHHO'P NHAT GIlJA NII~N DO. .
Kinh giPi : Quy ce dong Cong ty ce phlin Vimg bac Dol quy Phu Nhu~n
Chung tel da soat xet cac bao cao lai chinh hop nhal giO'a nien do cua Cong ly ce phan Vang bac £)aquy Phu Nhuan ("Cong ly") va cac cong ly con ("TaP dean") dU'Q'Cl rinh bay llf lran g 4 den lra ng 43 baogem bang can d6i ke loa n hop nhal giO'a nien d9 vao ngay 30 lha ng 6 narn 2012, va bao cao kel quah?al dong kinh doanh hop nhal giO'a nlen d9 va bao cao luu chuyen lien Ie hop nhat giO'a nien d9 cho kyke loan sau lha ng kel thuc cung ngay va cac thuyet minh bao cao tal chinh ho p nhal giO'a nien d9 kernlheo.
Viec lap va lrinh bay cac bao cao tal chinh ho p nhal giO'a nien d9 nay Ihu9Ctrach nhiern cua Ban Giamd6c TaP dean. Trach nhiern cua chunq loi la dira ra bao cao nhan xet ve cac bao cao tal ehinh ho p nhalgiO'a nien d9 nay dua tren kel qua eong lac scat xet cua chung toi. Cac bao cao tal ehinh ho p nhat cuaTap doan cho narn lai chinh kel thuc ngay 31 lha ng 12 nam 2011 da dU'Q'c kiem loan bai m91cong lykiem loan khac , phat hanh bao cao kiem loan ngay 8 thanq 3 nam 2012, dU'a ra y kien kiem loan chapnhan loan phan, Bao cao kel qua hoat d9n9 kinh doanh ho p nhal giO'a nien d9 va bao cao luu chuyenl ien Ie hop nhal giO'a nien d9 cua Tap dean cho ky ke loan 6 lhang kel thuc nqay 30 lhang 6 narn 2011,eOng dU'Q'c soat xet bai conq ly kiem loan tren, phat hanh bao cao kel qua cong lac scat xet chap nhanloan phan ngay 15 lha ng 8 narn 2011.
Chung loi da thuc hien cong lac soat xet lheo Chuan rnuc kiem loan Viel Nam 56 910 - Cong lac soal xelbao cao lai chinh. Chuan ml,l'Cnay yeu cau chung lo i phai laP ke hOach va lh l,l'c hien cong lac soal xel dec6 51,1' dam bao vlfa phai ve viec lieu cac bao cao lai chinh hQ'p nhal giO'a nien d9 c6 c6n cac sai s61lrangyeu hay khong. Cong lac soal xel chu yeu bao gem viec IraQ d6i va i nMn vien cua TaP doan va ap dungcac lhu luc pMn lich d6i vai nhO'ng lhong l in lai chinh. Do d6, cong lac soal xel cung cap mol mlrc d9dam bao lhap hO'n cong lac kiem loa n. Chung loi khong lhl,l'c hien cong viec kiem loa n nen chung lo ikhong dU'a ra y kien kiem loan.
ung Viel Nam
Mai Viel Hung TranPh6 T6ng Giam d6cChlrng chi KTV 56: D.0048/KTV
Thanh ph6 He Chi Minh, Viel Nam
Ngay 29 lhang 8 nam 2012
Le Quang MinhKiemtoan vienChlrng chi KTV 56: 0426/KTV
A member firm of Emsl & Young Global Limited
Cong ty Co phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan
SANG CAN 8 01 K~ TOAN HOP NHAT GIO'A N I ~N 80ngay 30 lha ng 6 narn 2012 .
S01a-DN/HN
VNfJ
Ma ThuytJt NgtJY 30 thang 6 Ngay 31 thang 12s6 TAl SAN minh nam 2012 ntlm 2011
100 A. TAl SAN NGAN H~N 1.440.646.228.069 1.605.037.461 .093
110 I. t un va cac khoan tU'O'ngaU'O'ng tien 4 319.441.277.215 454.113.948.194
111 1. Ti(m 39.965.588.220 82.732.710.340112 2. Cac khoan lll'ang dll'ang
lien 279.475.688.995 371.381.237.854
120 II. Khoan aflU tir tai ch inh nganh{ln 105.000.000.000 70.000.000.000
121 1. 8~u Ill' tai ehinh ngan han 5 105.000.000.000 70.000.000.000
130 III. Cac khoan phili thungan h{ln 96.261 .396.477 70.871.461.230
131 1. Phai lhu khach hang 6 41.541.890.264 39.634.363.771132 2. Tra truoc eho ngll'ai ban 8.436.719.707 9.061.955.750135 3. Cac khoan phai lhu khac 7 46.282.786.506 22.790.855.759139 4. DI!' phonq phai lhu ngan
han kho doi - (615.714.050)
140 IV. Hang ton kho 881.930.072.266 968.915.039.630141 1. Hang Ibn kho 8 881.930.072.266 968.915.039.630
150 V. Tai san ngan h{ln khae 38.013.482.111 41.137.012.039151 1. Chi phi Ira truce ngan han 24.055.453.844 20.780.523.529152 2. Thue gia tr] gia lang duoc
khau IrCF 2.886.603.210 3.626.013.421154 2. Thue va cac khoan khac
phai thu Nha no oc 1.011.620.398 1.037.353.890158 3. Ta i san ngan han khac 10.059.804.659 15.693.121.199
200 B. TAl SAN DAI H~N 1.366.074.342.181 1.323.075.161.632
220 I. Tai san co ajnh 438.447.621.655 419.577.684.256221 1. Ta i san eb djnh hO'u hlnh 9 97.072.453.080 114.426.075.356222 Nguyen gia 191.425.417.453 201 .160.654.826223 Gia l rj khau hao lOyke (94.352.964.373) (86.734.579.470)227 2. Tal san e6 djnh va hinh 10 279.136.312.785 279.199.924.767228 Nguye n gia 279.869.348.563 279.869.348.563229 Gia tr] khtJu IrCf lOy ke (733 .035.778) (669.423.796)230 3. Chi phi xay dl!'ng co ban
dO'dang 11 62.238.855.790 25.951.684.133
250 II. Cac khoan aflU tlF tai chinhdaih{ln 12 754.140.655.700 712.435.781.858
252 1. 8~u Ill' vao eang ly lien kel 251.699.247.300 258.315.155.708258 2. 8~u Ill' dai han khac 513.241.408.400 475 .245.158.400259 3. DI!' phong giam gia d~u Ill'
tai ehinh dai han (10.800.000.000) (21.124.532.250)
260 III. Tai san dai h{ln khac 173.486.064.826 191.061.695.518261 1. Chi phi Ira truce dai han 13 172.243 .856.784 188.628.499 .090262 2. Tai san thue lhu nhap
hoan lai 28.3 1.047.208 .042 919.152.184268 3. Tai san dai han khac 195.000.000 1.514.044.244
270 TONG CQNG TAl SAN 2.806 .720.570.250 2.928.112.622.725
4
C6ng ty ce phan Vang bac Da quy PM Nhuan
SANG CAN 861K~ To A N HOP NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep lheo)ngay 30 lhang 6 narn 20 12
S01a-DN/HN
VNfJ
Mii Thuyet Ngf'Y 30 thang 6 Ngay 31 thang 12s6 NGUONV6N minh nem 2012 nilm 2011
300 A. NQ'PHAI TRA 1.577.881 .578.420 1.771.024.241.138
310 I. N9'ngan h,m 1.492.461.243.253 973.411.782.490311 1. Vay ngan han 14 1.275.823 .892 .914 604 .356 .835 .868312 2. Phai I ra nglfCri ban 15 59.824.488.894 123 .648 .989 .802313 3. NglfCri mua Ira li~n truce 16 39.834 .592.550 10.271.763.272314 4. Thu e va cac khoan phai nop
Nha nuoc 17 38.344.494.685 29.561 .163 .550315 5. Phal Ira nglfCri lao dong 11.057 .919.426 46.402.734.297316 6. Chi phi phai Ira 18 5.717 .949 .209 8.431 .746 .109319 7. c ac khoan phai Ira, phai nop
nga n han khac 19 22.897.683.8 08 133.760 .429.404323 8. Quy khen Ihlf6'ng, phu c loi 38.960 .221 .767 16.978.120 .188
330 /I. N9'dai h,m 85.420.335.167 797.612.458,648333 1. Phai Ira dal han khac 20 59.046 .698.861 62 .532.121.564334 2. Vay dai han 21 22 .148 .597 .713 730 .658 .754 .727336 3. D\!, pho nq tro cap tho l viec 4 .225 .038 .593 4.421.582 .357
400 B. VON CHO so HO'U 1.203.617.706,284 1.130.451 ,377 .433
410 I. Von eM sa nou 22 1.203.617.706.284 1,130.451.377.433411 1. Von co phan 599 .991.4 20.000 599 .991.4 20.000412 2. Thilng dlf von co ph.t.n 225.008.580.000 225.008.580.000414 3. Co phieu quy (7.090.000) (7.090.000)417 4. Quy d.t.utu phat lri en 117.461.168.576 72.461.168.576418 5. Quy d\!' phOng tal chlnh 47.951 .235.360 35.866.235.360420 6. Lg i nhuan sau lhue chua
phan phoi 213 .212.392.348 197.131.063.497
439 C, LO'I iCH COA cAc co DONGnill~u so 25.221.285.546 26,637,004,154
440 TONG CQNG NGUON VON 2.806.720.570.250 2.928.112.622.725
cHI TIEU NGOAI BANG CAN flOI K~ TOAN
ChitieuNgay 30 thang 6
nem 2012Ngay 31 thang 12
nilm 2011
Ngoai t$ cac loal:flo la My ("US$")flo la Oc ("AUD")Vang thoi
8 ilng Thj LaiK~ loan Irlf6'ng
5.675.22739.999
6.816
Ngay 29 tha ng 8 nam 201 2
5
Cong ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
BAo cAo K~T QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT GIO'A NII~N DOeho ky k,§ loan sau thanq k,§l thuc ngay 30 lhang 6 n~m 2012 .
B02a-DN/HN
VND
Mas6 CHiT/EV
Thuy{,tminh
Cho ky k{, toensau thang k{,t tnuc
ngay 30 thang 6nam 2012
Cho ky k{, toenseu thang Mit tnoc
ngay 30 thang 6nsm 2011
02
01
10
24 (3.331.934.028.293) (7.914.359.054.812)
8.313.631.621.873
(33.949.902.491 )
8.279.681.719.382
3.688.975.600.364
(27.018.201.697)
3.661.957.398.66723.1
23.1
23.1
1. Doanh thu ban hang va cungcap dlch vI!
2. cac khoan giam tril' doanh thu
3. Doanh thu thuan v~ ban hilngva cung cap dlch vI!
11 4. Gia vbn hang ban va dich vucung cap ..
26
26
26
20 5. Lgi nhu~n gQPv~ ban hang vacung cap djch vI!
21 6. Doanh thu hoat dQng tal chinh 23.2
22 7. Chi phi tai chinh 2523 - Trang a6: Chi phi la; vay
24 8. Chi phi ban hang
25 9. Chi phi quan Iy doanh nghi~p
30 10. Lgi nhu~n thuoln til' hoat dQngkinh doanh
31 11. Thu nh~p khac
32 12. Chi phi khac
40 13. Lgi nhuan khac
45 14. Pholn liii til' cong ty lien k~t
50 15. Tbng Igi nhu~n truoc thu~
51 16. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 28.1
52 17. Thu nh~p thu~ TNDN hoan I'ili 28.3
60 18 . Lgi nhuan sau thu~ TNDNTrang co:18.1 LQ'; ieh cua esc cil aong
th;{'u s618.2 La; tbuoc v{, esc cil aong
cua Cong ty me
330.023.370.374 365 .322.664.570
46.052.842.192 31.992.814.388
(47.302.172.594) (52.572.125.857)(57.426.505.100) (47.822.633.162)
(153.308.854.023) (130.488.868.257)
(44.002.451.737) (44.007.847.706)
131.462.734.212 170.246.637.138
44.370.964.888 11.409.350.243
(18.681.774.193) (1.385.359.175)
25.689.190.695 10.023.991.068
3.653.507.569 4.218.737.060
160.805.432.476 184.489.365.266
(29.025.061.591 ) (36.666.502.517)
128.055.858 95.896.171
131.908.426.743 147.918.758.920
(1.415.718.608) 133.788.780
133.324.145.351 147.784.970.140
70 19. Liii co ban tren m6i cli phi~u(VND/cli phi~u) 22.4.;1~~~1>~ 2.222
f'.L~ " " ."~~.~-2.463
Dang Thi LaiKe toan trU'ong
Ngay 29 thanq 8 narn 2012
6
Conq ty ce phan Vang bac f)a quy PM Nhuan
BAa cAo LU'U CHUY~N TI ~N TI; HOP NHAT GIO'A NI~N DOcho ky k,§ loan sau thanq k,§llhUc ngay 30 thanq 6 nam 2012 .
B03a-DN/HN
VNfJ
Cho ky k{; teen Cho ky k{; toensau thang k{;t ttiuc seu thang k{;t tnoc
Ma Thuy{;t ngtw 30 thang 6 ngay 30 thang 6s6 CHfT/~U minh nem 2012 nem 2011
I. LU'U CHUY~N TI~N TIlHOAT DONG KINH DOANH
01 Lg.i nhu~n tr~Ooc thue 160.805.432.476 184.489.365.266fJieu chinh cho esc knoen:
02 Khtlu hao va khau Irir tai san cbdinh 9, 10 8.658.095.333 7.800.909.384
03 D\f phOng (10.324.532.250) -05 Ui i lir heat dQng dflu l \f (49.644.327.105) (32.548.233.288)06 Chi phi lai vay 25 57.426.505.100 47.822.633.162
08 Lgi nhu~n tir heat dQng kinhdoanh truoc thay dbi vbn Ill'udQng 166.921 .173.554 207.564.674.524
Og Tang cac khoan phai thu (3.804.599.684) (56.526.754.021)10 Giarn (lang) hang Ibn kho 86.984.967.364 (128.757.918.528)11 Giarn cac khoan phai Ira (143 .986.623.105) (44.874 .894.759)12 Giarn chi phi Ira truoc 4.517.579.545 19.734.646.24313 Tien lai vay da Ira (54.229.359.730) (47.571.835.449)14 Thue thu nhap doanh nghii;!p
da nQP 28.2 (11.623.170.185) (43.958.427.440)16 Tilln chi khac cho hoat dQng
kinh doanh (2.902.782.921) (12.664.805.044)
20 Lll'u chuyijn ti~n thu~n tir (sirdl!ng vao) hoat dQng kinh doanh 41.877.184.838 (107.055.314.474)
II. LU'U CHUY~N TI~N TIlHOAT DONG DAu TU'
21 Tilln chi cit, mua sam, xay d\fngtai san cb dinh 9, 11 (38.983.124.243) (90.101.649.084)
22 Till n Ihu lir Ihanh Iy tai sancb djnh 26 11.768.380.455 626.254.546
23 Ky quy tal ngan hang (35.000.000.000) -25 Tien chi dflu Ill' g6p vbn
VaG don vi khac (31.380.341.592) -26 Tilln Ihu lir Ihanh Iy dflu Ill'
g6p vbn VaG don vi khac - 23.050.000.00027 Tilln lai va cb lirc nhan dll'O'c 44.055.339.531 23.312.168.607
30 Liru chuy~n ti~n .th u~n sir dl!ngvilo heat dQng dau til' (49.539.745.849) (43.113.225.931)
III. LU'U CHUY~N TII':N TIlHOAT DONG TAl CHiNH
33 Ti{,n vay ~g~n han, dai hannhan duoc 1.673.692.403.494 4.681.4 88.484.620
34 Ti{,n chi Ira no gbc vay (1.710.735.503.462) (4.372.264.306.330)35 cetuc da Ira cho c6 dong Ihit,u, - (3.752.970.042)so36 c 6 lirc da Ira 22.2 (89.967.010.000) (87.389.908.400)
40 Lll'u chuyijn ti~n thu~n (sir dl!ngvilo) tir hoat dQng tili chinh (127.010.109.968) 218.081.299.848
7
.i
Cong ty ce phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
BAa cAo LlJU CHUY~N TI~N TI; HOP NHAT GIO'A N II~N DO (tiep theo)cho ky k,§ toan sau thang ket thuc nqay 30 thanq 6 narn 2012
B03a-DN/HN
VNfJ
Mas6 CHrTl~U
Thuyt!tminh
Cho ky kt! toensau thang kt!t tbuc
ngay 30 thang 6nsm 2012
Cho ky kt! toensau thang kt!t ttusc
ngay 30 thang 6nam 2011
50 [Glarn) tang tiiin vii tU'O'ng dU'O'ngtiiin thuan t rang ky
60 Tiiin vii tU'O'ng dU'O'ng tiiind~u ky
70 Tiiin vii tU'O'ng dU'O'ng tiiincu6i ky 4
(134.672.670.979)
454.113.948.194
319.441.277.215
67.912.759.443
337.769.093.757
405.681 .853 .200
Ngay 29 thang 8 narn 2012
8
Cong ty cs phan Vang bac Da quy PhD Nhuan
THUY~T MIN H BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN D Ovao ngay va cho ky k§ toan sau thanq k§t thuc ngay 30 thanq 6 n<1m 2012
1. THONG TIN CONG TV
B09a-DN!HN
COng ty ceph~n Vang bac Da quy Phu Nhuan ("COng ty") la cOng ty c6 ph~n duoc thanhlap theo l.uat Doanh ~ghi$p cua Vi$ t Nam theo Giay Chlrng nhan Dang ky Kinh doanh so0300521758 doSo Ke hoach va D~u til Tha nh ph6 Ho Chi Minh cap ngay 2 thang 1 narn2004 , va cac Giay chLlng nhan Dang ky Kinh doanh D i§u chinh.
