LAPPEENRANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO

31.12.2018TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

LAPPEENRANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO 2

Tilinpäätös tilikaudelta 1.1.2018 - 31.12.2018

Sisällys Sivu Sisällysluettelo 2 Toimintakertomus 3-13 Tuloslaskelma 14 Tase 15-16 Konserni tuloslaskelma 17 Konserni tase 18-19 Rahoituslaskelma 20 Liitetiedot 21-33 Konsernin liitetiedot 34-40 Luettelo kirjanpitokirjoista 41 Tositelajit 41 Tositteiden säilytystavat 41 Tilinpäätöksen allekirjoitukset 42 Tilintarkastuskertomus 43

Osoite Skinnarilankatu 34 Y-tunnus 0245904-2 53850 Lappeenranta Kotipaikka Lappeenranta

3 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. – 31.12.2018

LAPPEENRANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO LUT

Lappeenrannan teknillinen yliopisto (LUT) on vuonna 1969 perustettu kahden tieteenalan, tekniikan ja talouden yliopisto. 1.1.2019 lähtien yliopiston nimi on Lappeenrannan-Lahden teknillinen yliopisto LUT. Yliopiston perustehtävänä on yliopistolain mukaisesti edistää vapaata tutkimusta sekä tieteellistä sivistystä, antaa tutkimukseen perustuvaa opetusta sekä kasvattaa opiskelijoita palvelemaan yhteiskuntaa. Perustehtäviä hoitaessa yliopisto edistää elinikäistä oppimista, toimii vuorovaikutuksessa muun yhteiskunnan kanssa sekä edistää tutkimustulosten yhteiskunnallista vaikuttavuutta.

HALLITUS JA ORGANISAATIO

Yliopiston ylin päättävä elin on hallitus, jonka jäsenet valitsee yliopistokollegio. Yliopiston hallituksessa on viisi yliopiston ulkopuolista jäsentä ja neljä yliopistoyhteisön jäsentä. Hallituksen toimikausi alkoi 1.1.2018 ja päättyy 31.12.2021. Vuonna 2018 hallituksen jäseniä olivat Kemppi Oy:n hallituksen puheenjohtaja Teresa Kemppi-Vasama, Danforss Power Solutions Vice President Kimmo Rauma, WWF Suomen pääsihteeri Liisa Rohweder, Viipurin taloudellisen korkeakouluseuran hallituksen puheenjohtaja Tuomo Rönkkö (puheenjohtaja), East Office of Finnish Industries Oy:n toimitusjohtaja Ilkka Salonen, professori Aki Mikkola, professori Paavo Ritala, tutkijaopettaja Mari Kallioinen ja kauppatieteiden ylioppilas Henri Antikainen.

Yliopistoa johtaa hallituksen valitsema rehtori ja vuonna 2018 rehtorina on toiminut Juha-Matti Saksa. Yliopiston organisaatio muodostuu kolmesta akateemisesta yksiköstä eli schoolista, ratkaisukeskeisistä tutkimusalustoista ja tukipalveluista.

Yliopiston vahvasti yhteiskunnan haasteita ratkova Trailblazer – strategia keskittyy ydinosaamisemme pohjalta seuraaviin vahvuusaloihin: puhdas energia, puhtaaseen veteen ja jätevirtoihin painottuva kiertotalous, kestävä liiketoiminta ja yrittäjyys. Nämä teemat ovat luonteeltaan globaaleja, mutta niillä on merkittävä kansallinen ja paikallinen ulottuvuus. Vahvuusalojen tutkimuksessa ja koulutuksessa huomioimme tarpeen mukaan seuraavat poikkileikkaavat teemat: uusien ideoiden ja osaamisen luominen pk-yritysten kansainvälistymisen ja kasvun edistämiseksi sekä Venäjän liiketoimintapotentiaalin hyödyntäminen uusin, tehokkaammin tavoin että digitalisoinnin ja datatieteen hyödyntäminen ja tiedon louhinnan ja analyysin erityinen kehittäminen. Yliopiston vuonna 2019 käynnistynyt strategiatyö valmistuu 2019 loppuun mennessä ja strategiatyö hyödyntää tutkimuksen kansainvälistä vertaisarviointia (Research and Impact Assessment 2019, RIA).

Etsimme ratkaisuja näihin haasteisiin tekniikan ja talouden keinoin yhdessä kansallisten ja kansainvälisten yhteistyökumppaneidemme kanssa niin yksityisellä kuin julkisellakin sektorilla.

Yliopiston rahoituksen perustana on opetus- ja kulttuuriministeriön (OKM) myöntämä vuosittainen yleisavustus. Yleisavustus perustuu OKM:n ja yliopiston keskinäisessä tulossopimuksessa sopimiin koulutus- ja tiedepolitiikan kannalta merkittäviin tavoitteisiin sekä yliopiston osuuteen yliopistojen

4 rahoitusmallin kautta kohdistettavasta rahoituksesta. OKM:n yleisavustusta täydentää merkittävästi muut kansalliset ja kansainväliset rahoituslähteet.

OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDELLA

Lappeenrannan teknillisen yliopiston oikeudellinen muoto on muuttunut valtion tilivirastosta julkisoikeudelliseksi laitokseksi vuoden 2010 alusta lukien. Vuosi 2018 oli uusimuotoisen yliopiston yhdeksäs toimintavuosi ja OKM:n tulossopimuskauden, 2017-2020, toinen vuosi.

Keväällä 2018 oli tulossopimuskauden puolivälin tarkastelu OKM:n kanssa ja yliopiston strategiarahoitusta lisättiin vuosille 2019-2020 yhteensä 2,3 miljoonalla eurolla. Opetus- ja kulttuuriministeriö pääomitti yliopistoja vuoden 2018 lopussa 46 miljoonalla eurolla, josta LUT:n osuus on 3,9 miljoonaa euroa. Pääomitus kohdistuu yliopiston taseen peruspääomaan.

Yliopiston nykyisen hallituksen toimikausi alkoi 1.1.2018.

Yliopiston tukipalveluiden, korkeakoulupalveluiden, organisaatiomuutos astui voimaan 25.1.2018. Saimaan ammattikorkeakoulu Oy:n tukipalveluhenkilöstö siirtyi 29.1.2018 liikkeenluovutuksella yliopiston palvelukseen.

LUT-KONSERNI

LUT-konserniin kuuluu Saimaan ammattikorkeakoulu Oy (Saimaa), Lahden ammattikorkeakoulu Oy (LAMK) ja Kampusravintolat Oy. Saimaan ja Lahden ammattikorkeakouluista LUT omistaa 100 prosentin omistusosuudella. LUT ja Saimaa omistavat Kampusravintolat Oy:n tasaosuuksin.

Vuoden 2018 lopussa aloitettiin suunnittelemaan Saimaan ammattikorkeakoulu Oy:n ja Lahden ammattikorkeakoulu Oy:n fuusiota, joka toteutuu arviolta 31.12.2019. Samaan aikaan aloitettiin myös korkeakoulupalveluiden keskittämisen suunnittelu siten, että jatkossa koko konsernin tukipalvelut tuotettaisiin LUT:n organisaatiossa. Tämä edellyttäisi Lahden Ammattikorkeakoulu Oy:n korkeakoulupalveluiden liiketoiminnan luovutusta LUT:lle vuoden 2019 aikana.

Vuoden 2018 tilinpäätöksen yhteydessä laaditaan ensimmäinen konsernitilinpäätös. Konsernin taseen loppusumma oli vuoden 2018 lopussa 169,5 miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuus aste oli 87 prosenttia. Konsernin kaikkien yhtiöiden vuoden 2018 tilikausien tulokset olivat tappiolla. Konsernin tulos oli 9,4 miljoonaa euroa tappiollinen. Tappiosta 5,9 miljoonaa euroa on sijoitustoiminnan kirjausmuutosten ja kiinteistöjen alakirjausten aiheuttamaa.

Yliopistokonsernille perustettiin sijoitustoimikunta vuonna 2018. Sijoitustoimikuntaan kuuluu kaksi jäsentä yliopiston hallituksesta, 1 jäsen Saimaan hallituksesta, 1 jäsen LAMK:in hallituksesta ja yliopiston HR- ja talousjohtaja.

VARAINHANKINTA

Vuoden 2018 osalta varainhankinta ei ollut aktiivista. Rahastoituja varoja käytettiin vuonna 2018 hallituksen päätöksen mukaisesti 107 tuhatta euroa. Tilinpäätöksen yhteydessä varainhankinnan rahastoille kohdistettiin osuus yliopiston sijoitustoiminnan toteutuneista tuotoista 180 tuhatta euroa pääomien suhteessa

SIJOITUSTOIMINTA

Yliopiston peruspääoma, varainhankinnan lahjoitukset ja likvidit kassavarat on sijoitettu kolmen varainhoitajan toimesta yliopiston hallituksen päättämän sijoitusstrategian sekä konsernin sijoitustoimikunnan päätösten mukaisesti. Yliopisto harjoittaa pitkäjänteistä sijoitustoimintaa tavoitteena pääoman reaaliarvon säilyttäminen sekä kasvattaminen. Sijoitustoiminnan tuottojen avulla hallitus voi vahvistaa strategisia toimenpiteitä lisärahoituksen muodossa. Vuoden 2018 lopussa yliopiston sijoitussalkun markkina-arvo oli 64,2 miljoonaa euroa. Yliopiston sijoitussalkussa olevat varat on sijoitettu osakerahastoihin, korkorahastoihin sekä vaihtoehtoisiin sijoitusrahastoihin.

5 Vuodesta 2018 eteenpäin sijoitustoiminnan kirjauskäytännöt muuttuivat kirjanpitolain säännöksien muuttuessa. Tase-eriin perustuvasta käyvän arvon rahaston arvostuksesta luovuttiin ja siirryttiin IFRS-standardiperusteiseen kirjauskäytäntöön. Uuden käytännön myötä koko sijoitussalkku arvostetaan markkina-arvoon tulosvaikutteisesti. Edellisten vuosien käyvän arvon rahaston arvo 4,2 miljoonaa euroa siirrettiin tase-erien välillä edellisten tilikausien voittovaroihin.

Vuoden 2017 kanssa vertailukelpoinen tuloslaskelmavaikutteinen sijoitustoiminnan tuotto on 2,6 miljoonaa euroa. Sijoitussuhdanteet eivät olleet vuoden 2018 osalta suotuisat ja koko salkun arvo laski vuonna 2018 4,5 prosenttia, mikä aiheutti tilikauden tuloksen heikkenemisen 5,0 miljoonalla eurolla uuden kirjauskäytännön perusteella. Sijoitussuhdanteet ovat parantuneet alkuvuonna 2019 ja yliopiston sijoitussalkkuun on kohdistunut positiivinen arvonnousu.

Yliopiston hallitus päätti, että vuonna 2019 käytetään sijoitustoiminnan tuottoja 2,7 miljoonaa euroa ratkaisukeskeisin tutkimusalustoihin ja 0,6 miljoonaa euroa muihin strategisiin kohteisiin.

TUTKIMUS

Suomen Akatemian yliopistojen profiloitumiseen liittyvässä neljännessä rahoitushaussa LUT sai 1,0 miljoonaa euroa rahoitusta. Syksyn 2018 aikana valmisteltiin PROFI5-hakemusta. Lisäksi syksyllä valmisteltiin prosessia LUT:n tutkimuksen kansainväliselle vertaisarvioinnille (Research and Impact Assessment 2019, RIA). Ulkomaisista huippuasiantuntijoista koostettiin arviointipaneeli, joka kokoontuu Lappeenrannassa kesäkuussa 2019 ja tekee arviointiraportin LUT:n tutkimuksesta.

