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課題 C10：編製個人財務預算的原則和技巧課題概覽第1頁

企業會財學與教示例二零零九年四月

學習目標：

1. 明白制定個人財務預算對個人財務管理的重要； 2. 掌握財務預算的原則和技巧來編製個人財務預算； 3. 分析個人開支，並將資料應用於制定現實的之個人財務預算；及 4. 培養正面的個人理財態度。内容概覽：

第一課節個人開支

第二課節編製個人財務預算

資源：

課題概覽及教案投影片演示學生工作紙及答案

建議活動：

經驗分享小組討論個案研究

課題概覽課題企業會財必修部分 – 基礎個人理財

C10﹕個人財務管理–編製個人財務預算的原則和技巧

程度中四

時間兩個課節 (每課節四十分鐘)



第一課節主題個人開支時間四十分鐘

預期學習成果：

完成本課節後，學生應能：

1. 描述固定開支、變動開支及自由支配開支的性質； 2. 把各種開支分類； 3. 辨別需要和想要；及 4. 識別理性消費的方法。教學次序及時間分配：

活動參考時間分配

第一部分：導論

在本課節開始時，教師邀請學生分享他們近期的消費從而帶出本部分的主題。投影片 2 3 分鐘

第二部分：內容

教師向學生解釋個人開支可分為固定開支、變動開支及自由支配開支，然後討論這些開支的性質。

教師請學生把他們自己的開支分類。投影片 3-6 10 分鐘

教師問學生如果他們的零用錢减半，他們的消費會有怎樣的改變，然後教師開始介紹「需要」和「想

要」的概念。

活動一：需要與想要教師請學生寫出他們的消費項目，當中須包括

需要和想要的消費例子。

教師邀請學生分享答案。

投影片 7-8

投影片 9

學生工作紙

第 1 頁

12 分鐘

活動二：小組討論把學生分成四至五人一組，然後進行小組討

論，題目是「幫助我們理性消費的有效方法」。

教師邀請學生匯報。

投影片 10

學生工作紙

第 2 頁

10 分鐘

第三部分：總結

教師與學生重溫本課所學到的重點，作為本課節的總結。

教師要求學生記錄他們未來一星期所有的收入和開支，爲下一課節作準備。

投影片 11 5 分鐘



下一課節的準備：請學生記錄他們未來一星期所有的收入和開支。教師可在下一課節請學生分享一

下他們的觀察及體驗，譬如要記錄所有開支是否困難；在記錄的過程有沒有發現

一些特殊的消費模式，在記錄他們的消費後，有沒有令他們的消費行爲有所改變

等。



第二課節主題編製個人財務預算時間四十分鐘預期學習成果：完成本課節後，學生應能： 1. 解釋個人財務預算是甚麼； 2. 討論個人財務預算的重要； 3. 記錄個人的收入與支出； 4. 辨別編製個人財務預算的問題及困難；及 5. 編製一個實際及可行的個人財務預算。教學次序及時間分配：

