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Tone at the Top Unternehmenskultur , Führung & Compliance. Dr. Gundi Wentner. 31. Mai 2012. Compliance ist gerade zum jetzigen Zeitpunkt ein Thema mit hoher Brisanz in Österreich. Auch Korruption in Privatwirtschaft wird strenger bestraft. - PowerPoint PPT Presentation

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Tone from the Top Unternehmenskultur, Fhrung & Compliance

Tone at the Top Unternehmenskultur, Fhrung & Compliance31. Mai 2012Dr. Gundi Wentner 2012 Deloitte Consulting GmbH1Das kann teuer werden Korruptionsverdacht bei Wal-MartCompliance ist gerade zum jetzigen Zeitpunkt ein Thema mit hoher Brisanz in sterreich.2Neuer Akt im Korruptionsstck der TelekomKorruptionsskandal: Ein Weinkarton voll GeldManager in Pflicht nehmen -Leitl fordert Sauberkeit und Transparenz auch bei StaatsunternehmenDie Korruption in sterreich nimmt weiter zuAuch Korruption in Privatwirtschaft wird strenger bestraftSchwarzgeld Geldwsche in der Schweiz auf RekordwertKorruption in sterreich nimmt weiter zu Compliance auf dem Weg zu mehr Ansehen und ProfessionalisierungDie Korruption: Der selbstzerstrerische AusstiegCompliance im Kartellrecht: Brsseler Wunschkatalog 2012 Deloitte Consulting GmbHBei Compliance geht es um das Entsprechen gesetzlicher, unternehmensinterner, aber auch ethischer Richtlinien.3DefinitionenEinhaltung von Regeln: Gesetzliche Bestimmungen und unternehmensinterne Richtlinien.

Quelle: IDW PS 980, Grundstze ordnungsmiger Prfung von Compliance Management Systemen, WPg Supplement 2/2011, 78 ff., FN-IDW 4/2011, 203 ff.

Der Vorstand hat fr die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen und wirkt auf deren Beachtung durch die Konzerneinheiten hin (Compliance).

Quelle: Deutscher Corporate Governance Kodex, Z. 4.1.3.

Erfllung bzw. Konformitt mit staatlichen Restriktionen, Regeln und Spezifikationen sowie mit ethischen und moralischen Grundstzen, aber auch mit Standards und Richtlinien wie dem SOX, dem FCPA und dergleichen.

Quelle: Petsche, Mair (Hrsg.): Was ist Compliance? Handbuch Compliance, LexisNexis 2010Keine gesetzliche Definition des Themenfeldes Compliance in sterreichto comply (engl.) fr entsprechenWer oder was hat wem oder welchen Normen, Vorschriften oder Gegebenheiten zu entsprechen?Worum geht es?

2012 Deloitte Consulting GmbHDie Geschichte der Compliance ist eine Geschichte voller Missverstndnisse ist man in Abwandlung eines Slogans aus der Werbewirtschaft versucht zu sagen Eingrenzungen und Zuschreibungen des Begriffs gestalten sich zusehends schwierig und dennoch ist es notwendig, dass sich Unternehmen intensiver denn je mit der Problematik und dem Inhalt des Schlagworts auseinandersetzen.Allerdings existiert zumindest in sterreich - keine gesetzliche Definition des Themenfeldes Compliance.

3Der Tone at the top ist fr Compliance Management in Unternehmen von grter Bedeutung.Compliance Management Systeme sollten zahlreiche Themenfelder im Unternehmen abdecken, von der kontinuierlichen Risikoanalyse bis zur laufenden berwachung und Adaptierung des Systems. An erster Stelle des Qualittskreislaufes steht aber der Tone at the top dessen Bercksichtigung bzw. Wirkung oft vernachlssigt wird. 4Die Compliance-Kultur lsst sich im oft beschworenen Tone at the top festmachen dem von der Unternehmensleitung kommunizierten und v.a. gelebten Leitbild. Sie ist Basis fr Angemessenheit und Wirksamkeit eines Compliance Systems im Unternehmens und entscheidend dafr, ob dieses auch gelebt wird.

Der Tone at the top als zentraler Hebel Qualittskreislauf der Compliance-Themenfelder

2012 Deloitte Consulting GmbHEntscheidend fr den Tone at the top sind die Top-Fhrungskrfte im Unternehmen.5Entscheidend ist, dass der Tone at the top durch die Top-Fhrungskrfte des Unternehmens verkrpert, transportiert und gelebt wird. Dies kann gefrdert werden, indem an Fhrung und Fhrungsverhalten aus der Compliance-Perspektive gearbeitet wird. Fhrungskrfte fungieren als: Vorbilder: die von Fhrungskrften gelebten Werte und das von ihnen gezeigte Verhalten wird von den MitarbeiterInnen weitgehend reflektiert. Katalysatoren: wenn Richtlinien, Regeln etc. von Top-Fhrungskrften kommuniziert und an MitarbeiterInnen weitergetragen werden, beschleunigt das deren Akzeptanz.Multiplikatoren: Fhrungskrfte erreichen zahlreiche MitarbeiterInnen und knnen dadurch groen Einfluss ausben. Kulturbotschafter: Vorbild-, Katalysator- und Multiplikator-Wirkung beeinflussen insgesamt die Kultur des gesamten Unternehmens.Top-Fhrungskrfte geben den Ton an 2012 Deloitte Consulting GmbHUm Fhrung nachhaltig zu beeinflussen, sollte man an verschiedenen Hebeln ansetzen.Compliance sollte beim Arbeiten an, mit und um Fhrung mitgedacht werden. So vor allem in folgenden Bereichen:6

