Upload File

thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thương tỉnh nam Định thực...

  • Home
  • Documents
  • Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt Tại Ngân Hàng Công Thương Tỉnh Nam Định Thực Trạng Và Giải Pháp
87
Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh NguyÔn V¨n Thanh LỜI MỞ ĐẦU. Trải qua hơn 10 năm đổi mới, hoà chung vào nhịp độ tăng trưởng và phát triển của đất nước, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã từng bước đổi mới và phát triển nhanh chóng. Chúng ta đã từng bước tạo lập được hệ thống Ngân hàng lớn mạnh cả về năng lực hoạch định chính sách, năng lực quản lý, năng lực điều hành kinh doanh, mạnh cả về trình độ công nghệ, kỹ thuật hiện đại để tạo điều kiện cho hoạt động của Ngân hàng bắt kịp với tốc độ phát triển của cơ chế thị trường. Trong sự hình thành của các hoạt động Ngân hàng nói chung, chóng ta không thể phủ nhận vai trò to lớn của hoạt động thanh toán qua Ngân hàng đặc biệt là thanh toán không dùng tiền mặt kết quả của hoạt động này không chỉ thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết mọi lĩnh vực kinh tế mà còn góp phần đẩy nhanh qua trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Trong cơ chế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước thì tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt nhiều hình thức thanh toán thích hợp thuận tiện, đa dạng, an toàn chính xác đem lại hiệu quả cao không chỉ phục vụ tốt cho việc tăng tôc độ chu chuyển vốn trong nêng kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lưu thông hàng hoá mà còn trực tiếp làm thay đổi khối lượng tiền mặt lưu thông. Đây là yếu tố cần thiết căn bẳn để ổn định tiền tệ, chống và kiền chế lạm phát. Vì vậy hệ thống Ngân hàng luôn tìm những biện pháp hữu hiệu nhất để mở rộng và phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng công thương tỉnh Nam định em nhận thấy thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những công tác quan trọng của chi nhánh. Trong những 1

Upload: freeloadtailieu

Post on 10-Nov-2015

8 views

Category:

Documents


1 download

Report

DESCRIPTION

Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt Tại Ngân Hàng Công Thương Tỉnh Nam Định Thực Trạng Và Giải Pháp