活動參考時間分配

第一部分：導論

在課節開始時，教師請學生匯報他們記錄收入及開支的觀察及體驗。


第二部分：内容

教師講解甚麼是個人財務預算及討論財務預算在個人財務管理上的重要性。

教師描述編製個人財務預算的步驟。教師進一步講解在一個家庭中常見的收入和開

支。

活動三：個案研究（第一部分）把學生分成四至五人一組。要求學生閱讀

黃先生一家個案，然後為他們完成每月收

支表。

教師與學生核對答案。

投影片

13-19

投影片

20-21

學生工作紙

第 3 至 6 頁

17 分鐘

教師講解怎樣才是一份好的財務預算及編製個人財務預算的原則。

活動四：個案研究（第二部分）學生留在原來的小組中，並為黃先生一家

編製一份平衡的財務預算。

教師邀請學生匯報他們的建議及理據。教師與學生核對修訂後黃先生一家的財務

預算。

投影片

22-27

學生工作紙

第 7 至 9 頁

15 分鐘

第三部分：總結

教師與學生重溫本課所涵蓋的主要概念，作為本課節的總結。




活動一：需要和想要需要和想要的一些例子：

類別需要想要

衣 1. 普通 T 恤 2. 普通運動鞋 3. 普通牛仔褲

1. 限量版 T 恤

2. 高價名牌運動鞋

3. 名師設計的牛仔褲

食 1. 在家用膳 2. 自備午餐 3. 快餐店進餐

1. 海鮮餐 2. 餐廳用餐 3. 酒店自助晚餐

住 1. 舒適的居所 2. 自己動手粉飾家居 3. 外遊時住宿於青年旅社

1. 奢華的洋房 2. 豪華的裝修 3. 外遊時住宿於五星級酒店

行 1. 乘公共汽車上學 2. 乘渡輪或公共汽車過海 3. 旅遊時乘坐火車

1. 乘坐私家車上學 2. 乘的士過海 3. 旅遊時乘坐飛機

其他

1. 教科書 2. 音樂光碟 3. 遠足 4. 運動 5. 作通話用的平價流動電話

1. 電子遊戲機 2. 演唱會 3. 海外旅遊 4. 昂貴纖體計劃 5. 昂貴多功能流動電話

建議答案



活動三：個案研究（第一部分）

黃先生一家每月收支表

收入薪金 $37,000利息及投資收入 $625總收入 $37,625

開支家居按揭供款(第 1 項) $12,920 管理費及差餉(第 2 項) $1,113 電器用品、傢俱及維修(第 3 項) $1,000總家居開支 $15,033公用事業費用(第 4 項) $1,270交通汽車(第 5 項) $4,630 公共交通開支(第 6 項) $1,000總交通開支 $5,630飲食雜貨(第 7 項) $3,000 外出用餐(第 8 項) $1,500總飲食開支 $4,500衣服及個人護理(第 9 項) $2,000子女教育(第 10 項) $3,500娛樂及消閒(第 11 項) $3,000保險費(第 12 項) $1,800薪俸稅(第 13 項) $1,000雜項開支(第 14 項) $1,000總開支 $38,733

盈餘／赤字 $1,108



活動四：個案研究（第二部分）建議的削減開支及原因：

建議的改變原因

1. 黃先生可賣去他的汽車。 (淨節省 4,130 元)

黃先生只是一位周末駕駛者，汽車對他

來說並非必需。賣出汽車之後黃先生一

家每月可省回 4,630 元的開支，賣車的

款項又可即時增加儲蓄。

然而，要注意的是在賣車後他們的公共

交通費會增加，估計約 500 元。

2. 减少外出用餐的支出。 (淨節省 300 元)

黃先生一家可减少外出用餐的次數，幷

以在家用膳及自帶午餐代替。在家用膳

還可以吃得更健康一點。

不過，他們在購買食物方面的支出會略

爲增加 200 元。

3. 每月削減 500 元的衣服及個人護理支出

昂貴的衣服及個人護理產品並非完全

必需。

4. 每月削減 1,000 元的娛樂及消閒支出

他們應培養消費較低但同樣有趣味的

興趣；或者應考慮作較短程或較便宜的

旅游。如果黃氏夫婦想有較理想的退休

生活，那麽他們必須放弃目前部分的消

費。

減少開支的總數 $5,930

其他具充分理據的合理建議亦可接受。



建議的黃先生一家每月預算

收入薪金 $37,000利息及投資收入 $625總收入 $37,625

*儲蓄及投資 10%收入 (最低額) $3,700利息及投資收入再投資 $625 $4,325可使用現金 33,300

開支 (不應超出可使用現金) 家居按揭供款 $12,920 管理費及差餉 $1,113 電器用品、傢俱及維修 $1,000總家居開支 $15,033公用事業費用 $1,270交通汽車(建議 1) 0 公共交通開支(建議 1) $1,500總交通開支 $1,500飲食雜貨(建議 2) $3,200 外出用餐(建議 2) $1,000總飲食開支 $4,200衣服及個人護理(建議 3) $1,500子女教育 $3,500娛樂及消閒(建議 4) $2,000保險費用 $1,800薪俸稅 $1,000雜項開支 $1,000總開支 $32,803**盈餘／赤字 $497

備註：

* 良好的預算該包括儲蓄，數額約爲總收入的 10%。

** 盈餘可用於家庭「想要」的項目上，或撥作額外的儲蓄。

1

1

企業會財必修部分基礎個人理財

課題C10：個人財務管理–編製個人財務預算的原則和技巧

香港特別行政區政府教育局課程發展處科技教育組

二零零九年四月

序言

本部分旨在使同學對編製個人財務預算獲得基礎的知識。同學將學到不同類別的開支的性質；辨別需要和想要，以及應用這些概念去編製個人財務預算。透過個案研究，同學亦將認識到編製個人財務預算的技巧。