Yliopistolla on kuusi ratkaisukeskeistä tutkimusalustaa. Kaikki tutkimusalustat rekrytoivat avoimella kansainvälisellä haulla tutkijoita alustoihin täydentäen yliopiston omien tutkijoiden toimintaa alustoilla. Tutkimusalustojen toimintaa tukevat Advisory Boardit. Tutkimusalustoille tehtiin sisäinen väliarviointi yliopiston hallituksen ja johdon toimesta. Väliarvioinnin tuloksena kaikki kuusi tutkimusalustaa saivat jatkaa vuoden 2020 loppuun asti.

Tieteellisten julkaisujen keskittyminen jufo 2-3 -tasoille jatkui vahvana. Niiden määrä jatkoi merkittävää kasvua, kasvun ollessa 46 prosenttia vuoteen 2017 verrattuna. Samalla jufo 1 -tason julkaisujen määrä laski 11 prosenttia vuoteen 2017 verrattuna. Jufo-luokiteltujen julkaisujen kokonaismäärä kasvoi 6 prosenttia edellisvuoteen verrattuna.

Suomen Akatemian suorittama Tieteen tila -arviointi valmistui vuonna 2018 ja kohdistui vuosien 2012-2017 toimintaan. Yliopistomme strategian yhtenä tavoitteena on keskittää voimavaroja tohtoritason tutkijoihin. Tieteen tila -raportin mukaan nuorempien tutkijoiden määrä on vähentynyt ja II-uraportaan tutkijoiden määrä on kasvanut jopa 43 prosenttia LUT:ssa. Tutkimuksen vaikuttavuutta mitattaessa ns. top 10 -indeksillä skaalataan kunkin tieteenalan maailman keskiarvo ykköseksi. LUT:ssä tämän keskitason ylittävät seuraavat tieteenalat: kauppatieteet (1,35), fysiikka (1,25), muu tekniikka (1,17) sekä ICT ja sähkötekniikka (1,10). Kokonaisuudessaan LUT:n tieteellinen vaikuttavuus sai tunnusluvun 1,07, ollen näin maailman keskitason yläpuolella.

Monet yliopiston ja yhteistyökumppaneiden kanssa toteutetut tutkimushankkeet ovat saaneet vuoden aikana merkittävää vaikuttavuutta ja näkyvyyttä myös kansainvälisellä tasolla. Teemoina LUT:n kansainvälisessä näkyvyydessä ovat olleet esimerkiksi uusiutuvaan energiaan, energiamurrokseen ja omavaraiseen energiajärjestelmään liittyvät tutkimukset.

Tutkimuksen vaikutukset yhteiskuntaan toteutuvat monipuolisen yritysyhteistyön kautta. Vuonna 2018 yliopistossa haettiin 13 uutta suomalaista patenttia ja vuoden lopussa oli 38 patenttia lisääntyen 16 patentilla vuoteen 2017 verrattuna. Vuonna 2018 yliopistosta syntyi 4 spin-off-yritystä.

KOULUTUS

Koulutusmurros-toimenpideohjelman implementointi Trailblazer-strategian mukaisesti jatkui vuonna 2018. Koulutusohjelmien ja yksittäisten tutkinto-ohjelmien ammattimaiseen johtamiseen kiinnitettiin huomiota ylläpitämällä strategian mukaista koulutustuoteportfoliota sekä tekemällä kehitystyötä tutkinto-

6 ohjelmatasolla. Ajasta ja paikasta riippumatonta oppimista kehitettiin erityisesti maisteriohjelmissa ja vastasimme yliopistona työn ohessa suoritettavien diplomi-insinööriopintojen kysyntään. LUT oli aktiivisesti mukana teknillisten yliopistojen FiTech –konsortiossa ja tarjosi erityisesti Varsinais-Suomen osaajapulaa helpottavia diplomi-insinöörin tutkinto-ohjelmia. Myös Lahden kampuksen koulutustarjontaa lisättiin viidellä maisteriohjelmalla.

Maisteriohjelmien kansainvälinen kilpailukyky varmistetaan kansainvälisillä akkreditoinneilla. Vuonna 2018 LUT -kauppakorkeakoulu sai kelpoisuuden AACSB-akkreditointiin eli kauppakorkeakoulussa tavoitellaan EPAS ohjelmatason akkreditoinnin lisäksi koulutason akkreditointia. Ensimmäinen kansainvälinen tekniikan kandidaatin tutkinto-ohjelma saatiin valmiiksi syksyllä 2018 ja opiskelijat aloittavat siinä opintonsa syksyllä 2019. Kansainvälisten tutkinto-ohjelmien kansainvälistä yhteistyöverkostoa vahvistettiin osana strategisten kumppanuuksien kehittämistä. LUT jatkaa kansainväliseen opiskelijarekrytointiin liittyviä kehittämistoimenpiteitään.

Uutena käytäntönä toteutettiin LUT Highway, jonka puitteissa yliopisto tarjoaa 100 opiskelijalle ilmaiset avoimen yliopiston opinnot lukuvuonna 2018-2019. Tavoitteena on, että opiskelija suorittaa lukuvuoden kuluessa etukäteen määritellyt kriteerit täyttävät opinnot, jotka oikeuttavat hakemaan opiskelupaikkaa joko tekniikan tai kauppatieteiden kandidaatin ohjelmaan. Uuden käytännön toimivuus arvioidaan keväällä 2019.

Koulutuksen digistrategia päivitettiin vuonna 2018. Digistrategia 2025 keskittyy kehittämään laadukkaita moduulirakenteisia koulutustuotteita sekä tutkintoon johtavassa että jatkuvassa oppimisessa. Myös digitaalinen kampuskokemus ja digitaalisen pedagogian tuki ja opintojen analytiikka ovat keskiössä.

LUT Junior University konseptin alla jatkui aktiivinen toiminta yhdessä Lappeenrannan kaupungin kanssa. Tavoitteena on herättää lasten ja nuorten kiinnostusta tieteeseen, teknologiaan. liiketalouteen ja tutkimukseen sekä tukea lukiolaisten tiedollisia ja taidollisia valmiuksia yliopisto-opintoihin. Tämä tiivis ja useita kokonaisia ikäluokkia koskettava koulutusyhteistyö yliopiston ja eri koulutusasteiden välillä on poikkeuksellista sekä kansallisesti että kansainvälisesti. Kesäkoulu toteutettiin yhteistyössä Saimaan ammattikorkeakoulun kanssa, mikä mahdollisti sekä yliopiston että ammattikorkeakoulun tutkinto- ja vaihto-opiskelijoiden sujuvat kohtaamiset.

Koulutusohjelmien johtamiseen tarvittavaa järjestelmäkehitystä toteutettiin yliopistojen omistaman Funidata Oy:n tarjoaman SISU-opintotietojärjestelmän käyttöönottoprojektin puitteissa. Lappeenrannan kampuksen opintopalvelut organisoitiin yhdeksi palvelukokonaisuudeksi vastaamaan sekä yliopiston että Saimaan ammattikorkeakoulu Oy:n tarpeita.

Vuonna 2017 kauppatieteissä valmistumishetkellä 77 prosentilla opiskelijoista oli työpaikka (työsuhteessa tai yrittäjänä) ja keskiarvoansio oli 3.316 euroa kuukaudessa valtakunnallisen keskiarvon ollessa 3.291 euro kuukaudessa. Tekniikan alalla valmistuneista 63 prosentilla oli työpaikka valmistumishetkellä ja keskiarvopalkka oli valtakunnallista keskiarvoa, ollen 3.200 euroa kuukaudessa.

YHTEISKUNNALLINEN VUOROVAIKUTUS

Yhteiskunnallinen vuorovaikutus on osa tieteellisen tutkimuksen ja akateemisen koulutuksen prosesseja ja kaikkien yliopistolaisten työtä. Yliopisto arvioi tilinpäätöksen yhteydessä toimintansa vaikuttavuutta valmistuneiden työllistymisellä, täydentävän rahoituksen osuudella kokonaisrahoituksesta ja yritysrahoituksella sekä innovaatiotoiminnassa spin-off-yritysten lukumäärällä. Näiden indikaattoreiden osalta vuoden 2018 toteumat on esitetty tässä tilinpäätöksessä tutkimusta, koulutusta ja taloutta koskevissa osuuksissa.

Yliopisto toteuttaa yhteiskunnallista vuorovaikutusta myös täydennyskoulutuksen, avoimen yliopiston, alumnitoiminnan, sidosryhmäsuhteiden ja ulkoisen viestinnän sekä yrittäjämäisen yliopiston toimintamallien kautta. Vuonna 2018 näitä toimintoja jatkettiin aiempien vuosien tapaan. Sidosryhmäsuhteiden osalta voidaan todeta, että vuonna 2018 pyrittiin tekemään vaikuttamistyötä liittyen OKM:n Visio 2030 valmisteluun eri tavoin. Lisäksi LUT isännöi marraskuussa 2018 kansallisen OKM:n korkeakoulu- ja tiedelaitosten johdon seminaarin.

7 KAMPUSALUEEN KEHITTÄMINEN

Yliopiston vanhimman rakennuksen (1. rakennus) Versoksi nimetty peruskorjaushanke valmistui kokonaisuudessaan vuoden 2018 loppuun mennessä. Peruskorjauksen viimeisessä vaiheessa yliopiston käyttöön valmistui keskikokoisia auditorioita ja muita opetustiloja sekä yliopiston ja ammattikorkeakoulun osittain yhteisiä laboratorioita. Osana uusia tiloja valmistui opiskelijoiden käyttöön tarkoitettu protopaja, joka nimettiin tilojen suunnittelussa mukana olleen yliopiston kunniatohtori Jamie Hynemanin mukaan J Hyneman Centeriksi. Verso-hankkeen tilat korvasivat 4. rakennuksen opetustiloja, joista luovuttiin kokonaan vuoden lopussa.

Skinnarilan kampus on kehittynyt nopeasti monikäyttäjäkampukseksi. 4. rakennuksessa toimivat kiinteistönomistajan, Suomen Yliopistokiinteistöt OY:n, vuokralaisina Skinnarilan alakoulu, esikoulu sekä yksityinen päiväkoti Touhula. Päiväkoti aloitti toimintansa kampuksella vuoden 2019 alussa. Kampuksen pysäköintijärjestelyjä kehitettiin edelleen vuoden 2018 aikana niin, että kaikki kampusalueen maksulliset pysäköintipaikat siirrettiin eParking-järjestelmään. Vuoden 2018 aikana valmistui 300kW aurinkosähkövoimala.

Kesällä 2018 tehtiin päätös siitä, että Saimaan Imatran toiminnat siirretään yhteiselle kampukselle Lappeenrantaan. Muuttoon liittyvät valmistelut koulutuksen siirtämiseksi käynnistettiin loppuvuodesta 2018. Toiminnat aloittavat koulutuksen Lappeenrannassa vuoden 2019 syksyllä.

ARVIO TOIMINNASTA, HENKILÖSTÖSTÄ SEKÄ TALOUDELLISESTA ASEMASTA JA TULOKSESTA

TOIMINTA

Vuonna 2018 yliopisto ylitti sopimuskauden 2017-2020 toisena vuotena opetus- ja kulttuuriministeriön kanssa sovitut vuositavoitteet tohtorintutkintojen osalta sekä saavutti maisteritutkintojen kokonaistavoitteen. Maisteritutkinnoissa liiketalouden tutkintoja kertyi 11 yli kiintiön, kun taas tekniikan diplomi-insinööritutkintojen puolella jäätiin 10 tutkintoa tavoitteesta. Alempien korkeakoulututkintojen osalta asetetuista tavoitteista jäätiin 22 tutkinnon verran.

