trabajo final contaduria 2
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1.Marzo 01 Se constituye la empresa Shorth and Jackets con los siguientes aportes Sociales: 1
Diana Perez $50.000.000 en Efectivo
Andres Gonzalez $60.000.000 En equipo de Oficina
Alvaro Hernandez $50.000.000 En Vehiculos
Martha Gomez $50.000.000 En Maquinaria Y equipo
Carlos Alberto Moreno $40.000.000 Computadores
Cuenta Concepto Debito Credito
1105 Caja General
Diana Perez 50,000,000
1524 Equipo de Oficina
Andres Gonzalez 60,000,000
1540 Vehiculos
Alvaro Hernandez 50,000,000
1520 Maquinaria Y Equipo
Martha Gomez 50,000,000
1528 Eq. de Computacion Y Comunicación
Carlos Alberto Moreno 40,000,000
3115 Aportes Sociales
Diana Perez 50,000,000
Andres Gonzalez 60,000,000
Alvaro Hernandez 50,000,000
Martha Gomez 50,000,000
Carlos Alberto Moreno 40,000,000
SUMAS IGUALES 250,000,000 250,000,000 ok
2
Cuenta Concepto Debito Credito
1110 Bancos
Banco de Bogota Cuenta Corriente 30,000,000
1120 Bancos
Bancolombia Cuenta de Ahorros 10,000,000
1105 Caja General
Apertura Cta. Corriente Bogota 30,000,000
Apertura Cta. Ahorros Bancolombia 10,000,000
SUMAS IGUALES 40,000,000 40,000,000 ok
3
Cuenta Concepto Debito Credito
1105 Caja General 500,000
Apertura Caja Menor
110505 Cajas Menores 500,000
Apertura
SUMAS IGUALES 500,000 500,000 ok
2. El 03 de Marzo Se abren dos cuentas una de Corriente por $30.000.000 en el Banco Bogota y otra Ahorros por Valor de $10.000.000.oo en El Bancolombia
3. El 05 de Marzo se realiza la apertura de una Caja Menor, por valor de $500.000 (sus gastos no excederan los 60.000.oo) estara a cargo de Carolina Perez y los reembolsos seran los dias 30 de cada mes.
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4
Cuenta Concepto Debito Credito
1705 Cargos Diferidos 4,500,000
Arrendamiento Oficina
240802 Iva Descontable 450,000
Arrendamiento Oficina
2365 Retencion En La fuente 157,500
Arrendamiento Oficina
1110 Bancos 4,792,500
Arrendamiento Oficina - Banco Bogota
SUMAS IGUALES 4,950,000 4,950,000 ok
5
Cuenta Concepto Debito Credito
1710 Cargos Diferidos 600,000
Notariales
1110 Bancos 600,000
Notariales-Banco Bogota
SUMAS IGUALES 600,000 600,000 ok
6
Cuenta Concepto Debito Credito
1705 Gastros Pagados Por Anticipado 800,000
Papeleria Anual
240802 Iva Descontable 128,000
Papeleria Anual
2365 Retencion en La Fuente 28,000
Papeleria Anual
1110 Bancos 900,000
Pepeleria Anual - Bancolombia
SUMAS IGUALES 928,000 928,000 Revisar
7. El 15 de Marzo se registran gastos de caja menor por los siguientes conceptos: 7
Cuenta Concepto Debito Credito
519545 Taxis y Buses 40,000
519525 Elementos de Aseo y Cafeteria 60,000
2335 Cuentas por pagar 100,000
SUMAS IGUALES 100,000 100,000 ok
8
Cuenta Concepto Debito Credito
6205 Compra de Mercancia 1,250,000
50 Camisas $25,000 cada una
4. El 06 de Marzo deciden arrendar una oficina, el pago mensual es de $1.500.000.oo + Iva se pagan 3 meses por anticipado a inmobiliaria TCS S.A. Pertenecientes al Regimen Comun. El pago es Cheque Banco de Bogota. El contrato es desde el 01/03/2012 a un año.
5. El 07 De Marzo se Incurren en Gastos Notariales por valor de $600.000.oo, el pago se realizo de contado de la cuenta de Corriente Banco Bogota, la Amortizacion se realizara a un año.
6. El 07 De Marzo se Incurren en Gastos Papeleria Papelnet S.A. Regimen Comun por valor de $800.000.oo, el pago se realizo de contado de la cuenta de Ahorros del Bancolombia, la Amortizacion se realizara a un año.
