toimintakertomus 2015 - helsingin kaupunki...2013–2016 kattavaa toimintasuunnitelmaa. vuoden 2015...

Toimintakertomus2015

Tarkastuslautakunta ja -virastoHELSINGIN KAUPUNKI

Helsingin kaupungin tarkastusvirastoUnioninkatu 25

PL 40000099 HELSINKI

Sisällysluettelo

VUOSI 2015

TARKASTUSLAUTAKUNTA

Lautakunnan arviointitoiminta 2015Arviointiin liittyvä raportointiKoulutustoimintaKehittäminen ja muu toiminta

TILINTARKASTAJA

TARKASTUSVIRASTO

Organisaatio ja toimintaKansainvälinen yhteistyöKoulutus ja kehittäminenHenkilöstön vaihtuvuus ja työssäoloToimitilat

TILINPÄÄTÖS- JA SUORITETIEDOT

TilinpäätöstiedotEri kuluryhmien osuus käyttömenoistaTalousarvion toteutuminenSitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminenMuiden toiminnallisten tavoitteiden toteutuminenSuoritetiedotTuottavuusYmpäristöasiat

LIITTEET

Tarkastuslautakunta 2015, jaostojen jäsenet ja jaostoja avustaneettarkastusviraston vastuuhenkilöt vuonna 2015

Tarkastusaluejako 2015

Keskeiset jaostojen vastuualueisiin sisältyvät Helsingin kaupunginkonserniyhteisöt ja säätiöt

Tilintarkastuksen yhteyshenkilöt 2015

1

2

3344

5

5

57799

10

1011111212121313

Henkilöstömuutoksia. Virastontarkastuspäällikkö Marjo Niska-aro jäi mit-tavan uran jälkeen eläkkeelle 30.9.2015.Avointa virkaa alkoi hoitaa Arto Ahlqvist.Hallintosihteeri Niilo Jaakkola siirtyi uu-den työnantajan palvelukseen toukokuunalussa ja uutena hallintosihteerinä aloittijoulukuussa Outi Helin.

Tarkastuslautakunta piti vuonna2015 yhteensä 14 kokousta ja sen kaksijaostoa yhteensä 26 kokousta. Lautakun-nan puheenjohtajuus siirtyi marraskuussaTerhi Koulumieheltä Wille Rydmanille.

Kaksi uutta JHTT-tarkastajaa.Kaupunkitarkastajat Katja Bosisio-Hill-berg ja Petri Jäske suorittivat hyväk-sytysti vuoden 2015 JHTT-tutkinnon.

Arviointikertomus ja tilintar-kastuskertomus valmistuivathuhtikuussa 2015.

Viraston henkilökunta tekiopintomatkan Kööpenhaminaan12.6.2015. Kohteina olivat Kööpen-haminan kaupungin tarkastustoimi jaTanskan Kuntaliitto.

Ostettujen tilintarkastus-päivien määrä laski kaupunginsuurten liikelaitosten yhtiöittämistenjohdosta vuoden 2015 alusta 390

VUOSI 2015

1 Toimintakertomus 2015

TARKASTUSLAUTAKUNTAHelsingin kaupungin tarkastuslautakuntahuolehtii kuntalain mukaan Helsingin kau-punkikonsernin hallinnon ja talouden tar-kastuksen järjestämisestä. Kaupunginval-tuusto valitsi 16.1.2013 vuosien 2013–2016tarkastuslautakunnan. Lautakunnassa toimiiyhdeksän jäsentä ja henkilökohtaista vara-jäsentä. Marraskuussa 2015 lautakunnanpuheenjohtajuus siirtyi Terhi KoulumieheltäWille Rydmanille.

Tarkastuslautakunta työskentelee kaudella2013–2016 kahtena jaostona aiemman kol-men jaoston sijasta. Jaostojen kokoonpano

on esitetty liitteessä 1. Jaostot suorittivat kau-pungin ja kaupunkikonsernin hallinnon, talou-denhoidon ja toiminnan arviointia lautakun-nan päättämän vastuualuejaon mukaisesti.Aluejako on liitteenä 2.

Lautakunta toteuttaa koko toimikauden2013–2016 kattavaa toimintasuunnitelmaa.Vuoden 2015 arviointi- ja tarkastustyössä ontoteutettu vuodelle 2015 laadittuja arviointi- jatilintarkastussuunnitelmia.