課時兩個課節，每課節四十分鐘

內容

第一課節 – 個人開支第二課節 – 編製個人財務預算

2

企業會財必修部分學與教示例

2課題 C10：編製個人財務預算的原則和技巧

告訴大家 …

你最近有甚麼消費？

這些消費花了你多少金錢？

第一課節

請同學列出他們每星期／月的收入和開支。

請同學告訴全班他們近期的消費，包括他們近期買了些甚麼及花費了多少錢。把這些項目及其價格寫下 (稍後於投影片4用)。

同學可能會提出類似以下的答案：

花了500元購買一對新鞋；花了2,100元購置一部新的手提電話；繳交1,000元補習費；花費250元購買演唱會入場券；花費200元購買T恤一件；購買價值100元的生日禮物予好友；花費25元購買漫畫書一本等等。

3



分析你的開支

三類開支：

固定開支

變動開支

自由支配開支

教師向同學們講解開支可分成三類，並問他們是否知道這三類開支的分

別。

以下數張投影片將提供有關開支的詳細解釋。

4



固定開支

是一種定期開支，如每月、每季或每年支付一次的開支；

其支付金額在每段時間之間均維持不變或只有輕微變動；及

與使用或消耗某商品或服務的多寡並無直接關係。

固定開支的例子包括租金、按揭供款、補習費等。

教師向同學們講解甚麼是固定開支，並請他們在先前寫下的開支中分辦出哪些是固定開支，再請同學列舉更多固定開支的例子。

其他例子包括：

• 管理費• 政府差餉及地租• 償付貸款• 保險費• 分期付款• 會費

5



變動開支

按使用或消耗某商品或服務的多寡而改變；及

金額通常在每段時間之間均有變動。

變動開支的例子包括食物、衣服、電費、水費等。

教師向同學們講解甚麼是變動開支。說明變動開支可因減少使用量而得以降低，例如停開冷氣可減少電費支出。

請同學們在先前黑板上寫下的開支中分辦出哪些是變動開支，並請同學列舉更多變動開支的例子。


• 交費費• 醫療開支• 文具費

6



自由支配開支

自由支配開支是用於日常生活上非必要的貨品或服務的開支。

自由支配開支的例子包括娛樂費用、旅遊開支等。

註：基本衣服的支出是變動開支，但購買昂貴的名牌服飾則屬自由支配開支。

教師向同學們講解甚麼是自由支配開支。自由支配開支是一種日常生活中非必要的消費，人們在沒有這些產品或服務下，仍可生存下去。

請同學們在先前黑板上寫下的開支中分辨出哪些是自由支配開支，並請同學列舉更多自由支配開支的例子。


• 外出用膳• 欣賞演唱會或看電影• 染髮• 購買貴價書包

7



告訴大家…

如果你的零用錢要被削減一半，你的消費會有怎樣的改變呢？

教師提出這個問題讓同學思考，旨在引導同學們辨別需要和想要。

邀請同學分享他的消費有何改變和他會減少購買些甚麼。

把同學提出的答案寫在黑板上。

8



需要與想要

「需要」是日常生活中必需的東西，例如食物、衣服及居所。

「想要」是日常生活中非必要但我們希望或想要得到的東西，例如娛樂、電子遊戲機。

上體育課時穿的運動鞋是你的「需要」，價值二千元的名牌跑步鞋卻是你的「想要」。

教師向同學講解「需要」和「想要」的概念。

運用同學提出的答案說明「需要」與「想要」的分别。

9



活動一：需要與想要

根據你個人的消費經驗，寫下在衣、食、住、行和其他方面有關「需要」和「想要」的項目。

活動一：

教師要求同學把他們的消費經驗寫在學生工作紙第1頁。

這活動的目的是要加強同學認識「需要」與「想要」的分別。

參考例子見課程概覽第5頁。

10



活動二：小組討論

以四至五人為一組進行小組討論，題目是「幫助我們理性消費的有效方法」

活動二：

請同學分成四至五人一組進行小組討論，題目是「幫助我們理性消費的有效方法」。

同學須在學生工作紙第2頁寫下他們的建議，並匯報其建議。

建議：

• 對金錢及消費建立正確的態度；• 訂出明確的財務目標，然後制定開支計劃以達成目標；• 保存你所有開支的記錄，並定期檢討你的消費習慣，看看是否存有任何問

題；

• 認清你的需要和想要；• 預留一筆款項用作事前沒有計劃的消費，使你原有的財務計畫不致會受到影

響；