TRANSCRIPT

Li m u

Chuyn tt nghip Nguyn Vn Thanh

Nguyn Vn Thanh

LI M U.Tri qua hn 10 nm i mi, ho chung vo nhp tng trng v pht trin ca t nc, h thng Ngn hng Vit Nam tng bc i mi v pht trin nhanh chng. Chng ta tng bc to lp c h thng Ngn hng ln mnh c v nng lc hoch nh chnh sch, nng lc qun l, nng lc iu hnh kinh doanh, mnh c v trnh cng ngh, k thut hin i to iu kin cho hot ng ca Ngn hng bt kp vi tc pht trin ca c ch th trng. Trong s hnh thnh ca cc hot ng Ngn hng ni chung, chng ta khng th ph nhn vai tr to ln ca hot ng thanh ton qua Ngn hng c bit l thanh ton khng dng tin mt kt qu ca hot ng ny khng ch thc y tng trng cho hu ht mi lnh vc kinh t m cn gp phn y nhanh qua trnh cng nghip ho, hin i ho t nc. Trong c ch th trng c s iu tit ca Nh nc th t chc thanh ton khng dng tin mt nhiu hnh thc thanh ton thch hp thun tin, a dng, an ton chnh xc em li hiu qu cao khng ch phc v tt cho vic tng tc chu chuyn vn trong nng kinh t quc dn, y mnh tc pht trin lu thng hng ho m cn trc tip lm thay i khi lng tin mt lu thng. y l yu t cn thit cn bn n nh tin t, chng v kin ch lm pht. V vy h thng Ngn hng lun tm nhng bin php hu hiu nht m rng v pht trin cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt trong nn kinh t. Trong thi gian thc tp ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh em nhn thy thanh ton khng dng tin mt l mt trong nhng cng tc quan trng ca chi nhnh. Trong nhng nm qua, do c s ci tibs cng ngh thanh ton cng nh c s quan tm ca Ban lnh o v s n lc hts mnh ca ton b cn b cng nhn vin ti chi nhnh c bit l cn b k ton gip cho cng tc thanh ton khng dng tin mt ti chi nhnh cng ngy cangf pht trin, thu ht c mt khi lng lln khch hng tham gia vo qu trnh thanh ton gip cho doanh s thanh ton khng dng tin mt ca chi nhnh t c ngy cng cao ng thi hot ng kinh doanh chung ca chi nhnh t hi qu cao. Tuy nhin bn cnh nhng kt qa tt p , cng tc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng Cng thng tnh Nam nh cng gp phi nhng kh khn vng mc cn phi c gii quyt mt cach kp thi. Chnh v vy trn c s nhng l lun chung c hc v thc tin ti Ngn hng Cng thng tnh Nam nh, em chn ti: Thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng Cng thng tnh Nam nh. Thc trng v gii php. lm chuyn tt nghip.Kt cu ca chuyn bao gm:Chng 1: C s l lun chung v thanh ton khng dng tin mt.Chng 2: Thc trng cng tc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng Cng thng tnh Nam nh.Chng 3: Mt s kin ngh nhm hon thi v m rng cng tc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng Cng thng tnh Nam nh.Do thi gian nghin cu cha nhiu v trnh bn thn cn hn ch nn bi vit ny chc chn khng trnh c nhng thiu st. Em rt mong nhn c d gp ca cc thy c, bn b bi vit ny c hon thin hn.Em xin chn thnh cm n thy H Minh Sn, cc c thy c trong mn tin t tn dng v cc c ch nhim cn b Ngn hng Cng thng tnh Nam nh tn tnh hng dn em hon thnh bi vit ny.Sinh vin:Nguyn Vn Thanh.CHNG 1:C S L LUN CHUNG V THANH TON KHNG DNG TIN MT.1.1. S CN THIT KHCH QUAN V VAI TR CA NGN HNG TRONG NN KINH T:Ngn hng thng mi l mt t chc kinh doanh tin t vi nhim v ch yu v thng xuyn l huy ng tin gi v trch nhim hon tr v cho vay thc hin nghip v chit khu lm phng tin thanh ton.Ngn hng ra i c tha nhn l mt trong nhng pht minh k diu nht ca lch s th gii v n khng ngng i mi hon thin ph hp vi tnh hnh kinh t x hi tng thi k. c bit trong nn kinh t hin nay Ngn hng l mt b phn khng th thiu c v n lun gi v tr quan trng trong nn kinh t quc dn vi hot ng ch yu l tin t, tn dng v thanh ton trong thanh ton gi vai tr c bit quan trng.Ngn hng c coi l huyt mch ca nn kinh t, hot ng ca n bao trm ln tt c cc hot ng kinh t x hi, y l hot ng trung gian gn lin vi s vn ng ca ton b nn kinh t. Kinh doanh Ngn hng l mt loi hnh kinh doanh c bit vi i tng l tin t. Ngn hng l trung gian ti chnh gia ngi gi tin v ngi vay v vy Ngn hng s l cng c iu tit hu hiu nn kinh t cng nh mt s lnh vc phi kinh t.Mc d khng trc tip to ra ca ci vt cht cho nn kinh t, song vi c im hot ng ring c ca mnh ngnh Ngn hng gi mt vai tr quan trng trong vic thc y s pht trin ca nn kinh t. Nhng vai tr c th hin c th nh sau:Th nht: i vi cc c nhn, n v v cc t chc kinh t.Ngn hng nhn tin ca h thng qua thanh ton khng dng tin mt m ti Ngn hng hoc Ngn hng nhn gi h cc ti sn qu, cc giy t c gi nh vy m tit kim c cc chi ph ct gi, bo qun tin t. Bn cnh , cng trn c s s tin gi ca khch hng Ngn hng cn thc hin cc dch v thanh ton, chuyn tin lm gim chi ph lu thng tin t m vn m bo an ton thun tin v li ch cho cc ch th ni trn.Th hai: i vi lnh vc ti sn xut x hi.Ngn hng tp trung huy ng mt khi lng vn tm thi nhn ri ca mi t chc, c nhn trong nn kinh t v thng qua nghip v tn dng, Ngn hng s dng ngun vn huy ng c u t, cho vay p ng kp thi mi nhu cu thiu vn ca cc thnh phn kinh t trong x hi. Nh m cc doanh nghip cc t chc kinh t v cc c nhn c iu kin m rng sn xut, ci tin my mc thit b, nng cao hiu qu kinh t, thc y qu trnh ti sn xut pht trin.Th ba: i vi lnh vc lu thng tin t.Ngn hng gi vai tr l c quan t chc iu ho lu thng tin t (hn ch tng cng khi lng tin cn thit trong lu thng) vai tr ny c th hin thng qua mc li sut tin gii v tin vay.Th t: i vi Nh nc.Ngn hng l cng c trc tip ca Nh nc thc hin cc chnh sch tin t, tn dng v thanh ton. Nh nc qun l v m nn kinh t thng qua Ngn hng. ng thi Ngn hng cn thc hin quan h tn dng vi Ngn hng thng qua vic cho Ngn sch Nh nc vay trong nhng trng hp cn thit, hay bo qun d tr cho Nh nc mt s vng v gnoi t.Cng vi s pht trin ca nn kinh t ni chung v ca ngnh Ngn hng ni ring nhng vai tr k trn ngy cng c khng nh thng qua nhng lnh vc hot ng c bn ca Ngn hng l tin t, tn dng v thanh ton.1.1.2. S cn thit khch quan ca thanh ton khng dng tin mt trong nn kinh t.Tin t l mt loi hng ho c bit, n l cng c nhim mu trong qu trnh pht trin kinh t. Tin t cng c mt qu trnh lu thng da trn c s cu lu thng hng ho, do vy bt c x hi no cn sn xut v lu thng hng ho th cn tn ti lu thng tin t nh mt quy lut khch quan.C rt nhiu cc nh ngha theo cc quan im khc nhau ca cc nh kinh t v tin, nhng chng ta c th hiu mt cch n gin tin l bt c th g c chp thun chng trong vic thanh ton ly hng ho, dch v hay trong vic hon tr cc mn n.Cng vi s pht trin ca x hi loi ngi, tin t ra i v ngy cng pht trin t mc tinh xo v thun l hn. Bt u t nhng hnh thc trao i gin n: hng i hng n tin kim loi: vng bc v tin giy.Tin trong lu thng bao gm hai b phn l tin mt v tin chuyn khon (tin ghi s) do vy cng tc thanh ton trong nn kinh t cng c thc hin tho hai cch thc ph hp vi hai b phn tin t ny l cch thc thanh ton bng tin mt v cch thc thanh ton khng dng tin mt.Thanh ton bng tin mt l qu trnh thanh ton tin hng ho trc tip trong c mt lng tin mt tng ng vi gi tr vt t hng ho c trao i, vn ng ngc chiu vi s vn ng ca vt t hng ho . Cch thc tin t ny ch ph hp vi nn kinh t khi sn xut hng ho cn trnh thp, sn phm hng ho dch v khng nhiu v hot ng mua bn ch din ra trong phm vi hp. Trong iu kin nn kinh t sn xut hng ho pht trin, vi khi lng hng ho c trao i ln phm vi mua bn rng th cch thc thanh ton bng tin mt bc l cc nhc im nh: chi ph in n, vn chuyn bo qun v kim m ln, tc thanh ton chm, kh nng m bo an ton khng cao, hn na vi mt khi lng tin mt cn thit trong lu thng qu ln d gy nn tnh trng lm pht. Thc t khch quan i hi phi c mt cch thc thanh ton mi, tin tin hn chnh v vy thanh ton khng dng tin mt ra i v nhanh chng chim u th trong nn kinh t.Thanh ton khng dng tin mt l ch cc nghip v chi tr tin hng, dch v cc khon khc trong nn kinh t quc dn c thc hin bng cch trch chuyn ti khon trong h thng tn dng hoc b tr cng n m khng vn dng n tin mt thng qua vai tr trung gian ca Ngn hng hoc t chc tn dng khc.Thanh ton khng dng tin mt xut hin t lu trong lch s loi ngi, tuy nhin n ch c pht trin v hon thin trong nn kinh t th trng. Ngy nay, thanh ton khng dng tin mt c p dng rng khp trong lnh vc ti chnh i ni, i ngoi, n chim t trng ln trong tng chu chuyn tin t v c coi l cch thc thanh ton hiu qu nht. S tn ti v pht trin ca h thng vy to iu kin cho cc doanh nghip, c quan Nh nc, t chc x hi v cc c nhn m ti khon tin gii v thanh ton hng dch v thng qua vic trch chuyn ti khon trong h thng tn dng.Nh vy thanh ton khng dng tin mt phn nh s vn ng ca vt t hng ho, dch v trong lu thng s pht trin rng khp cat n trong nn kinh t th trng hin i l mt yu cu tt yu ca s pht trin vt bc ca nn kinh t hng ho, do nn kinh t hng ho pht trin mnh, khi lng hng ho dch v trao i trong nc cng nh ngoi nc tng nhanh, tt yu phi c cch tc tr tin thun tin, v an ton v tit kim hn thanh ton bng tin mt.1.1.3. Vai tr ca thanh ton khng dng tin mt trong nn kinh t.Khi nn kinh t th trng pht trin th thanh ton khng dng tin mt c v tr v cng quan trng. Thanh ton khng dng tin mt mng li hiu qu kinh t cao v l mt phn khng th thiu c trong hot ng kinh t, iu khng nh vai tr c bit quan trng ca thanh ton khng dng tin mt trong nn kinh t. Vai tr ny c th hin trn cc kha cnh sau:Th nht thanh ton khng dng tin mt thc y nhanh tc thanh ton, tc chu chuyn vn rt ngn chu k sn xut, y nhanh qu trnh ti sn xut v tc ng trc tip dn ton b nn kinh t quc dn. N c coi l khu u tin v cng l khu cui cng ca chu k sn xut v lin quan n ton b lnh vc lu thng hng ho, tin t ca cc t chc, c nhn trong x hi. Do vy nu t chc cng tc thanh ton nhanh chng an ton v chun xc s to iu kin rt ngn chu k sn xut, tng nhanh tc chu chuyn vn v gp phn thc y pht trin ton b nn kinh t quc dn.Th hai thanh ton khng dng tin mt gip cho Ngn hng huy ng c ti a ngun vn tm thi nhn ri trong nn kinh t tin hnh u t, cho vay phc v cho nhu cu pht trin kinh t. tham gia cng tc thanh ton khng dng tin mt cc n v,cc nhn m ti khon tin gi thanh ton ti Ngn hng, trn mi ti khon tin gi c s li thp, hn na vic tin hnh thanh ton chi tr khng phi l thng xuyn. Do Ngn hng c th s dng ngun vn ny cho vay p ng nhu cu vn ca nn kinh t thu li nhun. y l ngun vn ln, nu c k hoch s dng tt s mng li hiu qu kinh t rt ln cho ton b nn kinh t.Th ba Trong lnh vc lu thng tin t, thanh ton khng dng tin mt gp phn gim thp t trng tin mt trong lu thng, do tit kim c chi ph lu thng x hi. Mt khc, thanh ton khng dng tin mt cn to ra s chuyn ho thng sut gia tin mt v tin chuyn khon. C hai kha cnh u to iu kin thun li cho cng tc k hoch ho v iu ho lu thng tin t. Chu chuyn tin t trong nn kinh t bao gm hai b phn cu thnh l thanh ton bng tin mt v thanh ton khng dng tin mt. Nu tng chu chuyn tin t khng i m t trng thanh ton khng dng tin mt tng ln s lm gim t trng tin mt mt cch tng ng, t gim chi ph lu thng nh: chi ph in n, vn chuyn, bo qun tin, chi ph v thi gian thanh ton.Th t - Thanh ton khng dng tin mt to nhng iu kin tin kinh t thun li Ngn hng kim sot cc hot ng kinh t ca cc tc nhn kinh t vi mc ch cng c k lut thanh ton, m bo nguyn tc thu chi ti chnh v nng cao hiu qa s dng vn. Thu chi bng tin ca cc tc nhn th hin trn ti khon ti Ngn hng, n phn nh kt qu hot ng sn xut kinh doanh ca cc doanh nghip, t lm cn c cho vay hay thu hi n ng thi qua vic gim st, Ngn hng c th c nhng kin ngh, gip cc doanh nghip tho g kh khn nng cao hiu qu s dng vn, thc y qu trnh sn xut kinh doanh ca cc doanh nghip pht trin, cng thng qua vic gim st tnh hnh thu chi qua ti khon m Ngn hng c th kim sot tnh hnh chp hnh cc chnh sch, ch ti chnh, cc nguyn tc thanh ton, qun l tin t cc doanh nghip.Nh vy, thanh ton khng dng tin mt c nhng vai tr trc tip cng nh gin tip nh hng n ton b nn kinh t. Vit Nam thc hin tt cng tc thanh ton khng dng tin mt s to iu kin thun l cho tng thnh vien trong nn kinh t t c hiu qu cao trong hot ng sn xut kinh doanh v thc y nn kinh t ngy cng pht trin.1.2. CC HNH THC THANH TON KHNG DNG TIN MT CH YU CA NGN HNG THNG MI.1.2.1. Cc quy nh chung v thanh ton khng dng tin mt.T chc thanh ton khng dng tin mt l mt trong nhng chc nng ch yu ca Ngn hng thng mi, v vy cc Ngn hng lun quan tm n vng ngh thanh ton d cng tc thanh ton ny ngy cng m rng v pht trin. S quan tm ny c t hin r nt nht la thc c Nh nc Nh nc ban hnh Quyt nh s 22/Q-NH1 ngy 21/2/1994 v th l thanh ton khng dng tin mt, N 30/CP ban hnh quy ch pht hnh v s dng sc,, thng t 07/TT-NH1 hng dn thc N 30/CP. Chnh nhng Quyt nh ny to iu kin thun li cho cng tc thanh ton khng dng tin mt c hon thin v pht trin.Nhng quy nh chung v thanh ton khng dng tin mt theo Q 22/Q-NH1.iu 1: Cc doanh nghip, c quan, t chc, on th, n v v trang, cng dn Vit Nam v ngi nc ngoi hot ng trn lnh th Vit Nam c quyn la chn Ngn hng m ti khon giao dch v thc hin thanh ton.Cc n v v c nhn c ti khon tin gi ti Ngn hng thc hin thanh ton khng dng tin mt phi theo nhng quy nh trong th l thanh ton khng dng tin mt.iu 2: Vic m ti khon thanh ton ti Ngn hng v vic thc hin thanh ton qua ti khon c ghi bng VND, trng hp m ti khon v thanh ton bng ngoi t phi thc hin theo c ch qun l ngoi hi ca chnh ph ban hnh.iu 3: m bao thc hin thanh ton y kp thi, cc ch ti khon phi c iu kin ti khon. Mi trng hp thanh ton vt qu s d ti khon tin gi ti Ngn hng l phm php v phi b x l theo php lut.iu 4: Ngn hng c trch nhim: Thc hin cc u nhim thanh ton ca ch ti khon bo m chnh xc, an ton v thun tin. Cc nh c trch nhim chi tr bng tin mt hoc chuyn khon trong phm vi s d tin gi theo yu cu ca ch ti khon. Kim tra kh nng thanh ton ca ch ti khoan trc khi thc hi thanh ton v c quyn t chi thanh ton nu ti khon khng tin v chu trch nhim lin i ca hai bn khch hng. Nu do thiu st trong qa trnh thanh ton gy thit hi cho khch hng th phi bi thng thit hi v tu theo mc vi phm c th x l theo php lut.iu 5: Ngn hng ch cung cp s liu trn ti khon cho cc c quan ngoi Ngn hng khi c cc vn bn ca cc c quan c thm quyn theo quy nh ca php lut.iu 6: khi thc hin cc dch v thanh ton cho khch hng, Ngn hng c thu ph theo quy nh ca thng c Ngn hng Nh nc.1.2.2. Chng t v ti khon k ton.Bt k mt h thng thanh ton no cng cn c cc yu t, cac giai on thanh ton nht nh. thc hin c mt qu trnh thanh ton th phi c cc cng c thanh ton, cc hnh thc thanh ton, phng thc thanh ton c th. Mi hnh thc thanh ton li c nhng quy nh, nhng tin khon v thanh ton v c cc chng t , ti khon ph hp.Cc chng t thng c s dng trong thanh ton khng dng tin mt gm: cc loi sc thanh ton: sc tin mt, sc chuyn khon, sc bo chi, sc chuyn tin, giy u nhim thu, UNC, giy m th tn dng, ngn phiu thanh ton, th tn dng, giy bo v cc bng k.. ph hp vi c im hot ng ca tng h thng Ngn hng, Ngn hng Nh nc c nhng quy nh cho nhng mu chng t thanh ton c th.Chng t dng trong thanh ton khng dng tin mt c c im va l chng t gc va l chng t ghi s, cc chng t ny do chnh khch hng lp ra m Ngn hng khng c t sa cha, b sung. Nhng m bo tnh hp l, hp php ca cc chng t, Ngn hng lun phi kim tra k lng trc khi hoch ton.Vic thc hin k k ton th cng th chng t phi lp s lin ghi vo ti khon c cng cc giy bo n, giy bo c gi cho khch hng tham gia thanh ton. nhng ngy nay, vic thc hn k ton trn my tnh ton b nn s lng cc lin ca mi b chng t gim bt nhng vn s lng p ng chu cu hch ton v vic thc hin k ton trn my vi tnh, truyn nhn thng tin bng h thng t ng lm tng chnh xc, nhanh chng trong hot ng thanh ton khng dng tin mt.+ Nhm ti khon ca khch hng:TK 431; tin gi ca khch hng trong nc bng VND.TK 432: tin gi ca khch hng trong nc bng ngoi t.TK 435: tin gi ca khch hng nc ngoi bng VND.TK 436: tin gi ca khch hng nc ngoi bng ngoi t.+ Nhm ti khon cho vay bng ni t v ngoi t i vi khch hng trong nc v nc ngoi. TK 466: nhn k qu bng VND.TK 4661: tin k gi m bo thanh ton sc.