COng ty da du oc chinh thuc niern y§t tai Sa Giao dich ChLlng khoa n Thanh ph6 Ho ChiMinh k§ tLl ngay 23 thanq 3 narn 2009 thee Ouyet dinh s6 12918KNY do T6ng Giarn d6c SaGiao djch ChLlng khoan Thanh ph6 Ho Chi Min h ky ngay 26 thanq 12 narn 2008.
Hoat dong chinh cua COng ty va cac cOng ty con ("Tap dean") la kinh doanh vanq , bac, nCrtrang va da quy; xuat nhap kh~u nCr trang bttng vanq , bac, da quy ; mua ban gas, bep gas;kinh doanh cac ;;an pharn tha i trang, trang SLlC vang va bac, cac san pharn ngh$ thuat va thucOng; va cung cap dich vu giam dinh va til van lien quan d§n vanq, bac va da quy.
COng ty co tru sa chinh dang ky tal s6 170E, Dllang Phan Dang Luu, Ouan Phu Nhuan,Thanh ph6 Ho Chi Minh , Viet Nam . Ngoai ra, COng ty c6 mot tram ba rnuot m6t (131) cu-ahang tal cac tinh thanh khac nhau a Vil~t Nam .
se IllO'ng nhan vien cua Tap doan tai ngay 30 thang 6 narn 2012 la 2.762 (nqay 31 thang12 narn 2011: 2.745) .
CO'c§u t6 ChlFc
COng ty c6 ba cOng ty con, trong d6:
COng ty c 6 phan Nang IllO'ng Dai Viet ("DVC") Ia cong ty c6 ph~n dllO'C thanh lap thee GiaychLlng nhan Dang ky Kinh doanh s6 4103007071 do Sa K.§ hoach va D~u til Thanh ph6 HoChi Minh cap ngay 21 thanq 6 narn 2007. DVC c6 tru sa dang ky tal Lo A87!1 Dllang s6 5,Khu cong ngh iep Vinh Loc, Phllang Ba D i€lm, Huyen H6c Mon , Thanh ph6 Ho Ch i Minh,Viet Nam. Hoat dong chinh cua DVC la mua ban gas , bep gas va phu tung may m6c, thi.§tb], vat til nqanh d~u khi , cung cap dich vu van chuyen hang h6a, mua ban dau , ma bOitra n, d~u nhan va cac san pham h6a d~u. T;;!i ngay 30 thang 6 nam 2012 , Cong ty sa hCru70% c6 ph~n cua DVC .
Ngay 21 thang 12 nam 2011 , COng ty da ky HO'P dong chuy €ln nhllO'ng v6n vai Cong tyTNHH Totalgaz Vi$t Nam ("Totalgaz") d€l chuy€ln nhllO'ng toa n bo c6 ph~n cua DVC . Haiben da thU'c hi$n ky Bien ban hoan thanh vao ngay 29 thang 6 nam 2012 trong d6 xac nhanmot s6 di~u kien lien quy§t da dllO'C thoa man thee yeu cau cua HO'P dong chuy€ln nhllO'ngv6n . Tuy nhien, gia mua van chlla dllO'C th6ng nh~t do van dang cha bao cao djnh gia doClaP v~ tai san rong cua DVC .
COng ty TNHH Tha i trang CAO ("CFC") la cOng ty trach nhi$m hCru h;;!n mot thanh vien dllO'Cthanh laP thee Giay chLfng nhan Dang ky Kinh doanh s6 0309279212 do Sa K.§ ho;;!ch va D~util Thanh ph6 Ho Chi Minh cap ngay 14 thang 8 nam 2009. CFC cOtru sa dang kY !<Ii 56 170E,Dllang Phan Dang LllU, QUan Phu Nhuan, Thanh ph6 Ho Chi Minh, Vi$t Nam. Ho;;!t dong chinhclla CFC la san xuat va kinh doanh cac san pham tha i trang, trang SLlC vang va b;;!c, cac sanpham ngh$ thuat va thu COng, nhap khau va xuat khau cac san pham ngh$ thuat va thu cOngo
Cong ty TNHH Giam dinh PNJ ("PLC") la COng ty trach nhi$m hCru h;;!n mot thanh vien dllC(Cthanh lap theo Gi~y chCrng nhan Dang ky Kinh doanh so 0310521 330 do Sa K.§ ho;;!ch va Dautil Thanh phD Ho Chi Minh cap ngay 16 thang 12 nam 2010. PLC c6 tru sa dang kY t;;!i so 205,Dllang Phan Dang LllU, QUan Phu Nhuan, Thanh pho Ho Chi Minh, Vi$t Nam. Ho;;!t dong chinhcua PLC la cung cap djch Vugiam dinh va til van lien quan d§n vang, b;;!c va da quy.
9
Cong ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAo s:Ao TAl CHiN H HOP NHAT GICrANIEN eo (tiep lheo)vao ngay va cho ky ke loan sau lhang kel thuc nqay 30 thanq 6 nam 2012
2. CO' so TRiNH BAy
B09a-DN/HN
2.1 ChuiJn m!J'C va che d9 ke teen ap d!mg
Cac bao cao tai chinh ho p nhel giO'a nien do cua Tap doan duoc l rinh bay biing VNfl("VNfl") phu hop vot Che do ke loan Viet Nam va Chuan rnuc ke'loan Viel Nam s6 27 _Bao cao tai chinh giO'a nien do va cac Chuan rnuc ke loan Viet Nam ('"CMKTVN") khac doBo Tai chinh ban hanh lheo:
~ Quyel dinh s6 149/2001/Qfl-BTC ngay 31 thanq 12 narn 2001 ve viec ban hanh b6nChuan muc Ke loan Viet Nam (Dot 1); ,
~ Quyel djnh s6 165/2002/Qfl-BTC ngay 31 lhang 12 narn 2002 ve viec ban hanh sauChuen rn uc Ke loa n Viet Nam (flQ'12); ,
~ Quyel djnh s6 234/2003/Qfl-BTC ngay 30 lhang 12 narn 2003 ve viec ban hanh sauChuen rn uc Ke loan Viel Nam (flQ'13); ,
~ Quyel dinh s~ 12/2005/Qfl-BTC ngay 15 lhang 2 narn 2005 ve viec ban hanh sauChuen rn uc Ke loan Viet Nam (Dct 4); va
~ Quyel dinh s6 100/2005/Qfl-BTC ngay 28 thanq 12 narn 2005 ve viec ban hanh b6nChuan rn uc Ke loan Viet Nam (Dot 5).
Theo d6, bang can d6i ke loan hop nhat glO'a nien do, bao cao kel qua heat dong kinhdoanh ho p nhat giO'a nien do, bao cao luu chuyen l ien Ie ho p nhat glO'a nien do va cacthuyet minh bao cao tai chinh hop nhat giO'a nlen do duoc l rinh bay kern lheo va viec SlYdvng cac bao cao nay khong canh cho cac d6i 1U'Q'ng khong dU'Q'c cung cap cac lhong l inve cac IhLl tuc va nguyen tac va thonq Ie ke loan tai Viel Nam va hon nO'a khong duoc chLldinh l rinh bay linh hinh la i chinh, kel qua hoat dong kinh doanh va luu chuyen l ien Ie theocac nguyen li!lc va thonq Ie ke loan duoc chap nhan rong rai a cac nv oc va lanh Ih6 khacngoai Viel Nam.
2.2 Hinh th(PC; s6 ke toan ap d!mg
Hinh l hlfc s6 ke loan dU'Q'c ap dVng cLla T.;ip doan la Nh.;il ky chung.
2.3 Nien d9 ke toan
Nien do ke loan cLla T.;ip doan ap dvng cho viec l.;ip bao cao lai chinh hQ'p nhel bi!ll dtlu Ill'ngay 1 lhang 1 va kel lhuc ngay 31 lhang 12.
2.4 £)O'n vi tien t(l ke toan
T.;ip doan Ihl,J'c hien viec ghi chep s6 sach k.§ loan bii ng VNfl .
2.5 CO' s& hgp nhiJt
Bao cao lai chinh hQ'p nhel giO'a nien do bao g6m bao cao lai chlnh giO'a nien do cLla Congty va cac cong ly con cho ky k.§ loan sau lhang kel lhuc ngay 30 lhang 6 nam 2012.
Cac cong ly con dU'Q'c hQ'p nhel loan bo ke Ill' ngay mua, la ngay T.;ip doan Ihl,J'c SI,J' ni!lmquyen kiem soal cong ty con, va l i'§p lv c dU'Q'c hQ'p nhel cho d.§n ngay T.;ip doan Ihl,J'c SI,J'
chem dlfl quyen kiem soal d6i vai cong ly con.
Cac bao cao la i chlnh giO'a nien do cLla Cong ly va cac cong ty con SlY dvng de hQ'p nheldU'Q'C l.;ip cho cung mol ky k.§ loan, va dU'Q'C ap dvng cac chinh sach k.§ loan mol cachIh6ng nhel.
s6 dU'cac lal khoan l ren bang can d6i k.§ loan glO'a nien do giO'a cac dO'n vi lrong cung T",pdoan, cac khoan lhu nh",p va chi phi, cac khoan lai hoi;ic 10 noi bo chU'a Ihl,J'c hien phal sinhIll' cac glao dich nay dU'Q'c leal lrll' hoan loan.
LQ'i ich cLla cac c6 dong lhieu s6 la phtln lQ'i Ich l rong lai, hoi;ic 10, va l rong lai san lhuen cLlacong ly con khong dU'O'c nem giO' bai Tap doan va dU'Q'c l rinh bay rieng blel l ren bao c~o
kel qua ho,!l dong kinh doanh hQ'p nhel giO'a nlen do va dU'Q'C lrinh bay rieng biel val phanv6n chLl So' hO'u cLla cac c6 dong cLla cong ly me l rong phtln v6n chLl sa hO'u lren bang cand61 ke loa n hQ'p nhiit giO'a nien do.
10
Cong ty Co phan Vang bac Da quy PhD Nhuan
THUYIOT MINH BAa cAo TAl CHfNH f-!O'P NHAT GIO'A NIEN £>0 (ti';'p theo)vao ngay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
3. cAc cHiNH SACH KIO ToAN CHU YIOU
B09a-DN/HN
3.1 tu« va cac kh oim tU'O'f/g dlJ'O'ng ti~n
Ti.§n va cac khoan tu:ang dlfang ti.§n bao.g6m ti.§n mat tai quy, ti.§n glii ngan hang, vangcac khoan dau tu ngan han co thai han goc khong qua ba thanq , co linh thanh khoan cao,co kha nang chuyen doi de dang thanh cac IlfQ'ng tien xac dinh va khong co nhieu rui ratrang chuyen doi thanh ti.§n.
3.2 Cae kh oan pMi thu
Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren cac bao cao tal chinh hop nhat giiia nien do theogia tri ghi so cac khoan phai thu tii khach hang va phai thu khac sau khi can trii cac khoandl,J' phong dlfQ'C lap cho cac khoan phai thu kho dol.
DI,J' phong no phai thu kho doi the hien phan qia tr] cua cac khoan phai lhu rna Tap dean dlfki';'n khonq co kha nang thu h6i tai ngay k,;,t thuc ky k';' toan. Tang hoac giam so dlf talkhoan dl,J' phonq dlfQ'C hach loan vao chi phi quan 19 doanh nghieP tren bao cao k,;,t quaheat dong kinh doanh hop nhat giiia nien do.
3.3 Hang ton kho
Hang t6n kho dlfQ'C ghi nhan thea gia thap han giiia gia thanh de dlfa moi san pham d';'n vitri va di.§u kien hien tai va gia tr] thuan co the thuc hien dtroc.
Gia tri thuan co the thuc hien duoc la gia ban lfac t inh cua hang t6n kho trong di.§u kienkinh doanh blnh thuonq trii chi phi uoc lin h de hoan thanh va chi phi ban hang uoc linh.
TaP doan ap d~ng phuonq phap ke khai thlfang xuyen de hach toan hang t6n kho vai giatri dlfQ'C xac dinh nhu sau:
Nguyen vat lieu, hang h6a vakhac
Thanh pharn va san pharn dadang
-chi phi mua hang duoc xac dinh thea phlfangphap binh quan gia quyen,
-qia von nguyen vat lieu va lao dong true li';'p congchi phi san xuat chung co lien quan dlfQ'C phanbo dl,J'a tren mlrc do ho",t dong binh thlfang theaphlfang phap binh quan gia quy.§n.
DI,fphOngeho hang t6n kho
DI,J' ph6ng cho hang t6n kho dlfQ'C trich laP cho phan gia trj ~I,J' ~i,;,n bi ton that do cac khoa!lsuy giam trong gia trj (do giam gia, hlf hong, kem pham chat, loi th!,>,i v.v.) co the xay ra doivai nguyen vat lieU, thanh pham, hang hoa t6n kho khac thu9c quyen sa hiiu cua TaP doandl,J'a tren biing ch(yng hQ'p 19 v.§ SI,J' suy giam gia trj t",i ngay ket thuc ky ko!! toan.
So tang hOac giam khoan dl,J' phOng giam gia hang t6n kho dlfQ'C h",ch toan vao gia vonhang ban tren bao cao ko!!t qua ho",t dong kinh doanh hQ'p nhat giiia nien do.
3.4 Tai san eo djnh
Tai san co dinh dlfQ'C tho!! hien thea nguyen gia trii di gia tri khau hao lOy k';' va gia tri khautrii lOy ko!! .
Nguyen gia tai san co dinh bao g6m gia mua va nhiing chi phi c6 lien quan trl,J'c tio!!p do!!nviec dlfa tai san vao ho",l dong nhlf dl,J' kio!!n.
Cac chi phi mua silm, nang cap va doi ma i tai san co dinh dlf Q'Cghi tang nguyen gia cua taisan va chi phi bao tri, slia chiia dlfQ'Ch",ch toan vao bao cao k,;,tqua ho",t dong kinh doanhhQ'p nhat giiia nien do khi phat sinh.
Khi tai san co dinh dlfQ'C ban hay thanh 19, nguyen gia va gia tri khau hao hay gia tri khautrii lOy ko!! dlfQ'C x6a so va bal ky cac khoan lai 10 nao phal .sinh do thanh 19 tai san dlfQ'Ch",ch toan vao bao cao ko!!t qua ho",t dong kinh doanh hQ'p nhal giiia nien do.