TUNNUSLUVUT TOIMINNASTA

2016 2017 2018

Keskiarvo 2015 - 2017

OKM tavoite 2017 - 2020

Tohtorintutkinnot 48 54 54 52 45

Ylemmät korkeakoulututkinnot yhteensä 575 657 641 624 640

- tietojenkäsittely ja tietoliikenne sekä tekniikan alat 410 420 440 423 450

- liiketalous, hallinto ja oikeustieteet 165 237 201 201 190

Alemmat korkeakoulututkinnot 371 381 378 377 400

8 TALOUS

Vuonna 2018 yliopiston liikevaihto oli 80,4 miljoonaa euroa, josta OKM:n yleisavustus oli 45,5 miljoonaa euroa ja täydentävä rahoitus oli 34,9 miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi 3,1 miljoonaa euroa vuoden 2017 tasosta vastaten 4 % kasvua. Liikevaihtoon sisältyvä OKM:n yleisavustus laski vuoden 2017 tasosta 1,0 miljoonaa euroa. Liikevaihto sisältää OKM:n yleisavustuksen ja täydentävän rahoituksen.

Liikevaihtoon sisältyvä täydentävä rahoitus kasvoi 13 prosentilla. Lisäksi täydentävän rahoituksen suhteellinen osuus liikevaihdosta nousi lähes 4 prosenttiyksikköä vuodesta 2017, ollen 43,4 prosenttia vuonna 2018. Täydentävän rahoituksen eristä Suomen Akatemian tuotot kasvoivat 12 prosenttia vuoden 2017 tasosta ja EU-komission rahoitus 76 prosenttia. Korkeakoulupalveluiden tuottaminen muille konsernin korkeakouluille lisäsi täydentävän rahoituksen kokonaistasoa.

Kulueristä isoin, henkilöstökulut, kasvoivat 4,8 miljoonalla eurolla vastaten 9 prosentin kasvua vuoteen 2017 verrattuna. Tähän kasvuun vaikutti voimakkaimmin Saimaan ammattikorkeakoulun tukipalveluiden liikkeenluovutus ja yliopistojen työehtosopimuksen mukainen 1,0 prosentin yleiskorotus 1.4.2018 lähtien. Kokonaisuudessa kulut kasvoivat 9 prosenttia vuoteen 2017 verrattuna. Tilikausi oli kiristyneestä taloustilanteesta ja sijoitustoiminnan kirjaustavan muutoksesta johtuen alijäämäinen, alijäämän ollessa 6,2 miljoonaa euroa. Vertailukelpoinen tilikauden tulos laski 3,2 miljoonalla eurolla vuoteen 2017 verrattuna. Tulosta vahvisti 2,6 miljoonalla eurolla sijoitustoiminnan realisoituneet tuotot.

Yliopiston tase laski vuoden 2018 aikana 1,1 miljoonaa euroa, ollen tilikauden lopussa 111,3 miljoonaa euroa. Taseen pienenemiseen vaikutti eniten sijoitusvarallisuuden markkina-arvon lasku. Yliopiston omavaraisuusaste on taseen mukaisesti erinomainen, mutta tätä arvioidessa tulee huomioida peruspääoman säilyttämisvelvoite. Yliopiston maksuvalmius on tyydyttävän ylärajalla.

TUNNUSLUVUT TALOUDESTA

2016 2017

2018

Liikevaihto (1000 €) 75 998 77 333 80 395

Suomen Akatemia, tuotot (1000 €) 3 920 4 819 5 379

Tekes, tuotot (1000 €) 9 398 8 495 7 804

Eu-komissio, tuotot (1000 €) 1 726 1 502 2 650

Yritysrahoitus, tuotot (1000 €) 4 971 4 912 5 060

Täydentävä rahoitus prosenttia liikevaihdosta 39,0 % 39,8 % 43,4 %

Tulos ennen veroja (1000 €) 3 459 2 086 -6 183

Tulos prosenttia liikevaihdosta 4,6 % 2,7 % -7,7 %

Oman pääoman tuottoprosentti 8,0 % 3,9 % -6,9 %

Omavaraisuusaste 90,5 % 90,5 % 89,6 %

Quick Ratio 1,2 1,1 0,9

9 HENKILÖSTÖ

Vuonna 2018 yliopiston henkilöstön määrä kasvoi 62 henkilötyövuotta (7 prosenttia), 864 henkilötyövuodesta 926 henkilötyövuoteen. Tutkimus- ja opetushenkilökunnan henkilötyövuodet olivat 556 htv, lisäystä edelliseen vuoteen 11 henkilötyövuotta (2 prosenttia). Tutkimus- ja opetushenkilökunnan osuus koko henkilökunnasta on 60 prosenttia. Tenure track –tutkijauramallin apulaisprofessorin tai professorin tehtävissä aloitti 14 henkilöä tenure track -uran eri portailla. Tämän lisäksi vakinaistettiin 5 määräaikaista (5 v.) professuuria. Muun henkilökunnan henkilötyövuodet olivat 369 htv, lisäystä edelliseen vuoteen oli 50 henkilötyövuoden verran (16 prosenttia). Tämä merkittävä muutos johtuu Saimaan ammattikorkeakoululta liikkeenluovutuksena siirtyneestä 54 työntekijästä.

Henkilökunnasta vakinaisessa työsuhteessa työskenteli 43 prosenttia määräaikaisen henkilökunnan osuuden ollessa 57 prosenttia. Miesten osuus henkilöstöstä oli 58 prosenttia ja miesten keski-ikä oli 39,4 v. Naisia oli 42 prosenttia ja naisten keski-ikä oli 41,1 v. Koko henkilökunnan keski-ikä oli 40,2 v.

Henkilökunnan työfiilistä mitataan kuukausittain viisiportaisella asteikolla 1 – 5 ja se vaihteli 3,3 – 3,7 välillä vuoden 2018 aikana. Marraskuussa 2018 toteutettiin kolmannen kerran henkilökunnan työhyvinvointia mittaava laaja Great Place to Work -organisaation toteuttama Trust Index –henkilöstökysely. Kyselyyn vastasi 640 yliopistolaista vastausaktiivisuuden ollessa 64 prosenttia. Kysely muodostuu 58 väittämästä ja kyselyn kokonaistulos oli 64 prosenttia, tarkennettuna niiden osuus, jotka vastasivat väittämiin 4 (melko samaa mieltä) tai 5 (täysin samaa mieltä). Vastaajista 74 prosenttia oli sitä mieltä, että kokonaisuudessaan LUT on todella hyvä työpaikka. Yliopistolaiset ovat ylpeitä työstään ja työpaikastaan, sillä sitä mittaavan dimension väittämät saivat kyselyn korkeimmat tulokset. Väittämät mittaavat työntekijöiden tuntemuksia omista työtehtävistään (76 %), työryhmästään (74 %) ja organisaatiostaan (72 %).

Työterveyshuollon kokonaiskustannukset nousivat 15 prosenttia, mutta laskettaessa kustannukset/työntekijä jäi muutos 3 prosenttiin. Työntekijöiden sairauspoissaolot kasvoivat kokonaisuudessaan 21 prosenttia 2163 päivästä 2620 päivään. Tarkasteltaessa sairauspoissaoloja/henkilötyövuosi muutos oli 0,33 päivää/htv. Vuonna 2018 sairauspoissaolot/htv olivat 2,83 päivää/htv, kun ne vuonna 2017 olivat 2,50 päivää/htv.

TUNNUSLUVUT HENKILÖSTÖSTÄ

2016 2017 2018

Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 851 864 926 Palkat ja palkkiot (1000 €) 41 127 41 913 46 312

OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN JÄLKEEN

Yliopiston nimi muuttui 1.1.2019 lähtien. Uusi nimi on Lappeenrannan-Lahden teknillinen yliopisto LUT.

ARVIO MERKITTÄVISTÄ RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA SEIKOISTA

Yliopistojen rahoitusmalli uudistuu vuodesta 2021 alkaen. LUT:lle edulliset kansainvälisyyden mittarit siirtyvät osaksi strategiarahoitusta, jolloin niiden euromääräistä tuottoa on vaikea ennakoida. Rahoitusmalliin on myös tulossa merkittävästi aikaisempaa suurella painoarvolla jatkuva oppiminen sekä kansainvälisesti kilpailtu tutkimusrahoitus, mitkä kumpikaan eivät ole olleet LUT:n vahvuuksia.

10 Tutkintokatot poistetaan kanditutkinnoista mutta jätetään maisteritutkintoihin. Tämä muutos ei ole kansainväliselle tutkimusyliopistolle optimaalinen ratkaisu, koska haluamme pitää toiminnan painopisteen maisteri- ja tohtoritutkinnoissa. Koska strategiarahoituksen osuus yliopistojen rahoituksessa kasvaa, vuorovaikutusta OKM:n kanssa lisätään entisestään tavoitteena molemmin puolinen ajantasainen tieto LUT:n strategiasta suhteessa korkeakoulupoliittisiin tavoitteisiin. Uuteen rahoitusmalliin sopeutuminen on aloitettu ja toimenpiteitä implementoidaan jo vuoden 2019 aikana.

Täydentävän rahoituksen kilpailu tiukkenee edelleen. Yliopistollemme tärkeän rahoittajan, Business Finlandin (entinen Tekes), muuttuneet toimintaperiaatteet ovat hankaloittaneet tämän rahoituksen saamista ja sen suhteellinen osuus on LUT:lle erittäin merkittävä. OKM siirtää rahoitusta myös tulevina vuosina Suomen Akatemian kautta yliopistoille kilpailtavaksi ja painopiste on siirtynyt erityisesti huippututkimusta tukevaksi Profi- ja Flagship-rahoituksena. Kilpaillun kansainvälisen tutkimusrahoituksen ja sen hankkimisen merkitys kasvaa entisestään.

Näköpiirissä on taloudellisesti tiukkojen aikojen jatkuminen. Talouteen asettaa paineita myös yliopiston isoimmat kuluerät kuten tilakulut sekä henkilöstökulut sekä niihin liittyvät TES- ja indeksikorotukset.

Koulutuksen kentässä kilpailu parhaista opiskelijoista kiristyy. Tähän vaikuttavat yhä enemmän muun muassa paikkakunnan vetovoima, tutkinnon kaksivaiheisuus ja opiskelijoiden lisääntyvä liikkuvuus. Hakijamarkkinointia kehitetään näistä syistä edelleen. Koulutusportfolion kehittämisen lisäksi panostetaan sisällölliseen kehittämistyöhön. Tekniikan ohjelmien voimassa olevat akkreditoinnit ja kauppakorkeakoulun valmisteilla oleva akkreditointi kehittävät koulutusten laatua sekä toimivat markkinoinnissa laadun takeena, erityisesti kansainvälisillä koulutusmarkkinoilla. Konsernin sisällä huolehditaan myös opiskelijarekrytoinnissa yliopiston ja ammattikorkeakoulujen erilaisten profiilien säilymisestä.

LUT on sitoutunut laajentamaan toimintaansa Lahdessa, jonne rakentuu toinen yliopistokampus. Kahden kampuksen mallissa riskinä on, että Lahden kampuksen toiminta jää erilliseksi ja profiloituu yhteistyössä liiaksi ammattikorkeakoulun suuntaan. Tavoitteena on, että kahden kampuksen mallissa Lahden kampus profiloituu selkeästi osaksi yliopistoa ja muodostaa yhdessä Helsingin yliopiston kanssa alueen veturin.

Yleisesti tilanne työtyytyväisyyden osalta on saatu pidettyä hyvänä isoista muutoksista huolimatta. Henkilöstön jaksaminen on kuitenkin merkittävä toiminnallinen riski. Konsernin tuomat muutokset, kovenevat tulospaineet, uudistuvan rahoitusmallin vaatima toimintojen ja prosessien uudelleen suuntaaminen ja kilpailu mm. täydentävän rahoituksen hankkimiseksi sekä epätasaiset työkuormat ja työn pirstaloituminen saattavat kuitenkin johtaa sisäisiin ristiriitoihin ja työuupumukseen henkilöstön keskuudessa sekä vaikeuttaa tulostavoitteisiin pääsemistä. Näitä riskejä hallitaan aktiivisella johtamisella ja esimiestyöllä. Fiilismittarin tuloksia seurataan edelleen kuukausittain ja tehdään toimenpiteitä tarvittaessa.