Pj. Terhi Koulumies (4.11.2015 asti)valtiotieteiden maisteri

Pj. Wille Rydman (4.11.2015 alkaen)valtiotieteiden maisteri

Vpj. Pentti Arajärvioikeustieteen tohtori

Patrik Gayeryhteiskuntatieteiden maisteri

Mia Haglundvaltiotieteiden kandidaatti

Mari Holopainenkauppatieteiden maisteri

Nuutti Hyttinenkauppatieteiden maisteri,oikeustieteen kandidaatti

Jaana Lamminperäoikeustieteen kandidaatti

Sari Mäkimattilalääketieteen tohtori

Tuomas Viskariyhteiskuntatieteiden maisteri

Esko Niemi (14.1.2015 asti)professori

Mark Mehtonen (15.1.2015 alkaen)diplomi-insinööri, MBA

Minna Salminenkasvatustieteiden maisteri

Karin Hautamäkivaltiotieteiden kandidaatti

Aaron Kallinen

Salla Korhonenlakimies

Marja Nymanmedianomi

Jaakko Ojalavaltiotieteiden maisteri

Timo Vehosmaadiplomi-insinööri

Harri JuntunenYhteiskuntatieteiden ylioppilas

Varsinaiset jäsenet Varajäsenet

Toimintakertomus 2015 2

Lautakunta piti 14 kokousta vuonna 2015 jasen kaksi jaostoa pitivät yhteensä 26 kokous-ta. Jaostojen kokouksista seitsemän oli arvi-ointikäyntejä hallintokuntiin.

Lautakunta merkitsi keväällä tiedoksi kaupun-ginjohtajiston selonteot toiminnallisten ja ta-loudellisten tavoitteiden toteutumisesta vuon-na 2014 sekä selonteot kaupungin taloudentunnuslukujen kehityksestä, vuoden 2015talousnäkymistä sekä kaupunkikonserninmuutoksista ja tulevaisuuden suunnitelmista.

Syksyllä 2015 lautakunta merkitsi tiedoksiselonteot harmaan talouden torjunnasta kau-punkikonsernissa ja kaupungin toimitilojenkorjausvelan hallinnasta. Lisäksi lautakun-ta perehtyi arviointikäynnillä tietokeskuksentoimintaan ja tavoitteiden toteutumiseen.

Tarkastuslautakunta hyväksyi 15.4.2015 vuo-den 2014 arviointikertomuksen valtuustonasettamien toiminnallisten ja taloudellistentavoitteiden toteutumisesta. Tarkastusvirastojulkaisi tarkastuslautakunnan vuoden 2014arviointikertomuksen internetsivustona osoit-

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 17.6.2015 Hel-singin kaupungin tilinpäätöksen vuodelta2014 ja merkitsi samalla tiedoksi arviointi-kertomuksen ja siitä saadut lausunnot sekätilintarkastuskertomuksen vuodelta 2014.Valtuusto myönsi vastuuvapauden kaupun-gin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimie-linten jäsenille ja tehtäväalueiden johtavilleviranhaltijoille tilikaudelta 2014. Valtuustokehotti kaupunginhallitusta antamaan joulu-kuun 2015 loppuun mennessä selvityksensiitä, mihin toimenpiteisiin toiminnasta vas-taavat henkilöt ja tilivelvolliset ovat ryhtyneet

Lautakunnalla ja virastolla oli 29.4.2015 yh-teinen arviointisuunnitelman valmistelutilai-suus. Lautakunta hyväksyi toukokuussa vuo-den 2015 arviointisuunnitelman.

Pääkaupunkiseudun tarkastuslautakuntienarviointiyhteistyötä jatkettiin vuonna 2015.Yhteistyönä toteutettiin PKS-arviointi, jonkaaiheena oli nuorisotakuun toteutuminen javaikuttavuus Helsingissä, Espoossa, Van-taalla ja Kauniaisissa. Arvioinnin tuloksistaraportoidaan keväällä 2016.

Tarkastusvirasto avusti tarkastuslautakuntaaja sen jaostoja arviointityössä sekä kokous-ten ja käyntien valmisteluissa. Lautakunnanjäsenet ja jaostoja avustaneet tarkastusvi-raston vastuuhenkilöt on esitetty liitteessä 1.

arviointikertomuksen johdosta. Selvitys olivaltuuston käsittelyssä 9.12.2015.

Tarkastuslautakunta valmisteli valtuus-tolle 1. jaoston esityksestä arviointisuun-nitelmaan sisältyvästä arviointiaiheestaerillisraportin, jonka lautakunta hyväksyi yk-simielisesti 10.12.2014 ja lähetti kaupunginhallitukselle lausunnolle. Raportin aihe on

Arviointiin liittyvä raportointi

Lautakunnan arviointitoiminta 2015


talousarvion sitovien toiminnallisten tavoit-teiden yhteys strategiaohjelmaan. Erillisra-portti oli valtuuston käsittelyssä 11.2.2015.

Tarkastuslautakunnan vuodesta 1997 lähtienarviointikertomuksissa esittämät suosituksetja kaupunginhallituksen valtuustolle antamatselvitykset suosituksiin liittyvistä toimenpi-teistä on julkaistu avoimena datana HelsinkiRegion Infoshare (HRI) -palvelussa. Tieto-kanta päivitettiin vuoden 2014 arviointikerto-mukseen liittyvillä tiedoilla lokakuussa 2015.