11
Conq ty ce phan Vanq bac Da quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa r:;Aa TAl CHiNH HO P NHAT GIO'A NII~N eo (tie p thea)vao ngay va cho ky ke toan sa u than g ket thuc nqay 30 than q 6 narn 2012
B09a-DN/HN
3. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep thea)
3.4 Tili san co Cfjnh (tiep thea)
Quy~n s& dl,mg oAf
Quyen SLY dung dta dlJ'Q'c ghi nhan la tal san co dinh va hinh tren bang ca n doi ke toan hopnhat giq-a nien do kh! Tap d~an nhan dlJ'Q'c gi~y ch (png nhan quye n SLY dung dM Ng uyenqia quyen SLY dung d_at bao gam tat ca nhCrng chi phi co lien qu an true tiep de n viec dua taisan vao tr<lng thai sa n sa ng d';' SLY dung va khOng dlJ'Q'C khau tr (p vi quyen SLY dung d~t cotho i g ian SLY dung va tho : han,
3.5 KhAu hao vii khtlU tro
Kh~u hao tal san. co dinh hCru hin.h va khau tnr tai sa n co d[n h va hinh dlJ'Q'C trich theophuonq phap khau hao dlJ'O'ng thanq tra ng suet thO'i gian hCru dung uoc tlnh clla cac talsan nhu sau:
Nha cLYa va vat kiEf!n true 3 - 25 narnMay mac thiet b] 3 - 15 narnPhuonq ti$n va n tal 4 - 10 narnT hiEf!t b] va n pho ng 3 - 8 na rnPhan rnern may linh 3 narn
Theo dinh ky , thoi gian hCru dung uoc tl nh cca tai san co djnh va ty 1$ khau hao va khau tnrduoc xe m xet lai nharn dam bao riing ph lJ'O'ng phap va thoi gian tr lch khau hao va khau tnrnhat quan vO'i loi Ich kin h tEf! dU' kiEf!n se thu duoc t(p viec SLY dung tai san co d jnh.
3.6 Chi phi Cfi vay
Chi phi di vay bao go m lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh HEm qu an true tiEf!p dEf!n cackhoan vay cua Ta p doan va dlJ'Q'C hach toan vao chi phi phat sinh tro ng ky o
3.7 Chi phitra tnroc
Ch i phi tra truoc bao gom cac chi phi tra truce ngiin han hoac chi ph I tra truce dal han trenbang ca n doi kEf! toan hop nhat giCra nien do va duoc phan be trong khoang th O'i gian tratruoc hoac thoi gian cac lQ'i ich kinh te tlJ'O'ng (yng dlJ'Q'c tao ra tCr cac chi phi nay.
Cac loai ch i phi sau day duoc hach toan vao chi phi tra tru oc dai han d';' phan be vao baocao kEf!t qua heat dong kinh doanh hop nh~t gi Cra nien do .
~ Chi phi thu e tra tm O'c bao gom chi phi thue d~t va thue cLYa hang tra trlJ'O'c nhieu namthea cac hQ'p do ng thue hO<lt dong va dlJ'Q'c phan be thea thO'i gian thue;
~ Cong cu , dung Cu san xu~t dung trang nh ieu nam co gia trj 1O'n ;
~ VO bi nh gas dlJ'Q'c xe m nhlJ' la co ng Cu va dung cu, dlJ'Q'c pha n be thea phlJ'O'ng phapdlJ'O'ng th iing trong von g 10 nam; va
~ Chi phI khac dlJ'Q'c phan be tCr 2 dEf!n 3 nam vao bao cao kEf!t qu a hO<lt do ng kinh doa nhhQ'p nh~t giCra nien do.
12
Cong ty ce phan Vang bac £);3 quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa ~Ao TAl CHiNH ~O'P NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep thea)vao nqay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc nqay 30 thanq 6 narn 2012
B09a-DN/HN
3. cAc cHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep theo)
3.8 EJau til' vao cac cong ty lien ket
Cac khoan dau tu v.ao cac cong ty lien ket duoc hop nhat thea pluronq phap von chu sahCl'u. Cong ty lien ket ta cac cong ty rna trang d6 TaP dean co anh hlfa ng dang k';' nhlfngkhonq phai la cong ty con hay cong ty lien doanh cua TaP eoan, Thong thtronq, TaP doanduoc coi la c6 anh hlfang dang k';' neu sa hCl'u tren 20% quyen be phieu adon vi nhan dautu,
Theo ,PhlfO'ng phap v6n chu sa hCl'u , khoan dau tlf dtroc ghi nhan ban dau tren bang candoi ke toan hop nhat glCl'a nien do thea gia g6c, sau d6 dlfQ'C dieu chTnh theo nhCl'ng thaydei cua phan sa hCl'u cua TaP doan trong tai san thuan cua cong ty lien ket sau khi mua. LO'ithe thuonq mal phat sinh dlfQ'C phan anh trong gia tr] con lai cua khoan dau tlf va dlfgCphan be trang khoang th6'i gian muoi (10) narn. Bao cao ket qua kinh doanh ho p nhat giCl'anien do phan anh phan sa ho u cua TaP doan trong ket qua heat dong kinh doanh cua congty lien ket sau khl mua.
Phan sa hCl'u cua nha dau tlf trong le i nhuan (10) cua cong ty lien ket sau khl mua duocphan anh tren bao cao ket qua klnh doanh hop nhat giCl'a nien do va phan sa hCl'u cua nhadau tlf trong thay dei sau khi mua cua cac quy cua cong ty lien ket duoc ghl nhan VaG cacquy. Thay dei lOy ke sau khi mua dlfQ'C dieu chTnh VaG gia tri con lai cua khoan dau tlf VaGconq ty lien kel. Ce t(rc nhan dlfQ'C t(r cong ty lien ket dlfQ'C can tnr VaG khoan dau tu VaGconq ty lien kel.
cac bao cao tal chinh cua cong ty lien ket dlfQ'C lap cO ng ky vai cac bao cao tal chinh hopnhat giCl'a nien do cua TaP doan va Slr dung cac chinh sach ke toan nhat quan. Cac dieuchinh hQ'p nhat thich hQ'p da dlfQ'C ghi nhan d';' bolo dam cac chlnh sach ke toan dlfQ'C apdung nhat quan val TaP doan trong trlf6'ng hQ'p can thiel.
3.9 Cae khoim dau til' khac
Cac khoan dau tlf khac dlfQ'C ghi nhan thea gia mua thU'c teo DU' phong dlfQ'C laP cho vi$cglam gia tri cua cac khoan dau tlf c6 th';' chuy';'n nhlfQ'ng dlfQ'C tren thi tm 6'ng vao ngay ketthOc ky ke toan tlfO'ng (rng vai chenh I$ch giCl'a gia g6c cua khoan dau tlf vai gia tri thi tm6'ngt<;li ngay d6 thea hlfang dan cua Thong tlf 56 228/2009fTT-BTC do Bo Tai chinh ban hanhngay 7 thang 12 nam 2009. Tang hOac giam 56 dlf tai khoan dU' phong dlfQ'C h<;lch toan VaGchi phi tai chinh trang bao cao ket qua hO<;lt dong kinh doanh hQ'p nhat giCl'a nien do.
3.10 Cae khoan phiii tra va chi phi trich trU'6'c
Cac khoan phai tra va chi phi trich trlfac dlfQ'C ghi nhan cho 56 tien phai tra trong tlfO'ng lailien quan den hang h6a va dich Vu da nhan dlfQ'C kMng phu thuoc vao vi$c TaP doan danhan dlfQ'C h6a dO'n cua nha cung cap hay chlfa.
3.11 Tr{Y clip thOi vi~c phiii tra
TrQ' cap thai vi$c cho nhan vien dlfQ'C trich tmac VaG cu6i moi ky bao cao cho toan bonglf6'i lao dong da lam vi$c t<;li TaP doan dlfQ'C hO'n 12 thang cho den ngay 31 thang 12nam 2008 val m(rc trich cho moi nam lam vi$c bang mot nlra m(rc IlfO'ng binh quan sau (6)thang gan nhat theo LUat Lao dong, LUat bao hiem xa hoi va cac van ban hlfang dan c6 lienquan. K';' tCl' ngay 1 thang 1 nam 2009, tien IlfO'ng binh quan hang thang dlfQ'C Slr dOng theacach linh nay se dlfO'C slra del VaG cu6i moi ky bao cao thea m(rc IlfO'ng blnh quan hangthang cua ky 6 thang gan nhat cho den ngay ket.thOc ky ke toan. Tang hay giam cua.khoantrich tmac nay se dlfQ'C ghi nhan VaG bao cao ket qua hO<;lt dong klnh doan h hQ'p nhat giCl'anien do.
13
Cong ty C6 phan Vang bac Da quy PM Nhuan
THUY~T MINH BAa r;;Ao TAl CHiNH H.oP NHAT GIO'A N I ~N 80 (tiep lheo)vao ngay va cho ky ke loan sau lhang ket thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
B09a-DN/HN
3. cAc cHiNH SACH KJ: ToAN CHU YJ:U (l iep lheo)
3.12 Cae nghi~p V!J b~ng ngo{li t~
Ta P doa n ap dung huon q dan lheo Ch U<3n rnu c Ke loan Vi(il Nam so 10 "Anh hU'a ng cuaviec lhay doi ly gia hoi doa i" ("CMKTVN 10") lien quan den cac nqh iep vu biing nqoai l(i vada ap dung nhat quan lrong cac ky ke loan truoc,
Cac nqhiep vu pMI sinh biing cac da n vi l ien l(i khac voi dan vi l ien l(i ke loan cua TaPdoan VN8 dU'O'c hach loan lheo ly gia giao dich vao ngay pMI sinh nghi(ip vu. T<;Ii ngay kelthuc ky ke loa n, cac khoan rnuc l ien Ie c6 goc nqoa i l(i duoc danh gia l<;Ii lheo ly gia bin hqua n lien nqan hang tal tho i diem nay. T~l ca cac khoan chenh lech ly gia thuc Ie pMI sinhlrong ky va chenh l(ich do danh gia lai so dU' l ien l(i co goc nqoai l(i cuoi ky diroc hach loanvao bao cao kel qua heat dong kinh doan h hop nh~l giCra nien d6 .
HU'ong dan ve Xli' Iy chenh lech tY gia do danh gia l<;I i so du c6 goc ngo<;li l (i cuo i ky lheoCMKTVN 10 n6i tren khac blet so voi quy dlnh trong Thong tU' so 201/2009m-BTC do BoTai chinh ban hanh nqay 15 thanq 10 narn 2009 hU'ong dan Xli' Iy chenh lech ty gia hoi doai("Thong tU' 201") nhu sau :
Nghi~p v!J XvIj k{, toan theaThong t/J' 201
Tflt ca chenh lech ty gia do danh gia lai sodU' c6 goc nqoai t(i cuoi ky duoc phan anh atal khoan "Chenh lech ty gia" trong khoanrnuc von tren bang can do i ke toan hop nhfltgiCra nien do va se dU'O'c ghi giam trong kytiep theo.
CMKTVN10
Tflt ca chenh l(ich tygia do danh gia laiso dU' co goc nqoait(i cuoi ky duochach toa n vao baoc~o ket qua hO<;ltdong kinh doa nhhO'p nhflt giCra niendo.
Tflt ca chenh l(ich tygia do danh gia l<;I iso dU' c6 goc ngo<;lit(i cuoi ky dU'O'chach toa n vao baoc~o ket qua hO<;ltdong kinh doa nhhO'p nhflt giCra niendo.
T~l ca lai chenh l(ich ty gia do danh gia l<;I i sodU' c6 goc ngo<;li t(i cuoi ky dU'O'c h<;lch toanvao bao cao ket qua hO<;lt dong kinh doanhhO'p nh~t giCra nien do.
Tflt ca 10 chenh l(ich ty gia do danh gia l<;Ii sodU' c6 goc ngo<;li t(i cuo i ky dU'O'c h<;lch toanvao bao cao ket qua hO<;lt dong kinh doan hhO'p nhflt giCra nien do. Tuy nhien, tmO'ng hO'pghi nhan 10 chenh l(ich tY gia dan den ket quahO<;lt dong kinh doanh trU'oc thue cua TaPdoan bi 10, mot phan 10 chenh l(ich tY gia c6the dU'O'c phan bo vao cac ky sau de dam baoTaP doan khOng bi 10. Trong moi tmO'ng hO'p,tong so 10 chenh l(ich ty gia ghi nhan vao chiphi trong ky it nh~t phai biing 10 che.nh l(ich tYgia phat sinh tlf vi(ic danh gia l<;Ii so ':!U' congnO' dai h<;ln den h<;ln phai Ira. Phan 10 chenhl(ich ty gia c6n l<;Ii c6 the dU'O'c phan anh trenbang can doi ke toan hO'p nhfl l giCra nien dova pMn bo vao bao cao ket qua kinh doanhha p nhflt trong v6ng 5 nam tiep theo.
Tuy nhien, anh hU'a ng den cac bao cao tai .chinh hO'p nhflt giu:a nien do cua TaP. doan n_euTap doan ap dung Thong tU' 201 cho ky ke loan sau thang kel thuc ngay 30 tha ng 6 nam2012 113 khOng lrong yeu xet ve m~it tong lhe.
8anh gia l<;I i so dU'cuoi ky cua cackhoan muc cong nO'tien te dai han c6goc ngo<;li t(i. .
8anh gia lai so dU'cuol ky cua cackhoan rnuc tai sanva cong no tien t(ingiln han c6 gocngo<;li t(i .
14
Cong ty Co phan Yang bac Da quy Phu Nhuan
TH UY~T MINH BAa cAo TAl CHiN H H.oP NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep thea)vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
B09a-DN/HN
3. cAc cHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep thea)
3.13 Co phieu quy
Cac cong cu v6n chu s~ hCl'u duoc TaP dean mua lai (c6 phieu quy) duoc ghi nhan theonguyen qia va trlY vao von chu sa hCl'u . TaP dean khong ghi nhan cac khoan lai (10) khi mua ,ban, phat hanh hoac huy cac conq cu v6n chu sa hCl'u cua min h.
3.14 Philn chia 19'i nhu~n
LO'i nhuan thuar: sau thue thu nhap doanh nqhiep co the duoc chia cho cac co dong khiduoc 8<;1i hoi c6 dong phe duyet va sau khi da trich lap cac quy dU' phonq theo 8i,§u Ie cuaTaP doan va cac quy dinh cua phap luat Viet Nam.
TaP doan trich laP cac quy dU' phonq sau tll' IO'i nhuan thuan sau thue thu nhap doanhnghiep cua Tap doan theo d,§ nqh] cua Hoi dling Ouan tri va dU'O'c cac c6 dong phe duyettai dai hoi dong co dong thU'cmg nien,
~ Quy dU' phong tal chinh
Quy nay duoc trich lap de bao ve heat dong kinh doanh thong thuonq cua TaP doantruoc cac rui ro hoac thiet hai kinh doanh, hoac de dU' phonq cho cac khoan 10 hay thiethai nqoai dU' ki,!,n do cac nhan t6 khach quan hoac do cac trU'O'ng ho p bat kha kMngnhu hoa hoan, b~t 6n trang tinh hinh kinh t,!, va tai chin h trang nuoc hay nuoc nqoai.
~ Quy d~u tU' phat trien
Quy nay diroc trlch laP nham phuc vu viec ma rong heat dong hoac d~u tU' chieu saucua TaP dean .
~ Quy khen thU'ang, phuc IO'i
Quy nay duoc trich lap d€l khen thU'a ng, khuyen khlch vat chat, dem lai IO'i ich chung vanang cao dO'i s6ng vat chat va tinh than cho cong nhan vien va duoc ghi nhan nhu motkhoan no.