• 在購買事先沒有計劃購買的物品前，應設定一段冷靜期(一至兩星期)；• 減少逛商場、店舖；及• 以現金代替信用卡、儲值卡、分期付款或貸款方式購物。

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下一課節的準備

記錄你未來一星期的所有收入和開支。

看看有沒有特殊的消費模式。

教師與同學重溫重點，以總結本課節。

教師要求同學記錄他們未來一星期的所有收入和開支，作為下一課節的準備，並請他們注意當中有沒有特殊的購物情況（如沒預計的開支)。

例如，同學們可能會發現：

• 他們花費了很多金錢在不需要的東西上；• 他們傾向在月初收到零用錢之後過度消費；• 將零碎物品如漫畫、雜誌、文具、飲料及零食的開支加起來可以是一筆為數

不少的金額；及

• 在進行這練習前，同學們對零用錢花在甚麼地方毫無頭緒。

第一課節完

12



經驗分享

上星期在記錄收入和開支時，你留意到些甚麼？

記錄收入和開支是否有困難？

有沒有察覺得到任何特殊的消費模式？

在記錄你的開支後，有沒有令你的消費模式改變？

第二課節

在課節開始時，教師請同學匯報一下他們在過去一週記錄收入和開支時的觀察及經驗。

教師可提出類似以下的問題：

• 你有沒有遺漏了記錄一些開支？為甚麼？• 你有沒有發現任何特別的消費習慣或模式？• 在記錄你的收入和開支後，有沒有使你的消費行為有所改變？• 有沒有甚麼工具可協助你更好地追蹤你的開支？• 從這練習中你學到些甚麼？

教師應使學生注意以下各點：

• 管理個人財務的第一步是記錄個人的收入與支出；• 瞭解個人的消費習慣及模式有助建立理性的消費行為；• 雖然記錄個人的收支很花功夫，但此舉實屬必要，否則容易導致過度花費；

及

• 嘗試找出記錄個人的收支的有效方法。

教師可透過此經驗分享引導同學進入編製個人財務預算的討論。

13



個人財務預算

甚麼是個人財務預算？

助你達致財務目標的一種工具。

為何我需要個人財務預算？

它助你追踪你的收入和開支。

它助你控制你的財務狀況。

教師向同學們講解甚麼是個人財務預算及編製個人財務預算的重要性。

教師須強調個人財務預算是協助個人控制財務狀況，以達致他們的財務目標的一件有用工具。

教師詢問同學們有沒有一些目前未有足夠金錢去完成的短期財務目標，進而再問他們怎樣去籌措所需的金錢。

教師向同學們解釋如何利用個人財務預算來達成他們的目標。

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如何編製個人財務預算?

記錄你所有的收入和開支

分析你的收入和開支

分析不同類別的開支

辨別「需要」和「想要」

有出現盈餘或赤字嗎？

編製你的個人財務預算

描述編製個人財務預算的過程，當中涉及記錄收入和開支，分析收入和開支以確認當中是否存在任何財務問題，然後編製個人財務預算。

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追踪收入和開支

記錄不少於一個月內你所有的收入和開支。

收入經常性收入

例如：薪金、利潤等。

非經常性收入

例如：投資收益、禮物、花紅、兼職工資等。

講解一個典型家庭的不同種類的開支，以加深同學們的了解，並嘗試把內容連繫到同學的日常生活經驗上。

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開支

與居住有關

租金、按揭供款、管理費、差餉、裝修、粉飾家居、傢俱、電器、維修等開支。

家務助理的工資

公用服務

水、電、煤氣／石油氣、電話、互聯網、有線電視等收費。

教師向同學們解釋大多數人的最大開支均與居住有關。

教師請同學辨別出哪些是固定、變動及自由支配開支，以作溫習。

建議答案：

與居住有關

• 租金、按揭供款、管理費、差餉及家務助理的工資屬固定開支；• 裝修、粉飾家居、傢俱及電器開支屬自由支配開支；• 維修的開支屬變動開支。

公用服務

• 水、電、煤氣／石油氣費屬變動開支；及• 電話、互聯網、有線電視收費屬固定開支。 (有線電視收費亦可是自由支配

開支的一種。)