Konsernin muodostamisen jälkeen yhteisen strategian implementointi sekä AMK-fuusion mahdollisen toteutuksen että tukipalveluiden yhteen organisaation siirtämisen osalta niin, että saamme kaikille yhteisestä tekemisestä hyötyjä ja tuloksia, edellyttää vahvaa johtamista ja suunnittelua toimintojen turvaamiseksi ja resurssien varmistamiseksi. Riskinä on, että isot muutokset aiheuttavat häiriöitä toimintaan erityisesti tukipalveluiden osalta, vaikuttavat henkilöstön työssä jaksamiseen ja viivästyttävät yliopiston omia kehittämistoimia niin, että suunniteltuihin tavoitteisiin ei päästä ja yliopiston tuloksellisuus kärsii. LUT korkeakoulujen muodostama kokonaisuus on edelläkävijä, jota seurataan kansallisesti suurella mielenkiinnolla. Korkeakoulujen yhteisestä toiminnasta ja toisaalta yliopiston omasta toiminnasta pitää lisäksi pystyä viestimään selkeästi.

11 HALLITUKSEN ESITYS TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ

Hallitus esittää yliopistokollegiolle, että yliopiston tilikauden tappio 6.182.944,80 euroa siirretään edellisten tilikausien voittovaroihin. Yliopiston taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia.

ARVIO TODENNÄKÖISESTÄ TULEVASTA KEHITYKSESTÄ

Korkeakoulukenttää ohjataan vuonna 2017 julkaistun OKM:n Visio 2030:n kautta edelleen kehittämään toimintaansa ja yliopistoja kannustetaan merkittäviin rakenteellisiin uudistuksiin.

Yliopiston liikevaihtoon arvioidaan vuodelle 2019 kasvua vuoteen 2018 verrattuna. Kasvuun vaikuttavat sekä OKM:n rahoituksen lisääntyminen että nouseva arvio täydentävän rahoituksen tasosta. Pitkällä aikajänteellä liikevaihdon kehitykseen vaikuttaa tulevan Suomen hallituksen rahoitustoimet yliopistosektorille ja tutkimusrahoitukseen sekä yliopiston suhteellisen kilpailukyvyn kehittyminen yliopistojen nykyisessä sekä uudessa rahoitusmallissa. Liikevaihdon kehitykseen vaikuttaa merkittävästi myös yliopiston menestyminen sekä kansallisessa että kansainvälisessä tutkimusrahoituksen haussa.

Kulujen arvioidaan nousevan noin 3 prosenttia vuoden 2018 tasosta. Yliopistojen yleinen työehtosopimus on voimassa kauden 1.2.2018 - 31.3.2020 ja sopimuskauden palkankorotuksista vuodelle 2019 kohdistuu yhteensä hieman yli 1,8 prosentin vuosivaikutus. Vuoden 2019 talousarvio on budjetoitu lievästi alijäämäiseksi vaikka sijoitustoiminnasta odotetaan toteutuvan tuottoja 2,7 miljoonalla eurolla.

12 TUNNUSLUKUJEN KAAVAT

Liikevaihto:

(Toiminnan tuotot + Yleisavustukset)

Suomen Akatemia, tuotot:

Rahoituslähteen Suomen Akatemia tuotot

Tekes, tuotot:

Rahoituslähteen Tekes tuotot

Eu-komissio, tuotot:

Rahoituslähteen Eu-komissio tuotot

Yritysrahoitus, tuotot:

Rahoituslähteiden kotimaiset ja ulkomaiset yritykset tuotot

Täydentävä rahoituksen prosenttisuus liikevaihdosta:

Toiminnan tuotot / Liikevaihto * 100 %

Tilikauden tuloksen (ennen veroja) prosenttiosuus liikevaihdosta:

Tilikauden tulos (ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja) / Liikevaihto * 100 %

Oman pääoman tuottoprosentti:

(Tuotto-/Kulujäämä ennen satunnaisia eriä + Yleisavustukset – Verot) / Oma pääoma * 100 %

Oma pääoma on aloittavan ja lopettavan taseen keskiarvo.

Omavaraisuusasteprosentti:

Oma pääoma / (Taseen loppusumma – Saadut ennakot) * 100 %

Lasketaan tilinpäätöspäivän arvojen perusteella.

Quick Ratio:

(Lyhytaikaiset saamiset + rahat ja pankkisaamiset - maksetut ennakot) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot (pl. projektijaksotukset))

Lasketaan tilinpäätöspäivän arvojen perusteella.

Vähintään 55 opintopistettä suorittaneiden prosenttiosuus perustutkintoa suorittavista:

Edellisenä lukuvuotena vähintään 55 opintopistettä suorittaneet alempaa ja ylempää korkeakoulututkintoa suorittavat opiskelijat (syksyllä läsnä- tai poissaolijaksi kirjoittautuneet, pl. ensimmäisen vuoden opiskelijat) / Kaikki alempaa ja ylempää korkeakoulututkintoa suorittavat opiskelijat (syksyllä läsnäolijaksi kirjoittautuneet, pl. ensimmäisen vuoden opiskelijat). Laskennan perusjoukoksi on muutettu edellisen syksyn opiskelijat (syyskuun 20. päivän opiskelijat), mikä mahdollistaa lukuvuoden aikana valmistuneiden opiskelijoiden opintosuoritusten sisällyttämisen laskentaan mukaan. Keväällä opintonsa aloittaneet huomioidaan 55 opintopistettä suorittaneiden rahoitustekijässä siten, että kevätlukukaudella (1.1.–31.7.) 27 tai enemmän opintopisteitä suorittaneet huomioidaan rahoituksen laskennassa arvolla ½. Tilastovuotta edeltävän vuoden opintosuorituksista laskennassa huomioidaan tulevina vuosina opiskelijakohtaisesti yli 55 opintopisteen

13 rajan menevien opintopisteiden määrä. Ylimenevät opintopisteet huomioidaan koko opiskeluajan. Opintopisteet kirjataan opintopisteiden hyväksi lukupäivämäärän mukaan.

Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana:

Ilmoitetaan yliopiston kyseisen vuoden henkilötyövuodet.

Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma tilikaudella:

Tuloslaskelman palkat ja palkkiot.

Opetus- ja tutkimushenkilötyövuosien määrittelyä on tarkennettu OKM:n muuttuneen ohjeistuksen mukaisesti. Opetus- ja tutkimushenkilötyövuosiin sisältyy nyt myös sivutoimisen tuntiopetuksen sekä tutkijakoulupaikkojen henkilötyövuodet.

LAPPEENRANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO 14

TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2018

1.1 - 31.12.2018 1.1 - 31.12.2017Varsinainen toiminta Tuotot 34 888 213,26 30 805 631,77 Kulut Henkilöstökulut -55 322 719,39 -50 527 892,57 Poistot -2 382 525,09 -2 442 134,57 Muut kulut -26 285 401,41 -83 990 645,89 -24 178 097,32 -77 148 124,46

Tuotto-/Kulujäämä -49 102 432,63 -46 342 492,69

Varainhankinta Tuotot 0,00 1 103 858,51Varainhankinta yhteensä 0,00 1 103 858,51

Tuotto-/Kulujäämä -49 102 432,63 -45 238 634,18

Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot 3 172 144,33 2 198 487,65 Kulut -5 686 889,05 -166 646,42Sijoitus- ja rahoitus-toimintayhteensä -2 514 744,72 2 031 841,23

Tuotto-/Kulujäämä -51 617 177,35 -43 206 792,95

Yleisavustukset 45 507 000,00 46 527 000,00

Tilikauden tulos -6 110 177,35 3 320 207,05

Rahastosiirrot -72 767,45 -1 234 192,08

Välittömät verot 0,00 14 484,31

Tilikauden yli-/alijäämä -6 182 944,80 2 100 499,28

LAPPEENRANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO 15

TASE 31.12.2018

VASTAAVAA 31.12.2018 31.12.2017Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 392 746,40 200 301,20Muut pitkävaikutteisetmenot 51 842,61 113 947,61Ennakkomaksut jakesk.eräiset hankinnat 24 245,00 468 834,01 0,00 314 248,81

Aineelliset hyödykkeet

Rakennukset ja rakennelmat 90 207,48 67 100,78Koneet ja kalusto 5 192 034,59 4 277 012,40

Muut aineelliset hyödykkeet 2 030,24 2 030,24Ennakkomaksut jakesk.eräiset hankinnat 3 441 893,40 8 726 165,71 2 842 655,63 7 188 799,05

SijoituksetOsuudet saman konserninyrityksissä 150 000,00 150 000,00

Osuudetomistusyhteysyrityksissä 325 922,90 325 922,90

Muut osakkeet ja osuudet 17 518 616,35 17 514 616,35

Muut pitkäaikaiset sijoitukset 64 110 188,06 82 104 727,31 62 092 655,33 80 083 194,58

Pysyvät vastaavat yhteensä 91 299 727,03 87 586 242,44

Vaihtuvat vastaavat Saamiset

Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamisetomistusyhteysyrityksiltä 225 000,00 225 000,00 280 000,00 280 000,00

Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 10 564 946,45 11 267 290,61

Lainasaamisetomistusyhteysyrityksiltä 55 000,00 0,00

Muut saamiset 1 057 005,68 78 294,60 Siirtosaamiset 3 375 506,70 2 527 238,07 Maksetut ennakot 3 034,90 15 055 493,73 17 257,39 13 890 080,67

Saamiset yhteensä 15 280 493,73 14 170 080,67

16

Rahat ja pankkisaamiset 4 760 138,85 10 680 553,28 10 680 553,28

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 20 040 632,58 24 850 633,95

VASTAAVAA YHTEENSÄ 111 340 359,61 112 436 876,39

VASTATTAVAA 31.12.2018 31.12.2017Oma pääoma Peruspääoma 49 788 729,34 49 788 729,34 45 844 729,34 45 844 729,34 Muu oma pääoma Sidotut rahastot 5 603 588,61 5 530 821,16 Käyvän arvon rahasto 0,00 4 173 827,88 Toimintapääoma 18 727 426,45 18 727 426,45 Ed. tilikausien ylijäämä 20 110 374,19 13 836 047,03 Tilikauden yli-/alijäämä -6 182 944,80 38 258 444,45 2 100 499,28 44 368 621,80Oma pääoma 88 047 173,79 90 213 351,14

Vieras pääoma

Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 13 127 241,40 12 710 439,18 Ostovelat 1 588 086,80 1 423 778,93 Muut velat 2 065 073,98 2 799 671,10 Siirtovelat 6 512 783,64 23 293 185,82 5 289 636,04 22 223 525,25

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 111 340 359,61 112 436 876,39

LAPPEENRNANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO 17

KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.2018 - 31.12.2018

Konseni muodostui vasta joulukuussa 2017. Konsernin osalta ei esitetä vertailutietoja.

