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Tomando buenas decisiones financierasEstrategias Empresariales
Ing. César Iván Díaz
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1. Introducción2. El propósito de una empresa3. La responsabilidad financiera de la empresa4. Características de las buenas decisiones financieras5. Decisiones locales con efectos globales6. Dos casos típicos7. Saneando las finanzas de la empresa 8. Siete principios para tomar buenas decisiones financieras9. Conclusión
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Las decisiones financieras; qué son y por qué son importantes.
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¿Qué son las decisiones financieras en una empresa?
• Cuanto, cómo, cuando y en qué se utilizará el dinero de una empresa.
• Obedecen a un propósito definido.• Se toman generalmente al más alto nivel
en la empresa.
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¿Por qué son importantes?
• De ellas depende el que la empresa pueda soportar su crecimiento, e incluso el que sobreviva.
• Para el empresario, el dinero es como los soldados y las municiones para un general.
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Cuál es y cómo saber si se está cumpliendo.
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El propósito de una empresa es:
GANAR DINERO Continuar ganándolo el mayor tiempo posible
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Cómo saber si la empresa está ganando dinero…
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Cómo saber si la empresa está ganando dinero…
Utilidad Neta = $ que entró - $ que se gastó
Es un valor Es un valor absolutoabsoluto
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Retorno sobre
Inversión
Cómo saber si la empresa está ganando dinero…
= $ ganado $ que está invertido
Es un valor relativoEs un valor relativo
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Flujo de Efectivo
Cómo saber si la empresa está ganando dinero…
=
Es de supervivenciaEs de supervivencia
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Por qué una empresa debe ganar dinero.
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La empresa es responsable hacia:
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En cuanto al dinero que genera la empresa…
• Nunca será suficiente.
• Siempre habrá más cosas en qué gastar,
que dinero para gastar.
• Por ello, se busca emplearlo de la mejor
manera posible.
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Qué debe considerarse al momento de tomar decisiones financieras.
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Las buenas decisiones financieras…
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Las buenas decisiones financieras…
Apoyan el rumbo que han definido los dueños.
Están alineadas con objetivos y metas de largo plazo.
Se dan a un nivel estratégico
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Apoyan el propósito de la empresa
Las buenas decisiones financieras…
Toman en cuenta un panorama completo de la situación de la empresa.
Buscan el mayor beneficio posible.
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Están basadas en información
Las buenas decisiones financieras…
Consideran datos sobre:
Ventas Clientes Productos Proveedores Existencias/
rotaciones Etcétera.
Emplean tecnología de información.
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Cómo impactar el desempeño financiero de la empresa con acciones en el día a día.
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¿Qué ocurre en el día a día?¿Qué ocurre en el día a día?¿qué hacer?¿qué hacer?
LOCAL
LOCAL
GLOBAL
GLOBAL
El desempeño del negocio
BRECHA
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LOCAL
LOCAL
El desempeño del negocio
Dinero generado Inversión
Gastos de
Operación
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El desempeño del negocio
Dinero generado
• Se refiere a los márgenes de utilidad
brutos
(precio de venta – costos directos)
• Es el valor agregado traducido en $.
• Es el dinero “fresco” que entra a la
empresa a través de las ventas.
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Inversión
El desempeño del negocio
• Es todo aquello que la empresa
invierte en bienes o servicios con la
intensión de venderlas para generar
dinero.
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Gastos de
Operación
El desempeño del negocio
• Es todo aquello que la empresa gasta
en transformar la inversión en dinero
generado.
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LOCAL
LOCAL
GLOBAL
GLOBAL
El desempeño del negocio
Dinero generado Inversión
Gastos de
Operación
BRECHA
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LOCAL
LOCAL
GLOBAL
GLOBAL
El desempeño del negocio
Dinero generado Inversión
Gastos de
Operación
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Aplicación práctica de estos conceptos a dos problemas comunes en las empresas.
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Caso 1: Impacto de Inventarios
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Empresa
Cliente 1
Cliente 2
Proveedor
Cliente 3
100 piezas al mes
Crédito 45 días
20 piezas al mes
Contado
35 piezas al mes
Crédito 30 días
200 piezas al mes
Crédito 30 días
60 piezas de inventario
200 piezas + 60 piezas
+ 135 piezas
= 395 piezas
pago por 20 piezas
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Caso 1: A la vuelta de 1 mes
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Empresa
Cliente 1
Cliente 2
Proveedor
Cliente 3
100 piezas al mes
Crédito 45 días
20 piezas al mes
Contado
35 piezas al mes
Crédito 30 días
200 piezas al mes
Crédito 30 días
260 piezas de inventario mes anterior
- 155 piezas surtidas
pago por 200 piezas mes anterior
200 piezas + 105 piezas
+ 135 piezas
= 440 piezas+ 100 aún no
pagadas
faltan 15 días para pago por 100 piezas del mes anterior pago por 20
piezas
pago por 35 piezas del mes anterior
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Caso 1: A la vuelta de 2 meses
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Empresa
Cliente 1
Cliente 2
Proveedor
Cliente 3
100 piezas al mes
Crédito 45 días
20 piezas al mes
Contado
35 piezas al mes
Crédito 30 días
200 piezas al mes
Crédito 30 días
305 piezas de inventario mes anterior
-155 piezas surtidas
pago por 200 piezas mes anterior
200 piezas + 150 piezas
+ 135 piezas
= 485 piezas+ 100 aún no
pagadas
faltan 30 días para pago por 100 piezas del mes anterior pago por 20
piezas
pago por 35 piezas del mes anterior
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Caso 2: ¿Cuánto se puede producir?