3.15 Lai CCYban tren moi co phieu
Lai co ban tren moi c6 phieu dU'O'c linh bilng each chia IO'i nhuan sau thu'!' phan bo cho codong sa hCl'u c6 phieu ph6 thong cua Cong ty cho s6 IU'O'ng binh quan gia quy,§n cua s6 cophi,!,u pho thong dang lU'u hanh trong kyo
3.16 Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu dU'O'c ghi nhan khi TaP doan co kha nang nhan dU'O'c cac IO'i ich kinh t,!, co thexac dinh dU'O'c mot cach ch~c ch~n . Doanh thu dU'O'c xac dinh thea gia tri hO'p Iy cua cackhoan da thu hoac sf! thu dU'O'c sau khi trll' di cac khoan chi,!,t khflu thU'O'ng m<;1i , giam giahang ban va hang ban bi tra 1<;1i. Cac di,§u ki",n ghi nhan Cu th€l sau day cO ng phai dU'O'c dap(mg khi ghi nhan doanh thu:
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dU'O'c ghi nhan khi cac rui ra trQng y'!'u va cac quy'§n sa hCl'u hang hoada dU'O'c chuyen sang ngU'O'i mua, thU'O'ng 103 trung vO'i vi",c chuy€ln giao hang hoa.
Doanh thu cung c~p djch VI,I
Doanh thu dU'O'c ghi nhan khi dich Vuhoan thanh.
Tien lii i
Doanh thu dU'O'c ghi nhan khi ti,§n lai phat sinh tren cO' sa dli n tich (colinh d,!,n IO'i tlic ma taisan dem l<;1 i) trCl' khi kha nang thu hlii ti,§n lai khong ch~c ch~n .
Cotifc
Doanh thu dU'O'c ghi nhan khi quy'§n dU'O'c nhan khoan thanh toan c6 tlic cua Tap doandU'O'c xac lap.
15
Cong ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
T~UY~T MINH BAa r;;AO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NII~N 80 (tiep thee)vao ngay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc nqay 30 thang 6 narn 2012
B09a-DN/HN
3. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHO YEU (tiep thee)
3.17 Thue
Thui; thu nh(ip hi~n hanh
Tai san th~e thu.nhap va thue thu nhap phai nep cho ky hien hanh va cac ky tnroc dirocxac dinh ban.g so tien dl! kien duoc thu hoi t(r hoac phai nop cho co quan thue, dl!a tr~ncac rrurc thue suat va cac luat thue co hieu II!Cden ngay ket thuc ky ke toan giQ>a nien do.
Thue thu nhap hien hanh duoc ghi nhan vao bao cao ket qua heat dong kinh doanh hO'P nh~tgiC!a niendo.nqoai lr(r truang hO'P thuethu nhap phatsinh lienquanden motkhoanrnuc dlJ'Q'C ghithang vao von.cM s& hou, trong wang hO'P nay, thue thu nh(ip hien hanh cOng dlJ'Q'C ghi nhantrl,J'c tiepvao vonchu sa hQ>u.
Tap doan chi dtroc bu tr(r cac tai san thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hien hanhphai tra khi Tap doan c6 quyen hO'P phap diroc bu tnr giQ>a tai san thue thu nhap hien hanhvai thue thu nhap hien hanh phai nop va T(ip doan dl! djnh thanh toan thue thu nhap hienhanh phai tra va tal san thue thu nhap hien hanh tren CO' sa thuan.
Thui; thu nh(ip noen tei
Thue thu nhap hoan lai duoc xac djnh cho cac khoan chenh lech tam thai tai ngay ket thucky ke toan giQ>a co sa tfnh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tr] ghi so cuachung cho rnuc dich lap cac bao cao tai chfnh hO'P nhat.
Thue thu nhap hoan lai phai tra dlJ'O'c ghi nhan cho t~t ca cac khoan chenh lech tam thaichiu thue, nqoai tr(r thue thu nhap hoan lai phai tra phat sinh t(r ghi nhan ban d~u cua mottai san hay nO' phai tra t(r mot giao dich ma giao dich nay khong c6 anh hlJ'ang den 100inhu(in ke toan va 100i nhu(in tinh thue thu nh(ip (ho(ic 10 tfnh thue) tai thai diem phat sinhgiao dich.
Tai san thue thu nh(ip hoan lai can dlJ'O'c ghi nh(in cho t~t ca cac chenh lech tam thai dlJ'O'Ckh~u tr(r, gia tri dlJ'O'c kh~u tr(r chuyen sang cac ky sau cua cac khoan 10 trnh thue va cackhoan uu dai thue chlJ'a Slr d~ng , khi ch<\c ch<\n trong tlJ'O'ng lai se c6 100i nhu(in tinh thue deSlr d~ng nhQ>ng chenh lech tam thai dlJ'O'c kh~u trlr , cac khoan 10 trnh thue va cac uu daithue chlJ'a Slr d~ng nay, ngoai tr(r tai san thue hoan lai philt sinh t(r ghi nh(in ban dau cuamot tai san ho(ic nO' phai tra t(r mot giao djch ma giao djch nay khong c6 anh huang den 100inhu(in ke toan va 100i nhu(in tfnh thue thu nh(ip (ho(ic 10 tfnh thue) tai thai diem phat sinhgiao dich.
Gia trj ghi s6 cua tai san thue thu nh(ip doanh nghieP hoan lai phai duO'c xem xet lai vaongay ket thuc ky ke toan va phai giam gia trj ghi s6 cua tai san thue thu nh(ip hoan lai denmlrc bao dam chac ch<\n c6 du 100i nhu(in tfnh thue cho phep 100i ich cua mot phan hOac toanbo tai san thue thu nh(ip hoan Jai dlJ'O'c Slr d~ng . Cac tai san thue thu nh(ip doanh nghiePhoan lai chua dlJ'O'c ghi nh(in trlJ'ac day duO'c xem xet lai vao ngay ket thUc ky ke toan vaduO'c ghi nh(in khi chac chan c6 du 100i nhu(in tfnh thue trong tlJ'O'ng lai de c6 the Slr d~ngcac tai san thue thu nh(ip hoan lai chua ghi nh(in nay.
Tai san thue thu nh(ip hoan lai va thue thu nh(ip hoan Jai pMi tra duO'c xac dinh theo thue su~tdl! tfnh se ap d~ng cho ky ke toan khi tai san duO'c thu hoi hay nO' phai tra dlJ'O'c thanh toan,dl!a trencac mlrc thut!! su~t va lu(it thut!! c6 hi"u It,J'c vao ngay kt!!t thuc ky ke toan.
Thue thu nh(ip hoan lai dlJ'O'c ghi nh(in vao bao cao ket qua hOat dong kinh doanh hO'P nh~tgiQ>a giQ>a nien do ngoai lr(r tl1J'ang hO'P thue thu nh(ip phat sinh lien quan den mot khoanm~cdlJ'O'c ghi thang vao v5n chu sa hQ>U, trong tl1J'ang hO'P nay, thue thu nh(ip hoan lai cOng dlJ'O'cghi nh(in tn,J'c tiep vao v5n chu sa hQ>u.
T(ip doan chi dU'O'c bu tr(r cac tai san thue thu nh(ip hoan lai va thue thu nh(ip hoan lai pMi trakhi T(ip doan c6 quyen hO'P philp dlJ'O'c bu trlr giQ>a tai san thue thu nh(ip hien M nh vai thut!! thunh(ip hien hanh phai nop va cac tai san thut!! thu nh(ip hoan lai va thut!! thu nh(ip hoan fai phai tranay lien quan tai thue thu nh(ip doanh nghieP dU'O'c quan Iy ba i cung mot cO' quan thue, hOackhi T(ip doan dlJ' dinh thanh toan thue thu nhap hien hilnh pM i tra va tai san thue thu nh(ip hienhanh tren cO' sa thu~n ho(ic thu hoi tai san dong thai vai viec thanh toan nO' phai tra trong t(rngky tlJ'O'ng lai khi cac khoan trang yeu cua thue thu nh(ip hoan lai phai tra hOac tai san thue thunh('lp hoan I" i OlJ'O'c thanh toan ho;;;c thu hoi.
16
Conq ty C6 phan Vanq bac £)13 quy PM Nhuan
THU Yt=T MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN DO (tiep thea)vao ngay va cho ky kil toan sau thang ket thuc ngay 30 thanq 6 nam 2012
3. cAe cHiNH sAcH KE ToAN CHO YEU (tiil p thea)
B09a-DN/HN
3.18 Cong CIJ tai chlnh
Cong cu te! chinh - Ghi nhen ban c1au va trinh bay
Tal san tai chinh
Thea Thong ttr s6 210/2009/TT-BTC do Bi) Ta l chinh ban hanh nqay 6 thanq 11 narn 2009hlfO'ng 9an ap d ~ng C hua~ muc Baa cao Tal chinh Qu6c til vf= trin h bay baa cao tal chinhva thuye t mlnh thOng tin coi voi cong cu tal chinh ("ThOng tlf 210"), tal san tal chinh ClfQ'Cphan loai mi)t each phu hop, cho rnuc dich thuyet mlnh trong cac baa cao tal chinh hopnhat giO'a nien ci), thanh tal san tai chinh ClfQ'C ghi nhan thea gla tr] hop Iy thong qua baacao kilt qua heat c i)ng kinh doanh hop nhat giO'a nien ci) , cac khoan cho vay va phai thu,cac khoan cau tlf glO' ciln ngay dao han va tal san tai chinh san sang c~ ban. TaP doanquyet c!nh viec phan loai cac tal san tal chinh nay tai tha i ci~m ghl nhan Ian cau.
T<;Ii thai ci~m ghi nhan Ian cau, tal san tai chinh ClfQ'C xac c!nh thea nguyen gia ci)ng vO'i chiphi giao dich true tiep co lien quan .
Cac tal san tal chinh cua Tap doan bao g6m tien, cac khoan tlfcyng clfcyng tlen va cackhoan tif=n gLrI ngan han, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac.
Ncy phal tra tal chi nh
NQ' phai tra tal chinh thea pharn vi cua Thong tlf 210, cho rnuc dlch thuyet minh trang cacbao cao tai chinh hop nhat glO'a nien ci), ClfQ'C phan 10<;11 mot each phu hop thanh cac nophai tra tal chin h ClfQ'C ghi nhan thong qua bao cao ket qua heat ci)ng klnh doanh ho p nhatglO'a nien ci), cac khoan no phai tra tal chinh ClfQ'C xac djnh thea gia tr] phan b6. Tap doanxac djnh viec phan loai cac no phai tra ta l chin h thai cl~m ghi nhan Ian cau.
Tat ca no phai tra tai chln h ClfQ'C ghl nhan ban ca u thea nguyen gla ci)ng vo i cac chi phiglao dich trl,l'c tlilp co lien quan.
NQ' phal tra tal chinh cua Tap coa n bao g6m cac khoan phal tra nglfal ban, cac khoan phaltra khac , nQ' va vay .
Gia tr; sau ghi nhan Ian c1au
Hi(in l<;ll khong co yeu cau xac cinh l<;Ii gla tr! cua cac cong c~ tal chinh sau ghl nhan ban cau.
Bu triFcac cong Clj tai chlnh
Cac tai san tal chinh va nQ' phai tra ta l chi nh ClfQ'C bu trlY va gia tr! thuan se ClfQ'C trinh baytren bang can c61ke toan hQ'p nhat giO'a nien ci) nilu , va chi neu, Tap coan co quyf=n hQ'pphap thl hanh vl(ic bu trlY cac gia tr! ca ClfQ'C ghl nhan nay va co y c!nh bu trlY tren ccy sathuan , ho(lc thu ClfQ'C cac tal san va thanh toan nQ' phai tra c6ng tha i.
4. TIEN vA cAc KHoAN TU'O'NG £)U'O'NG TIEN
VNEi
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nam 2012 nam 2011
Tlf=n m(ltTlf=n gLrI ngan hangTif=n cang chuy~nCac khoan tlfcyng clfcyng tif=n
TONGCQNG
18.720 .097.08920.628.475.131
617.016.000279.475.688 .995
319.441.277.215
32.008.316 .05350.516.469.287
207.925.000371.381.237.854
454.113.948 .194
Cac khoa n tlfcyng clfcyng tlf=n th~ hl(in gla tr! vang thai co kha nang chuy~n dbl de dangthanh IlfQ'ng tl f=n xac c!nh va khong c6 nhlf=u rul ra trang chuy~n cbl thanh ti f=n.
17
Cong ty ce phan Yang bac Da quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep thee)VaG ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
5. cAc KHOAN £lAu ru NGAN H~N
B09a·DN/HN
Cac khoan dtlu tlf ngiln han the hien khoan tien gll'i c6 ky han tai nqan hang nhlf mot khoanbao lanh cho vi$C: chuyen nhlfQ'ng cll phan cua cong ty con (Thuy'!'t minh s6 12.1) , vahlfong moe lai suat binh quan tli 12% den 13,5%/nam.
6. PHAI THU KHAcH HANG
VND
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nem 2012 nsm 2011
Phai thu ben thCr baDI,J' phcing no phai thu kh6 doi
GIA TR! THUAN
41 .541.890.264
41.541.890.264
39.634 .363.771(615.714 .050)
39.018.649.721
7. cAc KHOAN PHAI THU KHAc
VNDNgay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12
nem 2012 nsm 2011
Phal thu ben thCr ba 46.282 .786 .506 22.790.855 .759
Trang 06:PMi thu c6 t(fc 10.393.987.500 13.858.650.000Chuy'!'n nhlfQ'ng o;§t tnu« cho Cong ty c6phiin Th/!Cph;§m Sai Gcln 12.000.000.000Cac kho{m pMi thu khac 23.888.799.006 8.932.205.759
8. HANG TON KHO
VND
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nam 2012 ntun 2011
Hang h6a 774 .649 .305.681 826 .969.663 .077Thanh pharn 14.190 .972.939 62.759 .983.676Hang gll'i di ban 56.783 .163.417 45 .958.641.939Nguyen vat lieu 13.841 .779 .610 14.259.449.585Chi phi san xuatkinh doanh do dang 2.476 .811 .528 5.240.245 .599Cong cu. cunq cu 9.336.407.468 8.424 .569 .033
Hang mua dang di tren dlfcmg 10.651 .631.623 5.302.486.721
TONGCQNG 881.930.072.266 968.915.039.630
18
Cong ty Co phan Vang bac £)8 quy Phu Nhuan
THUY~TMINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIION oo (tiep thea)vao ngay va cho ky kil toan sau thang kilt thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
9. TAl SAN co fl!NH HO'U HiNH
B09a-DN/HN
VNEJ
Nguyen gia:
Tai ngay 31 thang 12 narn 2011Mua mail xay dl,l'ng trong kyThanhly
Tai ngay 30 thanq 6 narn 2012
Gia tr] khau hao lOy k€l:
Tai nqay 31 thanq 12 narn 2011Khau hao trong kyThanhly
Tai nqay 30 thang 6 narn 2012
Gia tr] con lai:
Tal ngay 31 thanq 12 narn 2011
T<li ngay 30 thang 6 nam 2012
NhB cua vav?t ki~n true
73.738.774.635172.094.686
(12.155.893.323)
61.754.975.998
11.659.844.8311.623.717 .688(700.801.812)
12.582.760.707
62.078.929.804
49.172.215.291
Maym6cthi~tbi
92.282.053.2541.810.771.743
94.092.824.997
53.715.512.6495.372.052.886
59.087.565.535
38.566.540.605
35.005.259.462
Thi~t bivan pMng
13.760.874.430
(275.296.636)
13.485.577.794
8.784.349.884379.486.074
(275.296.636)
8.888.539.322
4.976.524 .546
4.597.038.472
Ptnronq tienv?n tei
21.378.952.507713.086.157
22.092.038.664
12.574.872.1061.219.226.703
13.794.098.809
8.804.080.401
8.297.939.855
T6ng cOng
201.160.654.8262.695.952.586
(12.431.189.959)
191.425.417.453
86.734.579.4708.594.483.351(976.098.448)
94.352.964.373
114.426.075.356
97.072.453.080
Nha cLYa, may moe thi§t b] voi tr] gia con lal I~n 1lJ'Q't la 15.982.368.023 VNfl va 8.991.674.750 VNfl ClJ'Q'c SLY dung c§ cam bao cho cac khoan vay tCf cacngan hang thuonp rnai (Thuy~t minh s6 21).