TK 4662: tin k gi m th tn dng.

TK 4663: tin k gi bo m than ton th TK 467: nhn k qu bng ngoi t.TK 4671: tin k gi bo m thanh tn sc.TK 4672: tin k gi m th tn dng.TK 4673: tin k gi bo m than ton th. TK 464: chuyn tin phi tr bng VND.TK 456: chuyn tin phi tr bng ngoi t. Nhm ti khon lin quan.TK 5211: lin hng i nm nay.TK 5212: lin hng n nm nay.TK 1113 tin gi thanh ton ti ngn hng nh nc bng VNDTK 5111:chuyn tin i nm nayTK5112: chuyn tin n nm nay1.2.3. Cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt Hin hnh.Theo quyt nh s 22/ Q-NH1 ban hnh ngy 21/02/1994 v th l thanh ton khng dng tin mt th cc n v v c nhn c p dng cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt sau: Sc: ( sc lnh tin mt, sc chuyn khon, sc bo chi). U nhim chim chuyn tin U nhim thu Th tn dng Ngn phiu thanh ton Th thanh ton1.2.3.1.thanh ton bng scSc l lnh tr tin ca ch ti khon c lp trn mu do Ngn hng Nh nc quy nh yu cu Ngn hng phc v mnh tnh tin t ti khon tin gi ca mnh tr cho ngi th hng c tn trn sc hoc cm sc .Sc l mt loi chng t thanh ton c p dng rng ri tt c cc nc tren th gii, quy tc st dng sc c chun ho trn lut thng mi quc t v trn cng c quc t.Ngh nh 30/CP ca chnh ph ban hnh v quy ch pht hnh v sd dng sc do th tng Chnh ph k ngy 09/05/1996 quy nh r Vit Nam c php lu hnh loi sc v danh v sc k danh, trong sc v danh c chuyn nhng t do, cn sc k danh c php chuyn nhng thng qua th tc k hu chuyn nhng.Thi hn hiu lc ca sc l 15 ngy k t ngy ch ti khon pht hnh sc n ngy ngi th hng np sc vo Ngn hng (gm c ngy ch nht v ngy l). Nu ngy kt thc ca thi hn l ngy ch nht, ngy l th thi hn c li vo ngy lm vic tip theo u ngy ch nht v ngy l .Sc c p dng cho cc n v v c nhn m ti khon thanh ton ti Ngn hng nhng Ngn hng s khng chp nhn m ti khon v bn sc i vi nhng khch hng c tn cm pht hnh sc do Ngn hng Nh nc thng bo. Ch ti khon ch c php pht hnh sc trong phm vi s d ti khon tin gi ca mnh ti Ngn hng.Sc l loi chng t thanh ton quan trng nn c ngi pht hnh v ngi th hng cn bo qun cht h. Khi xy ra mt sc phi tng bo ngay cbng vn bn cho Ngn hng ni m ti khon, nu thng bo n khi t sc c thanh ton th phi chu thit hi. Trch nhim v pha Ngn hng th khng c php thanh ton sc c thng bo mt sc ca ch ti khon, nu thanh ton nhng t sc th Ngn hng phi n b thit hi cho ngi mt sc. Vit Nam hin nay, sc c th dng lnh tin mt, c th dng chuyn khon v nu cn th khch hng phi n Ngn hng lm th tc bo chi.1. Sc lnh tin mt.Sc lnh tin mt l loi sc ch c dng rt tin mt ti Ngn hng ni n v m ti khon.Sc dng lnh tin mt khi c hai ng song song cho gc pha trn bn tri hoc khng c ch chuyn khon mt trc t sc. Th tc thanh ton: Ngi lnh tin mt s np sc trong ghi r h tn, s CMND ca mnh trn t sc c km theo CMND ca mnh vo Ngn hng ni pht hnh sc m ti khon. Ngn hng thanh ton kim tra iu kin thanh ton ca t sc, i chiu h t, s CMND ghi tn trn t sc vi h tn v CMND ca ngi lnh tin. Nu p ng yu cu hp l, i chiu thanh ton, s d ti khon thanh ton th Ngn hng s ghi ngy thng nm thanh ton v k tn sau lm th tc chi tr tin mt cho khch hng v hch ton.N ti khon tin gi ca ngi pht hnh sc: cc t sc lm chng t ghi s chi tit:

C ti khon tin mt.1. Sc chuyn khon.Sc thanh ton chuyn rkhon l loi sc do ch ti khon pht hnh v giao trc tip cho ngi th hng thanh ton tin hng ho, dch v v sc khon thanh ton khc.Hnh thc ca sc thanh ton chuyn khon l sc c 2 ng gch cho song song pha bn tri mt trc ca t sc hoc vit hay ng du t chuyn khon pha trn bn tri mt trc khi ch ti khon pht hnh sc.Phm vi thanh ton: Sc chuyn khon dng thanh ton gia cc ch th m ti khon ti cng mt chi nhnh Ngn hng hoc khc chi nhnh nhng c tham gia thanh ton b tr trn a bn tnh, thnh ph.Quy trnh thanh ton: trng hp hai ch th thanh ton m ti khon ti cng mt chi nhnh Ngn hng:1

32

2

4

1- Ngi tr tin pht hnh v giao cho ngi th hng.2- Ngi th hng tip nhn sc, sau khi kim tra tnh hp l, hp php ca t sc, lp 3 lin bng k np sc (BKNS) vo Ngn hng xin thanh ton.3- Ngn hng kim tra t sc nu iu kin th tin hnh trch ti khon tin gi ca ngi tr tin v bo n cho h.4- Ngn hng ghi c vo ti khon ca bn ngi hng th v bo cho h. Sau khi kim tra ton b cc yu t ca t sc, nu iu kin th k ton s hch ton:N TKTG ca n v phi tr.