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開支飲食

食物

外出用膳

交通費

與擁有私家車有關的支出 (停車費、牌費、保險、清潔、汽油、維修等開支)公共交通費

其他的還包括飲食及交通費的支出。

教師要求同學辨別出哪些是固定、變動及自由支配開支。

建議答案：

飲食

• 食物屬變動開支；及• 外出用膳屬自由支配的開支。

交通

• 泊車費、牌費、保險費的支出屬固定開支；• 清潔、汽油及維修的支出屬變動開支；• 所有與擁有私家車的支出可以是自由支配開支；及• 公共交通費屬變動開支。

18




開支衣服及個人護理支出

與家庭有關的支出供養長輩

照料子女及教育費

娛樂及消閑支出

電影、演唱會、玩具、遊戲機

旅行及外遊

會藉

衣服及個人護理的支出也屬於支出的一種。某些人士亦需供養他們的父母、祖父母及子女。另一類開支是與娛樂及消閑有關，譬如看電影或聽演唱會、購置玩具及遊戲機、外遊和加入某些會所成為會員。

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開支

保險費

薪俸稅

雜項開支

其他

購買了人壽及／或醫療保險的人士每月或每年需繳交保險費。薪俸稅則以每年計算。不過，我們適宜把這些開支按每月的比例記錄，然後把每月收入的一部分撥作繳交這些開支之用。

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活動三：個案研究（第一部分）黄氏一家

以四至五人為一組。

細心閱讀黃先生一家的個案。

替他們完成每月的收支表。

活動三：

教師请同學組成四至五人一組，研究黄先生一家個案的第一部分。

教師須指導同學完成學生工作紙第6頁上黄先生一家的每月收支表。建議答案見下一頁投影片。

21



黃先生一家每月收支表收入

薪金 $37,000 利息及投資收入 $625 總收入 $37,625

開支家居按揭供款(第 1 項) $12,920 管理費及差餉(第 2 項) $1,113 電器用品、傢俱及維修(第 3 項) $1,000 總家居開支 $15,033公用事業費用(第 4 項) $1,270交通汽車(第 5 項) $4,630 公共交通開支(第 6 項) $1,000 總交通開支 $5,630飲食雜貨(第 7 項) $3,000 外出用餐(第 8 項) $1,500 總飲食開支 $4,500衣服及個人護理(第 9 項) $2,000子女教育(第 10 項) $3,500娛樂及消閒(第 11 項) $3,000保險費(第 12 項) $1,800薪俸稅(第 13 項) $1,000雜項開支(第 14 項) $1,000總開支 $38,733

盈餘／赤字 $1,108

活動的建議答案亦可見於課程概覽第７頁．

同學應發現黃先生一家所面對的財政問題，就是入不敷支。亦即是說，他們出現了財政赤字。

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怎樣才是一份好的財務預算？

1. 準確估計收入2. 分類項目能配合個人狀況及消費模式3. 提供足夠而不過多的資訊4. 包括並非每個月都出現的開支

跟進黄先生一家的個案，向同學們解釋黄先生一家應編製一份財務預算。

教師向同學們講解怎樣才是一份好的財務預算：

1. 收入的估計應準確及實際，而最好是較為保守；2. 只包含與個人財務狀況及消費模式相關的項目；3. 不要過分簡化一份財務預算，但亦毋須包括太多的細節；4. 季度開支如政府差餉，及年度開支如薪俸稅應按比例計算入每月的財務預

算內。

23



怎樣才是一份好的財務預算？(續)

5. 能助你識別消費模式及習慣6. 包括撥作儲蓄或投資的金額7. 實際及可行的8. 能提供推動力及加強積極態度

教師繼續向同學們講解怎樣才是一份好的財務預算：

5. 有充分的資料助你識別消費模式及習慣，例如公共交通的開支與計程車的支出應分開記錄；

6. 良好的財務預算應包括撥作儲蓄或投資的金額；7. 財務預算須實際且可行，開支須配合個人的生活方式；及8. 一份好的財務預算可提供推動力及加強完成財務目標的積極態度。