8. El 17de Marzo se compra la siguiente Mercancia para la comercializacion: 50 Camisas para hombre cada una a $25.000.oo mas iva a Hilos E Hilazas, Regimen Comun. Cancelamos de Contado de la cuenta Corriente Banco Bogota
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240802 Iva Descontable 200,000
2365 Retencion en la fuente 43,750
1110 Bancos 1,406,250
Canc. Camisas Hombre
SUMAS IGUALES 1,450,000 1,450,000 ok
9
Cuenta Concepto Debito Credito
6205 Compra de Mercancia 1,000,000
50 Camisas Mujer
240802 Iva Descontable 160,000
2365 Retencion en la fuente 35,000
1120 Bancos 562,500
Canc. Camisas Mujer - Bancolombia
2205 Proveedores 562,500
Canc. Camisas Mujer
SUMAS IGUALES 1,160,000 1,160,000 ok
10
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio Por Mayor y menor 1,000,000
Fact. No. 001
240801 Iva generado 160,000
Fact. No. 001
1355 Retencion en la Fuente 35,000
1110 Bancos
Fact. No. 001 1,125,000
SUMAS IGUALES 1,160,000 1,160,000 ok
11
Cuenta Concepto Debito Credito
6205 De mercancia 2,155,200
Camisas de Hombre
240802 Iva Descontable 344,832
2365 Retencion en La fuente 75,432
1110 Bancos 2,424,600
Cancelacion Fact. Camisas
SUMAS IGUALES 2,500,032 2,500,032 ok
12
1. Depreciacion del 1 al 24 de Marzo
5,000,000 $ 2,778 Dia
1,800
9. El 19 de Marzo compra a Tejidos Slim Regimen Comun, 50 Camisas para Mujer a $20.000 cada una mas iva, el pago se realiza 50% a credito y 50% de contado, Cancelado de la Cuenta de Ahorros
10. El 20 de Marzo Vende Mercancia a Pat Primo Regimen Comun, por concepto de 20 Camisas de Hombre a $35.000 y 10 de Mujer $30.000 Nos cancelan de Contado por transferencia al Banco Bogota
11. El 25 de Marzo realiza la compra de Mercancia a Telas y Telones Grandes Contribuyentes Autorretenedores, por concepto de 100 Camisas de Hombre a $25.000 cada una incluido el iva, el pago se realiza de contado Desde la cuenta Corriente del Banco Bogota
12. El 25 De Marzo realizamos una mejora al Vehiculo por valor de $1.000.000 mas iva que aumenta su vida util 1 año, Cancelamos esta mejora a Vehiatuos S.A. Regimen Comun de Contado Cuenta Corriente Banco Bogota
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$ 66,672 Total Depreciacion
Cuenta Concepto Debito Credito
1592 Depreciacion 66,672
Vehiculo
5160 Depreciacion Acumulada 66,672
Vehiculo
SUMAS IGUALES 66,672 66,672 ok
2. Registro del Activo Con mayor Vida Util - PENDIENTE CON DUDA
Cuenta Concepto Debito Credito
1540 Vehiculos 1,160,000
Mejora de Vehiculo
2365 Retencion en La fuente 35,000
Mejora de Vehiculo
1110 Bancos 1,125,000
Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 1,160,000 1,160,000 ok
3. Calculo de la nueva depreciacion
5.000.000+1.000.000-66.672 = 5,933,328 $ 3,090
1800+360-24 1,920
13. El 30 de Marzo Se realiza reembolsa de caja Menor
Cuenta Concepto Debito Credito
2335 Cuentas por pagar 100,000
Reembolso de Caja No. 001
1110 Bancos
Banco Bogotá 100,000
Reembolso de Caja No. 001
SUMAS IGUALES 100,000 100,000 ok
Cuenta Concepto Debito Credito
514525 Mantenimientos y reparaciones 1,500,000
Computadores Fact. 1620
2365 Retencion en La fuente 90,000
Computadores Fact. 1620
2367 Impuesto a las Ventas Retenido 120,000
240803 Imp. sobre las ventas por pagar 120,000
2335 Cuentas por pagar 1,410,000
Pedro Perez Fact. 1620
SUMAS IGUALES 1,620,000 1,620,000
ok
14. Amortizacion de Gastos Notariales
Cuenta Concepto Debito Credito
1705 Cargos Diferidos 50,000
14. El 30 de Marzo realizamos Un Mantenimientos a los computadores, Contratamos a Pedro Perez regimen Simplificado y le cancelamos $1.500.000 a credito a 30 Dias
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Notariales Marzo
5140 Gastos legales 50,000
Notariales Marzo
SUMAS IGUALES 50,000 50,000 ok
16. Amortizacion de Papeleria
Cuenta Concepto Debito Credito
519530 Utiles Papeleria Y fotocopias 66,667
Mes de Marzo
1705 Gastos pagados Por Anticipado 66,667
Mes de Marzo
SUMAS IGUALES 66,667 66,667 ok
17. Amortizacion de Arrendamiento