1.1 - 31.12.2018Varsinainen toiminta Tuotot 44 771 816,63 Kulut Henkilöstökulut -93 484 531,10 Poistot -5 183 170,68 Muut kulut -46 225 858,23 -144 893 560,01

Tuotto-/Kulujäämä -100 121 743,38

Varainhankinta Tuotot 1 382 689,65Varainhankinta yhteensä 1 382 689,65

Tuotto-/Kulujäämä -98 739 053,73

Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot 3 346 977,72 Kulut -6 847 329,78Sijoitus- ja rahoitus-toiminta yhteensä -3 500 352,06

Tuotto-/Kulujäämä -102 239 405,79

Yleisavustukset 94 435 000,00

Tilikauden tulos -7 804 405,79

Rahastosiirrot -1 594 773,05

Välittömät verot -18 600,51

Tilikauden yli-/alijäämä -9 417 779,35

LAPPEENRANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO 18

KONSERNITASE 31.12.2018

VASTAAVAA 31.12.2018Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 818 341,26Muut pitkävaikutteiset menot 158 441,92Ennakkomaksut ja kesk.eräiset hankinnat 24 245,00 1 001 028,18

Aineelliset hyödykkeetRakennukset ja rakennelmat 17 496 940,22

Koneet ja kalusto 12 673 489,26 Muut aineelliset hyödykkeet 211 572,04 Ennakkomaksut ja kesk.er.hankinnat 3 879 470,35 34 261 471,87

Sijoitukset Osuudet omistusyhteysyrityksissä 336 623,86 Muut osakkeet ja osuudet 19 994 501,94 Muut pitkäaikaiset sijoitukset 77 846 191,68 98 177 317,48

Omakatteisten sijoitusten varat 7 369,62 7 369,62

Pysyvät vastaavat yhteensä 133 447 187,15

Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 28 572,00 28 572,00

SaamisetPitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 450 000,00 Lainasaamiset 1 242,33 Siirtosaamiset 1 646 600,54 2 097 842,87

Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 10 701 842,23 Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 150 414,14 Muut saamiset 2 799 179,98 Siirtosaamiset 5 691 975,31 Maksetut ennakot 3 034,90 19 346 446,56

Saamiset yhteensä 21 444 289,43

Rahat ja pankkisaamiset 14 599 276,88

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 36 072 138,31

VASTAAVAA YHTEENSÄ 169 519 325,46

19LAPPEENRANNAN TEKNILLINEN YLIOPISTO

KONSERNITASE 31.12.2018

VASTATTAVAA 31.12.2018Oma pääoma Peruspääoma 49 788 729,34 49 788 729,34 Muu oma pääoma Sidotut rahastot 7 125 594,21 Käyvän arvon rahasto 0,00 Toimintapääoma 18 727 426,45 Ed. tilikausien ylijäämä 19 678 663,79 Tilikauden yli-/alijäämä -9 417 779,35 36 113 905,10Oma pääoma 85 902 634,44

Pakolliset varaukset Muut pakolliset varaukset 173 376,51 173 376,51

Konsernireservi 49 889 323,33 49 889 323,33

Vieras pääomaLyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 13 827 336,05 Ostovelat 3 902 169,27 Muut velat omistusyhteysyrityk. 149 623,74 Muut velat 2 968 196,90 Siirtovelat 12 706 665,22 33 553 991,18

Vieras pääoma yhteensä 33 553 991,18

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 169 519 325,46

RAHOITUSLASKELMA 20

Rahoituslaskelman laadintaperiaatteet

Rahoituslaskelma on laadittu kirjanpitolautakunnan yleisohjeen mukaisesti epäsuorana rahoituslaskelmana, OKM:n koodisto-ohjeen mukaista muotoa noudattaen. Konsernin rahoituslaskelmaa ei esitetä vuoden2018 tilinpäätöksessä. Tytäryhtiöiden tuloslaskelmakaava ja sen mukainen rahoituslaskelman esitysmuotoei ole vertailukelpoinen yliopiston rahoituslaskelmaan.

1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017

Toiminnan rahavirtaVarsinaisen toiminnan rahavirta

Varsinaisen toiminnan kulujäämä -49 117 856 -46 342 493Edelliseen sisältyvät poistot 2 382 525 2 442 135Käyttöpääoman muutos

Lyhytaikaisten korottomien saamisten muutos -731 881 895 039Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos 1 069 661 2 612 342

Varsinaisen toiminnan rahavirta -46 397 551 -40 392 977Varainhankinnan rahavirta 0 1 103 859Saadut yleisavustukset 45 507 000 46 527 000Maksetut välittömät verot -14 703 -14 444Omakatteisten rahastojen rahavirta -72 767 -1 234 192

Toiminnan rahavirta (A) -978 021 5 989 246

Investointien rahavirtaInvestoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -5 610 546 -3 608 184Saadut investointiavustukset 1 171 177 534 928Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden luovutustulot 15 424 0Investoinnit sijoituksiin -2 021 533 -11 025 018Sijoitusten muut nettotuotot 555 144 476 778

Investointien rahavirta (B) -5 890 334 -13 621 496

Rahoituksen rahavirtaOman pääoman lisäykset 4 016 767 8 303 351Saadut korot ja maksut -3 068 825 1 600 888

Rahoituksen rahavirta (C) 947 942 9 904 239

Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-) -5 920 413 2 271 989

Rahavarat tilikauden alussa 10 680 553 8 408 565Rahavarat tilikauden lopussa 4 760 139 10 680 553

-5 920 414 2 271 988

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2018 21

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettu yliopistolakia (558/2009) ja kirjanpitolakia(1336/1997) sekä Yliopistojen taloushallinnon koodistoa (OKM/1/500/2013 5.6.2013).

Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja -menetelmät

Pysyvät vastaavat on arvostettu hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla.Saadut investointiavustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Suunnitelman mukaiset poistoton laskettu tasapoistoina pysyvien vastaavien hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella.Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.

Saamiset on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen arvoon.

Tilinpäätöshetkellä keskeneräisenä olleet ulkopuolista rahoitusta saaneet projektit on jaksotettu tilinpää-töksessä joko siirtosaamisiin tai saatuihin ennakoihin riippuen siitä, onko projektille tilinpäätöshetkelläkertynyt enemmän menoja vai tuloja. Pääsääntöisesti keskeneräisten liiketoiminnan projektien katetuloutetaan myös vasta projektin päätyttyä. Yliopistojen taloushallinnon koodiston mukaista liiketoiminnanprojektien katetuloutusta on tarkasteltu yhden projektin osalta. Projektin osalta ei ole aihetta tehdäkatejaksotusta. Mahdollinen projektien omarahoitusosuus on kirjattu kuluksi.

Vuonna 2018 OKM:n maksama pääomitus 3.944.000,00 on kirjattu peruspääomaan.Vuonna 2018 yliopisto ei ole saanut varainhankinnantuottoja. Aikaisemmin saadutlahjoitusvarat ovat mukana yliopiston sijoituksissa.Sijoitustoiminnasta on siirretty tuottoa179.567,45 eur rahastoihinSijoitusrahastot on kirjattu muihin pitkäaikaisiin sijoituksiin.Pitkaaikaiset sijoitukset on arvostettukäypään arvoon kirjanpitolain 5.luvun 2 a §:n nojalla. Käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmaan.

Arvonlisäverojen käsittely

OKM korvaa yliopiston perustoiminnan arvonlisäverokustannukset yliopistolle.Perustoiminnan osalta arvonlisäverot on kirjattu ostolaskulta suoraan saamiseksiOKM:ltä. OKM:n maksama arvonlisäverokompensaatioennakko on kirjattu vähentämään lopullista arvonlisäverosaamista.Rahoittajien maksama arvonlisävero on kirjattu omalle pääkirjatilille muihin kuluihin.

OKM:n kompensoimien arvonlisäverokustannusten kokonaismäärä (Liitetietotosite 1)2018 2017

Varsinaisen toiminnan kuluihin sisältyvät arvonlisäverot 3 972 713,29 3 433 077,46 Investointimenoihin sisältyneet arvonlisäverot 942 243,53 599 173,39 Yhteensä 4 914 956,82 4 032 250,85

Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista

Aineettomat oikeudet 4-5 vuottaMuut pitkävaikutteiset menot 4 vuottaKoneet ja kalusto 4-15 vuottaMuut aineelliset hyödykkeet 5 vuotta

Hyödykkeet, joiden todennäköinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat(enintään 850 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi.Taide-esineistä ei tehdä poistoja.

Valuuttamääräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksitilinpäätöspäivän kurssiin.

Yli 1/5 omistukset muissa yrityksissä 22

Samaan konserniin kuuluvat yrityksetYrityksen nimi Kotipaikka Omistusosuus Oma pääoma Tilikauden tulosSaimaan ammattikorkeakoulu Oy Lappeenranta 100,00 % 26 377 432,06 -2 048 487,60Lahden ammattikorkeakoulu Oy Lahti 100,00 % 21 756 129,48 -1 149 273,89Kampusravintolat Oy Lappeenranta 50,00 % 126 371,73 -37 073,06

Muut yrityksetGreen Campus Innovations Oy Lappeenranta 22,19 % 1 291 585,40 256 459,01Green Campus Innovations Oy:n osalta luvut ovat vuodelta 2017.

Konsernisaamiset ja -velatTilinpäätökseen sisältyy saamisia samaan konserniin kuuluvilta yhteisöiltä 746.227,95 eur.Tilinpäätökseen sisältyy velkoja samaan konserniin kuuluville yhteisöille 52.215,57 eur.

Vastuusitoumukset

Toimitilojen vuokrasopimukset(Liitetietotosite 2) 2018 2017Seuraavalla tilikaudella maksettavat 12 194 350 9 329 832Myöhemmin maksettavat 83 931 308 75 335 527Yhteensä 96 125 658 84 665 359Yliopiston vuokrasopimuksista suurin osa on toistaiseksi voimassa olevia.Ilmoitetut summat sisältävät arvonlisäveron.

Leasingvastuut(Liitetietotosite 3) 2018 2017Seuraavalla tilikaudella maksettavat 235 660 194 338Myöhemmin maksettavat 269 660 254 085Yhteensä 505 320 448 423Leasingmaksujen summat sisältävät arvonlisäveron.

Sijoitusomaisuus, joka on arvostettu käypään arvoon2018 2017

Sijoitukset osakerahastoihin 26 179 661 27 923 306Sijoitukset korkorahastoihin 29 359 976 30 840 197Sijoitukset vaihtoehtoisiin sijoituksiin 8 570 551 3 329 152Sijoitusomaisuus yhteensä 64 110 188 62 092 655

Sijoitusomaisuuden ryhmät sekä käyvät arvotSijoitusomaisuusKäýpään arvoon tulosvaikutteisestikirjattavat Kirjanpitoarvo Taso 1 Taso2 Taso 3

Käyvät arvotyhteensä

Sijoitukset osakerahastoihin 26 179 661 26 179 661 26 179 661Sijoitukset korkorahastoihin 29 359 976 29 359 976 29 359 976Sijoitukset vaihtoehtoisiin sijoituksiin 8 570 551 8 570 551 8 570 551

64 110 188 0 55 539 637 8 570 551 64 110 188

Tilikauden 2018 aikana ei ole tapahtunut siirtoja tasojen välillä.

Käypien arvojen määritelmätTason 1 instrumenttien käyvät arvot perustuvat täysin muokkaamattomiin markkinanoteerauksiin aktiivisiltamarkkinoilta.Tason 2 instrumenttien käyvät arvot perustuvat tietyssä määrin syöttötietoihin, jotka eivät ole suoraan markkina-noteerauksia, mutta silti merkittäviltä osin suoraan havainnoitavissa olevia tietoja(hinta) tai muita vastaavia epäsuorasti havainnoitavissa olevia indikaattoreita.Tason 3 instrumenttien käyvät arvot perustuvat sellaisiin syöttötietoihin, jotka eivät ole johdettavissa noteeratuistamarkkinatiedoista(muut kuin huomioitavissa olevat syöttötiedot). Käyvät arvot voivat perustua esimerkiksivastapuolen antamiin vahvistuksiin, joiden taustalla on yleisesti tunnistetut arvostusmenetelmät.