19
~
Cong ty c6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
T~UY~T M.INH B~O ~Ao T~I CHi.NH f-\0P NHAT GICrANIEN 80 (tiep thee)vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
B09a-DN/HN
10. TAl SAN co D!NH VO HiNH
Quy~n
sir dl,mg(filtkh6ng thai nen
Ph[,n m~mmay tinh
VNEJT6ng c(Jng
Nguyen gill:
T;;Ii ngay 31 thanq 12 narn 2011va nqay 30 thanq 6 narn 2012 279.000.379.838 868.968.725 279.869.348.563
669.423.79663.611.982
733.035.778
669.423.79663.611.982 ----=-=--=-=--=..:=
733.035.778 ----'-;;.;.;.;;..;;.;;.;;'-'-'-
Gill tr] hao man lOy k~:
T;;Ii ngay 31 thanq 12 narn 2011Kh~u trLP trang ky
T;;Ii ngay 30 thang 6 narn 2012
Gill tr! con I~i:
T;;I i nqay 31 thanq 12 narn 2011 279.000.379.838
T;;Ii ngay 30 thang 6 narn 2012 279.000.379.838
199.544.929 279.199.924.767
135.932.947 279.136.312.785
Quyen SLY d~ng d~t tr] gia 166.099.851.738 VN8 dU'Q'c SLY d~ng de dam bao cho cac khoanvay tLP cac ngan hang thU'O'ng rnai (ThuytH minh s6 21).
11. CHI PHi xAy OI)'NG CO' SAN 06' OANG
Ngay 30 thang 6nilm 2012
VNEJNgtw 31 tMng
12 nilm 2011
Dl,J' an xay dl,J'ng nha may tai DU'O'ng Quang HamTrung tam kim hoanTrung tam ThU'O'ng mai Thu Khoa Huan
rONGCQNG
50.901.311.7905.548.639.0005.788.905.000
62.238.855.790
20.556.149.1332.095.535.0003.300.000.000
25.951.684.133
12. cAc KHOAN DAu TI1 oAI H~N
12.1 £)§u tU' vao cong ty lien ket
Ten (fan vi Ngay 30 tMng 6 nilm 2012
Gia trj (f[,u tir Ty 1(1 sahO'u (%)
VNEJNgtw 31 tMng 12 nilm 2011
Gia iti (f[,u tir Ty 1(1 saniru (%)
Cong ty c6 phan Nhien liE)uSai GonCong ty c6 phan 8ja Dc80ng ATONG CQNG
167.268.631.954 49,99% 173.890.173.267 49,99%
84.430.615.346 30,62% 84.424.982.441 30,62%
251.699.247.300 258.315.155.708
20
Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUYIOT MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIION DO (tiep theo)vao ngay va cho ky kll toan sau thang kllt thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
12. cAc KHOAN £lAu TU' oAI H~N (tiep theo)
12.1 f)au til' vao cong ty lien ket
Ngtw 30 lhang 6nem 2012
B09a-D N/HN
VND
Ngay 30 lhang 6nem 2011
Gia goc dau tll' vao conq ty lien klltPhan lOy kll lQ'i nhuan sau khi mua tli congty lien klltCo tuc da nhan
230.474.829.680
46 .831.458.620(25.607 .041 .000)
251.699.247 .300
230.474.829.680
43 .177.951 .028(15.337.625.000)
258.315.155.708
Cong ty Co phan Nhlen lieu Sal Gon ("SFC") la cong ty co phan dll'Q'c thanh lap thee GiaychCrng nhan Dang ky Kinh doanh so 030063013 do Sa Kll hoach va Dau tll' Thanh pho HoChi Minh cap nqay 20 thang 6 narn 2000 . SFC co tru sa dang ky tai so 1A, Dll'cmg PhamNgQcThach, Phll'a ng Blln Nghe, Ouan 1, Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam. Hoat dong chinhcua SFC la kinh doanh cac san pharn dau va gas, kinh doanh cac cong Cu, dung cu va maym6c dung dau va gas, san xuat va kinh doanh cac san pharn bii ng go, dich vu van chuyen, chothue va tll' van xay dunq.
Cong ty Co phan Dia oc Do ng A ("OAL") la cong ty co phan dll'Q'c thanh l(ip theo GiaychCrng nhan Dang ky Kinh doan h so 4103001739 do Sa Kll hoach va Dau tll' Thanh pho HoChi Minh cap ngay 24 thanq 7 narn 2003. DAL c6 tru sa dang ky tai so 43R/12, Dll'ang HoVan Hue, Phll'a ng 9, Ouan Phu Nhuan, Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam. Hoat dong chinhcua OAL la cung cap dich vu thillt kll, quan Iy dU' an, dich vu xay dU'ng nha cua, cung cap dichvu tll' van va d:;!i Iy bat dong san, kinh doanh nha va trang tri nol that.
12.2 f)au til' dai nen khflc
VND
Ten rJon viNgay 30 lhang 6
nem 2012Ngay 31 lhang 12
nem 2012
S6 1U'Q'ng Gis Iri rJau Ill' S6 1U'Q'ng Gis tri rJau Ill'co phifl u co phieu
Ngan hang TMCPDong A ("DAB ") (i) 38.496 .250 395.271.613.400 34.646 .625 356.775.363.400Cong ty Co phan Bat Do ngSan Sai G6n M&C 2.615.215 65.380 .375 .000 2.615.215 65 .380.375 .000Cong ty Co phan QueHll'ong Libert y 916.662 42.499.920.000 916 .662 42.499.920.000
DU'an Hoang Minh Giarn (ii) 10.089.500.000 10.089.500 .000
Khac 500.000 .000
TONGCQNG 513.241.408.400 475.245.158.400
OU' ph6ng giam gia dau tll'(10.800.000 .000) (21.124.532.250)tai chi nh dai han
GIA TR! THUAN 502.441 .408 .400 454.120.626.150
(I) Co phieu cua DAB da duoc dung d~ thll chap cho cac khoan vay t:;!i cac nqan hangthll'ong rnai (Thuyfll minh 56 21).
(ii) Day la khoan tarn Crng thee hop dong ho p tac kinh doanh voi Conq ty TNHH Du lich Festivalva Cong ty Co phan Dja oc Dong A d~ dau tu phat trien dU' an tQa l<;Ic t<;li so 8 Dll'ang HoangMinh Giam, Qu(in Phu Nhu(in, Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam.
21
Cong ty Co phan Vang bac £)a quy Phu Nhu<;in
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHINH H.oP NHAT GIO'A NII~N eo (tiep thee)vao ngay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
B09a-DN/HN
12. cAc KHOAN £lAu TU' DAI H~N (tiep theo)
12.3 D!pph6ng ghlm gia dtw tv tai chinh dai h,m
Cho ky k~ toen Cho ky k~ teenseu thang k~t tnuc sau thang k~t thUe
ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6nem 2012 nem 2011
VNfJ VNfJD\l' phonq giam gia ci~u tll' tai chl nh dai hanci~u ky 21.124 .532 .250 10.800.000.000Gism. Hoa n nhap d\l' phong trong ky (10.324.532 .250)D\l' phonq qiarn qia ci~u tu tal ch inh dal hancu6 i ky 10.800 .000 .000 10.800.000.000
13. CHI PHi TRA TRU'O'C DAI H~N
VNfJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nem 2012 nilm 2011
Va binh gas 136.584.716 .758 149.792.511.796Chi phi thue ci~t (*) 22.355.837.937 29.670.699 .997Phi dich vu tu van 6.285 .600.000Chi phi cal tao van phong va cua hang 4.708.682 .350 2.956.937.434Chi phi thue cCl'a hang 1.635 .934 .936Khac 673 .084.803 6.208.349.863
TONG C(lNG 172.243 .856.784 188.628.499.090
(*) flay 113 10 ciat thue tea lac t<l l cill'lmg s6 5, Khu COng nghiep Vinh LQc, Huyen HOc MOn,Thanh pho Ho Chi Minh va cill'qc sCI' dung cie ciam bao cho cac khoan vay tlr cac nqanhang thll'O'ng rnai (Thuy~t minh s6 14 va 21).
14. VAY NGAN H~N
VNfJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nilm 2012 nem 2011
Vay nqan hangVay ca nhanVay dal han cien han tra (Thuy~t minh s6 21)
TONG C(lNG
22
489.305.880.00087.335 .762 .024
699 .182.250.890
1.275.823.892 .914
382.335.248.00087.778.231.372
134.243.356.496
604.356.835.868
Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan S09a-DN/HN
THUYIOT MINH s Ao cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN DO (li~p lheo)vao ngay va cho ky k~ loan sau lhang k~l thuc ngay 30 lhang 6 narn 2012
14. YAY NGAN HJ?N (ti~p lheo)
Chi li~l cac khoan vay ng~n han tlY ngtln hang nhu sau:
Ngan hang NgfJY 30 thang 6 Ngay aao hen MI/c (fich Lil l su;§t Hlnh tnocnilm 2012 vay (%/ nilm) aam bBo
VNfJ
Ngan hang 110.000 .000.000 T lY ngay 14 So sung T lY 13% Tin chapThuonq rnai Co lhang 8 narn vonlU'u dEmphan Ky IhU'O'ng 2012 d~n ngay d¢ng 13,5%Vi$l Nam 27 thanq 8
narn2012
Ngtln hang 100.044 .000.000 TlY ngay 5 So sung 4,8% Co phi~uThuonq rnai Co lhang 10 nam vonlU'u cua DASphan XU~l Nhap 2012 d~n ngay d¢ng tr! giaKhau Vi$l Nam - 13 thang 10 40 .000.000.000Sa Giao dich 1 narn 2012 VN£l
Ngtln hang 100.000.000.000 T lY ngay 15 So sung TlY Tin chapThU'O'ng mai Co than~ 9 narn von lLfu 13,5%phan Hang Hai 2012 den ngay d¢ng dEmVi$t Nam - Chi 21 thang 9 13,8%nhanh H6 Chi narn 2012Minh
Ngan hang 91.000.000.000 T lY ngay 31 So sung TlY Tin chapThuonq mal Co thang 8 narn von lU'u 12,5 %phan Nqoai 2012 d~n ngay d¢ng d~n
thU'O'ng Viet Nam 28lhang 9 13,7%-Chi nhanh H6 narn 2012Ch i Minh
Ngan hang 70.000 .000 .000 TlY ngay 7 So sung T lY 13% Tin chapThU'O'ng rnai Co lhang 12 narn von lU'u d~n
phan £long A 2012 d~n ngay d¢ng 15%23 thang 2narn 2013
Ngtln hang 6.261 .880.000 T lY ngay 11 So sung 6,5% Co phieuThU'O'ng mai Co lhang 10 narn von lU'u cua DASphan A Chau - 2012 d~n ngay d¢ng tri giaSa giao dich 19 thang 4 30.000.000.000
narn 2013 VN£l
9.000.000.000 T lY ngay 8 So sung 16% Tin chapthanq 12 narn von IU'u
2012 d~n ngay d¢ng22 thang 12
narn 2012
TlY ngay 28 So sung 15,5% La d~t thue va3.000.000.000 may moelhang 12 narn von lU'u
2012 d¢ng lr! gia22.355.837.937
VN£l va7.688 .000.000
VND, tuonq(mg
TONG CQNG 489 .305.880.000
23
Cong ty ce phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUYt:T MIN H BAo cAo TAl CHiN H Hap NHAT GIO'A NII~N £JO (tiep theo)VaG nqay va cho ky k~ toan sau thanq k~t thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
14. VAY NGAN H~N (tiep theo)
Chi ti~t cac khoan yay ngo\\n han tli ca nhan nhtr sau:
B09a-DN/HN
Ngtw 30 thang 6nsm 2012
VNfJ
Ngay (jao h;;m M(lc rJichyay
Lai 5u~t Hlnh tnoc(0/01nam) (jam bilo
C~ nhan - yay 79.586.262.024 ro ngay 30 Bo sung 3,0% T in chapbang yang thanq 9 narn vonllfu
2012 d~n ngay dOng28 thanq 5narn 2013
C~ nhan -yay 7.749.500.000 ro ngay 5 Bo sung 14% Tin chapbang VN£J thang 11 narn von luu
2012 d~n ngay dOng17 thanq 2 narn
2013
TONG CQNG 87.335.762.024
15. PHAI TRA NGU'CrI BAN
VNfJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thangnam 2012 12 nem 2011
Phai tra ben thli ba 59.656.704 .949 119.165 .943 .802Phai tra cac ben lien quan (ThuyrfJt minh 56 29) 167.783.945 4.483.046.000
TONG CQNG 59.824.488 .894 123.648.989.802
16. NGlfCrI MUA TRA TIt:N TRlfCrC
VNfJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nam 2012 nem 2011
Ta rn ling tli To talgaz (*) 35.000.000.000
Khac 4.834.592.550 10.271 .763.272
TONGCQNG 39.834.592.550 10.271.763.272
(*) £Jay 113 cac khoan tilln ling tnroc tli chuy~n nhU'9'ng co ph i~u cua DVC .
24
Cong ty Co phan Vanq bac Da quy Phu Nhuan
THUYI::T MINH BAo ~Ao TAl CHINH HpP NHAT GIO'A NII:::N 80 (liep Iheo)vao ngay va cho ky ke loan sau thanq kel thuc ngay 30 thanq 6 nam 2012
B09a-DN/HN
17. THUI:: vA cAc KHOAN PHAI NOP NHA NU'OC
VNfJ
Ngay 30 thiJng 6 Ngay 31 thiJngnem 2012 12 nam 2011
Thue thu nhaP doanh nghieP (Thuytil minh s6 28.2) 28.961.912.046 11.560.020.640Thue gia tr] gia lang 8.486.975.483 17.490.372.400Thue nha thau 678.729.640Thue Ihu nhap ca nhan 7.185.035Thue khac 209.692.481 510.770.510
TONG CONG 38.344.494.685 29.561.163.550
18. CHI PHi PHAI TRA
VNfJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thiJngnsm 2012 12 nsm 2011
Chi phi lai vay 3.197.145.370 2.219.585.148Chi phi thue clra hang 1.397.689.069 233.035.000Chi phi quanq cao va khuyen mal 857.660.225 5.441.527.292Khac 265.454.545 537.598.669
TONG CONG 5.717.949.209 8.431.746.109
19. cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN H~N KHAc
Ngay 30 thiJng 6nam 2012
VNfJ
Ngay 31 thiJng12 nam 2011
Bolo hiem xa hoi, y IeCOIlrc phai IraPhal Ira cac ben lien quanTien ky quI' 1lJ' chuyen nhU'<;l'ng cO ph~n DVCcac khoan phai Ira khac
TONG CONG
25
5.023.273.196 4.088.047.249184.771.700 60.254.310.200
2.126.094.70452.500.000.000
17.689.638.912 14.791.977.251
22.897.683.808 133.760.429.404
Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhu~n
THUYt::T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NIION DO (ti~p thee)vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
B09a-DN/HN
20. cAc KHOAN PHAI TRA DAI H~N KHAc
VNfJ
NgElY 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nem 2012 nem 2011
Ti~n ky quy tCr cac dal II' ban gas 58.620.414 .361 62.105.837 .064Cac khoan phai tra khac 426.284.500 426.284.500
TONG CQNG 59.046 .698.861 62.532.121.564
21. VAYDAI H~N
VNfJ
Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12nem 2012 nem 2011
Yay nqan hang 721.330.848.603 864.902. 111.223
Trong 06:Vay dai nen otf;n hen tra (Thuytf;tminh 56 14) 699.182.250.890 134.243.356.496Vaydai nen 22.148.597.713 730.658.754.727
,
26
Cong ty C6 phan Vanq bac B tl quy Phu Nhuan B09a-DN/HN
THUY~T MINH BAa cAo TA l CHIN H HO P NHAT GIO'A NII~N 80 (tiep thea)vao ngay va cha ky ke toan sau thang ket thuc nqay 30 thang 6 nam 2012
21. VAY VA NO' DAI H~N (tiep thea)
Chi tiet cac khoan vay nqan hang nhU'sau:
NgEm hang Ngay 30 thang Kyh,m Mljc rIleh Lil i 5u~t Hinh tiurc6 nem 2012 tra g6e vay (%/nam) rIamMa
VNEJ
Ngan hang 328 .044 .560.000 Ngay 27 Bo sung 5,6% Co phieuThU'O'ng mal Co thanq 4 v6n lU'u ella DABphan A CMu- narn 2016 d¢ng tr] giaSa Giaa djch 300.000.000 .000
VN818.729. 135.933 Ngay4 Bo sung TCr La dilt thue va
thang 9 v6n lU'u 15.7% may moenarn 2013 d¢ng den tr] gia
16.7% 22.355.837.937VN8 va
7.688.000.000VN8, tuonq (mg
440 .579.670 Ngay 7 Bo sung 7,0% Tal san c6 dinhthang 6 v6n luu hO'u hin h tri gia
narn 2013 d¢ng 218.574 .194 VN8
Ngan hang 159.921 .723 .000 Ngay 29 Bo sung 4% Quyen sli dvngThuonq rnai Co thang 4 von luu dilt, nha clia vaph~n narn 2013 d¢ng vat kien true8ang A tr] gia
59.556.399 .738VN8 va
15.982.368 .023VN8, tU'O'ng (rng
9.167 .000 .000 Ngay 30 Bo sung 17,5% Quyen sli dVngthanq 12 v6n luu dilt va may m6c
narn 2014 d¢ng tr] gia9.595 .740.000
VN8 va1.085.100.556
VN8, tU'O'ng (rng
Ngan hang 205.027.850 .000 Ngay 29 Bo sung 4,2% Quyen sli dvngThuonq rnai Co thanq 4 von luu dilt va nha cuaphan Sai G6n narn 2013 d¢ng tri giaThU'O'ng Tin - 96.947.712 .000Chi nhanh Sai VN8G6n
TONG CQNG 721.330.848.603
Trang rI6:Vay dai h,m rItinben tra (Thuytltminh 5614) 699.182.250.890Vaydai nen 22.148.597.713
27
Cong ty cll phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT (tiflp theo)vao ngay va cho ky kfl toan sau thang kflt thuc ngay 30 thanq 6 nam 2012
B09a-DN/HN
22. VON CHU so HO'U
22.1 Tinh hinh thay doi nguon von chti sanuu
VNE!