C TKTG ca n v th hng.Trng hp hai ch th thanh ton m ti khon ti chi nhnh khc nhau c thi gian b tr.

5- Ngi tr tin pht hnh sc v giao cho ngi th hng.6- Ngi th hng sau khi kim tra tnh hp l, hp php ca sc lp 3 lin BKNS np vo Ngn hng phc v mnh xin thanh ton.7- Ngn hng tin hnh kim tra cc yu t ca t sc v BKNS v chuyn cho Ngn hng phc v ngi tr tin.8- Ngn hng phc v ngi tr tin sau khi kim tra cc yu t ca t sc tin hnh trch ti khon ca ngi tr tin v bo n cho h9- Ngn hng phc v ngi tr tin dng cc lin BKNS lp chng t thanh ton b tr v chuyn cho Ngn hng phc v ngi th hng thanh ton cho ngi th hng.10- Ngn hng phc v ngi th hng tip nhn cc BKNS ghi c ti khon ca ngi v bo co cho h.Sau khi kim tra cc yu t ca t sc nu iu kin thanh ton th k ton Ngn hng hch ton: thc hin theo nguyn tc ghi n trc c sau, Ngn hng lm th tc chuyn sc sang Ngn hng i phng ng thi ghi nhp ti khon ngoi bng: sc n cha thanh ton ti Ngn hng phc v n v pht hnh sc sau khi nhn c sc km cc chng t phi kim tra li cc yu t, s d ti khon s thanh ton ng thi chuyn ton b chng t cho Ngn hng nhn sc:

N TKTG ca n v tr tin.

C TKTG lin hnh i hoc thanh ton b tr.Ti Ngn hng nhn sc, khi nhn giy bo ca Ngn hng i phng ghi xut sc n cha thanh ton v hch ton:

N TK lin hng n hoc thanh ton b tr.

C TKTG ca n v c hng.1. sc bo chi.Sc bo chi l loi sc thanh ton c Ngn hng m bo kh nng chi tr bng cch trch trc s tin trn sc t ti khon tin gi ca ngi tr tin sang ti khon ring nhm m bo kh nng thanh ton cho t sc .Phm vi thanh ton ca t sc bo chi rng hn sc chuyn khon: ngoi vic c s dng thanh ton gia cc ch th m ta khon ti hai chi nhnh Ngn hng c tham gia thanh ton b tr trn a bn tnh, thnh ph cn c s dng thanh ton gia cc khch hng m ti ti cc chi nhnh Ngn hng cng h thng trong phm vi c nc.Quy trnh thanh ton: Trng hp hai ch th thanh ton m ti khon ti cng mt chi nhnh Ngn hng.

1- Ngi tr tin lm th tc bo chi sc.2- Ngi tr tin giao sc bo chi cho ngi th hng d nhn hng ho, dch v.3- Ngi th hng lp BKNS km cc t sc np vo ngn hng xin thanh ton4- Ngn hng kim tra k hiu mt trn sc v cc yu t cn thit khc ri tin hnh ghi c ti khon thanh ton ca ngi th hng v bo c cho h.5- Ngn hng tt ton ti khon m bo thanh ton sc .Sau khi kim tra y cc yu t k ton Ngn hng hch ton.

N TK tin k qu m bo thanh ton sc.

C TKTG ca n v c hng. Trng hp 2 ch th thanh ton m ti khon ti 2 chi nhnh Ngn hng khc nhau cng tham gia thanh ton b tr cng a bn.

1- ngi tr tin pht hnh sc, ngh Ngn hng phc v mnh bo chi t sc.2- Ngn hng A kim tra v nhn m bo chi trr cho t sc v trao tr cho ngi tr tin .3- Ngi tr tin trao t sc bo chi cho ngi th hng.4- Ngi th hng lp 3 lin BKNS cng t sc vo Ngn hng B xin thanh ton.5- Ngn hng B kim tra t sc v ghi c ti khon tin gi ca ngi th hng v bo c cho h.6- Ngn hng B gi bng k thanh ton b tr cng mt t sc sang Ngn hng A.7- Ngn hng A kim tra cc yu t trn t sc v ghi n ti khon tin k qu m bo thanh ton sc ng thi bo n cho ngi tr tin.Ti Ngn hng B hch ton:

N TK thanh ton b tr.

C TKTG ca ngi th hng.Ti Ngn hng A hch ton.

N TK tin k qu m bo thanh ton sc.

C TK thanh ton b tr. Trng hp 2 ch th thanh ton m ti khon ti hai chi nhnh Ngn hng cng h thng. Ti Ngn hng phc v ngi th hng hch ton.N TK lin hng i.

C TKTG ca ngi th hng. Ti Ngn hng phc v ngi tr tin hch ton:N TK tin k qu m bo thanh ton sc.C TK lin hng n.1.2.3.2.1.Thanh ton bng UNC chuyn tin.1.2.3.2.1 UNC.UNC l lnh chi tin ca ch ti khon c lp theo mu internet sn ca Ngn hng yu cu Ngn hng phc v mnh (ni m ti khon tin gi) trch ti khon ca mnh tr cho ngi th hng UNC c dng thanh ton cc khontin hng, dch v hoc chuyn tin trong cng h thng hay khc h thng Ngn hng.Khi nhn c UNC, trong vng 1 ngy lm vic Ngn hng phc v ngi tr tin phi hon tt lnh chi hoc t chi thc hin nu ti khon ca khch hng khng tin hoc lnh chi khng hp l. Ngn hng phc v bn th hng khi nhn c chng t hp l c ghi ngy vo ti khon ca ngi th hng v bo c cho h.Phm v s dng ca UNC rt rng:- Thanh ton gia cc khch hng c m ti khon tichi nhnh Nh.- Cc khch hng m ti khon ti 2 chi nhnh khc nhau nhng c tham gia thanh ton b tr trn cng a bn tnh, thnh ph.- Cc khch hng c m ti khon ti hai chi nhnh cng h thng Ngn hng.- Cc khch hng c m ti kho ti 2 chi nhnh khng tham gia thanh ton b tr .+ Quy trnh thanh ton:- Trng hp 2 bn c m ti khon ti cng 1 Ngn hng.

1- Hng ho.2 - lp 4 lin UNC np vo Ngn hng trch ti khon ca mnh tr cho ngi th hng.3- Ngn hng kim tra UNC v ghi n ti khon tin gi ca ngi tr tin ng thi bo n cho h.4 - Ngn hng ghi c ti khon tin gi ca ngi th hng v bo c cho h.Sau khi kim tra tnh hp php, hp l ca chng t Ngn hng hch ton:

N TKTG ca ngi tr tin.

C TKTG ca ngi th hng.- Trng hp 2 bn m ti khon ti 2 chi nhnh khc nhau c thi gian thanh ton b tr.

2141

4

31- 4 lin UNC.2 - Mt lin UNC bo n cho ngi tr tin.3 - Bng k thanh ton b tr + 2 lin UNC.4 - 1 lin UNC bo co cho ngi th hng.Ti Ngn hng phc v ngi tr tin,hch ton:

N TKTG ca ngi tr tin.

C TK thanh ton b tr.Ti Ngn hng phc v ngi th hng hch ton.

N TK thanh ton b tr.

C TKTG ca ngi thu hng.- Trng hp 2 bn c m ti khon ti 2 chi nhh cng h thng Ngn hng.Quy trnh tng t nh trng hp trn.Ti Ngn hng bn ngi tr tin sau khi nhn c 4 lin UNC hch ton.

N TKTG ca ngi tr tin.

C TK lin hng i.Ti Ngn hng bn ngi th hng hch ton.

N TK lin hng n.

C TKTG ca ngi th hng. Trng hp 2 bn c m ti khon ti 2 chi nhnh khc h thng trong thi gian thanh ton b tr.

216

1

6

41 - 4 lin UNC.2 - Giy bo n cho ngi tr tin.3 - 2 lin UNC + bng k chng t qua ti khon tin gi ti Ngn hng Nh nc.4 - Giy bo lin hng + 2 UNC. 5 - 2 UNC + bng k chng t thanh ton qua ti khon tin gi ti Ngn hng Nh nc.6 - Giy bo c cho ngi th hng.- Ti Ngn hng phc v ngi tr tin, hch ton:

N TKTG ca ngi tr tin.

C TKTG thanh ton ti Ngn hng Nh nc- Ti Ngn hng Nh nc phc v bn tr tin:

N TKTG thanh ton ti Ngn hng Nh nc.

C TK lin hng i. Ti Ngn hng Nh nc phc v bn th hng.N TK tin hng n.

C TKTG thanh ton ti Ngn hng Nh nc.- Ti Ngn hng phc v ngi th hng:

N TKTG thanh ton ti Ngn hng Nh nc.