Tarkastuslautakunnalle järjestettiin kaksikoulutusta lautakunnan kokousten yhteydes-sä 25.3. ja 6.5.2015. Ensimmäinen koulutuskäsitteli arviointikertomuksen valmistelua jatoinen mobiilitunnistautumista kokoussovel-luksessa. Lisäksi lautakunnan jäsenillä olimahdollisuus osallistua tarkastusvirastossajärjestettyyn koulutukseen kuntalain uudis-tuksesta.

Tarkastuslautakunta ja -virasto järjestivät12.11.2015 PKS-tarkastuslautakuntien se-minaarin, jonka aiheina olivat muun muassa

uudistuksen vaikutukset tarkastustoimeen,turvapaikka-asioiden koordinointi Helsingis-sä sekä sote-uudistus.

Tarkastusvirasto valmisteli yhteistyössä tar-kastuslautakunnan jaostojen kanssa arvi-oinnin vaikuttavuuden parantamiseen liitty-vän kehittämissuunnitelman, joka käsiteltiinlautakunnassa marraskuussa. Kehittämis-

Suurten kaupunkien tarkastuslautakun-nille järjestettiin Espoon ja Vantaan tar-kastustointen toimesta yhteinen seminaari11.–12.2.2015. Aiheina seminaarissa olivatmuun muassa kuntalain kokonaisuudistuk-sen vaikutukset tarkastustoimeen, julkissek-torin tuloksellisuusarviointi, sote-uudistus,kuntien johtamisjärjestelmät ja omistajaohja-us. Seminaariin osallistui jäseniä myös Hel-singin tarkastuslautakunnasta.

toimenpiteet kohdistuvat valtuuston ja tar-kastuslautakunnan yhteistyön lisäämiseen,raportointiin, osaamisen lisäämiseen, tiedot-tamiseen ja arviointiprosessiin.

Koulutustoiminta

Kehittäminen ja muu toiminta


TILINTARKASTAJA

Kaupunginvaltuusto valitsi 10.4.2013 tar-kastuslautakunnan ja tarkastusviraston val-mistelun sekä tilintarkastuksesta käydyntarjouskilpailun perusteella KPMG Julkishal-linnon Palvelut Oy:n tarkastamaan kaupun-gin vuosien 2013–2016 ja optiona vuosien2017–2018 hallintoa ja taloutta. Tarkastus-lautakunnan ehdotuksen hyväksyessäänvaltuusto samalla oikeutti lautakunnan teke-mään tilintarkastuksesta sopimuksen, jokaon allekirjoitettu 27.5.2013. Päävastuullisenatilintarkastajana toimi vuonna 2015 JHTT,KHT Leif-Erik Forsberg.

Tarkastuslautakunta päätti 7.5.2014 ja10.12.2014 muuttaa tilintarkastuksesta27.5.2013 solmittua sopimusta Helsingin Sa-tama -liikelaitoksen, Helsingin Energia -liike-laitoksen ja Palmia -liikelaitoksen yhtiöittämis-ten johdosta siten, että vuotuinen lakisääteisentilintarkastuksen tarkastuspäivien määrä las-

-

Tarkastusvirasto toimii tarkastuslautakunnanalaisena Helsingin kaupunkikonsernin hallin-toa ja taloutta tarkastavana ja arvioivana yk-sikkönä. Tarkastusviraston päällikkönä toimiitarkastusjohtaja, revisioneuvos Pirjo Hakan-pää, JHTT.

Tarkastusvirasto avusti vuonna 2015 tarkas-tuslautakuntaa ja sen kahta jaostoa kuntalainmukaisessa arviointitehtävässä. Virasto avus-

Tilintarkastaja huolehtii kaupungin hallinnonja talouden lakisääteisestä tilintarkastukses-ta asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Ti-lintarkastaja antoi 27.4.2015 tilivuotta 2014koskevan tilintarkastuskertomuksen. Kau-punginvaltuusto päätti 17.6.2015 merkitä ti-lintarkastuskertomuksen tiedoksi.

Tilintarkastaja antoi vuonna 2015 yhden vä-liraportin sekä loppuraportin tilivuoden 2014tilintarkastuksesta ja yhden väliraportin tili-vuoden 2015 tilintarkastuksesta. Tilintarkas-taja selosti raporttejaan lähemmin tarkastus-lautakunnan kokouksissa.

ti lisäksi Helsingin kaupungin tilintarkastajaa,JHTT-yhteisö KPMG Julkishallinnon PalvelutOy:tä, tilivuoden 2015 tilintarkastuksessa.

