Hoja1Empresa de turismo CAQUETA ECOTURISTICANo. 1 INVERSION EN OBRAS FISICASDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALPuerta de Vidrio Templado de 3 x 2 mts. 1$3,500,000.003,500,000Cuadros con Imgenes de sitios turisticos5$80,000.00400,000Instalacin de Aire acondicionado1$250,000.00250,000Divisones en vidrio templado2$250,000.00500,000Cielo raso en drywall 7 x 8 mts2 (56m2)56$25,000.001,400,000Pintura x galon 5$28,000.00140,000Instalacin y adecuacin de luz 6$110,000.00660,000Construccion y adecuacin antejardn1$800,000.00800,000Total7,650,000No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCINDETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Cmara SONY A58 Profesional Negra 8GB1$1,399,000.001,399,0005vans N300 Pasajeros 8 personas1$36,640,000.0036,640,0005PC de escritorio HP All in one2$1,500,000.00$3,000,000.005Software administrativo 1$2,000,000.00$2,000,000.005Aire Acondicionado1$850,000.00$850,000.005

Total43,889,000Fuente: http://www.homecenter.com.co/www.alkosto.comhttp://www.chevrolet.com.co/No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Cosedora 1$8,000.00$8,000.001Caja de lapiceros 2$10,000.00$20,000.001Caja de Lapiz2$12,000.00$24,000.001Tijeras para cortar papel oficina3$4,500.00$13,500.001Sello Marca registrada1$50,000.00$50,000.005Factureros con numeracion10$20,000.00$200,000.002Tablero Acrilico1$150,000.00$150,000.005TOTAL$465,500.00Fuente: Papelera Rapi Tintas Florencia - Caquet

Hoja2 No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACINDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)PC de escritorio HP All in one2$1,500,000.003,000,00010Impresora Multifuncional HP laser C.1$3,000,000.003,000,00010Centro de trabajo bilbao (Moduart)1$419,900.00419,90010Estabilizador Ups de 2 horas2$230,000.00460,0005Cafetera1$85,000.0085,0005Aire Acondicionado HACEB MS 12000 220V B1$880,000.00880,0005Silla gerencial Jatana, malla negra1$329,000.00329,0005silla de escritorio cromada negra1$129,900.00129,9005silla interlocutora maya negra2$129,900.00259,8005Total8,563,600Fuente: http://www.homecenter.com.co/www.alkosto.com

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSIONCOSTOESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (38,60 %) $1,500,000.00ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (45.5%)$2,000,000.00LICENCIAS $200,000.00GASTOS DE ORGANIZACIN $300,000.00MONTAGE Y PUESTA EN MARCHA $300,000.00ENTRENAMIENTO DE PERSONAL $150,000.00IMPREVISTOS $100,000.00TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS4,550,000Fuente: Corrine Angout. Propietaria empresa de turismo fransesa con cede en Florencia. No. 6 COSTO MANO DE OBRACARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AOGerente General $1,000,000.00$12,000,000$6,402,000$18,402,000Secretaria Ejecutiva $800,000.00$9,600,000$5,121,792$14,721,792Conductor$644,350.00$7,732,200$4,125,283$11,857,483Subtotal_$29,332,200$15,649,075$44,981,275SUB TOTAL_29,332,20015,649,07544,981,275El sueldo se calcula de acuerdo al SMLV en Colombia ao 2015No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES%ITEM9ICBF, SENA Y CAJA8.33CESANTIAS8.33PRIMAS4.17VACACIONES8.5SALUD12PENSIONES0.522RIESGOS0.5DOTACION1TRANSPORTE1INTERESES CESANTIAS53.35TOTALSegn Investigacin con la ingeniera de Riesgos Profesionales de positiva, para ste tipo de empresa el riego es de 0,522