C TKTG ca ngi th hng.1.2.3.2.3. Sc chuyn tin.Sc chuyn tin do Ngn hng pht hnh n c p dng cho cc nhue th thanh ton chuyn tin i a phng khc mua hng ho,dch v ...Thi hn hiu lc ca scchuyn tin l 30 ngy k t ngy Ngn hng A k pht hnh t sc cho n ngy np sc vo Ngn hng B.Sc chuyn tin c p dng trong cng 1 h thng Ngn hng.Quy trnh thanh ton.

2134

1

3

451 - Khch hng cnhu cu chuyn tin np UNC vo Ngn hng phc v mnh lm th tc chuyn tin.2 - Ngn hng A sau khi nhn c UNC (giy np tin, NPTT) th trch ti khon tin gi ca khch hng chuyn vo 1 ti khon ring v pht hnh sc chuyn tin cho khch hng.3 - Khch hng np sc chuyn tin vo Ngn hng B nhn tin.4 - Ngn hng B kim tra cc yu t ca t sc, h tn, CMND ca khch hng nu y mi tin hnh thanh ton cho ngi cm sc.5 - Ngn hng B bo N v Ngn hng A.- Ti Ngn hng pht hnh sc: khi pht hnh sc hch ton:

N TKTG ca n v pht hnh sc.

C Tk tin k gi m bo thanh ton sc.- Ti Ngn hng ni khch hng rt tin:

N TK tin lin hng.

C TKTG ca ngi c hng.hoc C TK chuyn tin phi tr C (nu khch hng khng c ti khon ti Ngn hng).

C TK chuyn tin phi tr C (nu khch hng khng c ti khon ti Ngn hng).- Ti Ngn hng pht hnh sc khi nhn c giy bo ca Ngn hng ni khch hng rt tin:

N TK tin k gi m bo thanh ton sc.

C TK thanh ton lin hng.1.2.3.3. Thanh ton bng UNT.UNT l giy u nhim i tin do ngi th hng gi vo Ngn hng phc v mnh thu tin v s lng hng ho giao,dch v cung ng. Phm v p dng ca UNT: c p dng thanh ton tin hng, dch v gia cc ch th cm ti khon tin gi ti cng chi nhnh Ngn hng hoc cc chi nhnh Ngn hng cng hoc khc h thng.iu kin p dng: cc ch th thanh ton phi tho thun thng nht dung hnh thc thanh ton UNT vi nhng iu kin thanh ton c th ghi trong hp ng kinh t hay n t hng ng thi phi thng bo bng vng bn cho Ngn hng phc v.Khi nhn c giy UNT, trong vng 1 ngy lm Ngn hng phc v bn tr tin phi trch ti khon ca bn tr tin tr ngay cho bn th hng hon tt vic thanh ton.Quy trnh thanh ton.* Trng hp 2 bn c m ti khon cng 1 chi nhnh NH.

2 1 3

1 3

1- Ngi th hng np 4 lin UNT km chng t giao hng vo Ngn hng nh thu h.2- Ngn hng kim tra cc th tc lp UNT, tho thun ca 2 bn, s d ti khon tin gi ca n v tr tin. Nu iu kin th ghi n ti khon ca n v tr tin v bo N.3- Ngn hng ghi c ti khon ca ngi th hng v bo c cho h.Ngn hng hch ton:Khi nhn chng t thanh ton km UNT sau khi kim tra ghi nhp ti khon ngoi bng UNT n cha thanh ton. Nu s d ti khon n v tr tin khng th phi theo di n khi t th tin hnh ghi xut ti khon UNT n cha thanh ton v hch ton:

N TK TG ca n v tr tin.

C TKTG ca n v c hng. Trng hp 2 bn m ti khon ti 2 chi nhnh khc nhau (cng hoc khc h thng).

31 5

1 5

241- Ngi th hng np 4 lin UNT km chng t giao hng vo Ngn hng nh th hng thu h.2- Ngn hng phc v ngi th hng sau khi nhn b chng t s k tn ng du vo s theo di UNT v gi b chng t ny cho Ngn hng phc v ngi tr tin.3- Ngn hng phc v ngi tr tin kim tra cc yu t ri tnh ti khon tin gi ca ngi tr tin bo n cho h.4- Ngn hng phc v ngi tr tin chuyn tin cho Ngn hng phc v ngi th hng.5- Ngn hng phc v ngi th hng ghi c vo ti khon ca ngi th hng v bo cho h. Ti Ngn hng phc v ngi th hng sau khi nhn c 4 lin UNT s ghi Nhp ti khon ngoi bng UNT n cha thanh ton sau gi cho Ngn hng i phng. Ti Ngn hng i phng nhn c UNT ghi Nhp ti khon UNT n cha thanh ton sau khi tra s d ti khon tin gi ca ngi tr tin nu ghi xut ti khon UNT n cha thanh ton v ghi.N TKTG ca n v tr tin.

C TK thanh ton lin hng.Ti Ngn hng phc v ngi th hng sau khi nhn c giy b lin hng ghi xut ti khon UNT n cha thanh ton v ghi:

N Tk thanh ton lin hng.

C TKTG ca ngi th hng.Hnh thc UNT c th xy ra tnh trng chm tr. l trng hp khi UNT v n Ngn hng phc v ngi tr tin th ti khon ca ngi tr tin khng c hoc s d thanh ton. Ki Ngn hng phc v ngi tr tin s lu UNT vo h s UNT cha tr tin c iu kin thanh ton th ghi ngy thng ln trn UNT thc hin thanh ton v tin hnh tnh pht chm tr i vi ngi tr tin.1.2.3.4. Thanh ton theo th tn dng.Th tn dng l lnh ca ngi tr tin yu cu Ngn hng phc v mnh tr cho ngoi th hng s tin nht nh theo ng nhng iu khon ghi trn th tn dng.So vi cc hnh thc thanh ton trn: sc, UNC, UNT th nhng iu khon ghi trn th tn dng lm cn c trn thanh ton i chi tit hu nh phn nh y nhng cam kt thanh ton trong hot ng k ton hay n t hngm 2 dn k kt.iu kin p dng: th tn dng c dng thanh ton tin hng, dch v cung ng theo hp ng m bn khng tin tng kh nng thanh ton ca bn mua hoc khi bn mua vi phm ch thanh ton Ngn hng buc h phi p dng hnh thc ny.Phm vi thanh ton: dng thanh ton gia cc n v c m ti khon ti 2 chi nhnh Ngn hng khc nhau trong cng hoc khc h thng.Thi hn hiu lc thanh ton ca th tn dng l 3 thng k t ngy Ngn hng bn mua nhn m th tn dng.Quy trnh thanh ton:Trng hp 2 ch th thanh ton m ti khon ti 2 Ngn hng cng h thng.

1- Ngi th hng np 4 lin UNT km chng t giao vo NH nh thu h.2- Bn tr tin lmth tc m th tn dng bng cch lp 5 lin m th tn dng yu cu Ngn hng dch v mnh trch ti khon tin gi s tin bng gi tr tng gi tr hng ho, dch v mua lu k vo mt ti khon ring: Ti khon th tn dng.3- Ngn hng phc v bn tr tin m th tn dung cho ngi tr tin v chuyn 2 lin th tn dng cho Ngn hng phc v ngi th hng bo cho ngi th hng bit.4- Ngn hng phc v ngi th hng kim tra thu tc m ti khon th tn dng, k hiu mt, du, ch k ca Ngn hng m th tn dng v ghi ngy nhn, k tn ng du ln cc lin giu m th tn dng v gi 1 lin cho ngi th hng.4a- Bn th hng i chiu vi hp ng kinh t hay n t hng nu y th giao hng v yu cu ngi nhn hng k vo ho n giao hng.4b- Cn c vo ho n giao hng, bn th hng lp 4 lin bng k ton ho n chng t giao hng np cho Ngn hng phc v mnh xin thanh ton.5- Ngn hng th hng kim tra b chng t, thi gian hiu lc ca th tn dng s tin bn th hng ngh thanh ton sau gi C vo ti khon v C cho ngi th hng.6- Cn c vo bng k ton n, chng t giao hng Ngn hng ngi th hng lp giy bo n lin hng ghi N ti khon lin hng i v giao hng cho Ngn hng m th tn dng thanh ton.7- Ngn hng m th tn dng tt ton ti khon th tn dng. Ti Ngn hng m th tn dng khi m ti khon th tn dng.N TKTG ca ngi tr tin.

C TK tin k gi m th tn dng. Ti Ngn hng phc v ngi th hng khi nhn c thng bo ghi nhp ti khon th tn dng n cha thanh ton v khi nhn c chng t v th tn dng th ghi xut ti khon th tn dng n cha thanh ton v ghi.N Tk lin hng i.

C TKTG ca ngi th hng. Ti Ngn hng m th tn dng sau khi nhn c giy bo v chng t s ghi:N TK tin k gi m th tn dng.