LQ'i nhu(JnTh(Jng air eel phi,§u Qu9 (ffJU tir Qu9 dl,J' ph6ng sau thu,§ chire
Vein eel phfJn vein eel phlln qu9 pMt tritin te! ehinh philn pMi Telng e¢ng
Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011:
T<;li nqay 1 thanq 1nam 2011 599.991.420.000 225.008.580.000 (7.090.000) 52.461.168.576 25.704.156.577 143.727.744.639 1.046.885.979.792LQ'i nhuan thuantrang ky - - - - - 147.784.970.140 147.784.970.140PMn ph6i loi nhuan - - - 20.000.000.000 10.327.760.000 (53.585.458.455) (23.257.698.455)ell toe cong b6 - - - - (29.999.216.500) (29.999.216.500)
Tal ngay 30 thang599.991.420.000 225.008.580.000 (7.090.000) 72.461.168.576 36.031.916.577 207.928.039.824 1.141.414.034.9776 narn 2011
Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thilng 6 nam 2012:
T<;li ngay 1 thanq 1nam 2012 599.991.420.000 225.008.580.000 (7.090.000) 72.461.168.576 35.866.235.360 197.131.063.497 1.130.451.377.433LQ'i nhuanthu<!lntrang ky - - - - - 133.324.145.351 133.324.145.351ell tuc cong b6 - - - - - (29.999.216.500) (29.999.216.500)
Phan ph6i lQ'i nhuan - - - 45.000.000.000 12.085.000.000 (62.785.000.000) (5.700.000.000)Trich quy khenthuang, phuc lQ'i - - - - - (24.458.600.000) (24.458.600.000)
Tai ngay 30 thanq599.991.420 .000 225.008.580.000 (7.090.000) 117.461.168.576 47.951.235.360 213.212.392.348 1.203.617.706.2846 narn 2012
28
Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa c;AO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep thee)vao ngay va cho ky ke toan sau than g k~t thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
B09a-DNiHN
22. VON CHU so' HO'U (ti~p thee)
22.2 Cae giao djeh va von v&i cac ehil s& hiFu va phiin phoi eo tlFe
Cho ky ke teensau thang ket thUc
ngay 30 thang 6nem 2012
VNDCho ky ke teen
seu thang ket tnocngay 30 thang 6
nam 2011
Von eo phtin uti gop eila eM sci'bouV6n gop d~u ky
V6n gop tang trong ky
v 6n gop cu61 ky
Cd tli'c uti traCd tli'c aacong bd
599.991.420.000
599 .991.420.000
89.967.010.00029.999.216.500
599.991.420.000
599.991.420 .000
87.389.908.40053.154.737.500
22.3 Co phieu • eo phieu phd thOng
56 c6 phieu dU'Q'c phep phat hanh56 c6 phieu dii phat hanh, gop v6n d~y du
Cd phieu thU'&ngc6 phieu quy
Cd phieu thU'&ngcs phieu dang luu hanh
cd phieu thU'&ng
Ngay 30 thtmg 6 Ngay 30 thang 6nem 2012 nam 2011
Sd cd phieu Sd cdphieu
59 .999 .142 59.999.142
59.999.142 59.999.142
(709) (709)
59.998.433 59.998.433
22.4 Ltii co ban tren moi co phieu
Th u nhap va s6 c6 phieu duoc SLr dvng trong linh toan lii i co ban tren mo i c6 phi~u dU'Q'ctrinh bay ben dU'oi :
Cho ky ke teensau thang ket ttiuc
ngay 30 thang 6nsm 2012
VND
Cho ky ke toensau thang ket thOc
ngay 30 thang 6nem 2011
2.463
59.998.433
147.784.970.140133.324.145.351LQ'I nhuan thuan phan b6 cho c6 dong SO' hCl'uc6 phi~u ph6 thong cua cong ty56 1U'Q'ng c6 phleu ph6 thong luu hanh bin hquan
Lai co ban tren rn6i c6 phi~u (VNDI c6phi~u)
Khong co cac glao djch c6 phieu ph6 thong hoac giao dich c6 phieu ph6 thong tl~m tangsuy glam trong ky va d~n nqay lap cac bao cao tai chinh ho p nhat giCl'a nien de) nay.
29
Cong ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa C;;AO TA l CHiNH HO P NHAT GIO'A N II~N eo (tiep thea )VaGnqay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
B09a-DNfHN
23. DOANH THU
23.1 Doanh thu ban htmg va cung cap djch v!'
VNEJCho ky k{, toen Cho ky k{, toen
sau thang k{,t tnuc sau thang k{,t tnucngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6
nem 2012 nem 2011
T6ng doanh thu 3.688.975.600.364 8.313.631.621 .873Trong (/6:
Doanh thu ban VEing, bee va nir trang 3.366.480.482.059 7.976.945.696.774Doanh thu ban gas va va binh gas 314.717.065.705 323.261.222.008Doanh thu ban pnu ki~n 3.016.331.356 2.859.696.027Doanh thu cung cap dich VIJ 4.761.721 .244 10.565.007.064
Kh~u triP (27.018.201.697) (33.949.902.491)Hang ban bi tre fai (1.701.488.845) (2.651.063.062)Tnue gia tti gia tang thea phU'Ong phaptrue ti{,p (25.316.712.852) (31.298.839.429)
Doanh thu thuan 3.661 .957.398.667 8.279.681 .719 .382
Trong (/6:Doanh thu ban vang, bee va nif trang 3.339.501 .386.512 7.943.028.914.783Doanh thu ban gas va va binh gas 314.677.959.555 323.228.101.508Doanh thu ban phlJ kien 3.016.331.356 2.859.696.027Doanh thu cung cap djeh VIJ 4.761 .721.244 10.565.007.064
23.2 Doanh thu hO{Jtc1gng tal chinh
VNEJCho ky k{, toen Cho ky k{, toen
sau thang k{,t tnuc sau thang k{,t tiuu:ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6
nsm 2012 nsm 2011
COtoe nhan ciU'Q'c 33.253 .512.000 28.113.587.750Lai ti!!n gLri 5.808.11 0.161 457.860.389Lai chenh lech tY gia cia thu c hien 5.515.220.031 3.421 .366 .249Thu nhap khac 1.476.000.000
TONGCQNG 46.052.842.192 31.992.814.388
24 GIA VON HANG BAN vA D!CH VI) CUNG cAp
Gia vbn ban vanq, bac va nO' trangGia von ban gas va vo binh gasGia vbn ban phu kienGia vbn djch vu cung cap
TONGCQNG
30
Cho ky k{, toensau thang k{,t tnuc
ngEJY 30 thang 6nam 2012
3.038 .878.222.447289 .762 .142 .666
2.097 .921.5791.195.741.60 1
3.331 .934.028.293
VNEJCho ky k{, toen
seu thang k{,t thacngay 30 thang 6
nam 2011
7.620.936 .784.544290.384.450.805
1.835.975.3431.201.844.120
7.914.359 .054.812
Cong ty ce phan Vang bac £)21 quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep thea)vao ngay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc ngay 30 tMng 6 narn 2012
B09a-DN/HN
25. CHI PHl TAl CHiNH
VNfJ
Cho ky k{; toen Cho ky k{; toensau thfJng k{;t ttusc sau thfJng k{;t ttusc
ngE'Y 30 thfJng 6 ngay 30 thfJng 6nem 2012 nem 2011
Chi phi lai vay 57.426.505.100 47.822.633.162La chenh lech ty gia aa thuc hien 148.349.574 4.090.425.276Hoan nhap dl! phong cho cac khoan a~u tu (10.324.532.250)KMc 51.850.170 659.067.419
TONG CQNG 47.302.172.594 52.572.125.857
26. THU NH~P vA CHI PHi KHAc
VNfJ
Cho ky k{; teen Cho ky k{; toensau thfJng k{;t tnuc sau thfJng k{;t tnuc
ngay 30 thfJng 6 ngay 30 thfJng 6nem 20 12 nem 2011
Thu nh~p khac 44.370.964.888 11.409.350.243Thu chuyen nhuonq aiit thue 16.275.890.000Thu thanh II' tai san co djnh 11.768.380.455 626.254.546Thu chuyen nhll'Q'ng he thong ban Ie gas 9.950.000.000Thu tlf boi thll'Crng hop aong 4.984.345.320Thu khac 6.376.694.433 5.798.750.377
Chiphikhac (18.681.774.193) (1.385.359.175)Gia tri con l:;Ii cua tai san thanh II' (11.455.091.511) (868.206.457)Gia tr] con lai cua aii t thue (7.063.200.000)Chi khac (163.482.682) (517.152.718)
THU NH~P THUAN 25.689.190.695 10.023.991.068
27. CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO Y~U TO
VNfJ
Cho ky k{; teen Cho ky k{; toenseu thfJng k{;t tnac sau tMng k{;t tnuc
ngay 30 tMng 6 ngay 30 thfJng 6nsm 2012 nam 2011
Chi phi nguyen vat lieu 3.719.160.023.239 7.878.757.249.198Chi phi nhan cong 109.906.126.933 93.565.398.672Chi phi conq cu. dung cu 30.250.467.009 20.429.734.592Chi phi khau hao va khau trlf tal san(Thuy{;t m inh s6 9 va 10) 8.658.095.333 7.800.909.384
Chi phi djch vu mua nqoai 132.539.206.351 90.668.896.829
TONG CQNG 4.000.513.918.865 8.091.222.188.675
31
Cong ty ce phan Vang bac f)a quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HO P NHAT GIO'A NIEN oo (tiep theo)vao nqay va cho ky kt, toan sau thanq kt,t thuc nqay 30 thang 6 narn 2012
B09a-DN/HN
28. THU'" THU NH~P DOANH NGHI~P
Thut, suat thue thu nhap doanh nghi$p ("thut, TNDN") ap dung cho Tap doan la 25% IQ'Inhuan chiu thue.
Cac bao cao thut, cua Tap doan chlu SU' kiem tra cua co quan thut,. Do viec ap dung luat vacac qui dinh ve thue co the duoc giai thich thea nhieu each khac nhau, so thut, duoc trinh baytren cac bao cao tai chinh hop nhat giCl'a nien d¢ co the se bi thay doi thea quyt,t d[nh cuoi cOngcua co quan thue,
28.1 Chi phi thue TNDN hi~n nsnn
Chi phi thue TNDN hi$n hanhfl ieu chinh thue TNDN trlc h thleu ky truce
TONG C(lNG
Cho ky k{; toensau thang k{;t thUc
ngay 30 thang 6nsm 2012
28.961.760.21263.301.379
29.025 .061.591
VNfJ
Cho ky k{; teensau thang k{;t ttuu:
ngay 30 thang 6nem 2011
36.494.185.554172.316.963
36.666.502.517
28.2 Thue TNDN hi~n hfmh
Thut, TNDN hien hanh phai tra duoc xac dinh dua tren lQ'i nhuan ch[u thue cua ky hi$n tal,LQ' i nhuan chiu thut, cua TaP doan khac val lQ'i nhuan duoc bao cao trong bao cao kt,t quahoat d¢ng kinh doanh ho p nh~t giCl'a nien dQ vi lQ' i nhuan chju thue khong bao g6m cackhoan rnuc thu nhap chiu thue hay chi phi duoc kh~u trCl' cho rnuc dich tinh thut, trang cacky khac va cOng khong bao g6m cac khoan rnuc khong phal chiu thut, hay khong duockh~u trCl' cho muc dich tinh thut" Thut, TNDN hien hanh phai tra cua Cong ty duoc tinh theathut, suat da ban nann dt,n ngay kt,t thuc ky kt, toan.