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先儲蓄

撥備一筆能達到你的財務目標所需的款項，目標中應包括儲蓄項目

消費低於你的「可使用開支」

量入為出

最終目標是收支平衡

當有盈餘出現才考慮「想要」的項目

假如收支出現赤字，可如何處理呢？

教師應重點指出編製財務預算的原則，包括：

1. 從收入中撥出一筆有計劃的儲蓄，建議最少為收入的10%，然後才將餘下的收入分配給其他開支；及

2. 可與學生討論在黃先生現有的財政狀況下，是否應把存款利息用作再投資。是項討論可讓學生重溫複息利率之概念；

3. 維持開支低於可使用現金，即量入為出。教師問同學假如財務預算出現赤字，可如何處理。答案順理成章是增加收入或削減開支。然後與同學重溫固定、變動和自由支配開支，以及「需要」和「想要」的概念，並指出自由支配和變動開支，及「想要」均屬可削減的開支。

4. 於家庭「總開支」已受控於「可使用現金」的情況下，若仍有盈餘出現，此時大可考慮「想要」的開支。畢竟人生除了基本的生活「需要」外，仍應適時為自己的努力與辛勞作出合理的獎賞。人除了經濟「需要」，仍會有心理的「需要」。故在經濟情況許可下，給自己一份「想要」的禮物，是無可厚非的。

5. 財務如何緊縮仍入不敷支，建議老師在情況許可下，在討論中引導同學從積極樂觀的態度看人生不同方面的局限，甚至可進一步探討人與人之間的守望相助，以及香港的社會福利制度。

25



活動四：個案研究（第二部分）黄氏一家

與你的組員討論如何協助黄先生一家編製一份實際而可行的平衡預算。

活動四：

請同學留在原來的小組中，與組員討論如何為黃先生一家編製一份平衡的每月財務預算，並在學生工作紙第7至8頁寫下他們的建議及理據。教師應提醒學生，他們所編製的財務預算必須實際而可行。

［提示：黃先生一家需要削減部分的自由支配開支及一些非生活必需的「想要」項目，譬如用於汽車的支出。］

邀請自願者匯報他們的建議。

教師可把同學們的答案作一比較，並給予學生意見。

建議答案見下兩張投影片（或課程概覽第８頁）。

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建議的削減開支及原因：


1. 黃先生可賣去他的汽車。 (淨節省 4,130 元)

黃先生只是一位週末駕駛者，汽車對他來說並

非必需。賣出汽車之後黃先生一家每月可省回

4,630 元的開支，賣車的款項又可即時增加儲

蓄。

然而，要注意的是在賣車後他們的公共交通費

會增加，估計約 500 元。

2. 減少外出用餐的支出。 (淨節省 300 元)

黃先生一家可減少外出用餐的次數，並以在家

用膳食及自備午餐代替。在家用膳還可以吃得

更健康一點。

不過，他們購買食物的支出會略為增加 200 元。

3. 每月削減 500 元的衣服及個人護理支出

昂貴的衣服及個人護理產品並非完全必需。

4. 每月削減 1,000 元的娛樂及消閒支出

他們應培養消費較低但同樣有趣味的興趣；或

者應考慮作較短程或較便宜的旅遊。如果黃氏

夫婦想有較理想的退休生活，那麼他們必須放

棄目前部分的消費。

減少開支的總數 $5,930

其他具充分理據的合理建議亦可接受。

在情況許可下，老師可進一步與學生探討：

̶ 樓宇按揭還款與收入的比例是否合適（重溫消費者信貸）

̶ 保險的需要及種類，例如儲蓄人壽和醫療保險的分別

27

教師應提醒學生在預算中預留部分收入（最少為總收入的10%）作每月儲蓄的

重要性。

解釋盈餘可用於家庭「想要」的項目上，或撥作額外的儲蓄。

收入薪金 $37,000 利息及投資收入 $625 總收入 $37,625

儲蓄及投資 10%收入 (最低額) $3,700 利息及投資收入再投資 $625 $4,325 可使用現金 33,300

開支 (不應超出可使用現金)

家居按揭供款 $12,920 管理費及差餉 $1,113 電器用品、傢俱及維修 $1,000 總家居開支 $15,033 公用事業費用 $1,270 交通汽車(建議 1) 0 公共交通開支(建議 1) $1,500 總交通開支 $1,500 飲食雜貨(建議 2) $3,200 外出用餐(建議 2) $1,000 總飲食開支 $4,200 衣服及個人護理(建議 3) $1,500 子女教育 $3,500 娛樂及消閒(建議 4) $2,000 保險費用 $1,800 薪俸稅 $1,000 雜項開支 $1,000 總開支 $32,803 盈餘／赤字 (可供家庭「想要」之開支) $97

28



完

教師與同學重溫重點，總結本課節，並強調個人財務預算對控制財務狀況十分重要，而更重要的是我們要切實執行製定了的財務預算。

第二課節完

課題 C10：編製個人財務預算的原則和技巧學生工作紙第1頁


企業會財必修部分 - 基礎個人理財

課題 C10：個人財務管理–編製個人財務預算的原則和技巧

活動一：需要和想要在以下表格內寫下你在衣、食、住、行及其他方面的需要和想要的開支的例子。

類別需要想要

衣 1. 2. 3.