C TK lin hng n.1.2.3.5. Thanh ton bng ngn phiu thanh ton.Ngn phiu thanh ton l 1 cng c thanh ton c ghi r s tin, thi hn s dng khng ghi r tn v a ch ca ch th thanh ton do Ngn hng Vit Nam pht hnh.Ngn phiu thanh ton c p dng cho khch hng thanh ton tin hng ho, dch v, tr n Ngn hng, np Ngn sch, gi vo ti khon tin gi ti Ngn hng v gi tit kim.Khi khch hng khng s dng ngn phiu thanh ton na hoc ht thi hn lu hng, khch hng np ngn phiu thanh ton chm nht trong ngy ht hn lu hnh ghi c TKTG hoc i ly tin mt hoc i ly ngn phiu thanh ton ang cn gi tr lu hnh.Ngi gi ngn phiu thanh ton phi c trch nhim bo qun ngn phiu thanh ton nh tin mt cng mt tin.Lnh ngn phiu thanh ton: khi c nhu cu s dng ngn phiu thanh ton chu ti khon c th lp giy xin lnh ngn phiu thanh ton np trc tip vo Ngn hng ni mnh m ti khon tin gi trch hoc vay Ngn hng hoc np tin mt nhn ngn phiu thanh ton. Ti Ngn hng sn xut kim tra th tc chng t s d trn ti khon tin gi ca khch hng hoc kim tra s tin np nu m bo cc yu cu th s lm thu tc xut ngn phiu thanh ton ging nh xut tin mt.Np ngn phiu thanh ton:khch hng lp 2 lin phiu np ngn phiu thanh ton km bng k v cc t ngn phiu thanh ton ti Ngn hng kim tra th tc lp giy np ngn phiu thanh ton,i chiu gia bng k vi cc t ngn phiu thanh ton nu mr bo khp ng th s nhn ngn phiu thanh ton. Vic nhn ngn phiu thanh ton gin nh quy trnh thu tin mt.

N TK ngn phiu thanh ton ti qu.

C TKTG ca khch hng.1.2.3.6. Thanh ton bng th thanh ton:Th thanh ton l 1 cng c thanh ton do Ngn hng pht hnh v bn cho khch hng s dng tr tin hng, dch v, cc khon thanh ton khc v rt tin mt ti cc Ngn hng i l thanh ton hay cc quy tr tin mt t ng.Th thanh ton l 1 phng tin hin i v n gn vi k thut tin hc ng dng trong Ngn hng. Th thanh ton c nhiu loi nhng c 1 s loi th c s dng ph bin.Cc loi th: Th ghi n: Ngi s dng th ny khng phi lu k tin vo ti khon m bo thanh ton th. Cn c thanh ton th l c d ti khon tin gi ca ch s hu th ti Ngn hng v hn mc thanh ton ti o cho Ngn hng pht hnh th quy nh. Th ny p dng i vi nhng khch hng c quan h tn dng thanh ton thng xuyn, c tn nhim vi Ngn hng, do gim c Ngn hng pht hnh th xem xt v quyt nh. Th k qu thanh ton: c s dng th, khch hng phi lu k 1 s tin nht nh vo ti khon m bo thanh ton th thng qua vic trch ti khon tin gi hoc c ghi nh vo b nh ca th. Loi th ny p dng rng ri cho mi khch hng. Th tn dng: p dng i vi khch hng iu kin c hng Ngn hng ng cho vay tin mua th. Mc tin vay c coi nh hn mc tn dng v c ghi vo b nh ca th, khch hng ch c thanh ton s tin trong phm vi hn mc tn dng . Nu mt th, ngi s dng th phi thng bo ngay bng vn bn cho nh pht hnh th bit thng qsua Ngn hng di l thanh ton bo cho c s tip nhn bit. Trong phm vi 10 ngy lm vic, k t ngy vit ho n cung ng hng ho dch v, ngi tip nhn thanh ton th phi np bin lai vo Ngn hng i l i tin. Qu thi hn trn Ngn hng khng nhn thanh ton.Trong phm vi 1 ngy lmvic k t khi nhn c bin li thanh ton Ngn hng i l phi thanh ton cho ngi tip nhn thanh ton th.Quy trnh thanh ton:

1a Khch hng lp v gi n Ngn hng pht hnh th giy ngh pht hnh th thanh ton.1b Cn c giy ngh, nu iu kin NH lm th tc cp th cho khch hng v giao cho khch hng th thanh ton cng mt m s dng th.2. Ch s hu th giao th thanh ton cho c s tip nhn thanh ton tin hng. C s tip nhn a th vo my thanh ton, my t ng ghi s tin vo trong 3 lin bin lai thanh ton.3. c s tip nhn th giao 1 lin bin lai cho ch s hu th.4. C s tip nhn bng k bin lai thanh ton v gi cho NH i l thanh ton.5. NH i l thanht on th sau khi kim tra th iu kin s c trch nhim thanh ton ngay.6. NH i l thanh ton th thanh ton vi NH pht hnh th qua th tc thanh ton gia cc NH.- Ti NH pht hnh th: Khi pht hnh th th phi thu ph dch v:

N TKTM (TG).

C TK thu ph dch v thanh ton.Ring vi th k qu khch hng phi np tin hoc chuyn tin k qu:N TKTM (TG).

C TK tin k qu m bo thanh ton th.- Ti NH i l thanh ton khi thanh ton th .

N TK thanh ton lin hng.

C TKTG thanh ton hoc tin mt.- Ti NH pht hnh khi nhn c thng bo ca NH i l thanh ton:i vi th k qu :

N TK tin k gi m bo thanh ton th

C TK lin hng n.i vi th ghi n:

N Tk tin gi ca ch s hu th.

C Tk thanh ton lin hng n.i vi th tn dung:

N TK cho vay i vi ch s hu th .