Käypien arvojen määritelmät 23Arvostustekniikat ja käytetyt merkittävät muut kuin havainnoitavissa olevat syöttötiedotSeuraavassa taulukossa esitetään tason 2 ja tason 3 arvostamistekniikat, joita on hyödynnetty käyvän arvonmäärittämisessä. Oheinen taulukko sisältää myös tiedon mahdollisista muista kuin havainnoitavissa olevien syöttö-tiedoista ja niiden käytöstä käyvän arvon määrittämisen yhteydessä.

Sijoitus ArvostustekniikkaOsakerahastot Tiedot rahaston arvosta perustuvat rahastoon sisältyvien instrumenttien arvos-

tuksiin ja mahdollisesti rahastonhoitajan muodostamaan rahastohintaan.Rahastoon sisältyvät instrumentit arvostetaan arvonlaskentapäivänä voimassaolevaan markkina-arvoon. Jos ei ole saatavilla luotettavaa markkina-arvoa,sijoitus arvostetaan objektiivisin kriteerein. Rahaston hintatiedot saadaankuukausittain rahastonhoitajilta.

Korkorahastot Tiedot rahaston arvosta perustuvat rahastoon sisältyvien instrumenttien arvos-tuksiin ja mahdollisesti rahastonhoitajan muodostamaan rahastohintaan.Sijoitukset rahamarkkinarahastoihin arvostetaan kunkin arvostuspäivän viimei-seen saatavilla olevaan ostonoteeraukseen. Rahamarkkinavälineet, joilla ei olesaatavissa ostonoteerausta, arvostetaan markkina-arvoon, joka on arvostus-päivänä noteerattu rahamarkkinavälineen jäljellä olevaa juoksuaikaa lähinnävastaavan ajanjakson markkinakorko, johon lisätään arvopaperikohtainenriskilisä. Riskilisä määräytyy ostohetken mukaan ja sitä päivitetään markkina-tilanteen mukaan tarvittaessa. Rahaston hintatiedot saadaankuukausittain rahastonhoitajilta.

Vaihtoehtoiset rahastot Tiedot rahaston arvosta perustuvat rahaston arvostusraportteihin ja niiden käyvät arvot vastaavat rahaston markkina-arvoa. PE ja vaihtoehtorahastojensijoitusten arvostukset perustuvat markkinanoteerauksiin tai parhaitenvastaaviin syöttötietoihin. Jos näitä tietoja ei ole sijoituksiin liittyen saatavilla,arvostus perustuu käyvän arvon määritelmän mukaisiin arvostusperiaatteisiin jaobjektiiviseen arvioon sijoituksesta. Mahdolliset johdannaiset rahaston sisälläarvostetaan niiden markkina-arvon perusteella. Rahaston hintatiedot saadaankuukausittain rahastonhoitajilta.

Tasolle 3 määritettyjen erien vuoden 2018 mukainen täsmäytyslaskelma on esitetty oheisessa liitetiedossa

Avaussaldo 1.1.2018 3 329 152Realisoitumattomat käyvän arvon muutokset 246 762Voitot ja tappiot myydyista tason 3 eristä -19 429Uudet tason 3 sijoitukset hankintameno 5 564 137Siirrot pois tasolta 3 -550 071Saldo 31.12.2018 8 570 551

Tason 3 erien herkkyysanalyysiHerkkyysanalyysi on tehty 12 kk:n volatiliteetti-%-tunnusluvun perusteella.Jos tason 3 erien muista kuin havainnoitavissa olevista tiedoista jokin tekijä(esim. hinnat) muuttuisi merkittävästiraportointipäivänä, vaikutus olisi seuraava:

31.12.2018 Käypien arvojen muutosVolatiliteetin perusteella muutos(3,6%) voittoa tappiota

308 540 -308 540

Sijoitustoiminta ja riskienhallintaHallitus vastaa sijoitustoiminnasta ja päättää sijoitusstrategiasta. Hallitus valitsee sijoitustoimikunnan , joka valitseevarainhoitajat ja hyväksyy allokaation ja vertailuindeksin. Sijoitustoiminan riskejä valvotaan säännöllisesti ja niistäraportoidaan sijoitustoimikunnalle ja hallitukselle.

HintariskiYliopisto ei tee suoria osakesijoituksia. Hintariski ei realisoidu täysimääräisena rahastosijoitusten kautta.

ValuuttariskiValuuttariski muodostuu sijoitustoiminnasta muihin kuin euro-määräisiin kohteisiin sijoitettaviin rahastoihin.Näiden osuus on hyvin pieni, joten valuuttariski on pieni.

Korkoriski 24Korkoriski on osa sijoitustoimintaa. Sijoitusten osalta tämä tarkoittaa korkosijoitusten markkina-arvojen vaihteluita korkotason mukaan. Tämä näkyy mahdollisesti korkorahastojen markkina-arvoissa. Korkoriskiä voi hallita sijoitustenallokaatioiden kautta ja seurata duraatio-tunnusluvulla.

LuottoriskiLuottoriski on sijoitustoimintaan nähden varsin pieni, koska sijoitustoiminta on hajautettua.

Muut taloudelliset sitoumuksetYliopisto on sitoutunut sijoittamaan Green Campus Innovations Oy:n toimintaan enintään 500.000 euroa.Vuoden 2018 aikana uusia sijoituksia ei ole tehty. Vuoden 2018 loppuun mennessä yliopistonsijoitus on yhteensä 319.543,20 euroa. Yliopisto on antanut Green Campus Innovations Oy:lle280,000,00 euron pääomalainan. Pääomalaina on kirjattu pitkäaikaisiin lainasaamisiin.Vuoden 2019 lyhennysosuus 55.000,00 on siirretty lyhytaikaisiin lainasaamisiin.Yliopisto on sitoutunut sijoittamaan Kampusravintolat Oy:n toimintaan enintään 160.000,00 euroa.Yliopistolla on First Cardien käytöstä rahoitusvastuuta 8.267,35 euroa tilinpäätöshetkellä.Yliopistolla on pankkitilillä 1.000.000 euron limiitti, jota ei ole käytetty vuonna 2018.

25

Toiminnan tuottojen jakautuminen2018 2017

Liiketoiminnan tuotot 4 415 008,21 4 658 777,12Avustukset 24 250 736,15 22 362 410,31Muut tuotot 6 222 468,90 3 784 444,34

34 888 213,26 30 805 631,77

Henkilöstökulut2018 2017

Palkat 46 312 063,07 41 912 586,54Eläkekulut 7 673 500,92 7 108 457,22Muut henkilösivukulut 1 337 155,40 1 506 848,81

55 322 719,39 50 527 892,57

Luontaisedut(Liitetietotosite 4) 5 997,38 7 215,04

Hallituksen jäsenille ja rehtorille maksetutpalkat ja palkkiot(Liitetietotosite 5) 214 607,26 193 345,60

Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä2018 2017

Opetus- ja tutkimushenkilökunta 556 545Muu henkilökunta 370 319

926 864Tässä on esitetty henkilötyövuodet.

Tilintarkastajien palkkiot2018 2017

Tilintarkastus 16 793,39 17 362,15Veroneuvonta 7 548,78 1 616,16Muut palvelut 44 152,50 110 010,53

68 494,67 128 988,84

Projektien tilintarkastus on käsitelty Muut palvelut-ryhmässä.

Suunnitelman mukaiset poistot eriteltyinä2018 2017

Aineettomat oikeudet 111 513,11 57 900,01Muut pitkävaikutteiset menot 76 055,00 153 731,89Rakennukset ja rakennelmat 6 774,66 5 238,21Koneet ja kalusto 2 800 683,48 3 037 448,04Suunnitelmasta poikkeavat poistot 8 479,61 -2 394,30Investointiavustusten poistohyvitys -620 980,77 -809 789,28

2 382 525,09 2 442 134,57

Sijoitus- ja rahoitustoiminta 262018 2017

TuototOsinkotuotot muilta yrityksiltä 555 143,70 476 778,49Korkotuotot 15 859,52 20 594,11Sijoitustoiminnan tuotot toteutuneet 2 155 088,22 1 687 803,94Sijoitustoiminnan tuotot realisoitumattomat 395 274,92 0,00Muut rahoitustuotot 50 777,97 13 311,11

3 172 144,33 2 198 487,65KulutKorkokulut -1 043,02 -1 514,48Sijoitustoiminnan kulut toteutuneet -219 026,54 -164 301,30Sijoitustoiminnan kulut realisoitumattomat -5 466 115,37 0,00Muut rahoituskulut -704,12 -830,64

-5 686 889,05 -166 646,42

Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä -2 514 744,72 2 031 841,23

Yleisavustukset 2018 2017OKM:n yleisavustus 45 507 000,00 46 527 000,00

45 507 000,00 46 527 000,00

Tuloverot2018 2017

Jäännösvero ed.vuodelta 0,00 -14 484,310,00 -14 484,31

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet 2018 2017Aineettomat oikeudetHankintameno 1.1. 200 301,20 168 781,21Tilikauden lisäykset 303 958,31 89 420,00Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto -111 513,11 -57 900,01Kirjanpitoarvo 31.12. 392 746,40 200 301,20

Muut pitkävaikutteiset menotHankintameno 1.1. 113 947,61 267 679,50Tilikauden lisäykset 13 950,00 0,00Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto -76 055,00 -153 731,89Kirjanpitoarvo 31.12. 51 842,61 113 947,61

Ennakkomaksut ja keskeneräisethankinnatHankintameno 1.1. 0,00 0,00Tilikauden lisäykset 24 245,00 0,00Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto 0,00 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 24 245,00 0,00

Aineelliset hyödykkeet 27Rakennukset ja rakennelmat 2018 2017Hankintameno 1.1. 67 100,78 72 338,99Tilikauden lisäykset 29 881,36 0,00Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto -6 774,66 -5 238,21Kirjanpitoarvo 31.12. 90 207,48 67 100,78

Koneet ja kalustoHankintameno 1.1. 5 496 133,31 7 080 920,95Tilikauden lisäykset 3 697 029,75 1 476 198,76Tilikauden vähennykset -23 903,40 -23 538,36Tilikauden sumupoisto -2 800 683,48 -3 037 448,04Kirjanpitoarvo 31.12. 6 368 576,18 5 496 133,31Investointiavustukset 1.1. -1 219 120,91 -1 807 805,94Tilikauden investointiavustukset -593 825,24 -232 379,05Tilikauden vähennykset 15 423,79 11 274,80Poistojen oikaisu inv.avustuksista 620 980,77 809 789,28Koneiden ja kalusteiden arvo 31.12. 5 192 034,59 4 277 012,40

Muut aineelliset hyödykkeet (taide-esineetHankintameno 1.1. 2 030,24 2 030,24Tilikauden lisäykset 0,00 0,00Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto 0,00 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 2 030,24 2 030,24

Ennakkomaksut ja keskeneräisethankinnatHankintameno 1.1. 2 842 655,63 1 384 605,54Tilikauden lisäykset 1 754 090,11 1 776 941,74Tilikauden vähennykset -1 154 852,34 -318 891,65Tilikauden sumupoisto 0,00 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 3 441 893,40 2 842 655,63

Sijoitukset

Saman konsernin osakkeet 0 0Hankintameno 1.1. 150 000,00 150 000,00Tilikauden lisäykset 0,00 0,00Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto 0,00 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 150 000,00 150 000,00

Omistusyhteysyritysten osakkeet 113947,61 267679,5Hankintameno 1.1. 325 922,90 307 922,90Tilikauden lisäykset 0,00 18 000,00Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto 0,00 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 325 922,90 325 922,90

Muut osakkeet ja osuudet 2018 2017Hankintameno 1.1. 17 514 616,35 16 966 842,60Tilikauden lisäykset 4 000,00 547 773,75Tilikauden vähennykset 0,00 0,00Tilikauden sumupoisto 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 17 518 616,35 17 514 616,35

