tresoreria mod1

7
UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria https ://pixabay.com/es/euro-billetes-de-banco-monedas-1166051 / Practica del curso E- Learning FPE

Upload: francisco-castro-lopez

Post on 17-Jan-2017

50 views

Category:

Economy & Finance


1 download

TRANSCRIPT

Page 1: Tresoreria mod1

UC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

MF0979_2 Gestió operativa de tresoreria

https://pixabay.com/es/euro-billetes-de-banco-monedas-1166051/

Practica del curso E-Learning FPE

Page 2: Tresoreria mod1

A l’activitat empresarial, hi ha un corrent de compravenda de productes i prestacions de serveis, entre d’altres. Això origina un doble corrent monetari d'entrada i sortida de diners de manera constant, que facilita les relacions empresarials amb els diferents agents: clients, proveïdors, bancs, administracions públiques, etc.

MF0979_2 Gestió operativa de tresoreriaUC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

Definició d'alguns conceptes bàsics relacionats amb l’activitat de tresoreria: • Ingressos. Operacions o activitats que incrementen el valor patrimonial de l'empresa (vendes, ingressos financers, etc.).

• Despeses. Operacions o activitats que disminueixen el valor patrimonial de l'empresa (consum de mercaderies, serveis exteriors, despeses de personal, etc.).

• Cobraments. Entrada de diners. Augmenta la tresoreria.

• Pagaments. Sortida de diners. Disminueix la tresoreria. Equival a l'extinció de l'obligació de pagament • Beneficis o pèrdues. Ingressos - despeses.

• Flux de caixa o de tresoreria. Entrada i sortida d'efectiu en un període determinat. També s'anomena flux d'efectiu.

Page 3: Tresoreria mod1

• 1. Modalitats pagament segons el temps

1.1 Pagament al comptat. Abonament de la quantitat corresponent de manera simultània i immediata en el moment en què es fa l’operació (per exemple, en el moment del lliurament d’un bé o de la prestació d’un servei), o en el moment del lliurament de la factura o fins i tot, si l’empresa així ho determina , amb un interval de 10 dies després del lliurament de la factura.

Instrument de pagament al comptat.

. Diners en efectiu. El pagament amb diners en efectiu (euros) és cada vegada menys usual, ja que han anat creixent de manera continuada diferents mitjans de pagament en els últims anys. S’utilitza principalment en el petit comerç, i en les empreses en general per als pagaments de petits imports (taxis, missatgeries,etc)

MF0979_2 Gestió operativa de tresoreriaUC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

Page 4: Tresoreria mod1

Xec. És un mitjà de cobrament i pagament en que el que fa la feina i controla a partir de quin moment l'altre pot cobrar és qui paga. Es paga pel fet de tenir una xequera lligada a un compte corrent i també per poder ingressar el xec a un compte bancari, tot i que això dependrà de les condicions que tinguem establertes amb el nostre banc.

https://pixabay.com/es/dinero-las-finanzas-financieros-1302835/

MF0979_2 Gestió operativa de tresoreriaUC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

Page 5: Tresoreria mod1

MF0979_2 Gestió operativa de tresoreriaUC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

Un xec pot ser: Al portador: Quan no inclou el nom de la persona que l'ha de cobrar.

 Nominatiu: Si si inclou el nom de la persona que el cobrarà. • Nominatiu a l’ordre: És el mateix que no escriure res. Posa de manifest la capacitat de la

persona a nom de la qual es fa el xec de transmetre’l mitjançant un endós.

• Nominatiu no a l’ordre: Implica que la persona a nom de la qual s’ha fet el xec no el pot endossar a nom d’un tercer.

 

Barrat: Si es necessari ingressar els diners a un compte bancari. Això fa més fàcil el seu seguiment.   Conformat: És un xec especial que només pot emetre una entitat bancària a l'ordre del titular d’un compte. Garantitza que serà pagat dins d’un termini. És equivalent a un bitllet de banc ja que en el moment de ser emès es treuen els diners del compte de la persona que el fa.

 NOTA: Si la quantitat escrita en lletres i en xifres no coincidís prevaldria la quantitat escrita en lletres

Page 6: Tresoreria mod1

MF0979_2 Gestió operativa de tresoreriaUC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

Com omplir un xec(Video)

https://youtu.be/xfb4M0VxB18

Page 7: Tresoreria mod1

MF0979_2 Gestió operativa de tresoreriaUC0979_2 Realitzar les gestions administratives de tresoreria

Targetes. Les targetes bancàries són un instrument molt àgil per a la realització de cobraments i pagaments que actualment són molt utilitzades en l'àmbit personal però en l'àmbit empresarial s'infrautilitzen i potser es fan servir només per pagaments de carburant La targeta bancària no és més que un plàstic que està dotat d'una identitat única i que permet al seu titular realitzar pagaments. Hi han de dues menes: Targetes de crèdit: Els diners són un crèdit que concedeix l'entitat bancària i que després l'usuari ha de retornar. Si es paga el 100% del deute a mes vençut potser no s'ha de pagar interessos però si es paga un % del que es deu o bé una quantitat fixa cada mes s'han de pagar els interessos corresponents.

Targetes de dèbit: Els diners s'extreuen del compte corrent, així el límit del possible pagament són els diners que allà es tinguin.

https://pixabay.com/es/ec-mapa-tarjeta-ec-atm-1058106/