C TK thanh ton lin hng n.CHNG 2:THC TRNG CNG TC THANH TON KHNG DNG TIN MT TI NGN HNG CNG THNG TNH NAM NH.2.1. KHI QUT V NGN HNG CNG THNG TNH NAM NH.2.1.1. Vi nt v tnh hnh kinh t x hi ca tnh Nam nh trong nhng nm qua.Nam nh l mt tnh duyn hi thuc ng bng Bc B, c din tch khong 1.700km2 v s dn l 1,9 triu ngi tnh n 1/4/1998. Vi ngun ti nguyn t ai canh tc phong ph nn ngi dn trong tnh pht trin nh yu l ngh nng nghip. Bn cnh cn c cc ngnh ngh truyn thng nh: dt, may, mc, c kh v thu sn....Trong nhng nm gn y mc d cn gp nhiu kh khn nhng nhn chung tnh hnh kinh t ca tnh cng c nhiu tng trng trn cc lnh vc sn xut cng nghip, nng nghip, xut khu dch v.- V nng nghip: sn xut lng thc hng nm u tng trng. Nm 2000 tng sn lng lng thc quy thc l 1.041 nghn tn tng 2,5% so vi nm 1999.- V cng nghip: gi tr sn xut cng nghip trn a bn tnh nm 2000 t 1442 t ng tng 13,1% so vi nm 1999 vt k hoch 5,6%.Cng nghip dn doanh tng mnh c v s lng v gi tr nht l khu vc ny chim 48,8% t trng gi trr sn xut cng nghip trong tnh. Xut khu nm 2000 t 57,3 triu USD tng 10,2% so vi nm 1999 . ngoi ra hot ng thng mi, dch v u t lch v cc lnh vc khc: gio dc y t cng pht trin mnh, gp phn lm tng tng mc lu chuyn hng ho, dch v ca tnh. t c kt qu nh trn bn cnh s quan tm gip , ch o ca tnh U, UBND tnh, thnh ph cng ton th nhn dn cn c s ng gp to ln ca cc ngnh kinh t trong c ngnh Ngn hng ni chung v c bit l s hot ng tch cc c hiu qu ca Ngn hng cng thng tnh Nam nh, thc s ng vai tr l n by kinh t quan trng ca s nghip pht trin kinh t x hi ca tnh nh.2.1.2. S ra i v b my t chc hot ng ca Ngn hng cng thng tnh Nam nh.Thc hin ngh quyt III kho VI ca ban chp hnh TW ng v Ngh quyt 53/HBT ngy 26/03/1998 ca hi ng B trng chuyn Ngn hng sang hch ton kinh doanh v hnh thnh h thng Ngn hng 2 cp. T ngy 01/07/1998 Ngn hng cng thng Vit Nam ra i v i vo hot ng.Cng vi s ra i ca h thng Ngn hng cng thng Vit Nam ni chung, thng 8 nm 1988 Ngn hng cng thng tnh Nam nh c thnh lp. Tin thn l Ngn hng cng thng tnh H Nam Ninh (1988 - 1992) sau Ngn hng cng thng tnh Nam H (1992 - 1996) v n nay l Ngn hng cng thng tnh Nam nh.T khi thnh lp Ngn hng cng thng tnh Nam nh dn xa b c ch qun l bo cp chuyn sang kinh doanh theo c ch th trng c s qun l ca Nh nc. p ng c yu cu hot ng ph hp vi c ch mi, c cu t chc ca Ngn hng cng thng tnh Nam nh cng tng bc hon thin v n nay c cu t chc hat ng ca chi nhnh c bn n nh.Ngn hng cng thng tnh Nam nh gm c Hi s chi nhnh, mt chi nhnh trc thuc l Ngn hng cng thng tp Nam nh v 4 vn phng giao dch nm ri rc trong thnh ph.Ti hi s chnh, c cu t chc gm c:- Ban gim c.- Phng ngun vn.- Phng kinh doanh i ni.- Phng kinh doanh i ngoi.- Phng k ton - in ton.- Phng kim sot.- Phng t chc hnh chnh.- Phng ngn qu.- Phng k hoch.1.3. C CU PHNG K TON CA NGN HNG CNG THNG TNH NAM NH.T chc b my k ton Ngn hng l mt tp hp cc cn b cng nhn vin ti 1 Ngn hng m bo thc hin cng tc k ton vi y chc nng ghi chp, phn nh thng tin v kim tra hot ng ca Ngn hng.Ngn hng cng thng tnh Nam nh l mt n v kinh doanh trc tip thuc cp c s, giao dch trc tip vi khch hng. V vy b phn k ton ca chi nhnh l 1 b phn kinh t quan trng, cht lng hot ng ca n nh hng n cht lng hot ng ca Ngn hng. L u mi cc thng tin nn phi t chc b my k ton mt cch ton din, m bo c cc yu cu ca Ngn hng gip vic qun l thng tin c d dng thun tin.S t chc b my k ton ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh (V).Phng k ton ca Ngn hng cng tnh Nam nh bao gm c 16 ngi trong c 1 trng phng, 1 ph trng phng v 14 thanh ton vin. S phi hp hot ng gia cc t k ton cng nh vic thc hin cc mi quan h ch o, quan h tc nghip mt cch cht ch v hiu qu gp phn tng cng khi lng cc nghip v, cng c v tng bc hon thin cng tc x l v theo di quy trnh hch ton nhm m bo 1 quy trnh hch ton k ton va c th, r rng, chnh xc, kp thi, va phn nh tng hp tnh hnh kinh doanh.Mi phng ban trong Ngn hng c chc nng nhim v khc nhau nhng c mi quan h cht ch vi nhau, h ch nhau trong hot ng kinh doanh nhm t ti mc tiu chung l li nhun ngy cng tng v m bo pht trin vng chc - an ton - hiu qu.Cn b cng nhn vin ton chi nhnh c 194 ngi trong c nhiu ngi cn b tt nghip i hc, cao ng, mt s cn b ang hc cao hc, ti chc ti cc trng i hc. Nhn chung cn b cng nhn vin ca chi nhnh u c trnh chuyn mn vng vng, c tinh thn trch nhim vi ngh nghip.Sau khi xo b c ch bao cp chuyn sang hch ton kinh doanh v nht l t khi php lnh Ngn hng (5/1999) ra i cng nh cc Ngn hng thng mi khc, Ngn hng cng thng tnh Nam nh lm chc nng nhim v: Nhn tin gi v khch hng vi trch nhim hon tr v s dng s tin cho vay, thc hin nghip v chit khu v lm phng tin thanh ton.2.1.1. Tnh hnh hot ng kinh doanh ca Ngn hng cng thng tnh Nam nh trong nhng nm gn y.T khi thnh lp chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh tri qua nhiu bin ng vi nhng kh khn th thch to ln. Hai ln tch Ngn hng, nm 1993 t Ngn hng cng thng tnh H Nam Ninh i thnh Ngn hng cng thng tnh Nam H, nm 1996 i thnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh. Vi s vn huy ng ban u con t, lng khch hng cho vay khim tn li cha c kinh nghim trong kinh doanh nn hot ng ca chi nhnh trong nhng nm u gp rt nhiu kh khn. Nhng vi tinh thn vt kh i nn cng vi s pht trin kinh t ca tnh, ngnh Ngn hng ni chung v chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh ni ring khng ngng i mi phng thc hot ng, nng cao cht lng phc v khch hng chu ng nm bt nhu cu ca th trng, tch cc khai thc cc d n sn xut kinh doanh, m rng din u t khch hng vi mi thnh phn kinh t, tng bc thay i c cu u t ph hp vi s pht trin ca tng ngnh ngh p ng kp thi nhu cu vn cho hot ng sn xut kinh doanh, dch v thng mi ca kinh t truyn thng cng nh cc khch hng mi. Cc dch v thanh ton ca chi nhnh ngy cng a dng phong ph p ng mi nhu cu thanh ton trong nn kinh t. V vy trong nhng nm gn y hot ng ca chi nhnh tng bc trng thnh v pht trin trn moij hot ng: huy ng vn, u t cho vay, m rng mng li thanh ton v tr thnh mt trong nhng chi nhnh quan trng ca h thng Ngn hng cng thng Vit Nam.2.1.4.1. Cng tc huy ng vn. Vn huy ng l ngun vn ch yu kinh doanh ca cc Ngn hng thng mi. Vi phng chm i vay cho vay v t ch c ngun vn p ng y , kp thi cc nhu cu v vn ca cc doanh nghip, c nhn thuc mi thnh phn kinh t trn a bn, Ngn hng cng thng tnh rt ch trng ti cng tc huy ng vn tin t tm thi nhn ri ca cc t chc kinh t v dn c. cng tc huy ng vn t c hiu qu cao, trong thi gian qua chi nhh Ngn hng cng thng tnh Nam nh lun bm st nh hng v s ch o cu Ngn hng cng thng Vit Nam, ch ng tch cc khai thc ngun vn trn c s pht trin cc dch v kinh doanh v dch v Ngn hng, to ra mt chnh sch li sut hp l, chnh sch khch hng ht sc mm do thu ht khch hng gi tin. Bn cnh , chi nhnh trin khai kp thi ng b chng trnh giao dch tit kim trn my vi tnh, m bo tt, an ton v thun li cho khch hng gi tin v rt tin. Ngoi ra, chi nhnh cn ch trng quan tm vic bi dng i ng cn b phong cch, l li lm vic vn minh, lch s, tip tc nng cp, cng c cc qu tit kim khang trang sch p to nim tin cho khch hng. Bng nhng vic lm nn hng nm ngun huy ng c ca chi nhnh u tng cao.BNG 1: TNH HNH HUY NG VN.n v: triu ng Tn ch tiuNm 1999Nm 2000Tng gim so vi nm trc

+,-%

Tng ngun huy ng vn.i VND.1. Tin gi ca t chc kinh t.2. Tin gi tit kim + k phiu.ii Ngoi t quy VND.1. Tin gi ca cc t chc kinh t.2. Tin gi tit kim + k phiu.4358612520136695318506018384879561758925085032283058442214388328019814547265651+ 72642-23708+ 17469- 41177+ 96350+ 6591+ 89759+ 17%-9%+26%-22,2%+52%+82,8%+ 51%.