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Proceso productivo de 4 pasos para fabricar 1 producto
Cada producto debe pasar por los 4 pasos del proceso para poder venderse
El mercado demanda40 piezas por día
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Caso 2: ¿Cuánto se puede producir?
Tomando buenas decisiones financieras
Se compró una máquina y mejoramos el Paso 2, ahora produce 40 piezas por día
El mercado demanda40 piezas por día
![Page 34: Tomando buenas decisiones financieras](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062307/556f9c0ed8b42a693e8b461a/html5/thumbnails/34.jpg)
Caso 2: ¿Cuánto se puede producir?
Tomando buenas decisiones financieras
Se compró otra máquina y mejoramos el Paso 3, ahora produce 50 piezas por día
El mercado demanda40 piezas por día
![Page 35: Tomando buenas decisiones financieras](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062307/556f9c0ed8b42a693e8b461a/html5/thumbnails/35.jpg)
Una labor estratégica.
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Saneando las finanzas de la empresa
Identificar la
situación actual
Fijar una situación
futura
Evaluar las
capacidad-es
actuales
Definir la mejor
estrategia
Evaluar avances y ajustar la estrategia
1.Reconocer
claramente la
posición
financiera de la
empresa (es
muy importante
contar con
información
sobre el
negocio)
2. Fijar claramente objetivos que contribuyan a
generar la situación futura deseada
3. En cuanto a ventas reales y
potenciales; capacidad de
producción/distribución; canales
de venta; etc.
4. Definir la secuencia más
adecuada para ejecutar
las acciones específicas
5. Evaluar los
avances, y si es
preciso, ajustar
la estrategia,
pero no los
objetivos
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Cómo crear buenos hábitos para proteger el capital de trabajo de la empresa.
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Principio 1: La buena mayordomía
• El dueño debe verse a sí mismo solamente como el administrador o “mayordomo” de la empresa, o sea, alguien a quien se le encargó su cuidado y que deberá entregar cuentas al verdadero dueño.
• Para que esto sea justo, el dueño debe asignarse un salario razonable, y limitarse estrictamente a dicho salario.
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Principio 2: Equilibrio entre entradas y salidas de dinero de la empresa• No puede salir nada que no haya entrado
primero.• Es importante cuidar que no se gaste
excesivamente, pero es más importante incrementar los ingresos por ventas.
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Principio 3: La ley de la siembra y la cosecha• Siembre escasamente y cosechará
escasamente, siembre con abundancia y cosechará con abundancia.
• Si la empresa tiene la posibilidad de hacerlo, siembre en:▫ Salarios decorosos▫ Materias primas de calidad y proveedores
confiables▫ Siembre en 1 o 2 cursos de capacitación al año▫ Siembre en dar un pequeño extra al cliente▫ Siembre en al menos un poco de publicidad
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Principio 4: No adquiera nada que no sepa exactamente cómo lo va a vender o utilizar
• Concéntrese en cómo vender más, no en qué gastar lo que tiene.
• Tenga cuidado con las “gangas” y el “tengo IVA a favor”.
• Evite el “hágalo usted mismo”.
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![Page 42: Tomando buenas decisiones financieras](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062307/556f9c0ed8b42a693e8b461a/html5/thumbnails/42.jpg)
Principio 5: O bien vendido o bien podrido• Este es un dicho popular entre los
comerciantes de frutas y vegetales, y significa que nunca debe “malbaratar” los productos o servicios de su empresa, sólo por vender “aunque sea algo”.
• Recuerde que de su margen de ganancia es de donde sale para pagar los gastos de operación, para las inversiones en el negocio, y en última instancia, para las utilidades
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Principio 6: Nunca fiar• Una cosa es dar crédito y otra fiar, no las
confunda.▫ Dar crédito significa tomar en cuanta los
riesgos de no cobrar y tomar acciones para minimizarlos.
▫ Al fiar, estamos arriesgándonos sin garantías de que podremos cobrar, y desviaremos tiempo, dinero y recursos que se requieren en otro lado.
• Usted no ha vendido realmente su producto o servicio si no ha podido cobrar por él.
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Principio 7: Tenga siempre una reserva de efectivo
• Los imprevistos ocurren.• Esta reserva le dará margen de maniobra
y tiempo para reaccionar ante una contingencia.
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Tomando buenas decisiones financieras
![Page 46: Tomando buenas decisiones financieras](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062307/556f9c0ed8b42a693e8b461a/html5/thumbnails/46.jpg)
“La riqueza es, por encima de todo, una acumulación de posibilidades”- Gabriel Zaid
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