Cuenta Concepto Debito Credito
1705 Cargos Diferidos 1,500,000
Arrendamiento Oficina
5120 Arrendamientos 1,500,000
Contrucciones y Edificaciones
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000 ok
18. Depreciaciones de Activos Fijos
Equipo de Oficina
60,000,000 = 16,667
3,600
Total de mes 500,000
Vehiculos 3,090
Total de mes 18,540
Maquinaria y equipo
50,000,000 = 13,889
3,600
Total de mes 416,667
Equipo de Computacion y Comunicación
40,000,000 = 22,222
1,800
Total de mes 666,667
Cuenta Concepto Debito Credito
1592 Depreciacion
Equipo de Oficina 500,000
Vehiculos 18,540
maquinaria Y equipo 416,667
Equipo de Computacion Y comunic 666,667
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5160 Depreciacion Acumulada
Activos Fijos 1,601,873
SUMAS IGUALES 1,601,873 1,601,873 ok
1
Cuenta Concepto Debito Credito
2205 Provedores 562,500
Cancel. Fact. Tejidos Slim
1110 Bancos
Cancel. Fact. Tejidos Slim Banco B - 562,500
SUMAS IGUALES 562,500 562,500
2
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio por mayor y menor 1,750,000
Fact. No. 002
240801 Iva generado 280,000
Fact. No. 002
135515 Retencion en la Fuente 61,250
Fact. No. 002
135517 Imp. a las ventas retenido 140,000
Fact. No. 002
1110 Bancos 1,828,750
Fact. No. 002
SUMAS IGUALES 2,030,000 2,030,000 ok
Cuenta Concepto Debito Credito 3
6205 Compra de mercancia 7,500,000
Chaquetas
240802 Iva descontable 1,200,000
2365 Retencion en la fuente 262,500
2205 Proveedor 6,328,125
1110 Bancos/ Btá 2,109,375
SUMAS IGUALES 8,700,000 8,700,000
Cuenta Concepto Debito Credito
939505 Cheques Posfechados 6,328,125
969505 Cheques Posfechados 6,328,125
SUMAS IGUALES 6,328,125 6,328,125 ok
Cuenta Concepto Debito Credito 4
4135 comercio al mayor y al menor 3,000,000
Factura 003
19. El 01 de Abril se cancela el saldo de la factura a Tejidos Slim por Valor de $562.500.oo Pago Cuenta Corriente Banco de Bogota
20. El 03 de Abril vende la siguientes mercancia Bot and Jackets Grandes Contribuyentes de la siguiente mercancia 50 Camisas de hombre a $35.000+ iva, nos cancelan de Contado Nos realizan transferencia al Banco de Bogota
21. El dia 05 de Abril se compra mercancias a cueros y cuerinas Ltda Grandes Contribuyentes 150 chaquetas a $ 50.000 cada una mas iva, se paga el 75% en cheque posfechado a 20 dias y el resto en cuenta corriente Banco de Bogota
22. El dia 07 de Abril se venden mercancias a Jacket New Ltda Regimen Comun 50 chaquetas a $ 60.000 mas iva, nos paga a credito a 30 dias
240801 Iva Generado 480,000
135515 Retencion en la fuente 105,000
1305 Clientes 3,375,000
SUMAS IGUALES 3,480,000 3,480,000 ok
Cuenta Concepto Debito Credito 5
6205 Compra de mercancia 2,500,000
Camisas Dama
2365 Retencion en la fuente 87,500
240803 Iva al impuesto retenido 200,000
2367 Retencion en iva 200,000
1105 Caja General 1,206,250
2205 Proveedores 1,206,250 cancelar esta fact. El 10 de Mayo
SUMAS IGUALES 2,700,000 2,700,000 ok
6
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 1,925,000
Factura Nº 004
240801 Iva Generado 308,000
135515 Retencion en la fuente 67,375
135517 Impuesto a las ventas retenidos 154,000
1305 Clientes 2,011,625
SUMAS IGUALES 2,233,000 2,233,000 ok
25. el dia 18 de Abril se generan gastos de Caja Menor por los siguientes conceptos:
Cuenta Concepto Debito Credito 7
519545 Taxis y buses 60,000
519525 Elementos de Aseo y Cafeteria 30,000
519530 Utiles y papeleria, fotocopia 15,000
2335 Cuentas por Pagar 105,000
SUMAS IGUALES 105,000 105,000
Cuenta Concepto Debito Credito 8
5145 Mantenimiento y reparaciones 4,000,000
2365 Retencion en la fuente 240,000
240803 Impuesto a la venta retenida 320,000
2367 Retencion en iva 320,000
1110 Bancos 3,760,000
23. El dia 10 de Abril se compra a Diana Zuleta Regimen Simplificado 100 camisas para mujer a $ 25.000 cada una mas iva, el pago se realizara el 50% en efectivo y el restante a credito; nos ofrece un descuento por pronto pago del 10% antes de 30 dias.