Fhrungskrfte-AuswahlFhrungskrfte- EntwicklungPerformance ManagementKommunikation & Transparenz

2012 Deloitte Consulting GmbHRelevante Kriterien definierenWelche Kriterien mssen in der Fhrungskrfte-Auswahl beachtet werden, um jene Personen zu finden, die ein Compliance System leben?Neben Leistungsorientierung erhalten Kompetenzen und Werte wie Integritt, Ethik, Vertrauen zunehmend an Bedeutung. Diese sollten in unternehmenseignen Kompetenzmodellen verankert werden.

Verfahren objektivierenWie werden Fhrungskrfte ausgewhlt ist das Verfahren objektiv?Auswahl-Verfahren wie beispielsweise Hearings, Assessment Centers, Management Audits ermglichen eine Objektivierung der Auswahl und transportieren gleichzeitig, dass Transparenz im Unternehmen wichtig ist.

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Fhrungskrfte-Auswahl

Unternehmenseigenes Kompetenzmodell

Funktionsbeschreibung 2012 Deloitte Consulting GmbHGezielte Fhrungskrfte-EntwicklungWie gelingt es, dass sich Fhrungskrfte die relevanten Unternehmenswerte und -kompetenzen aneignen? Fhrungskrfte-Entwicklung kann auf Basis definierter Kompetenzen stattfinden, indem durch einen gezielten Mix an Methoden Entwicklung ermglicht wird.Eine Standortbestimmung (z.B. 360 Feedback) kann gezielte Reflexion und eine Feedback-Kultur ermglichen.8Fhrungskrfte-Entwicklung

Die Leadership Strategie legt fest, welche Fhrung die Organisation heute und in Zukunft zur Umsetzung der Geschftsstrategie brauchtKompetenzen, die besonders fr Fhrungskrfte zur Umsetzung der Strategie bentigt werden.Aufsetzen zielgruppenspezifischer Lern- /Entwicklungsmanahmen Anschlieende Evaluierung der Effektivitt der gesetzten Manahmen als Basis fr die kontinuierliche Optimierung von Leadership Development Strukturierte Fhrungskrfte-Entwicklung

2012 Deloitte Consulting GmbHCompliance Indikatoren sollten in einem ganzheitlichen Performance Management (PM) System Widerhall finden. Orientiert sich das PM beispielsweise am Unternehmensleitbild und individuellen Zielen, kann auf Basis dessen Compliance integriert werden.Eine Steuerung ber Ziele untersttzt im Change Management Prozess (bspw. nach der Einfhrung eines neuen Compliance Systems).Auch die Einhaltung der Compliance Richtlinien lsst sich ber Ziele steuern, indem diese innerhalb des erlaubten Bereichs gesetzt werdenSo definiert sind, dass sie auch er erreicht werden knnen.Allgemein gilt, dass Compliance Indikatoren keine zu bedeutende Rolle (bspw. Belohnung durch Incentives, Boni etc.) zukommen sollte. Compliance Richtlinien zu entsprechen ist kein Indikator fr High Performance, sondern ein zu erwartender Standard.

9Performance Management

Mitarbeitergesprchsprotokoll 2012 Deloitte Consulting GmbHKommunikation Wissen Fhrungskrfte welche Compliance Regelungen es gibt, wen diese betreffen und wie sie sich auswirken? Ist es ein ungeschriebenes Gesetz, dass ein Verstoen gegen Compliance Richtlinien Tabu ist?Zentral ist, dass ber Compliance gesprochen wird und in den Kpfen zu verankern, dass Richtlinien eingehalten werden mssen.

Transparenz & VertrauenOffenlegen und Transparentmachen von Prozessen und Entscheidungen strkt die Vertrauenskultur. Beispiel: Befrderung eines Mitarbeiters. Was sind die relevanten Kriterien und werden diese offen kommuniziert?Vorbildwirkung

10Kommunikation & Transparenz

Beispiele fr kommunizierbare VorschriftenCorporate Social ResponsibilityCorporate Governance KodexDiversity Regelungen als Teil der Corporate GovernanceStrafgesetzbuchLobbying- und Interessensvertretungs-Transparenz-GesetzU.v.m.

2012 Deloitte Consulting GmbHLetztendlich geht es bei Compliance Management um das Management von Verhalten.Zur erfolgreichen Umsetzung von Compliance Management im Unternehmen gilt es also, das Verhalten von Top-Fhrungskrften positiv zu beeinflussen und damit nachhaltige Vernderung zu erzielen.11 2012 Deloitte Consulting GmbHVielen Dank fr Ihre Aufmerksamkeit!12 2012 Deloitte Consulting GmbHKontakt

13Dr. Gundi WentnerPartnerinTel.: +43 (0)1-537 2500gwentner@deloitte.at

Deloitte Consulting GmbHHuman CapitalRenngasse 1 / FreyungA-1010 Wienwww.deloitte.at/hr

2012 Deloitte Consulting GmbH

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please seewww.deloitte.com/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.14 2012 Deloitte Consulting GmbH14

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