32
Cong ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUYIOT MINH BAa cAo TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep theo)vao ngay va cho ky k~ toan sau thanq k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
B09a-DN/HN
28. THUI: THU NH~P DOANH NGHIJ;:P (ti~p thea)
28.2 Thu e TNDN hifjn nenn (ti~p theo)
Dll'cYi day ta d6i chieu loi nhuan truce thue tren bao cao k~t qua kinh doanh hop nhilt giCranlen d¢ va lQ'i nhuan chiu thue uoc linh:
Cho kY ke teensau thang ket tnac
ngEJY 30 tMng 6nem 2012
VND
Cho kYO ke toensau tMng ket tncc
ngay 30 tMng 6nilm 2011
LO'i nhuan truoc thu~cse di~u ch inh:
La trang cac cong ty conChi phi khonq dll'Q'Ckhau tnrThay d6i dl!' phOng tro cap thai vi$cLQ'i nhuan chua thuc hienLai chenh I$ch tY gia chua thuc hi$ncs tlic nhan trang kyLQ'i nhuan trong cac conq ty lien k~t
Dl!' phonq dau ttr VaG conq ty lien k~t
Khac
LQ'i nhuan chju thu~ ll'ac tinh ky hi~n hanh
Thu~ TNDN phai tra ll'ac tinh ky hi~n hanh
f)i~u chinh thu~ TNDN trich thi~u ky tnrocThu~ TNDN phai tra dau ky
Thu~ TNDN da nop trong ky
Thu~ TNDN pha i tra cu6i ky
160.805.432.476
5.928.852.9172.427.206.341
459.586.593(438.518.092)
491.154.932(33.253.512.000)
(3.653.507.592)(16.919.654.728)
115.847.040.847
28.961.760 .212
63.301 .37911.560.020.640
(11.623.170.185)
28.961.912.046
184.489.365.266
664.260.704
(28.113.587.750)
(11 .752.563.856)689.267.852
145.976.742.216
36.494.185.554
172.316.96315.985.120.454
(43.958.427.440)
8.693.195.531
28.3 Thue TNDN hoan '{Ii
Tap doan da ghi nhan mot s6 khoan thu~ TNDN hoan lal phai tra va tai san thu~ thu nhaphoan lai vcYi cac bi~n d¢ng trong ky bao cao va ky tnroc nhu sau:
B{mg can o6i ke toanhqp nhiit giCra nien oQ
Ngay 30 tMng Ngay 31 tMng6 nilm 2012 12 nam 2011
VND
Bao cao ket qua noet oQngkinh doanh hqp nhiit giiJ'a nien oQ
Cho kY ke teen Cho kYO ke teensau tMng ket sau tMng kettncc ngay 30 thUc ngay 30
tM ng 6 tMng6nsm 2012 nilm 2011
(9.051.606) (131.840.339) 122.788.733 _
1.047.208.042 919.152.184
95.896.171109.629.523 (109.629.523)1.056.259.648 941.363.000 114.896.648
TONG CQNG
Tai san thue thu nh{ip hoan '{Ii
LQ'i nhuan chtra thuchi$nTrQ' cap thai viecLai chenh I$ch ty giachua thuc hien
95.896.171128.055.858 _ --== :..:.:.:..:...:..Thu nh{ip thue thu nh{ip hoan '{Ii tinhvao bao cao ket qua hO{lt dgng kinhdoanh h9'P nh~t giii'a nien dg
33
Cong ty ce phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUY~T MINH BAa S;AO TA l c HiNH Hp P NHAT GIO'A N II~N flO (tiep lheo)vao ngay va cho ky ke loa n sau thanq ket thuc nqay 30 thanq 6 narn 2012
B09a-DN/HN
29. NGHI~P VI,I Val cAc BEN LIEN QUAN
NhO'ng giao dich tronq y,;,u cua TaP coan vai cac ben lien quan lrang ky bao g6m :VNf)
Ben lien quan MOiquan hI{! N¢i dung Gia tringhil{!p VI,I
Ngan hang Thuonq rnai C6 Ben lien quan C6 tuc nhan oU'c;rc 32.336.850 .000phan flong A
Cong ly C6 phan Nhien lieu Cong ly lien k,;,t C6 tire nhan duoc 10.269.416.000Sal G6n
Cong ty C6 phan fl ia 6c Cong ly lien k,;,t Djch vu xay dU'ng 9.352.835.297EJong A
Cong ty C6 phan Que Ben lien quan C6 tuc nhan duoc 916.662 .000HU'O'ng Liberty
Vao ngay 30 thanq 6 narn 2012, khoan phai thu va phal tra val cac ben lien quan nhu sau:
VNf)
PMi tra
167.783.945
MOi quan hI{! N¢i dung nghil{!p vu
Conq ly lien k,;,t Djch vu xay dU'ng __...;.:.;.;.;...::...:.;.:.=
Ben lien quan
PMi tni nglP&i bimCong ly C6 phan flia 6cflong A
30. CAM KET THUE HO~T £lQNG
~p~n h~~g~ue~~~g ~~ hc;rp~g ~ue h~~~.~~_~Nng6 narn 2012 , cac khoan tliin thue pha i tra lrong tU'O'ng lai thee hop o6ng thue hoat o¢ngduoc trln h bay nhu sau:
VNf)
Ngay 30 thang 6 NgElY 31 thang 12niim 2012 niim 2011
fl';'n 1 narnTO' 1 o';'n 5 narnTren 5 narn
TONG CQNG
64.021.536 .84018.652.735.047
3.954.808.532
86.629.0 80.419
21.192.355.80445.621 .374.26137.835.623.916
104.649.353.981
34
Cong ty C6 phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan
THUYIOT MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NIEN 80 (tiep thea)vao ngay va cho ky ke toan sau tnanq ket thuc nqay 30 thanq 6 nam 2012
B09a-DN/HN
31. THONG TIN THEO SQ PH~N
Tap ooan hra chon cacb¢ phan theo ITnh VI,fC kinh doanh la bQ phan baa caochinh yeu vi rui rova tY suat sinh lai cua Tap doan bj lac o¢ng chu yeu bai nhO'ng khac bi$t ve san pharn va dichvu do Tap doan cung cap. Cac heat o¢ng kinh doanh cua Tap doan OlJ'Q'c to clurc va quan 19thea tinh chat cua san pharn va dich vu do Tap dean cung cap voi moi mot b¢ phan la mot donvi kinh doanh chien 1lJ'Q'c cung cap cac san pham knac nhau va phuc vu cac th] tmang khacnhau.
Tap doan chu y€lu heat o¢ng trong Iinh VI,fC la kinh doanh vanq, b;;1C va nO' trang, phu kien;kinh doanh gas va va binh gas, va dich vu ki,§m oinh.
Gia ap dVng cho cac giao djch giO'a cac b¢ phan OlJ'Q'c xac dinh tren co sa khach quantlJ'O'ng tl,f nhu voi cac ben thlJ' ba. Doanh thu, chi phi va k€lt qua kinh doanh cua cac b¢phan baa g6m cac giao djch giO'a cac b¢ phan, Cac giao djch nay OlJ'Q'c 10;;1i tnr khi li;lp baacao tai chinh hap nhat,
Tap doan heat o¢ng trong met khu VI,fC oia 19 la Vi$t Nam.
35
Cong ty C6 phan Vang bac Ba quy Phu Nhuan
THUY~T MINH sAo c Ao TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI ~N DO (ti~p thea)vao ngay va cho ky k,§ toan sau thanq k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
31. THONG TIN THEO B9 PH~N
ThOng tin v,§ doanh thu, tQ'i nhuan va mot 56 tal san va cOng no cua b¢ phan thea Iinh V\l'C kinh doanh cua TaP dean nhtr sau:
B09a-DN/HN
VND
Vang, bt;lcva niJ'trang Ptu) kl~n
Gas vavoblnh gas
Oich VI,Jk/~m Clinh Lot;ll ttir T6ng c(Jng
Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2012:
Doanh thuOoanh thu tif ban hang raben ngoBiCae kho{m glam inr doanh thu
T6ng doanh thu
' .331.356 314.717.065.705_ _ _- (39.106.150)
; .331.356 314.677.959.555
7.250.403.900
7.250.403.900
- 237.180.689.718 11.104.363.887
6.054.662.299 _K~t qua heat dQng klnh doanhLQ'I nhuan g(Jp cua b(J pMn
Chi phi kh6ng phBn b6Ooanh thu noet Cl(Jng tal chlnhChi phI tai chlnhLQ'I nhuan khBcLQ'I nhuan truce thu~ TNONChi phi thu~ TNON
L9'1nhuan thuan sau thu~ TNDN
Till san va cong nQ'Tai san b(J phanTal san khong pMn b6
TOng tal san
Cong nQ' b(J phanCong nQ' kh6ng pMn b6
TOng cong nQ'
298.134.481.409
2.600.142.619.075
1.382.328.2 12.268
918.409.777 24.915.816.889
130.015.367.202
36
613.041.652
330.023.370.374
(197.311.305.760)46.052.842.192
(47.302.172.594)29.342.698.264
160.805.432.476(28.897.005.733)
131.908.426.743
(48.407.234.855) 2.800.020.437.8256.700.132.425
2.806.720.570.250
(9.604.998.308) 1.503.351.622.81474.818.677.481
1.578.170.300.295
Cong ty Co phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan
THUYIOT MINH BAa cAo TAl CHINH HO P NHAT GIO'A NJI~N £>0 (ti~p thee)vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012
B09a-DN/HN
31. THONG TIN THEO BO PH~N (ti~p thee)
Vang, b?c va ntrtrang
Ph/,J ki(ln Gas va va binh Dich V/,J kiem C1inhgas
Lo?i tnrVNfJ
T6ng cQng
365.322.664.570
(174.496.7 15.963)31.992.8 14.388
(52.572.125.857)14.242.728.128
184.489.365.266(36.570.606.346)
147.918.758.920
8.3 13.63 1.621.873(33.949.902.491)
8.279.681.719.382
(15.45 1.940.190)
(15.451.940.190)
(75.309.849.0 17) 2.92 1.022.512.7367.090.109.989
2.928.112.622.725
(25.874.977.581) 1.615.864. 109.189155.160.131.949
1.771.024.241.138
9.363.162.944 _
10.565.007.064
10.565.007.064
164.375.607.385 1.297.715.251
- 276.259.991.928 11.856.429.6 13
1.023.720.684 32.843.650.703
2.859.696.027
2.859.696.027
322.092.130.239
1.476.065.764.134
2.708.2 15.940.2 12
7.992.397.636.964(33.916.78 1.99 1) (33.120.500) ----=
7.958.480.854.973TOng doanh thu
KElt qua hoat d(ing kinh doanhLqi nhulln gQP cua bQph ll n
Chi phi khOng phlln b6Doanh thunoe: C1Qng tei chlnhChi phi tet chinht.oi nnuen khllcLqi nhu lln truoc thue TNDNChi phi thue TNDN
Lqi nhulln thuan sau thue TNDN
Tal san va cong nQ'Tai san bQph llnTai san khOng phlln b6
TOng tal san
Cong no bQph llnCong no khOng pMn b6
TOng cong nQ'
Cho ky kEl toan sau tMng kElt thuc ngay 30 tMng 6 narn 2011:
Doanh thuDoanh thu tif ben hIlng raben ngoaiCac khoan giam trir doanh thu
37
Cong ty C6 phan Vanq bac 813 quy PM Nhuan
THUY~T MINH BAo c Ao TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo)vao ngay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc nqay 30 thanq 6 nam 2012
32. Ml)C flicH vA cHiNH SACH QUAN LY RUI RO TAl cHiNH
B09a-DN/HN
NO' phai tra tai chinh cua TaP dean cM yeu bao g6m cac khoan vay, phai tra ngU'6'i ban vacac khoan phai tra, phai nop ng~n han khac. Muc dich chinh cua nhQ>ng khoan no phai tratal chinh nay la nharn huy d¢ng nqucn tal chinh phuc vu cac hoat d¢ng cua TaP doan, Tapdean co cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac, tien mat, cac khoantU'O'ng dU'O'ng tien va tien gCri ng~n han phat sinh true tiep tCr hoat d¢ng cua Tap dean. TaPdoan khonq narn giQ> hay phat hanh cong cu tai chinh phai sinh.
Tap doan co rui ro th] trU'6'ng, rui ro lin dunq va rui ro thanh khoan.
Nqhiep vu quan Iy rui ro la nghi$p vu khong the thi~u cho toan b¢ ho..t d¢ng kinh doanh cuaTap dean. TaP doan da xay dl,!'ng h$ thong kiem scat nharn dam bao Sl,!' can bil ng a rnuchO'P Iy giQ>a chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan Iy rui rooBan Giarn doc lien tuc thee doiquy trinh quan Iy rui ro cua TaP dean de dam bao SU' can bilng ho p Iy giQ>a rui ro va kiemscat rui roo
Ban Giarn doc xem xet va thong nhil t ap dVng cac chinh sach quan Iy cho nhQ>ng nl i ro noltren nhtr sau.
Rui ro thj trwng
Rui ro thi trU'6'ng la rui ro rna gia tri hO'P Iy cua cac IU6ng tien trong tU'O'ng lai cua mot congcu tal chinh se bi~n d¢ng theo nhQ>ng thay d6i cua gia th] trU'6'ng. Gia th] trU'6'n~ co bon loairui ro: rui ro lai suat, rui ro tien te, rui ro gia hang hoa va rui ro ve gia khac, chang han nhtrrui ro ve gia c6 phan. Cong cu tai chinh b] anh hU'a ng bai rui ro thi trU'6'ng bao g6m cackhoan vay.
Cac phan lich d¢ nh..y nhU' dU'O'c trinh bay dU'6'i day lien quan d~n li nh hinh tai chinh cuaTaP doan t..i ngay 30 thang 6 nam 2011 va ngay 30 thang 6 nam 2012.
Rui ro liii su~t
Rui ro lai suilt la rui ro ma gia tri hO'P Iy hOac cac IU6ng tien trong tU'O'ng lai cua m¢t cong cv taichinh se bi~n d¢ng theo nhQ>ng thay d6i cua lai suilt thi trU'6'ng. Rui ro thi trU'6'ng do thay d6i laisuilt cua TaPdoan chu y~u lien quan d~n cac khoan vay va nO' dal h..n v6'i lai suilt tha n6i.
TaP doan quan Iy rul ro lai suilt bilng cach phan tich tinh h]nh ~nh tranh tren thi trU'6'ng de codU'O'c cac lai suil t cO 100i cho mvc dich cua TaP doan va van nam trong gi6'i h..n quan Iy rui rocua minh.
38
Cong ty C6 phan Vang bac 88 quy Phd Nhuan
THUY~T MINH BAo r;;Ao TAl CHiNH H.oP NHAT GIO'A NI~N eo (tiep thea)vao ngay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
32. MI,JC niCH vA CHiNH SACH QuAN LV RUI RO TAl cHiNH
B09a-DN/HN
NQ' phai tra tai chinh cua TaP doan chu yeu bao gbm cac khoan vay, phai tra ngU'6'i ban vacac khoan phai tra,_phai nop ngil n han khac. Muc dlch chinh cua nhifng khoan no phai tratal chinh nay 113 nham huy aQng ngubn tal chinh phuc vu cac heat aQng cua Tap dean. Tapdean co cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac, tien mat, cac khoantU'ang aU'ang tien va tien gCri ngil n han phat sinh true tiep tCY heat aQng cua Tap dean. TaPdoan khong narn giif hay phat hanh cong cu tal chinh phai sinh.
TaPdoan c6 rili ro th] tnronq, ril i ro tin dung va rili ro thanh khoan.
Nghi(ip vu quan IVrui ro 113 nghi(ip vu khong thE!! thieu cho toan bQ heat aQng kinh doanh cuaTap doan. TaP dean aa xay dl,J'ng hili thbng kiE!!m scat nharn aam bao SI,J' can bil ng iY rnuchop IV giifa chi phi rili ro phat sinh va chi phi quan IV rili rooBan Giarn abc lien tuc theo doiquy trinh quan IV ril i ro cua TaP doan aE!! aam bao SI,J' can bii ng hop IV giifa rui ro va kiE!!mscat ril i roo
Ban Giarn abc xem xet va thbng nhiit ap dung cac chinh sach quan IV cho nhifng rui ro n6itren nhu sau.
Rui ro thj trlJ'&ng
Rui ro thi tm6'ng la rili ro rna gla tr ] hop IV cua cac lubng tien trong tU'ang lai cua mot congcu tal chinh se bie!1 aQng theo nhifng thay aoi cua gia th] tm6'ng: Gla thl trU'6'nQ co bbn loairui ro: rui ro lai suat, rili ro lien te, rUi ro gia hang h6a va rili ro ve gia khac, chang han nhU'rui ro ve gia co phan. Conq cu tal chinh bi anh hU'iYng boi rili ro th] tm6'ng bao gbm cackhoan vay.
Cac phan tich aQ nh<;ly nhU' aU'Q'c trinh bay dU'6'i aay lien quan aen tinh hinh tai chinh cilaTaP aoan t<;l i ngay 30 thang 6 nam 2011 va ngay 30 thang 6 nam 2012 .
Rui ro JiJi suiit
Ril i ro lai suiit 113 nOi ro ma gia tri hQ'p IV hoi;ic cac lubng tien trong tU'ang lai cila mQt cong Cu taichinh se bien aQng thea nhifng thay aoi cila lai suii t!hi tm 6'ng. Rili ro thi trU'6'ng do thay aoi laisuii t cila TaP aoan chil yeu lien quan aen cac khoan vay va nQ' dai h<;ln v6'i lai suiit tha no!.
TaP aoan quan IV rui ro lai suiit biing cach phan tich tinh hJnh ,?"nh tranh tren !hi trU'6'ng aE!! c6aU'Q'c cac lai suiit c6 lQ'i cho muc aich cila TaP aoan va van nam trang gi6'i h<;ln quan IV rui rocila minh.
38
Conq ty Co phan Vang bac f)a quy Phu Nhuan
THUYIOT MINH BAa cAo TAl CHfNH HOP NHAT GIO'A NII~N oo (tiE!!p thee)vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012
B09a-DN/HN
32. MI)C £licH vA cHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl cHiNH (tiep theo)
RiJi ro thi trU'iYng (tiep thee)
£)¢ nh?y a6i voi lai su~t
flO nhay cua cac khoan vay va no doi vai 51! thay doi co the xay ra a rnuc d¢ hoop Iy tronglai su~t dliQ'c the hien nhu sau.