24.El dia 15 de Abril se vende a Éxito S.A. Grandes Contribuyentes Autoretenedores 55 camisas de dama a $ 35.000 mas iva, pago que de realizara a credito a 30 dias.
26. El día 20 de Abril se realiza una reparacion al equipo de oficina por $ 4.000.000 iva incluido, se le cancela Amanda Matiz Regimen Simplificado de contado de la cuenta corriente del Banco Bogota
SUMAS IGUALES 4,320,000 4,320,000 ok
Cuenta Concepto Debito Credito 9
6225 Devoluciones en compra 2,000,000
240802 Iva Descontable 320,000
2365 Retencion en la fuente 70,000
2205 Proveedores 2,250,000
SUMAS IGUALES 2,320,000 2,320,000
Entonces cancelamos las cuentas con los valores del cheque
Cuenta Concepto Debito Credito
939505 Cheques Posfechados 6,328,125
969505 Cheques Posfechados 6,328,125
SUMAS IGUALES 6,328,125 6,328,125
Cuenta Concepto Debito Credito CRUZAR ESTA CUENTA EL 25 DE ABRIL
939505 Cheques Posfechados 4,078,125
969505 Cheques Posfechados 4,078,125
SUMAS IGUALES 4,078,125 4,078,125 ok
Cuenta Concepto Debito Credito 10
5135 Servicio de vigilancia 2,155,172
240802 Iva descontable 344,828
2365 Retencion en la fuente 43,103
2335 Cuentas por pagar 2,456,897
SUMAS IGUALES 2,500,000 2,500,000 ok
Cuenta Concepto Debito Credito 11
2335 Cuentas por pagar 1,410,000
Mantenimiento Pedro Perez
1110 Bancos 1,410,000
SUMAS IGUALES 1,410,000 1,410,000 ok
30. Amortizacion
Amortizacion de Gastos Notariales
27. El dia 23 de Abril se hace una devolucion en compra a Cueros Y Cuerinas de 40 chaquetas de la compra del 05 de Abril, por imperfectos en el diseño, como se habioa entregado cheque posfechado se solicito para el respectivo cambio, generando nuevamente el valor con los nuevos cambios.
Generamos una nuevo registro, con el saldo real a cancelar al proveedor con las mismas condiciones de los 20 dias, de la venta del 5 de abril. Para cancelar el 25 de abril
28.El dia 25 de Abril 24 se contrata servicio de vigilancia por $2.500.000 incluido iva, dicho contrato con Seguridad y Proteccion S.A. Regimen Comun y el pago se hara mes vencido, A partir del mes de Mayo nos prestaran este servicio
29. El dia 28 de Abril se paga en cheque a Pedro Perez por el mantenimiento de computadores desde la Cuenta Corriente Banco de Bogota
Cuenta Concepto Debito Credito 12
1705 Cargos Diferidos 50,000
Notariales
5140 Gastos legales 50,000
Notariales
SUMAS IGUALES 50,000 50,000
Amortizacion de Papeleria
Cuenta Concepto Debito Credito
519530 Utiles Papeleria Y fotocopias 66,667
Mes de Marzo
1705 Gastos pagados Por Anticipado 66,667
Mes de Marzo
SUMAS IGUALES 66,667 66,667
Amortizacion de Arrendamiento
Cuenta Concepto Debito Credito
1705 Cargos Diferidos 1,500,000
Arrendamiento Oficina
5120 Arrendamientos 1,500,000
Contrucciones y Edificaciones
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000
31. Depreciacion
Depreciaciones de Activos Fijos 13
Equipo de Oficina
60,000,000 = 16,667
3,600
Total de mes 500,000
Vehiculos 3,090 3,090
Total de mes 92,700
Maquinaria y equipo
50,000,000 = 13,889
3,600
Total de mes 416,667
Equipo de Computacion y Comunicación
40,000,000 = 22,222
1,800
Total de mes 666,667
Cuenta Concepto Debito Credito