Tarkastusjohtajan lisäksi viraston tarkastus-päällikkö Marjo Niska-Aro, arviointipäällikköTimo Terävä, konsernitarkastaja Arto Ahlqvistja kaupunkitarkastajat Jari Ritari ja Kari Roi-ne ovat auktorisoituja julkishallinnon tilintar-kastajia (JHTT). Lisäksi virasto sai kaksi uut-

TARKASTUSVIRASTO

Organisaatio ja toiminta

390 tarkastuspäivää/tilivuosivuoden 2015 alusta

2 väliraporttia ja 1 loppu-raportti vuoden 2015 aikana


ta auktorisoitua julkishallinnon tilintarkasta-jaa kaupunkitarkastajista Katja Bosisio-Hill-berg ja Petri Jäske. Kaupunkitarkastaja KariRoineella on JHTT:n lisäksi kauppakamarinhyväksymä tilintarkastajan ammattitutkinto(HTM). Tarkastusjohtaja Pirjo Hakanpää olitoimintavuonna jäsenenä valtiovarainminis-teriön yhteydessä toimivassa julkishallinnonja -talouden tilintarkastuslautakunnassa jasen laatujaostossa.

Virastossa tapahtui myös henkilöstömuutok-sia. Tarkastuspäällikkö Marjo Niska-aro jäieläkkeelle 30.9.2015 ja avoimen viran hoi-tajana toimi konsernitarkastaja Arto Ahlqvist.Konsernitarkastajan sijaisena puolestaantoimi kaupunkitarkastaja Minna Tiili.

Vuoteen 2015 kohdistunutta tilintarkastus-työtä tehtiin virastossa vakiintuneen toimin-tamallin mukaisesti. Tiimityönä tehtyä tarkas-tusta koordinoi tarkastuspäällikkö ja tiimientyötä ohjasivat tarkastuspäällikön ohella tii-mivetäjinä toimineet Arto Ahlqvist, Katja Bo-sisio-Hillberg ja Petri Jäske. Tarkastusta kos-kevia suunnitelmia ja tarkastuksen toteutustakäsiteltiin Tilta-ryhmässä, jonka puheenjohta-jana toimii tarkastuspäällikkö. Tilintarkastuk-sen yhteyshenkilöt vuonna 2015 on esiteltyliitteessä 4.

Käytännön arviointityötä teki arviointisuunni-telman mukaisesti yksi tai useampi tarkastajayhdessä. Arviointeja koskevia yksityiskohtai-sia suunnitelmia ja niiden toteutusta käsitel-tiin arvioijien muodostamassa Arvi-ryhmässä,jossa puheenjohtajana ja samalla arvioin-nin koordinoijana toimii arviointipäällikkö.

Lautakunnan kahdelle jaostolle arviointienvalmistelua koordinoivat arviointivastaavat;1. jaostolle kaupunkintarkastaja Minna Tiili ja2. jaostolle kaupunkitarkastaja Liisa Kähkö-nen.

Toimintavuoden aikana päivitettiin arvioin-nin työvälinettä arvioinnin käsikirjaa, johonon koottu kaikki arviointia koskevat ohjeet jamuut dokumentit. Lisäksi Arvi-ryhmä perehtyituloksellisuusarviointien suorittamiseen.

Visiona olla kuntasektorin arvostetuintoiminnan tuloksellisuuden edistäjä jalaillisuuden varmentaja vuonna 2020

Toimintaa ohjaavat viraston omat arvotobjektiivisuus, osaaminen, palveluky-kyisyys ja tuloksellisuus


Tarkastusjohtaja Pirjo Hakanpää toimii poh-joismaisen kunnallisen päällikköreviisoriyh-teistyön Suomen kontaktihenkilönä. Vuoden2016 elokuussa Göteborgissa järjestettäväänseuraavaan konferenssiin liittyvät valmistelu-kokoukset, joihin tarkastusjohtaja osallistui,pidettiin Tukholmassa 20.–21.8.2015 sekäKööpenhaminassa 6.–7.12.2015.

Viraston henkilökunta teki myös päivän opin-tomatkan Kööpenhaminaan 12.6.2015. Koh-teina olivat Kööpenhaminan kaupungin tar-kastustoimi ja Tanskan Kuntaliitto. Matkalleosallistui 15 viraston työntekijää ja lyhyestäajasta huolimatta matkalla ehdittiin oppia pal-jon uutta.

Matkalla tutustuttiin Tanskan talous- ja hallin-tojärjestelmään vuoden 2007 kuntauudistuk-sen ja valtion 2012 budjettilain jälkeen. Nämämuokkasivat alueiden ja kuntien asemaa, teh-täviä sekä antoivat valtionhallinnolle vahvan

Vuonna 2015 toteutettiin viraston strate-gialähtöistä osaamisen ja toiminnan kehit-tämissuunnitelmaa 2014–2020 ja sen toi-meenpanoa varten laadittua lyhyen aikavälinsuunnitelmaa ”Tarkastusviraston koulutus- ja

Toteutuneet koulutusmenot olivat 42 000euroa. Koulutuksen osuus tarkastusvirastonmenoista vuonna 2015 oli 2,1 prosenttia (2,3prosenttia vuonna 2014).