1. 2. 3.

食 1. 2. 3.

1. 2. 3.

住 1. 2. 3.

1. 2. 3.

行 1. 2. 3.

1. 2. 3.

其他 1. 2. 3.

1. 2. 3.



活動二：小組討論題目：幫助我們理性消費的有效方法四至五人組成一組，然後討論可以幫助你們理性消費的實際方法，並向全班同學

報告你們的建議。 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. ___________________________________________________ 10. ___________________________________________________



活動三：個案研究 (第一部分) 四至五人組成一組，細心閱讀以下的個案，然後完成黃先生一家的每月收支表。

黃先生一家的每月收支收狀況(第一部分) 背景資科

黃先生，45 歲，製衣廠助理經理，月薪

20,000 元

黃太太，42 歲，非政府機構僱員，月薪 17,000 元

黃氏夫婦的女兒亞珍，16歲，中學生

黃氏夫婦的兒子保羅，12歲，小學生



最近，傳媒對個人財務策劃的不斷報導引起了黃先生的注意。他認識

到要達到個人財務目標，需要一份詳細的財務計劃，而第一步是編製

一份個人財務預算。在製定他一家的財務預算前，黃先生為要更了解其財務狀況，他追踪

了他一家上個月的收入和開支，並他記錄了以下他們一家的收入和開

支的細節。每月收入除兩人的薪金外，黃氏夫婦持有市值 200,000 元的互惠基金，及300,000 元的儲蓄存款，另外可得每月 625 元的存款利息。每月開支

項目開支類別金額(元)

1 按揭供款 12,920

2

管理費及差餉 1,113

3

電器用品、傢俱及維修開支 1,000

4

公用事業費用包括水、

電、煤氣及電話費 1,270

5 汽車開支 4,630

6 公共交通費 1,000

7 雜貨 3,000



項目開支類別金額(元)

8

外出用餐 1,500

9

衣服及個人護理 2,000

10 子女教育 3,500

11

娛樂及消閒 3,000

12

保險費 1,800

13

本年度薪俸稅 12,000

14

雜項開支 1,000



黃先生一家每月收支表

收入薪金利息及投資收入總收入

開支家居按揭供款管理費及差餉電器用品、傢俱及維修總家居開支公用事業費用交通汽車公共交通總交通開支飲食雜貨外出用膳總飲食開支衣服及個人護理子女教育娛樂及消閒保險費用薪俸稅雜項開支總開支

盈餘／赤字



活動四：個案研究 (第二部分)

完成了黃先生一家的每月收支表後，你會留意到他們每月的開支超出了收入而需

要動用儲蓄以補不足。細心閱讀個案的第二部分，然後為黃先生一家製定一份財

務預算。.

黃先生一家的每月收支狀況(第二部分)

黃氏夫婦正為他們的退休打算。他們已知道他們退休後取回的強制性

公積金及退休金並不足以讓他們舒適過活。他們希望可累積更多的資

產。為此，黃先生首要事務是平衡他們一家的財務預算。

請建議黃氏夫婦可如何平衡他們一家的財務預算，如果能有一點的盈

餘則更為理想。請就你的建議提供充分理據。最後，請為黃先生一家製定每月的財務預算。



建議：


1.

2.

3.

4.



黃先生一家每月預算的建議

收入

薪金利息及投資收入總收入

儲蓄及投資 10%收入 (最低額) 利息及投資收入再投資可使用現金

開支 (不應超出可使用現金) 家居按揭供款管理費及差餉電器用品、傢俱及維修總家居開支公用事業費用交通汽車公共交通開支總交通開支飲食雜貨外出用餐總飲食開支衣服及個人護理子女教育娛樂及消閒保險費用薪俸稅雜項開支總開支盈餘／赤字

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