Va i gia dinh 113 cac bien so khac kh6ng thay doi, cac bien dong trong lai suat cua cac khoanvay vo i lai su~t tha noi co anh hliang den IQ'i nhuan truoc thue cua Tap doan nho sau:
Tang/giamaiemcaMn
Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012VNfl +300Vang +100
VNflVang
-300-100
VN£)
Anh hl.f6ong aen toinnuen truce thue
(8.715.600.312)(4.915.694.957)
8.715.600.3124.915.694.957
Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011VNfl +300Vang +100
(13.475.039.233)(4.998.136.600)
VNflVang
-300-100
13.475.039.2334.998.136.600
Thaya6i tYgia USD
Rili ro ngo?i t(i
Rui ro nqoai te la rui ro ma gia tr] hoop Iy noac cac luang tien trong tliang lai cua mot c6ngCu tai chinh se bien dong thee nhQ>ng thay doi cua ty gia he'li doai. Tap doan chiu rui ro do51! thay d5i cua ty gia he'li doai lien quan true tiE!!p den cac hoat dong kinh doanh cua Tapdoan,
£)9 nh?y a6i voi nqoe! t(i
Vo i gia dinh la cac biE!!n so khac khOng thay doi, bang dlioi day the hien d¢ nhay cua IQ'inhut;ln tnroc thuE!! cua Tap dean (do 51! thay doi gia tri hoop Iy cua tai san va no phai tra) doivoi cac thay doi c6 the xay ra amoe dO hoop Iy cua tY gia dO la My va gia vang. RlIi ro do 51!thay doi tY gia he'li doai voi cac loai nqoai te khac cea Tap coan la khOng dang ke.
VN£)
Thay a6i gia Anh hl.f6ong aen loivang nnusn trl.f6oc thue
Cho ky k~ toan sau thang k~t thiJe ngay 30 thang 6 nam 2012+3% +5%-3% -5%
Cho ky k~ toan sau thang k~t thiJe ngay 30 thang 6 nam 2011+3% +5%-3% -5%
39
27.352.788.095(27.352.788.095)
(23.743.014.370)23.743.014.370
Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUYIOT MINH BAa C?Ao TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NIION DO (tiep theo)VaG ngay va eho ky ke toan sau thang k~t thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
B09a-DN/HN
32. Ml,lC flicH vA cHiNH SACH QUAN LY RUI RO TAl cHiNH (ti ~p thea)
Rtii ro thi trwng (tiep theo)
Rtii ro v~ gia co phi{;u
Cac co phieu oa niern y~t va chua niern y~t do Tap doan nam giQ> bj anh hlJ'ang bai cac ruiro th] tr1J'O'ng phat sinh tli linh khong chac chan v~ gia trj tlJ'ang lai cua co phieu oau tlJ'. Tapdean quan 19 gia rui ro v~ gia co phieu biing each thi~t lap han rnuc oau tlJ' vao co phi~·u .H6i o~ng 9uan tri cua Tap ooan cOng xem xet va phe cuyet toan b6 cac quyet oinh oau tlJ'VaGco phieu.
Tai ngay lap bao cao tai ehinh, gia tr] hop 19 cua cac khoan oau tu vao co phi~u niern y~t vachua niern y~t cua TaP doan la 502.441.408.400 VND (nqay 31 thanq 12 narn 2011:453.620.464.150 VND). N~u gia cua cac co phieu nay giam 10% thi lQ'i nhuan tnroc thuecua Tap doan se giam khoang 50.244.140.840 VND (ngay 31 thang 12 narn 20111:45.362.046.415 VND), phu thuoc vao viec giam gia tri nay co oang k~ hoac keo dai haykhong. N~u gia cua cac co phi~u nay tang len 10%, lQ'i nhuan trvoc thue cua Tap doan setang len khoang 50.244.140.840 VND (ngay 31 thang 12 narn 2011: 45.362.046.415 VND).
Rtii ro v~ gia hang h6a
Tap doan co rui ro v~ gia hang hoa do thuc hi$n mua mot so loai hang hoa nhat dinh. Tapdoan quan 19 rui ro v~ gia hang hoa thong qua viec thea doi chat che cac thong tin va tinhhinh co lien quan cua th] tr1J'O'ng hang hoa nharn quan 19 thoi oi~m mua hang, k~ hoach sanxuat va rnvc hang ton kho mot each hop IY. Tap doan chua Sll' dung cac cong cu phai sinhdarn bao o~ phong nglia cac rui ro v~ gia hang hoa.
Rtii ro tin d!mg
Rui ro tin dung la rui ro rna mot ben tham gia trong mot cong Cu tai chinh hoi;lc hop oongkhach hang khOng thuc hien cac nghia vu cua minh, dan o~n ton that v~ tai chinh. TaPooan co rui ro tin dung tli cac hOat 06ng san xuat kinh doanh cua minh (chu y~u ooi vai cackhoan phai thu kMch hang) va tli hOat 06ng tai chinh cua minh, chu y~u la ti~n gll'i nganhang.
Phili thu khach hang
TaP ooan quan 19 rui ro lin dung khach hang thong qua cac chinh sach, thu tuc va quy trinhk i~m soat cua TaP ooan co lien quan o~n vi$c quan 19 rui ro lin dung khach hang. Rui ro tindung cua TaP ooan lien quan o~n cac khoan phai thu chju anh hlJ'ang chu y~u bai oi;lc oi~mcua tling khach hang. Phan Ian doanh thu cua TaP ooan la doanh thu biing ti~n mi;lt, nenkhong co rui ro lin dung.
Tap ooan th1J'O'ng xuyen thea doi cac khoan phai thu khach hang chlJ'a thu OlJ'Q'c. Doi va icac khach hang lan , TaP ooan thlJ'c hi$n xem xet SlJ' suy giam trong chat 11J'Q'ng lin dungcua tling khach hang tai ngay lap bao cao. Tren ca So' nay va vi$c cac khoan phai thukhach hang cua TaP ooan co lien quan o~n nhi~u khach hang khac nhau, rui ro lin dungkhong bj taP trung oang k~ vao m6t khach hang nhat oinh.
Ti{;n gifi ng{Jn hang
TaP ooan chu y~u duy tri so dlJ' ti~n gll'i tai cac ngan hang OlJ'Q'c nhi~u ng1J'O'i bi~t o~n aVietNam. Rui ro lin dung 001 va i so dlJ' ti~n gll'i tai cac ngan hang OlJ'Q'c quan 19 thea chinh sachcua Tap ooan. Rui ro lin dung toi oa cua Tap ooan ooi va i cac khoan muc trong bang canooi k~ toan hap nhat giQ>a nien 06 tai moi ky lap bao cao chinh la gia tri ghi so nhlJ' trinh baytrong Thuy~tminh so 4. Tap ooan nhan thay muc 06 taP trung rui ro lin dung ooi vai ti~ngll'i ngan hang la thap.
40
Cong ty ce phan Vang bac Ba quy Phu Nhuan
THUYtT MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A N II~N 80 (tillp theo)vao ngay va eho ky kll toan sau lhang kllt thuc ngay 30 thanq 6 narn 2012
32. Ml)C EliCH vA cHiNH SACH QuAN LY RUI RO TAl cHiNH (tiep theo)
B09a-DN/HN
Rtii ro thanh kho(m
Rili ro thanh khoan 103 rll i ro Tap doan gaP kh6 khan khi thuc hi~n cac nghia vu tal ehinh dothieu von, Ril i ro thanh khoan ella Tap doan ehll yllu phat sinh tCJ' viec cac tal san tai ehlnhva no phai Ira tai ehinh e6 cac thai di,§m dao han I ~eh nhau.
TaP dean giam sat rill ro lhanh khoan Ih6ng qua viec duy lri mot IlfQ'ng l i{,n mat va cackhoan llfang dlfang li{,n va cac khoan vay ngan hang a moe ma Ban Giarn dOceho la dlld,§ dap (yng eho cac hoat dong ella Tap dean va d,§ giam thi,§u anh hlfang ella nhCi'ng billndong v{, luOng li{,n.
Bang dlfai day lOng hop thai han thanh loan ella cac khoan nQ' phai tra tai ehinh ella Tapdoan dl,l'a tren cac khoan lhanh loan dl,l' killn lheo hop dOng tren CO' sa chua duoc ehielkhau:
Owi 1 niJm TU2 afJn 5 niJmVND
TOng e¢ng
Ngay 30 thang 6 niim 2012
Cac khoan vay 578.705.180.244 719.267.310.383 1.297.972.490.627Phai tra nglfa i ban 59.824.488.894 59.824.488.894Phai tra dai han khac 59.046.698.861 59.046.698.861Cac khoan phai Ira khacva chi phi phai tra 28.615.633.017 28.615.633.017
TONG CQNG 667.145.302.155 778.314.009.244 1.445.459.311.399
Ngay 31 tha ng 12 narn 2011
Cac khoan vay 604.356.835.868 730.658.754.727 1.335.015.590.595Phai tra nglfai ban 123.648.989.802 123.648.989.802Phai tra dai han khac 62.532.121.564 62.532.121.564Cac khoan phai Ira khac
142.192.175.513va chi phi phai tra 142.192.175.513
TONG CQNG 870.198.001.183 793.190.876.291 1.663.388.877.474
Tai san c1am ba o
Tap doan da siJ d\lng lai san cO dinh va 16 dtJt thue tr] gia tlfang (yng 103 183.385.894.511VN8 va 22.355.837.937 VN8, va cO phillu ella DAB trj gia 103 370.000.000.000YN8 lam taisan thll chap cho cac khoan vay dai han tai cac ngan hang thlfang rnai (Thuyet minh s6 14va 21).
TaP doan kh6ng narn giCi' tar san dam bao ella mot ben khac vao ngay 30 thanq 6 narn 2012va ngay 31 thang 12 narn 2011.
41
Cong ty Co phan Vang bac £)8 quy PM Nhuan
THUYI::T MINH BAa c Ao TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII::N eo (titJp thea)vao ngay va cho ky ktJ toan sau thang ktJt thUc ngay 30 thang 6 narn 2012
B09a- DN/HN
33. TAl SAN TAl cHiNH vA NO' PHAI TRA TAl CHINH
Bang dll' 6'i day trinh bay gia tri ghi 56 va gia trl hop I;' cca cac cOng cu tai chlnh dll'ac trlnh bay trong cac bao cao tal chlnh hap nhillt giQ>a nien dOcua Tapdoan .
VNEJ
Ngay 30 lhang 6 nllm 2012
Gill Ifi ghi 56
Ngay 31 lhang 12 nem 2011
Gia tri h(Yp 19
Ngay 30 lhang 6 Ngay 31 lhang 12nem 2012 nem 2011
Tal san tal chinhfl;§u tll' tai chinh dal hancac khoan ti';'n gai ngan hanPhai thu khach hangPhai thu khacTi';'n va cac khoan tll'O'ngdll'O'ng ti';'n
TONGCQNG
Gia tri ghi 56 DI,J' phOng
513.241.408.400 (10.800.000.000)105.000.000.00041.541.890.26446.282.786.506
279.475.688.995
985.541.774.165 (10.800.000.000)
Gia Ifi ghi 56 DI,J' phOng
474.745.158.400 (21.124.694.250)70.000.000.00039.634.363.77122.790.855.759
371.381 .237.854
978.551.615.784 (21.124.694.250)
502.441.4 08.400105.000.000.00041.541.890 .26446.282.786.506
279.475.688 .995
974.741.774.165
453 .620.464.15070.000 .000.00039.634.363.77122.790.855.759
371.381.237.854
957.426.921.534
Gia tri ghi 56 Gia Ifi nop 19
Ngay 30 lhang Ngay 31 lhang6 nllm 2012 12 nllm 2011
Ngay 30 lhang Ngay 31 lhang6 nllm 2012 12 nllm 2011
NQ'phai tra tal chinhcac khoan vayPnai tra ngll'o i banPhai tra ben lien quanPhai tra dai han khacCac khoan pM i tra khac va chi phi phai tra
TONGCQNG
1.297.972.490.62759.656.704.949
167.783.94559.046.698.86128.615.633.017
1.445 .459.311.399
42
1.335.015.590.595119.165.943.802
4.483.046.00062.532.121.564
142.192 .175.513
1.663.388.877.474
1.297.972.490.62759.656.704.949
167.783.94559.046.698.86128.615.633.017
1.445.459.311.399
1.335.015.590.595119.165.943.802
4.483 .046.00062.532.121.564
142.192.175.513
1.663.388.877.474
Cong ty cll phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
THUYI:T MINH BAa cAo TA l CHiNH HOP NHAT GIO'A NIEN eo (tiep thea)vao nqay va cho ky ke toan 5aU thang ket thuc ngay 30 thang 6 narn 2012
33. TAl SAN TAl c HiNH vA NO' PHAI TM TAl CHiNH (tiep thea)
B09a-DN /HN
Gia t~ hO'P Iy cua cac tai san tai chinh va no phai tra tal chinh duoc phan anh thea gia t~
rna conq Cu tai chinh co the duoc chuyen d6i trang mot giao dich hien tai gifra cac bentham gia, nqoai trCr tmang hO'P b~t bucc phai ban ho(lc thanh IY.
TaP dean 5Lr dung phliO'ng phap va gia dinh sau day dliO'C 5Lr dung de uoc linh gia tri hO'PIy:
• Gla tr] hO'P Iy cua tilln mat, tien gLri ngan hang , cac khoan tliO'ng dliO'ng tilln va tilln gLring~n han , cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac , cac khoan phaitra ngliai ban, phai tra khac va no phai tra ng~n han khac tliO'ng dliO'ng voi gia tr] ghi56 cua cua cac khoan rnuc nay do nhfrng cong cu nay co ky han ng~n .
• Gia tr i ho p Iy cua cac khoan vay dliO'C u oc linh bang each chiet khfl u lubng tilln 5Lrdung lai suat hien tat ap dung cho cac khoan no co d(lc diem va tha i gian dao han canlai tliO'ng tu, Tai ngay 30 thanq 6 narn 2012, gia tr] ghi 56 cua cac khoan vay khong cokhac biet trong yeu 50 vai gia trj hO'P IY.
34. PHAN LO~I L~I DO' LIeu TlFO'NG lrNG
M¢t 56 khoa n rnuc tliO'ng Crng tren bang luu chuyen till n te hO'P nhflt gifra nlen d¢ narntruoc da dliO'C phan loai lai cho phu hO'P va i each trinh bay cua cac bao cao tai chinh hO'Pnhflt gifra nien d¢ cua ky nay.
30thtmg 06nem 2011
PhiJn 10",1 l<;Ii (d/.f(JC trlnh My 1<;Ii)
Khfl u hao va khau tnrGiam cac khoan phai traGiam chi phi tra tnroc
30tMng06nam 2011
(da d/.f(JC trlnh baytrlJ'&c diJy)
20.352 .658 .174(37.691.997.306)
(12 .551.748 .790)(7.182.897.453)20.429.734.592
7.800.909.384(44 .874.894.759)
20.429.734 .592
35, cAc SI)' KleN PHAT SINH SAU NGAY KI:T THUC KY Kt ToAN
Vao cac ngay 5 thanq 4 narn 2012 va ngay 10 thang 7 nam 2012, Tap doan nh(ln dliO'C cackhoa n thanh toan tCr Tota lgaz tliO'ng Lrng la 35.000 .000.000 VNfl va 68 .000.000.000 VNfllien quan den viec chuyen nhliO'ng c6 phieu DVC.
Khj'ng co 5U' kien qu~n trong nao xay ra ke t.Cr n .~/f(W,~~?l" toan y~ c?u phai co cacdill chinh hoac thuyet minh trong cac bao cao 181·ch,hfi WO'p nhatolCra m do.
. QI CO PHAN '1'/111 ~ ~ I V.ING.!ACl:A ~Uy ) ....U~~ c\ HI! NHf'6" / ., ' A .V 1 U. % .
+~ , 0'
~ai -t"'(:,(I. ~ (Jli' 9 , ungKe toan tmang "":roo g" a doc
Ngay 29 thang 8 nam 2012
43