Edellisvuonna tarkastusvirastossa käynnis-tettiin seitsemän viraston sisäistä kehittämis-hanketta. Kehittämishankkeiden toteuttami-seen oli varattu aikaa henkilöstölle keskimäärinkymmenen päivää henkilöä kohden ja hank-keiden toteutumista seurattiin aktiivisestijohtoryhmässä. Kehittämishankkeista neljä

ohjaus- ja kontrolliroolin talouden ja toimin-nan ohjaukseen. Lisäksi tutustuttiin Tanskanja Kööpenhaminan tilintarkastus- ja arvioin-tijärjestelmään sekä niiden käytäntöihin. Vi-rasto sai tietoa myös niin sanotusta Tanskanmallin mukaisesta työllistämisestä, jossavastuu toiminnasta on annettu kaupungeille.Virasto pääsi perehtymään myös Kööpenha-mina-Malmö -kaksoiskaupunkiyhteistyöhön.

toteutui aikataulun mukaisesti vuosien 2014–2015 aikana ja kahden kehittämishankkeenodotetaan valmistuvan vuoden 2016 aikana.Kehittämishankkeista yksi päätettiin olla to-teuttamatta.

Vuonna 2015 panostettiin laatupalkintokilpai-lusta saadun palautteen perusteella muunmuassa tarkastustoimen meno- ja volyymi-tietojen hankintaan sekä toimintamallien ver-tailuun suurten kaupunkien tarkastustointenkesken. Arvioinnin vaikuttavuuden edistämi-seksi kehitettiin systemaattista arviointiaihei-den tunnistamista. Perustaksi viestinnän javuorovaikutuksen kehittämiselle valmisteltiinuusi viestintäsuunnitelma. Tarkastuslauta-kunnan hyväksyttäväksi laadittiin sisäisenvalvonnan ja riskienhallinnan kuvaus.

Kansainvälinen yhteistyö

Koulutus ja kehittäminen


Vuonna 2015 koulutuspäiviä henkilöä koh-den oli 12 (vuonna 2014 myös 12). Näistä

-kastus- ja arviointikoulutusta ja loput muu-ta ammattitaitoa kehittävää koulutusta.

Tarkastusviraston toimialasta johtuen ulko-puolista koulutusta on enemmän kuin kau-pungin sisäistä koulutusta. Kaikkiaan koulu-tuspäiviä oli yhteensä 214, joista 78 päivääoli sisäistä koulutusta.

Virasto järjesti vuonna 2015 seuraavat erityiskoulutustilaisuudet:


Arviointi Tilintarkastus Muut

Aihe Osallistujat Kouluttajat AjankohtaKuntalain muutoksettarkastuslautakunnannäkökulmasta

Arvi-ryhmäKuntaliitto,Kirsi Mononen

6.5.2015

Tuloksellisuusarviointitarkastuslautakunnan tehtävänä

Arvi-ryhmäTarkastusvirasto,Minna Tiili

25.5.2015

Tilintarkastuksen ajankohtaispäivä Tilta-ryhmä KPMG 27.5.2015

Tutustuminen pohjoismaiseentilintarkastus- jaarviointitoimintaan

Kokohenkilökunta

Kopenhavns revisionschefJesper AndersenKommunernes Landsforening,Mikael Holm ja Ulrik Petersen

12.6.2015

Hallintolaki, julkisuuslaki jatietosuoja

Tilta-ryhmäKaupunginkanslia,Sari-Anna Pennanen

16.6.2015

Kyselyjen laatiminen Arvi-ryhmäQuestback,Raimo Pöllänen

24.9.2015

Työpapereiden laatiminen janiiden sisäinen auditointi

Tilta-ryhmäTarkastusvirasto,Katja Bosisio-Hillberg, Kirsi-Marie Kaito ja Anne Salo

17.12.2015

Vuoden 2015 aikana pidettiin kolme koko vi-raston henkilökunnalle suunnattua pro-val-mennusta, joissa valmentajana toimi virastonomasta henkilökunnasta se, jonka toimialaanvalmennuksen aihe kuului tai johon asiano-mainen henkilö oli muuten perehtynyt. Val-mennukset käsittelivät lainsäädännön muu-toksia, EMBA-valmennusta sekä kuntalainuusien säädösten soveltamista.