1592 Depreciacion
Equipo de Oficina 500,000
Vehiculos 92,700
maquinaria Y equipo 416,667
Equipo de Computacion Y comunic 666,667
5160 Depreciacion Acumulada
Activos Fijos 1,676,033
SUMAS IGUALES 1,676,033 1,676,033
32. El dia 30 Abril se hace reembolso de caja menor
Cuenta Concepto Debito Credito 14
2335 Cuentas por Pagar 105,000
1110 Bancos 105,000
SUMAS IGUALES 105,000 105,000
33. El dia 30 se hace arqueo a la caja menor, el cual se halla un faltante de $ 30.000.oo
Cuenta Concepto Debito Credito 15
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 30,000
110505 Caja Menor 30,000
SUMAS IGUALES 30,000 30,000
16
Cuenta Concepto Debito Credito
1520 Maquinaria y Equipo 5,000,000
Adicion No. 001
2365 Retencion en la Fuente 200,000
Adicion No. 001
1120 Bancos 4,800,000
Bancolombia
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000
Calculo de la Nueva Depreciacion
50.000.000+5.000.000-833.334 = 54,166,666
3600+360-60 3,900
Diaria Nueva Depreciacion 13,889
35. El 30 De Abril por extracto bancario, se confirma que cobraron el cheque por valor de $4.078.125
Cuenta Concepto Debito Credito
2205 Proveedores 4,078,125
Chaquetas
34. El 30 de Abril se decide realizarle una adicion a la maquinaria Y Equipo, por un valor de $5.000.000 incluido iva con esta su vida util aumenta 1 año, se le paga a TCY Regimen Comun esta labor se le cancela de la Cuenta de Ahorros del Bancolombia
1110 Bancos 4,078,125
Chaquetas
SUMAS IGUALES 0 4,078,125
Cuenta Concepto Debito Credito
939505 Cheques Posfechados 4,078,125
969505 Cheques Posfechados 4,078,125
SUMAS IGUALES 4,078,125 4,078,125
cancelar esta fact. El 10 de Mayo
CRUZAR ESTA CUENTA EL 25 DE ABRIL
1
Cuenta Concepto Debito Credito
6205 Compra de mercancia 10,800,000
Chaquetas
240802 Iva descontable 1,728,000
2365 Retencion en La Fuente 378,000
2367 Impuestos a las ventas retenido 864,000
2205 Proveedores 11,286,000
SUMAS IGUALES 12,528,000 12,528,000 ok
2
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 6,500,000
Factura Nº 005
240801 Iva Generado 1,040,000
135515 Retencion en la fuente 227,500
135517 Impuesto a las ventas retenido 520,000
1110 Bancos 6,792,500 ok
SUMAS IGUALES 7,540,000 7,540,000
3
Cuenta Concepto Debito Credito
6205 Compra de mercancia 2,500,000
Chaquetas
240802 Iva descontable 400,000
2365 Retencion en la fuente 87,500
1110 Bancos 2,812,500
SUMAS IGUALES 2,900,000 2,900,000 ok
4
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 9,750,000
Factura Nº 006
240801 Iva Generado 1,560,000
135515 Retencion en La fuente 341,250
135517 Reteiva 780,000
1305 Bancos 10,188,750 ok
SUMAS IGUALES 11,310,000 11,310,000
35.El 01 de Mayo se compra 200 chaquetas a Protelax Ltda Grandes Contribuyentes Autoretenedores $ 54.000 a cada una mas iva , El pago se realiza a 30 Dias
36. El dia 05 de mayo se vende 100 chaquetas a $65.000 cada una mas iva a Bot. and Jackets Ltda. Grandes Contribuyentes el pago lo realizan de contado a la cuenta corriente del Banco Bogota.
37. El dia 06 de Mayo se compra 50 chaquetas a $ 50.000 cada una mas iva a Cueros Y Cuerinas Ltda. Grandes Contribuyente, se paga en cheque de la cuenta de ahorros Bancolombia.