Hoja3No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AOEnergia Electrica Kw-hora4200$400.00$1,680,000.00Alumbrado PublicoCargo fijo mensual12$27,000.00$324,000.00AseoCargo fijo mensual12$20,000.00$240,000.00Acueducto aguaMts3 / anual120$506.32$60,758.40AlcantarilladoCargo fijo mensual12$6,000.00$72,000.00AcueductoCargo fijo mensual12$9,000.00$108,000.00Celular Cargo fijo mensual12$78,000.00$936,000.00Internet / telefono fijoCargo fijo mensual12$35,000.00$420,000.00Mantenimiento de equiposSemestral 2$70,000.00$140,000.00Arriendo localMensual12$700,000.00$8,400,000.00TOTAL12,380,758No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Cmara SONY A58 Profesional Negra 8GB51,399,000279,800279,800279,800279,800279,8000vans N300 Pasajeros 8 personas536,640,0007,328,0007,328,0007,328,0007,328,0007,328,0000PC de escritorio HP All in one51,500,000300,000300,000300,000300,000300,0000Aire Acondicionado5850,000170,000170,000170,000170,000170,0000

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Activos de Administracin108,563,600856,360856,360856,360856,360856,3604,281,800Total activos de administracin8,563,600173,646856,360856,360856,360856,360868,230No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1B. ADMINISTRACIONGERENTE GENERAL 1,000,00012,000,0006,465,00018,465,000SECRETARIA GENERAL800,0009,600,0005,172,00014,772,000

subtotal1,800,00021,600,00011,637,00033,237,000No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOSSERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1tiles y papeleraao1300,000300,000Servicios pblicosao147,90647,906

TOTAL347,906

Hoja4No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOSACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345

Gastos preoperativos54,550,000910,000910,000910,000910,000910,000

AMORTIZAR910,000910,000910,000910,000910,000

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345

Amortizacin en cifras fsicas57,650,0001,530,0001,530,0001,530,0001,530,0001,530,000

TOTAL A AMORTIZAR1,530,0001,530,0001,530,0001,530,0001,530,000

TOTAL AMORTIZACION ANUAL12,200,0002,440,0002,440,0002,440,0002,440,0002,440,000No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

PublicidadMES12$ 250,000$ 3,000,000TransporteMES12$ 30,000$ 360,000

TOTAL$ 3,360,000No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOSCOSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLECosto de ProduccinMano de Obra directa $ 44,981,275Mano de obra indirecta $ -Materiales directos$ 0Materiales indirectos $ 0Depreciacin($ 1)Servicios $ 12,380,758Mantenimiento $ -$ -Subtotal ($ 1)$ 57,362,034

Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 33,237,000Otros gastos $ 347,906Pre operativos $ 2,440,000Depreciacin $ 173,646Subtotal $ 36,198,552

Gastos de VentasPublicidad, promocin, transportes $ 3,360,000Sueldos y prestaciones $ -Depreciacin $ -Subtotal $ 3,360,000

TOTAL $ 39,558,551$ 57,362,034COSTOS TOTALES $ 96,920,585

COSTO DEL SERVICIO POR PERSONAprecio de venta$ 425,000Lo da el ejercicioALOJAMIENTOCOMIDATRASNPORTE TOURTOTAL SERVICIO POR PERSONA 5 DIAS 4 NOCHESunidades a producir360en el ao120000105000200000425000Costo fijo39,558,551Costo variable total57,362,034Costo variable unitario$159,338.98Qo (pto equilibrio)$ 149

Hoja5N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL0$ 39,558,5510$ 39,558,551$ 0400$ 39,558,551$ 63,735,593$ 103,294,144$ 170,000,000800$ 39,558,551$ 127,471,186$ 167,029,737$ 340,000,0001200$ 39,558,551$ 191,206,779$ 230,765,330$ 510,000,0001600$ 39,558,551$ 254,942,372$ 294,500,924$ 680,000,0002000$ 39,558,551$ 318,677,965$ 358,236,517$ 850,000,000