Vuoden 2015 lopussa viraston vakanssienmäärä oli 17. Näistä viranhaltijoita oli kolmeja työsopimussuhteisia 14. Tilintarkastus-päällikkö Marjo Niska-aron eläkkeelle siirty-misen lisäksi hallintosihteeri Niilo Jaakkola

Sairauspoissaoloprosentti oli 2,1 pro-senttia (1,6 prosenttia vuonna 2014).Sairauspoissaoloprosentti kasvoi edelli-sestä vuodesta, mutta koko kaupunkiin

Tarkastusvirastolla on käytössään toimitilaayhteensä 590,5 neliömetriä Unioninkatu 25:nneljännessä ja viidennessä kerroksessa.

Virasto sai vuonna 2015 kaksi uutta aukto-risoitua julkishallinnon tilintarkastajaa kau-punkitarkastajista Katja Bosisio-Hillberg jaPetri Jäske. Heidän lisäkseen erikoistarkas-taja Kirsi-Marie Kaito suoritti loppuun vuonna2014 alkaneen kirjanpitäjän tutkinnon ja kau-punkitarkastaja Minna Tiili aloitti OVI-valmen-nuksen, joka päättyy vuoden 2016 elokuussa.

siirtyi 1.5.2015 toisen työnantajan palveluk-seen. Virastossa aloitti uusi hallintosihteeriOuti Helin 1.12.2015. Viraston lähtövaihtu-vuus oli 5,6 prosenttia vuonna 2015.

verrattuna luku on hyvä. Koko kaupunginkeskimääräinen sairauspoissaoloprosenttivuonna 2015 oli 4,9 prosenttia (4,9 prosenttiamyös vuonna 2014).

Henkilöstön vaihtuvuus ja työssäolo

Toimitilat


TILINPÄÄTÖS- JASUORITETIEDOT

Tilinpäätöstiedot


(1 000 euroa) 2012 2013 2014 2015TOIMINTATUOTOTYhteensä 0 0 0 0Muut tuotot 0 0 0 0

TOIMINTAMENOTYhteensä 2 065 2 056 1 934 1 958Palkat 974 987 979 1 034Palkkiot 109 119 111 64Henkilösivukulut 358 369 354 356Palvelujen ostot 389 344 240 255Aineet, tarvikkeet ja tavarat 26 34 32 27Avustukset 2 2 3 3Vuokrakulut 205 201 213 218Muut toimintakulut 2 2 1 2

Toimintamenojen muutosedellisestä vuodesta, %

3,1 -0,4 -5,9 1,2

Eri kuluryhmien osuus käyttömenoista

Talousarvion toteutuminen


(1 000 euroa) TA2015 TOT2015 Ero (TA-TOT)TOIMINTATULOT YHTEENSÄ 0 0 0

Palkat ja palkkiot 1 128 1 098 30Henkilösivukulut 363 356 7Palvelujen ostot 345 255 90Aineet, tarvikkeet ja tavarat 40 27 13Avustukset 3 3 0Vuokrakulut 205 218 -13Muut toimintakulut 2 2 0TOIMINTAMENOT YHTEENSÄ -2 089 -1 958 128

TOIMINTAKATE -2 086 -1 958 128Poistot -4 -3 1TILIKAUDEN TULOS -2 090 -1 961 129

Tarkastustoimen vuoden 2015 taloudellinentulos oli merkittävästi arvioitua parempi. Ta-lousarvion alitus johtui ennakoitua edullisem-mista tilintarkastuskustannuksista sekä siitä,että kaksi vakanssia oli osan vuotta täyttä-mättä.

Tarkastuslautakunnan ja -viraston sitovinatoiminnallisina tavoitteina oli arviointikerto-muksen ja tilintarkastuskertomuksen valmis-tuminen 30.4.2015 mennessä.

Tavoitteena oli lakisääteisen tilintarkastuk-sen suorittaminen laadukkaasti ja kustan-nustehokkaasti sopimuksen mukaisten 390tarkastuspäivän puitteissa. Tavoite toteutui.Lakisääteinen tilintarkastus suoritettiin laa-dukkaasti hyvää tilintarkastustapaa noudat-taen ja kustannustehokkaasti tilintarkastus-sopimuksen mukaisten 390 tarkastuspäivänja sopimushintojen puitteissa.

Tarkastustoimen menot olivat 3,12 euroaasukasta kohden. JHTT-tilintarkastuspalvelu-jen osuus tarkastustoimen toimintamenoistaoli noin 6 prosenttia ja tarkastuslautakunnanosuus noin 4 prosenttia.

Tavoitteet toteutuivat, sillä arviointikertomushyväksyttiin 15.4.2015 ja tilintarkastuskerto-mus annettiin 27.4.2015.

Toisena tavoitteena oli kuntalain kokonaisuu-distuksesta johtuvien tarkastuslautakunnanlaajenevien tehtävien hoitaminen ammatti-taitoisesti kustannuksia ja henkilöresurssejakasvattamatta. Tavoite toteutui, sillä arvioin-tisuunnitelma toteutettiin ammattitaitovaati-mukset täyttäen ja samalla talousarviomää-rärahat alitettiin kuudella prosentilla.

Sitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen

Suoritetiedot

kustannukset


Muiden toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen

Tuottavuus

Tarkastusvirasto esitti tarkastuslautakunnalleyhteenvedon laadituista arviointi- ja tilintar-kastusmuistioista. Muistioista 50 oli tarkas-

Tarkastusviraston tuottavuutta mitataan tu-loskorttiin pohjautuvalla tuottavuusindeksil-lä. Tuotosindeksi koostuu kuudesta osate-kijästä, joista työpanosten käyttöön liittyvientekijöiden painoarvo on 50 prosenttia, työnlaatutekijöiden painoarvo 40 prosenttia jahenkilöstötekijöiden painoarvo 10 prosenttia.Panosindeksi on muodostettu julkisten meno-

Energiasäästötavoite oli kahdeksan pro-senttia vuoden 2010 kokonaisenergianku-lutuksesta mukaan lukien aiempien vuosiensäästötavoitteet. Tavoitteeseen sisältyvätsähkön ja kaukolämmön kulutus. Tarkas-tusvirasto on vuokrannut toimitilansa kiin-teistöviraston tilakeskukselta, joka seuraaenergiankulutusta vain koko kiinteistön ta-solla. Energiansäästöä tarkastusvirastonosalta ei ole mahdollista erikseen todentaa.

tuslautakunnalle tehtyjä arviointimuistioita ja70 tilintarkastajalle tehtyjä tilintarkastusmuis-tioita.

jen hintaindeksillä (kuntatalouden yleishallin-

2015 tarkastusviraston tuottavuus pysyi vuo-den 2014 tapaan erittäin hyvällä tasolla senvuoksi, että kaikki tuotostekijät toteutuivaterinomaisesti ja talousarvio alittui huomatta-vasti.

Ympäristöasiat


Tilintarkastusmuistiot 68 84 68 70Arviointimuistiot 64 61 50 50

Jaostojen jäsenet ja jaostoja avustaneet tarkastusviraston vastuuhenkilöt 2015

LIITE 1

Ahlqvist Arto va. tarkastuspäällikkö (konsernitarkastaja 30.9.2015 asti)Bosisio-Hillberg Katja kaupunkitarkastajaHynninen Harri kaupunkitarkastajaJäske Petri kaupunkitarkastajaKaito Kirsi-Marie erikoistarkastajaKähkönen Liisa kaupunkitarkastajaPalomäki Tarja kaupunkitarkastajaRitari Jari kaupunkitarkastajaRoine Kari kaupunkitarkastajaTerävä Timo arviointipäällikköTiili Minna ts. konsernitarkastaja (kaupunkitarkastaja 30.9.2015 asti)

Ahlqvist Arto va. tarkastuspäällikkö (konsernitarkastaja 30.9.2015 asti)Bosisio-Hillberg Katja kaupunkitarkastajaHynninen Harri kaupunkitarkastajaJäske Petri kaupunkitarkastajaKaito Kirsi-Marie erikoistarkastajaKähkönen Liisa kaupunkitarkastajaPalomäki Tarja kaupunkitarkastajaRitari Jari kaupunkitarkastajaRoine Kari kaupunkitarkastajaTerävä Timo arviointipäällikköTiili Minna ts. konsernitarkastaja (kaupunkitarkastaja 30.9.2015 asti)

Puheenjohtaja Terhi Koulumies (4.11.2015 asti)Wille Rydman (4.11.2015 alkaen)

Pentti Arajärvi

Varapuheenjohtaja Mia Haglund Mari HolopainenJäsen Tuomas Viskari Sari MäkimattilaJäsen Nuutti Hyttinen Jaana LamminperäJäsen Patrik Gayer

Tarkastusaluejako 2015

LIITE 2

1. jaosto 2. jaostoKaupunginhallitus Sosiaali- ja terveyslautakuntaJohtajisto Sosiaali- ja terveysvirastoKaupunginkanslia VarhaiskasvatuslautakuntaHelsingin kaupungin taloushallintopalvelu Varhaiskasvatusvirasto -liikelaitoksen jk Eläintarhan johtokuntaTaloushallintopalvelu -liikelaitos Korkeasaaren eläintarhaAsuntolautakunta Helsingin kaupungin henkilöstön kehittämispalvelutAsuntotuotantotoimikunta -liikelaitoksen jkAsuntotuotantotoimisto Henkilöstön kehittämispalvelut -liikelaitos (Oiva Akatemia)Kaupunkisuunnittelulautakunta Kaupunginmuseon jkKaupunkisuunnitteluvirasto KaupunginmuseoKiinteistölautakunta Kaupunginorkesterin jkKiinteistövirasto KaupunginorkesteriRakennuslautakunta Kulttuuri- ja kirjastolautakuntaRakennusvalvontavirasto KaupunginkirjastoHKL -liikelaitoksen jk KulttuurikeskusHKL -liikelaitos LiikuntalautakuntaHelsingin kaupungin palvelukeskus -liikelaitoksen jk LiikuntavirastoHelsingin kaupungin palvelukeskus -liikelaitos NuorisolautakuntaPelastuslautakunta NuorisoasiainkeskusPelastuslaitos OpetuslautakuntaTeknisen palvelun lautakunta OpetusvirastoHankintakeskus Ruotsinkielisen työväenopiston jkRakentamispalvelu (Stara) Ruotsinkielinen työväenopistoTukkutori Suomenkielisen työväenopiston jkYleisten töiden lautakunta Suomenkielinen työväenopistoRakennusvirasto Kaupungin taidemuseon jkYmpäristölautakunta TaidemuseoYmpäristökeskus TietokeskusPääkaupunkiseudun yhteistyöasiat TyöterveyskeskusKonsernin johto ja valvonta