38. El dia 07 se vende 150 chaquetas a $ 65.000 mas iva a Olímpica S.A. Grandes Contribuyentes Autoretenedores, nos paga a contado consignan en la cuenta Corriente Bco.Bogota
5
3,375,000 10% 337,500 Descuento
Cuenta Concepto Debito Credito
1305 Clientes
Fact. No. 003 337,500
530505 No operacionales 337,500
1305 Clientes 3,037,500
Fact. No. 003
1120 Bancos 3,037,500
Ahorros Bancolombia
SUMAS IGUALES 3,375,000 3,375,000
6
Cuenta Concepto Debito Credito
6205 Compra de mercancia 1,760,000
Camisas Hombre
2365 Retencion en la fuente 61,600
240803 Iva al impuesto retenido 140,800
2367 Retencion en iva 140,800
1120 Bancos/ Bancolombia 849,200
2205 Proveedores 849,200
SUMAS IGUALES 1,900,800 1,900,800
7
Cuenta Concepto Debito Credito
2205 Proveedores 1,206,250
Diana Zuleta
1110 Bancos 1,206,250
Banco de Bogota
SUMAS IGUALES 1,206,250 1,206,250
Cuenta Concepto Debito Credito
6205 de Mercancia 1,146,552
39. El 07 de Mayo nos cancelan la venta realizada el 7 de Abril a jacket New, con pago a 30 dias decimos realizar un descuento Comercial por el pronto pago del cliente del 10%, consignados en la Cuenta de Ahorros
Deuda del Cliente
39. El dia 09 de Mayo se compra 80 camisas para caballero a Pedro Gómez Régimen Simplificado a $ 22.000 cada una, se paga el 50% en cuenta de ahorros Bancolombia y resto a credito a 30 dias
40. El 10 de Mayo cancelamos el Saldo que teniamos con nuestro Proveedor Diana Zuleta, Cancelando desde La Cuenta Corriente del Banco Bogota
41. El 15 de mayo Compra a Algodones de Colombia Grandes Contribuyentes 70 camisas para mujer por $20.000 cada una iva incluido, cancelamos de Contado Ahorros Bancolombia nos realizan un descuento del 5% Comercial.
Camisas Dama
240802 Iva Descontable 183,448
2365 Retencion en La fuente 40,129
1120 Bancos 1,289,871
SUMAS IGUALES 1,330,000 1,330,000
42. El 15 de Mayo el Éxito nos cancela la fact.No.004 cuenta Bancolombia Ahorros
Cuenta Concepto Debito Credito
1305 Clientes
Éxito Fact. No,004 2,011,625
1110 Bancos
Bancolombia 2,011,625
SUMAS IGUALES 2,011,625 2,011,625
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio por Mayor Y menor 1,250,000
Fact. No. 007
240801 Iva Generado 200,000
1105 Bancos
Cuenta de Corriente 1,450,000
SUMAS IGUALES 1,450,000 1,450,000
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio por Mayor Y menor 2,400,000
Fact. No. 008
240801 Iva generado 384,000
135515 Retencion en la fuente 84,000
135517 Retencion iva 192,000
1305 Clientes 2,508,000
Sara Lopez
SUMAS IGUALES 2,784,000 2,784,000
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio por Mayor Y menor 1,750,000
Fact. No. 009
240801 Iva Generado 280,000
43. El 20 de Mayo vendemos 50 Camisas de Mujer a $25.000 cada una a Diana Gomez Regimen Simplificado ella nos cancela De Contado a la cuenta Corriente del Banco de Bogota
44. El 23 de Mayo se vende mercancia a Sara Lopez Gran Contribuyente, 80 camisas de hombre a $30.000 cada una nos cancelan a credito a 30 dias.
45.El 25 de Mayo vendemos Mercancia a Eduardo Casallas Regimen Simplificado, 50 camisas de mujer a $35.000 cada una, nos cancelan el 50% cheque, 50% a Credito, ese mismo dia consignamos el cheque, por lo cual lo registramos como entrada directa en el banco Bogota