Muut pitkäaikaiset sijoitukset 2018 2017 28Hankintameno 1.1. 62 092 655,33 51 633 410,79Tilikauden lisäykset 40 031 639,44 37 032 566,74Tilikauden vähennykset -38 014 106,71 -26 573 322,20Kirjanpitoarvo 31.12. 64 110 188,06 62 092 655,33

SaamisetPitkäaikaiset saamiset 2018 2017Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 225 000,00 280 000,00Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 225 000,00 280 000,00

Lyhytaikaiset saamiset 2018 2017Myyntisaamiset 10 564 946,45 11 267 290,61

Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 55 000,00 0,00

Muut saamiset- Alv-kompensaatiosaaminen OKM 952 956,82 0,00- Muut saamiset 104 048,86 78 294,60

1 057 005,68 78 294,60

Siirtosaamiset- Jaksotetut ostolaskut 297 108,79 270 911,32- Projektien jaksotukset 1 623 091,06 1 749 715,13- Korkosaamiset 6 967,88 11 524,74- Työterveyden kelapalautus 148 597,56 138 592,30- Verosaaminen 14 702,76 29 009,58- Lpr kaupungin avustus 200 000,00 100 000,00- Apurahajaksotus 681 250,00 0,00- Muut siirtosaamiset 403 788,65 227 485,00

3 375 506,70 2 527 238,07

Maksetut ennakot 3 034,90 17 257,39

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 15 055 493,73 13 890 080,67

Oma pääoma 292018 2017

Peruspääoma 1.1. 45 844 729,34 39 682 812,34+ Valtion vastinrahoitus varainhankintaan 0,00 6 166 917,00- Korjaus varainhankinta 2016 0,00 -5 000,00+ OKM pääomitus 3 944 000,00 0,00Peruspääoma 31.12. 49 788 729,34 45 844 729,34

Sidotut rahastotRahasto1 Varainhankinta, yliopistolaki 2 §Pääoma 1.1. 1 847 034,78 1 452 418,28Saadut lahjoitukset 0,00 350 858,51Osuus sijoitustoiminnasta 60 551,72 43 757,99Pääoma 31.12 1 907 586,50 1 847 034,78

Rahasto2 Varainhankinta, tekniikkaPääoma 1.1. 2 346 070,91 2 077 405,90Saadut lahjoitukset 0,00 210 000,00Osuus sijoitustoiminnasta 75 161,11 58 665,01Rahaston käyttö -106 800,00 0,00Pääoma 31.12 2 314 432,02 2 346 070,91

Rahasto3 Varainhankinta, kauppatieteetPääoma 1.1. 1 337 715,47 766 804,90Saadut lahjoitukset 0,00 543 000,00Osuus sijoitustoiminnasta 43 854,62 27 910,57Pääoma 31.12 1 381 570,09 1 337 715,47

Sidotut rahastot yhteensä 5 603 588,61 5 530 821,16

Käyvän arvon rahastoRahastoosuudet 1.1 4 173 827,88 3 266 588,73Muutos 0,00 907 239,15Siirto edellisten tilikausien voitto/tappio -4 173 827,88 0,00Rahastoosuudet 31.12. 0,00 4 173 827,88

Käyvän arvon rahasto 31.12. 0,00 4 173 827,88

Muu oma pääoma Toimintapääoma 18 727 426,45 18 727 426,45

Edellisten tilikausien voitto/tappio 1.1. 13 836 047,03 10 391 153,65Edellisen tilikauden tulos 2 100 499,28 3 444 893,38Käyvän arvon rahasto 4 173 827,88 0,00Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12. 20 110 374,19 13 836 047,03

Tilikauden voitto/tappio -6 182 944,80 2 100 499,28

Muu oma pääoma 32 654 855,84 34 663 972,76

Oma pääoma 88 047 173,79 90 213 351,14

30Velat

Lyhytaikaiset velat 2018 2017Saadut ennakot- Projektien jaksotus 12 010 004,51 12 259 285,99- Lukukausimaksujen jaksotus 765 175,00 0,00- Muut saadut ennakot 352 061,89 451 153,19

13 127 241,40 12 710 439,18

Ostovelat 1 588 086,80 1 423 778,93

Muut velat- Joulukuun palkoista tilitettävät erät 1 003 579,51 929 826,66- Arvonlisäverot marras-joulukuu 415 906,32 345 125,27- Alv-kompensaatiopalautus OKM 417 749,15 961 209,18- Muut velat 227 839,00 563 509,99

2 065 073,98 2 799 671,10

Siirtovelat- Lomapalkkavelka 4 606 610,53 3 882 653,63- Eläkemaksut joulukuun palkat 861 220,86 787 603,07- Jaksotetut ostolaskut 304 078,72 482 433,84- Tulospalkkiojaksotus 563 201,00 0,00- Muut siirtovelat 177 672,53 136 945,50

6 512 783,64 5 289 636,04

Lyhytaikaiset velat yhteensä 23 293 185,82 22 223 525,25

31Erittely varsinaisen toiminnan tuotoista ja kuluista(toimintokohtainen tuloslaskelma)

2018 2017Varsinainen toiminta Toiminnot yhteensä Tuotot Avustustuotot 24 250 736,15 22 362 410,31 Liiketoiminnan tuotot 4 415 008,21 4 658 777,12 Muut tuotot 6 222 468,90 3 784 444,34

34 888 213,26 30 805 631,77 Kulut Henkilöstökulut -42 114 844,99 -39 664 612,76 Poistot -1 769 355,76 -1 644 820,28 Muut kulut -7 914 988,76 -7 639 328,67 Yhteiskulut -32 191 456,38 -28 199 362,75

-83 990 645,89 -77 148 124,46

Varsinainen toiminta yhteensä -49 102 432,63 -46 342 492,69

Koulutustoiminta Tuotot Avustustuotot 774 151,44 792 325,27 Liiketoiminnan tuotot 536 384,56 926 260,49 Muut tuotot 4 560 760,71 2 766 547,95

5 871 296,71 4 485 133,71 Kulut Henkilöstökulut -6 902 764,70 -7 207 786,66 Poistot -6 899,79 -5 652,95 Muut kulut -1 746 029,70 -2 267 783,47 Osuus yhteisistä kuluista -5 276 287,94 -5 124 340,73

-13 931 982,13 -14 605 563,81

Koulutustoiminta yhteensä -8 060 685,42 -10 120 430,10

Tutkimustoiminta Tuotot Avustustuotot 22 050 555,84 20 552 742,04 Liiketoiminnan tuotot 3 782 892,67 3 700 514,32 Muut tuotot 1 210 784,62 746 210,91

27 044 233,13 24 999 467,27 Kulut Henkilöstökulut -33 682 164,80 -31 190 943,96 Poistot -1 762 455,97 -1 639 167,33 Muut kulut -5 842 242,44 -5 026 554,26 Osuus yhteisistä kuluista -25 745 742,12 -22 175 049,30

-67 032 605,33 -60 031 714,85

Tutkimustoiminta yhteensä -39 988 372,20 -35 032 247,58

32

Muu yhteiskunnallinen toiminta Tuotot Avustustuotot 1 426 028,86 1 017 343,00 Liiketoiminnan tuotot 95 730,98 32 002,31 Muut tuotot 450 923,57 271 685,48

1 972 683,41 1 321 030,79 Kulut Henkilöstökulut -1 529 915,50 -1 265 882,14 Poistot 0,00 0,00 Muut kulut -326 716,62 -344 990,94 Osuus yhteisistä kuluista -1 169 426,32 -899 972,72

-3 026 058,44 -2 510 845,80

Muu yhteiskunnallinen toimintayhteensä -1 053 375,03 -1 189 815,01

Yhteiskulut Tuotot Avustustuotot 0,00 0,00 Liiketoiminnan tuotot 0,00 0,00 Muut tuotot 0,00 0,00

0,00 0,00 Kulut Henkilöstökulut -13 207 874,40 -10 863 279,81 Poistot -613 169,33 -797 314,29 Muut kulut -18 370 412,65 -16 538 768,65 - siirretty toiminnoille 32 191 456,38 28 199 362,75

0,00 0,00

Yhteiskulut yhteensä 0,00 0,00

Elinkeinotoiminnan tuloslaskelma 33

2018 2017Varsinainen toiminta Tuotot 4 306 487,91 4 613 114,05 Kulut Henkilöstökulut -3 126 145,88 -3 253 588,43 Poistot -70 999,25 -82 299,92 Muut kulut -1 304 015,14 -1 270 326,72

Tuotto-/Kulujäämä -194 672,36 6 898,98

Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut -2,40 -10,39Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä -2,40 -10,39

Tuotto-/Kulujäämä -194 674,76 6 888,59

Tilikauden tulos -194 674,76 6 888,59

Välittömät verot 0,00 14 484,31

Tilikauden ylijäämä/alijäämä -194 674,76 21 372,90

LUT-KONSERNI 34

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2018

Konsernin muodostavat organisaatiot:Yrityksen nimi Kotipaikka Omistusosuus Oma pääoma Tilikauden tulosLappeenrannan teknillinen yliopisto Lappeenranta emoyhtiö 88 047 173,79 -6 182 944,80Saimaan ammattikorkeakoulu Oy Lappeenranta 100,00 % 26 377 432,06 -2 048 487,60Lahden ammattikorkeakoulu Oy Lahti 100,00 % 21 756 129,48 -1 149 273,89Kampusravintolat Oy Lappeenranta 100,00 % 126 371,73 -37 073,06

OmistusyhteysyrityksetGreen Campus Innovations Oy Lappeenranta 44,38 % 1 291 585,40 256 459,01Green Campus Innovations Oy:n osalta luvut ovat vuodelta 2017.

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettu yliopistolakia (558/2009), ammattikorkeakoululakia(932/2014), kirjanpitolakia (1336/1997), osakeyhtiölakia(624/2006) sekä yliopistojen ja ammattikorkeakoulujentaloushallinnon koodistoja.

Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja -menetelmät

Pysyvät vastaavat on arvostettu hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla.Saadut investointiavustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Suunnitelman mukaiset poistoton laskettu tasapoistoina pysyvien vastaavien hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella.Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.

Saamiset on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen arvoon.

Tilinpäätöshetkellä keskeneräisenä olleet ulkopuolista rahoitusta saaneet projektit on jaksotettu tilinpää-töksessä joko siirtosaamisiin tai saatuihin ennakoihin riippuen siitä, onko projektille tilinpäätöshetkelläkertynyt enemmän menoja vai tuloja. Mahdollinen projektien omarahoitusosuus on kirjattu kuluksi.

Arvonlisäverojen käsittely

OKM korvaa yliopiston ja ammattikorkeakoulujen perustoiminnan arvonlisäverokustannukset.Perustoiminnan osalta arvonlisäverot on kirjattu ostolaskulta suoraan saamiseksiOKM:ltä. OKM:n maksama arvonlisäverokompensaatioennakko on kirjattu vähentämään lopullista arvonlisäverosaamista.

2018OKM:n kompensoimien arvonlisäverokustannusten kokonaismäärä 10 864 714,62

Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista

Aineettomat oikeudet 4-5 vuottaMuut pitkävaikutteiset menot 4 vuottaKoneet ja kalusto 4-15 vuottaMuut aineelliset hyödykkeet 5 vuottaRakennukset 30-40 vuottta

Hyödykkeet, joiden todennäköinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnaton kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi.Taide-esineistä ei tehdä poistoja.

Valuuttamääräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksitilinpäätöspäivän kurssiin.

Vastuusitoumukset 35

Toimitilojen vuokrasopimukset(Liitetietotosite 2) 2018Seuraavalla tilikaudella maksettavat 21 212 099Myöhemmin maksettavat 159 821 455Yhteensä 181 033 554Yliopiston vuokrasopimuksista suurin osa on toistaiseksi voimassa olevia.Ilmoitetut summat sisältävät arvonlisäveron.