LIITE 3

Keskeisimmät jaostojen vastuualueisiin sisältyvät Helsingin kaupungin konserni-yhteistö ja säätiöt

Forum Virium Helsinki Oy Helsingin Musiikkitalon säätiöHelen Oy Helsingin seudun kesäyliopistosäätiöHelsingin Matkailu Oy Helsingin teatterisäätiöHelsingin Satama Oy Helsinki Stadion OyHelsinki Abroad Ltd Oy Helsinki-viikon säätiöHelsinki Region Marketing Oy JääkenttäsäätiöOy Mankala Ab Mäkelänrinteen Uintikeskus OyMitox Oy Seure Henkilöstöpalvelut OyHelen Sähköverkko Oy Stadion-säätiöSuomen Energia-Urakointi Oy UMO-säätiö

Urheiluhallit OyVuosaaren Urheilutalo Oy

Helsingin Asumisoikeus OyHelsingin kaupungin asunnot Oy (Heka)Finlandia-talo Oy Helsingin SeniorisäätiöHelsingin Sähkötalo Koy NiemikotisäätiöHelsingin Asuntohankinta Oy Ab Oulunkylän sairaskotisäätiöAsunto-osakeyhtiöt ja kiinteistöyhtiöt

Gardenia-Helsinki Oy AbHelsingin Bussiliikenne OyHelsingin Konsernihankinta OyHelsingin Korkotukiasunnot Keskinäinen KoyHelsingin Palveluasunnot KoyMetropoliLab OyPalmia OyPääkaupunkiseudun Kierrätyskeskus OyRuskeasuon Varikkokiinteistö OySuomenlinnan Liikenne Oy

LIITE 4

Tilintarkastuksen yhteyshenkilöt 2015

VASTUUALUE VALMISTELIJA1. jaostoKaupunginkanslia Minna TiiliTaloushallintopalvelu -liikelaitos Kari RoineKaupunkisuunnitteluvirasto Petri JäskeKiinteistövirasto Petri JäskeHelsingin kaupungin tukkutori Katja Bosisio-HillbergRakennusvirasto Jari RitariPelastuslaitos Jari RitariAsuntotuotantotoimisto Petri JäskeRakentamispalvelu (Stara) Jari RitariRakennusvalvontavirasto Petri JäskeHankintakeskus Katja Bosisio-HillbergYmpäristökeskus Harri HynninenPalmia -liikelaitos, 20.11.2015 alkaen Helsinginkaupungin palvelukeskus -liikelaitos

Kari Roine

HKL-liikelaitos Kari RoinePääkaupunkiseudun yhteistyöasiat Timo TeräväKonsernin johto ja valvonta Arto Ahlqvist (30.9.2015 asti)

Minna Tiili (1.10.2015 alkaen)Konserniyhtiöt ja säätiöt Arto Ahlqvist (30.9.2015 asti)

Minna Tiili (1.10.2015 alkaen)2. jaostoTyöterveyskeskus Timo TeräväTietokeskus Timo TeräväHenkilöstön kehittämispalvelut -liikelaitos Kari RoineKaupunginkirjasto Tarja PalomäkiKulttuurikeskus Tarja PalomäkiTaidemuseo Tarja PalomäkiKaupunginmuseo Tarja PalomäkiKaupunginorkesteri Tarja PalomäkiKorkeasaaren eläintarha Minna TiiliNuorisoasiainkeskus Minna TiiliOpetusvirasto Tarja PalomäkiSuomenkielinen työväenopisto Kirsi-Marie KaitoRuotsinkielinen työväenopisto Liisa KähkönenLiikuntavirasto Harri HynninenSosiaali- ja terveysvirasto Liisa KähkönenVarhaiskasvatusvirasto Minna Tiili

toimintakertomus 2015 - helsingin kaupunki...2013–2016 kattavaa toimintasuunnitelmaa. vuoden 2015...

Documents