1305 Clientes 1,015,000
1110 Bancos 1,015,000
SUMAS IGUALES 2,030,000 2,030,000
46. El 25 se generan gastos de Caja Menor Por los siguientes conceptos.
Cuenta Concepto Debito Credito
519545 Taxis y Buses 57,000
519525 Elementos de Aseo y Cafeteria 45,000
519530 Fotocopias 13,000
2335 Cuentas por pagar 115,000
SUMAS IGUALES 115,000 115,000
47. El 30 de mayo se cancela el servicio de Vigilancia realizamos transferencia desde la cuenta Corriente del Banco de Bogota
Cuenta Concepto Debito Credito
2335 Cuentas por pagar
Servicio de Vigilancia 2,456,897
1110 Bancos 2,456,897
Servicio de Vigilancia
SUMAS IGUALES 2,456,897 2,456,897
48. Amortizaciones Mes de Mayo
Amortizacion de Gastos Notariales
Cuenta Concepto Debito Credito
1705 Cargos Diferidos 50,000
Notariales
5140 Gastos legales 50,000
Notariales
SUMAS IGUALES 50,000 50,000
Amortizacion de Papeleria
Cuenta Concepto Debito Credito
519530 Utiles Papeleria Y fotocopias 66,667
Mes de Marzo
1705 Gastos pagados Por Anticipado 66,667
Mes de Marzo
SUMAS IGUALES 66,667 66,667
Amortizacion de Arrendamiento
Cuenta Concepto Debito Credito
1705 Cargos Diferidos 1,500,000
Arrendamiento Oficina
5120 Arrendamientos 1,500,000
Contrucciones y Edificaciones
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000
49. Depreciaciones Mes de Mayo
Depreciaciones de Activos Fijos
Equipo de Oficina
60,000,000 = 16,667
3,600
Total de me 500,000
Vehiculos 3,090 3,090
Total de me 92,700
Maquinaria y equipo
50,000,000 = 13,889
3,600
Total de me 416,667
Equipo de Computacion y Comunicación
40,000,000 = 22,222
1,800
Total de me 666,667
Cuenta Concepto Debito Credito
1592 Depreciacion
Equipo de Oficina 500,000
Vehiculos 92,700
maquinaria Y equipo 416,667
Equipo de Computacion Y comunic 666,667
5160 Depreciacion Acumulada
Activos Fijos 1,676,033
SUMAS IGUALES 1,676,033 1,676,033
50. Reembolso de Caja Menor
Cuenta Concepto Debito Credito
2335 Cuentas por pagar
Reembolso de caja Menor No. 03 115,000
1110 Bancos 115,000
Reembolso de caja Menor No. 03
SUMAS IGUALES 115,000 115,000
47. El 30 de mayo se cancela el servicio de Vigilancia realizamos transferencia desde la cuenta Corriente del Banco de Bogota
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 16,575,000
Chaquetas
240802 Iva descontable 2,652,000
2365 Retencion en la fuente 580,125
1110 Bancos 13,052,813
1105 Caja 5,594,063
SUMAS IGUALES 19,227,000 19,227,001
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 5,700,000
Chaquetas
240802 Iva descontable 912,000
2365 Retencion en la fuente 199,500
1110 Bancos 4,488,750
1105 Caja 1,923,750
SUMAS IGUALES 6,612,000 6,612,000
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 2,640,000
Factura Nº 010
240801 Iva Generado 422,400
135515 Retencion en la fuente 92,400
1305 Clientes 2,970,000
SUMAS IGUALES 3,062,400 3,062,400
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 7,700,000
Factura Nº 011
240801 Iva Generado 1,232,000
1.El 01 de Junio se compra 255 Chaquetas para Dama a $65.000 cada una mas iva a Cueros Y Cuerinas Ltda. Grandes Contribuyentes, se paga el 70% en cheque y resto en efectivo.
2. El dia 04 de Junio se compra 190 camisas para caballero $30.000 cada una mas iva incluido a Hilos e Hilazas Régimen Común se paga el 50% en cheque y el resto a credito.
2. El dia 04 de Junio se vende 80 camisas para hombre a $ 33.000 cada una mas iva, a Pat Primo Ltda. Régimen Común a credito.
2. El dia 04 de Junio se vende 110 chaquetas para Dama a $ 70.000 cada una mas iva a Bot and Jackets Ltda. Grandes Contribuyentes a credito.
135515 Retencion en la fuente 269,500
135517 Retencion en iva 616,000
135518 Retencion en ica 85,008
1305 Clientes 7,961,492
SUMAS IGUALES 8,932,000 8,932,000
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 2,413,793
Camisas Dama
240802 Iva descontable 386,207
2365 Retencion en la fuente 84,483
1110 Bancos 2,715,517
SUMAS IGUALES 2,800,000 2,800,000
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 1,690,000
Camisas Dama
240802 Iva descontable 270,400
2365 Retencion en la fuente 59,150
1110 Bancos 950,625
2205 Proveedores 950,625
SUMAS IGUALES 1,960,400 1,960,400
Cuenta Concepto Debito Credito
939505 Cheques Posfechados 950,625
969505 Cheques Posfechados 950,625
SUMAS IGUALES 950,625 950,625
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 3,220,000
Factura Nº 012
1.El 01 de Junio se compra 100 Camisas para Dama a $28.000 cada una iva incluido a Telas Y Telones Grandes contribuyentes, se paga en cheque.
1.El 01 de Junio se compra 65 Camisas para Hombre a $26.000 cada mas iva a Tejidos Slim Pertenecientes al Régimen Común, se paga el 50% con cheque posfechado a un mes y el resto mediante una transferencia electronica.