Leasingvastuut(Liitetietotosite 3) 2018Seuraavalla tilikaudella maksettavat 1 125 721Myöhemmin maksettavat 2 349 367Yhteensä 3 475 088Leasingmaksujen summat sisältävät arvonlisäveron.

KonsernireserviSaimaan ammattikorkeakoulu Oy 27 821 291,12Lahden ammattikorkeakoulu Oy 22 004 587,42Kampusravintolat Oy 63 444,79

49 889 323,33

Konsernireservi muodostuu suurelta osin ammattikorkeakoulujen entisten kuntaomistajienantamista pääomalainoista. Konsernireserviä ei ole tuloutettu yhtään tänä tilivuonna.Tulouttaminen on ajankohtaista vasta sitten, mikäli mahdolliset omistus-/yhtiöjärjestelyt aiheuttavatmuutoksia pääomalainoihin ja koko yhtiörakenteeseen.

LUT-KONSERNI 36

Toiminnan tuottojen jakautuminen2018

Liiketoiminnan tuotot 8 973 785,57Avustukset 31 803 682,27Muut tuotot 3 994 348,79

44 771 816,63

Henkilöstökulut2018

Palkat 77 474 841,34Eläkekulut 13 533 173,17Muut henkilösivukulut 2 476 516,59

93 484 531,10

Hallituksen jäsenille ja rehtorille maksetutpalkat ja palkkiot(Liitetietotosite 5) 610 951,85

Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä2018

Opetus- ja tutkimushenkilökunta 968Muu henkilökunta 577

1545Tässä on esitetty henkilötyövuodet.

Tilintarkastajien palkkiot2018

Tilintarkastus 56 144,47Veroneuvonta 7 548,78Muut palvelut 53 417,50

117 110,75

Projektien tilintarkastus on käsitelty Muut palvelut-ryhmässä.

Suunnitelman mukaiset poistot eriteltyinä2018

Aineettomat oikeudet 214 516,72Muut pitkävaikutteiset menot 117 539,06Rakennukset ja rakennelmat 646 317,44Koneet ja kalusto 3 967 631,20Muut aineelliset hyödykkeet 10 772,52Suunnitelmasta poikkeavat poistot 8 479,61Investointiavustusten poistohyvitys -620 980,77Arvon alentumiset 838 894,90

5 183 170,68

Sijoitus- ja rahoitustoiminta 372018

TuototOsinkotuotot muilta yrityksiltä 555 143,70Korkotuotot 61 297,15Sijoitustoiminnan tuotot toteutuneet 2 281 147,14Sijoitustoiminnan tuotot realisoitumattomat 395 274,92Muut rahoitustuotot 54 114,81

3 346 977,72KulutKorkokulut -3 481,91Sijoitustoiminnan kulut toteutuneet -243 115,91Sijoitustoiminnan kulut realisoitumattomat -6 043 035,17Luovutustappio -545 340,12Muut rahoituskulut -12 356,67

-6 847 329,78

Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä -3 500 352,06

Yleisavustukset 2018OKM:n yleisavustus 94 435 000,00

94 435 000,00

Tuloverot2018

tilikauden verojaksotus 8 160,00Muut välittömät verot 10 440,51

18 600,51

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet 2018Aineettomat oikeudetHankintameno 1.1. 315 286,65Tilikauden lisäykset 717 616,90Tilikauden vähennykset 0,00Tilikauden sumupoisto -214 562,29Kirjanpitoarvo 31.12. 818 341,26

Muut pitkävaikutteiset menotHankintameno 1.1. 131 107,17Tilikauden lisäykset 144 874,79Tilikauden vähennykset 0,00Tilikauden sumupoisto -117 540,04Kirjanpitoarvo 31.12. 158 441,92

Ennakkomaksut ja keskeneräisethankinnatHankintameno 1.1. 0,00Tilikauden lisäykset 24 245,00Tilikauden vähennykset 0,00Tilikauden sumupoisto 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 24 245,00

Aineelliset hyödykkeet 38Rakennukset ja rakennelmat 2018Hankintameno 1.1. 18 935 814,33Tilikauden lisäykset 46 338,23Tilikauden vähennykset 0,00Tilikauden sumupoisto -646 317,44Arvonalennukset -838 894,90Kirjanpitoarvo 31.12. 17 496 940,22

Koneet ja kalustoHankintameno 1.1. 7 714 887,68Tilikauden lisäykset 10 144 049,15Tilikauden vähennykset -28 605,76Tilikauden sumupoisto -3 980 300,22Kirjanpitoarvo 31.12. 13 850 030,85Investointiavustukset 1.1. -1 219 120,91Tilikauden investointiavustukset -593 825,24Tilikauden vähennykset 15 423,79Poistojen oikaisu inv.avustuksista 620 980,77Koneiden ja kalusteiden arvo 31.12. 12 673 489,26

Muut aineelliset hyödykkeetHankintameno 1.1. 65 995,63Tilikauden lisäykset 156 348,93Tilikauden vähennykset 0,00Tilikauden sumupoisto -10 772,52Kirjanpitoarvo 31.12. 211 572,04

Ennakkomaksut ja keskeneräisethankinnatHankintameno 1.1. 2 940 363,52Tilikauden lisäykset 2 273 833,81Tilikauden vähennykset -1 334 726,98Tilikauden sumupoisto 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 3 879 470,35

Sijoitukset

Omistusyhteysyritysten osakkeet 2018Hankintameno 1.1. 336 623,86Tilikauden lisäykset 0,00Tilikauden vähennykset 0,00Tilikauden sumupoisto 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 336 623,86

Muut osakkeet ja osuudet 2018Hankintameno 1.1. 22 305 527,73Tilikauden lisäykset 4 000,00Tilikauden vähennykset -2 315 025,79Tilikauden sumupoisto 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 19 994 501,94

Muut pitkäaikaiset sijoitukset 2018Hankintameno 1.1. 65 731 110,93Tilikauden lisäykset 51 854 974,46Tilikauden vähennykset -39 739 893,71Kirjanpitoarvo 31.12. 77 846 191,68

Omakatteisten sijoitusten varat 39Hankintameno 1.1. 7 369,62Tilikauden lisäykset 0,00Tilikauden vähennykset 0,00Kirjanpitoarvo 31.12. 7 369,62

SaamisetPitkäaikaiset saamiset 2018Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 450 000,00Muut saamiset 1 647 842,87Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 2 097 842,87

Lyhytaikaiset saamiset 2018Myyntisaamiset 10 701 832,23

Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 150 414,14

Muut saamiset- Alv-kompensaatiosaaminen OKM 1 768 058,21- Muut saamiset 1 031 121,77

2 799 179,98

Siirtosaamiset- Jaksotetut ostolaskut 297 108,79- Projektien jaksotukset 3 894 937,10- Korkosaamiset 16 676,89- Työterveyden kelapalautus 192 597,56- Verosaaminen 14 702,76- Lpr kaupungin avustus 200 000,00- Apurahajaksotus 681 250,00- Muut siirtosaamiset 394 702,21

5 691 975,31

Maksetut ennakot 3 034,90

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 19 346 436,56

Oma pääoma2018

Peruspääoma 1.1. 45 844 729,34+ Valtion vastinrahoitus varainhankintaan 0,00- Korjaus varainhankinta 2016 0,00+ OKM pääomitus 3 944 000,00Peruspääoma 31.12. 49 788 729,34

Sidotut rahastotPääoma 1.1. 5 530 821,16Saadut lahjoitukset 1 557 619,80Osuus sijoitustoiminnasta 179 567,45Rahaston käyttö -142 414,20Pääoma 31.12 7 125 594,21

Käyvän arvon rahastoRahastoosuudet 1.1 4 173 827,88Muutos 0,00Siirto edellisten tilikausien voitto/tappio -4 173 827,88Rahastoosuudet 31.12. 0,00

Muu oma pääoma 40 Toimintapääoma 18 727 426,45

Edellisten tilikausien voitto/tappio 1.1. 13 719 485,92Edellisen tilikauden tulos 1 785 349,99Käyvän arvon rahasto 4 173 827,88Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12. 19 678 663,79

Tilikauden voitto/tappio -9 417 779,35

Muu oma pääoma 28 988 310,89

Oma pääoma 85 902 634,44

Pakolliset varaukset 2018Muut pakolliset varaukset 173 376,51

Velat

Pitkäaikaiset velat 2018Siirtovelat- Muut siirtovelat 0,00

Pitkäaikaiset velat yhteensä 0,00

Lyhytaikaiset velat 2018Saadut ennakot- Projektien jaksotus 12 010 004,51- Lukukausimaksujen jaksotus 765 175,00- Muut saadut ennakot 1 052 156,54

13 827 336,05

Ostovelat 3 902 169,27

Muut velat- Joulukuun palkoista tilitettävät erät 1 287 500,18- Arvonlisäverot marras-joulukuu 415 906,32- Alv-kompensaatiopalautus OKM 417 749,15- Muut velat 996 664,99

3 117 820,64

Siirtovelat- Lomapalkkavelka 6 756 785,30- Eläkemaksut joulukuun palkat 1 027 753,36- Jaksotetut ostolaskut 304 078,72- Tulospalkkiojaksotus 563 201,00- Muut siirtovelat 4 054 846,84

12 706 665,22

Lyhytaikaiset velat yhteensä 33 553 991,18

41

Yliopiston pääkirjanpito on tehty SAP-nimisessä kirjanpitojärjestelmässä. Maksuliikenne hoidetaan Basware-järjestelmällä. Ostolaskujen ja muistiotositteiden tiliöinti ja hyväksymiskierrätys tapahtuu Rondossa. Työajankohdentaminen tapahtuu SoleTM:ssä, josta tiedot siirtyvät tietovarastoon. Tietovarastoon siirtyvät myösPersonecissa/Mepcossa lasketut palkkatiedot. Palkanlaskenta järjestelmä vaihtui toukokuussa PersonecistaMepcoon. Palkkatiedot ja työajankohdennustiedot myllytetään tietovarastossa, jotta saadaanprojekteille kuuluvat palkkasummat selville. Tietovarastosta projektien palkkatiedot siirretään SAPiin.Personecista/Mepcosta palkkatiedot siirtyvät SAPiin henkilöiden kotitiliöinneille. Tietovarastosta tulevatpalkkakirjaukset oikaisevat Perconecista/Mepcosta SAPiin siirtyneitä palkkoja. SAPin pääkirjanpitotietosiirtyy tietovarastoon, josta raportointi pääosin tapahtuu tietovaraston omalla raportointiportaalilla sekäCognos Analytics järjestelmällä.

Luettelo kirjanpitokirjoista:

Tilinpäätös sähköinenPäiväkirja sähköinenPääkirja sähköinenReskontraerittelyt sähköinen

Tositelajit:

11 Personec FV palkat. sähköinen12 Basware tiliotteet sähköinen14 Rondo muistiotositt. sähköinen16 BI palkkatositteet(myllytys) sähköinen17 Rondo sis. muistiot. sähköinen18 Rondo kassamuistiot sähköinen19 Mepco palkat sähköinen24 Tietovaraston tilakustannukset sähköinen25 Tietovaraston yleiskustannukset sähköinen30 Basware viitesuoritt sähköinen40 Rondo ostolaskut sähköinen45 Rondo hyvityslaskut sähköinenAA Käyttöom.kirjaus sähköinenAB Kirjanpitotosite sähköinenAF Poistokirjaukset sähköinenDG Asiakkaat - hyvitys sähköinenDR Asiakkaat - lasku sähköinenDZ Asiakkaat - maksu sähköinenKG Toimittajat - hyvit. sähköinenKR Toimittajat - lasku sähköinenKZ Toimittajat - maksu sähköinenRV Laskun siirto sähköinenSA Pääkirjatilitosite sähköinenTR SAP Travel sähköinen