2. El dia 04 de Junio se vende 92 camisas para dama a $ 35.000 mas iva, a Sara López Compañía Ltda. Grandes Contribuyentes el 40% en cheque y el resto mediante una consignacion.
240801 Iva Generado 515,200
135515 Retencion en la fuente 112,700
135517 Retencion en iva 257,600
135518 Retencion en ica 35,549
1110 Bancos 1,331,740
1110 Bancos 1,997,611
SUMAS IGUALES 3,735,200 3,735,200
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 5,265,000
Factura Nº 014
240801 Iva Generado 842,400
135515 Retencion en la fuente 184,275
135517 Retencion en iva 421,200
135518 Retencion en ica 58,126
1305 Clientes 5,443,799
SUMAS IGUALES 6,107,400 6,107,400
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 4,760,000
Chaqueta Hombre
240802 Iva descontable 761,600
1110 Bancos 3,036,880
2,484,720
SUMAS IGUALES 5,521,600 5,521,600
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 5,000,000
2. El dia 04 de Junio se vende 135 camisas para Caballero a $ 39.000 mas iva a Éxito S.A. Grandes Contribuyentes Autoretenedores a credito.
1.El 01 de Junio se compra 70 chaquetas de Hombre a $68.000 cada una mas iva a Protelax Ltda Régimen Grandes Contribuyentes Autoretenedores, pagamos 55% en cheque y el resto a credito
1.El 01 de Junio se compra 200 Camisas para Dama a $25.000 cada una a Pedro Gómez Régimen Simplificado, se paga en cheque.
Camisas Dama
2365 Retencion en la fuente 175,000
240803 Iva teorico 400,000
2367 Retencion en iva 400,000
2368 Retencion en ica 55,200
1110 Bancos 4,769,800
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 3,176,724
Factura Nº 015
240801 Iva Generado 508,276
135515 Retencion en la fuente 111,185
135517 Retencion en iva 254,138
135518 Retencion en ica 35,071
1305 Clientes 3,284,606
SUMAS IGUALES 3,685,000 3,685,000
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 5,100,000
Factura Nº 016
240801 Iva Generado 816,000
135515 Retencion en la fuente 178,500
1110 Bancos 3,442,500
1305 Clientes 2,295,000
SUMAS IGUALES 5,916,000 5,916,000
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 2,520,000
2. El dia 04 de Junio se vende 55 chaquetas para Caballero a $ 67.000 iva incluido a Olímpica S.A. Grandes Contribuyentes Autoretenedores a credito.
2. El dia 04 de Junio se vende 150 Camisas para Dama a $ 34.000 mas iva a Jacket New Ltda Régimen Común, nos pagan el 60% en cheque y el resto a credito.
1.El 01 de Junio se compra 40 chaquetas para Dama a $63.000 cada una a Diana Zuleta Régimen Simplificado, se paga en cheque.
Chaquetas Dama
2365 Retencion en la fuente 88,200
240803 Iva teorico 201,600
2367 Retencion en iva 201,600
2368 Retencion en ica 27,821
1110 Bancos 2,403,979
SUMAS IGUALES 2,520,000 2,520,000
Cuenta Concepto Debito Credito
1435 Mercia no fabricada por la empresa 5,610,000
Chaquetas Caballero
240802 Iva Descontable 897,600
1110 Bancos 3,904,560
2205 Proveedores 2,603,040
SUMAS IGUALES 6,507,600 6,507,600
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 4,818,000
Factura Nº 017
240801 Iva Generado 770,880
135515 Retencion en la fuente 168,630
1305 Clientes 5,420,250
SUMAS IGUALES 5,588,880 5,588,880
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
Cuenta Concepto Debito Credito
4135 Comercio al por mayor y al Menor 8,840,000
Factura Nº 018
1305 Clientes 8,840,000
SUMAS IGUALES 8,840,000 8,840,000
Cuenta Concepto Debito Credito6135 Costo de ventas
1435 Mercia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES 0 0
1.El 01 de Junio se compra 85 chaquetas para caballero a $66.000 cada una mas iva a Protelax Ltda Régimen Grandes Contribuyentes Autoretenedores, se paga el 60% en cheque y el resto a credito
2. El dia 04 de Junio se vende 73 Chaquetas para Caballero a $66 .000 mas iva a Pat Primo Ltda. Con Régimen Común, a credito
2. El dia 04 de Junio se vende 130 Chaquetas para Dama a $ 68.000 a Eduardo Cazallas Régimen Simplificado, a credito