Nm 2000 cng tc huy ng vn c nhiu kh khn hn cc nm trc bin i lin tc gy tm l khng n nh cho khch hng gi tin, mt khc kinh t ca tnh pht trin, cc h m rng kinh doanh., nhu cu tiu dng mua sm ca nhn dn tng cao. Tng ngun vn huy ng nm 2000 t 508503 triu ng tng so vi nm 1999 l 72642 triu ng, bng 1,7% vt k hoch 12%2.1.4.2. Cng tc s dng vn.Vi mc tiu phn u hon thnh cc ch tiu kinh doanh ra, tng trng hn cc nm trc v m bo mc tiu pht trin vng chc,an ton, hiu qu. Mc d trong nhng nm 200 tnh hnh pht trin ca tnh vn hn ch nhng thng u nm c biu hin chng li, gi c c chiu hng gim thp lm cho tc tn dng c Ngn hng chm li. Song vi tinh thn quyt tm ca ton chi nhnh t lnh o n cn b nghip v nht ; cn b tn dng tng cng khu tip th, tch cc ch ng tm kim phn kinh t quc doanh, ngoi quc doanh, dn doanh c bit quan tm n cc d n, nm bt nhu cu vay vn ca mi i tng, tt c cc thh phn kinh t quc doanh, ngoi quc doanh, dn doanh c bit quan tm n vai tr ch o ca kinh t quc doanh ngnh mi nhn ca tnh nh: kin cc n v tham gia u thu cc d n treong ton quc. Thc hin kp thi chin lc u i khch hng truyn thng, khch hng ln lm n c hiu qu. Thc hin quy trnh cho vay nhanh gn nhng vn m bo c ch, ch , ton iu kin thun li cho khch hng giao dch.Qua bng s 2, chng ta thy nm 2000 ngoi vic gi vng cc khch hng truyn thng c uy tn vi NH, chi nhnh cn pht trin thm c 936 khch hng vay mi nng tng s khch hng vay ln 2051 khch hng vi tng d n l 309137 triu ng (bao gm c VND, ngoi t quy VND v n c khoanh) tng 65594 triu ng so vi nm 1999, t mc tng trng 39,6% so vi nm 1999. m bo hot ng cho vay l hot ng sinh li ch yu ca NHCT tnh Nam nh. i i vi tng trng tn dng, chi nhnh lun quan tm n vic nng cao cht lng u t, trong nm khng c n qu hn mi pht sinh, n qu hn c gim 425 triu ng trong gim 300 triu ng n kh i. n 31/12/2000 n qu hn v n ch s l cn 1816 triu ng chim 0,8% trong tng d n.2.1.4.3. Cng tc k ton ti chnh.Cng tc k ton ti chnh trong ngn hngl mt phn then cht thu ht khch hng v a dng ho cc dng v phc v khch hng c tt hn. Chi nhnh a tng cng k cng trong cng tc k ton, m bo tun th php lut v ch k ton c Nh nc v ngnh quy nh. Cc nguyn tc bo mt s d tin gi, tin vay cng nh mi hot ng c lin quan n khch hng u c tun th nghim tc. Nh thc hin vic thanh ton in t qua mng Swift vi cc ngn hng trong cng h thng v vi i ng cn b ngy cng nng cao trnh khoan hc cng ngh tin tin nn cng tc thanh ton v iu hnh vn m bo nhanh chng chnh xc tp trung.Cng tc chuyn tin v quyt ton cui nm c thc hin nhanh gn an ton v t cht lng tt. Khch hng m ti khon giao dch c tin gi v tin vay l 3085 khch hng tng 1016 khch hng so vi nm 1999.Nm 2000 khi lng thanh ton qua chi nhnh tng cao, doanh s thanh ton t 7609419 triu ng trong thanh ton khng dng tin mt t 7399652 triu ng.2.1. THC TRNG V T CHC THANH TON KHNG DNG TIN MT TI NH CNG THNG TNH NAM NH.T chc cng tc thanh ton khng dng tin mt l mt trong nhng chc nng quan trng ca Ngn hng thng mi. Cng vi s pht trin ca cc nghip v khc, cc Ngn hng thng mi lun quan tm n vic i mi vng ngh thanh ton cng tc thanh ton khng dng tin mt ngy cng c m rng v pht trin khng ch trong cc khch hng vn c trc u ca cc Ngn hng thng mi l cc doanh nghip, t chc kinh t x hi m cn c cc khch hng c nhn, m th trng tim nng rng ln ca Ngn hng. Vic cun ht cc dng vn lun chuyn qua h thng Ngn hng khng ch hm ngha khi thng, y nhanh tc thanh ton trong nn kinh t m cn to ra ngun vn ln u t cho tng trng kinh t, mt khc lng thanh ton khng dng tin mt trong tng phng tin thanh ton cng ln th lng tin mt trong lu thng cng t s tc ng trc tip n iu ho lu thng tin t gp phn cng c sc mua ca ng tin. Trong nhng nm gn y nhn chung khi lng thanh ton khng dng tin mt ng ngy cng cng c v pht trin cc Ngn hng.Trc tnh hnh pht trin chung ca thanh ton khng dng tin mt , Ngn hng cng thng tnh Nam nh, tng bc ci tin i mi cng tc thanh ton c bit l thanh ton khng dng tin mt , lun thi hnh mt cch linh hot ng n cc vn bn hng dn ban hnh thc thi cng tc thanh ton khng dng tin mt. Bn cnh chi nhnh cng thc hin chng trnh hin i ho cng ngh Ngn hng vi vic tin hnh xy dng cc chng trnh ng dn tin hc vo h thng thanh ton, nh c s ng dng ny m chi nhnh chm dt c tnh trng ch tc trong thanh ton, khng nhng th cn gim c thi gian mt cch ti a thng qua vic thanh ton qua mng vi tnh ni mng trong ton h thng Ngn hng, ngoi ra chi nhnh lun ch trng n cng tc o to cn b thanh ton thnh tho v nghip v, c tinh thn trch nhim cao, lm vic c khoa hc gip cho cng tc thanh ton c tin hnh nhanh chng chnh xc lm thay i cn bn v cht trong hot ng k ton Ngn hng. Chnh nh c nhng vic lm ny m cng tc thanh ton c cho nhnh khng ngng i mi v pht trin to c lng tin ni khch hng. V vy ngy cng c nhiu khch hng n m ti khon tin gi ti chi nhnh. tng s lng khch hng m ti khon tin gi ti chi nhnh nm 2000 l 3085 khch hng tnmg 1016 khch hng so vi nm 1999. nh gi c nhng thnh tu trong cng tc thanh ton ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh trong thi gian qua, ta c th m t tnh hnh thanh ton thng qua bng 3.Qua bng 3 chng ta thy. Nm 1998, thanh ton khng dng tin mt t doanh s 8060191 triu ng chim 80% trong tng s khi lng thanh ton chung, cn thanh ton bng thng mi ch chim 14% vi doanh s t 1325413 triu ng. Nh vy, nm 1998 cng tc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh chim t trng rt ln trng tng khi lng thanh ton chung, cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt c khch hng s dng vi khi lng ln v dn thay th c cc hnh thcs thanh ton bng thng mi.Nm 1999 cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt c khch hng s dng ngy cng nhiu hn (tr hnh thanh ton bng sc) vi doanh s t 884387 triu ng tng hn nm 1998 l 783296 triu ng mc d trong nm t trng thanh ton khng dng tin mt c gim hn so vi nm 1998 nhng vn chim t trng rt cao 81% trong tng s thanh ton chung. Doanh s thanh ton bng thng mi cng tng hn so vi nm 1998 t 2142595 triu ng nhng y l do nm 19999 nn kinh t ca tnh tng trng mnh nhu cu thanh ton cao vi tng doanh s thanh ton l 10986082 triu ng.Bc sang nm 2000, tnh hnh kinh t ca tnh chng li ko theo nhu cu thanh ton ca khch hng cnh gim ch t 7609419 triu ng gim 3376663 triu ng so vi nm 1999 nhng thanh ton khng dng tin mt li chim t trng rt cao 97,3% trong tng s thanh ton chung vi doanh s l 7399652 triu ng.Nh vy, chng t rng hnh thc thanh ton khng dng tin mt c khch hng s dng mt cch ph bin v ngy cng pht trin, n pht huy c nhng u im vn c ca n l thun li, nhanh chng v an ton, khng nh vai tr to ln ca n trong cng tc thanh ton ca chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh. thy r c ton cnh tnh hnh thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh trong thi gian qua chng ta i vo nghin cu thc trng ca tng hnh thc thng qua bng 4 .Qu trnh trao i hng ho, dch v gia cc tc nhn trong nn kinh t th trng rt phong ph a dng vi nhiu tnh cht v iu kin khc nhau, v vy vic thit lp nhiu hnh thc thanh ton khc nhau nhm gip cho cc ch th thc hin tt quy trnh thanh ton l 1 tt yu.Qua bng s liu s 4 chng ta c th thyti chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh ch yu s dng 4 hinh thc thanh ton khng dng tin mt l: thanh ton sc, UNC, UNT, NPTT. Bn cnh 4 hnh thc thanh ton khng dng tin mt ch yu ta chi nhnh cn s dng cc loi thanh ton khc: bng k np sc, bng k phiu chuyn khon, bng k thu ph, bng k thu li, bng k chuyn tin ni b (trong thanh ton lin hng) loi ny c Ngn hng s dng vi t trng lnv c s mn v doanh s trong thanh ton khng dng tin mt , hng nm u chim hn 50% trong doanh s thanh ton khng dng tin mt.Cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt lun c chi nhnh ch ci tin hon thin song vn c nhng hn ch nht nh. Tnh u vit hay hn ch ca mi hnh thc thanh ton 1 kha cnh no c th hin thng qua s lng s dng trong thanh ton.2.2.1.Thanh ton bng sc thanh ton.Sc l mt trong nhng hnh thc thanh ton khng dng tin mt rt hu ch, mc d sc c s dng rng ri nhiu nc trn th gii, song i vi Vit Nam vic thanh ton bng sc c s dng rt hn ch. Tuy nhin t sau N 30/CP ban hnh quy nh v pht hnh v s dng sc tng bc c y mnh dn dn tr thnh ph bin trong cc giao dch thanh ton, phn no lmtng khi lng thanh ton khng dng tin mt trong tng s thanh ton chung ca Ngn hng mc d t trng cn nh.Qua bng 4 (tnh hnh thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh) cho thy khi lng thanh ton bng sc chim 1 t trng rt nh trong tng s thanh ton khng dng tin mt. C th:Nm 1998, thanh ton bng sc t c 55240 mn vi doanh s l 591.420 triu ng chim 14,7% trong tng s thanh ton khng dng tin mt. Ta thy trong nm hnh thc thanh ton bng sc c khch hng s dng rng ri trong thanh ton mc d t trng cn nh nhng vn ng th 2 trong cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt ch sau UNC.Nm 1999 thanh ton bn sc c s gim st c v s mn v doanh s thanh ton so vi nm 1998 ch t 1741 mn v doanh s l 19896 triu ng chim 0,52% trong tng s thanh ton khng dng tin mt v l hnh thc thanh ton thp nht trong 4 hnh thc thanh ton khng dng tin mt ti chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh.Sang n nm 2000 hnh thc thanh ton bng sc c nhng chuyn bin tch cc, tuy gim v s mn cn 1623 mn nhng li tng ln v doanh s: 29922 triu ng chim t trng 0,85% trong tng doanh s thanh ton kinh doanh thng mi tng thm 10026 triu ng so vi nm 1999. Nhng mc d tng hn so vi nm 1999 nhng hnh thc thanh ton ny vn chim t trng rt nh trong thanh ton khng dng tin mt ch chim 0.85%.Qua nhng s liu v thanh ton bng sc ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh chng ta thy hnh thc thanh ton bng sc cha c ph bin,cc khch hng s dng rt t so vi cc hnh thc thanh ton kinh doanh thng mi khc. l gii thc trng ny c mt l do c xem nh l nhng tn ti m thanh ton sc lun phi i mt l: Do sn xut hng ho trong nn kinh t gp nhiu kh khn, hng ho sn xut ra khng tiu th c, tn kho nhiu, cht lng hng ho cha cao nn nhu cu trao i hng ho , dch v trong nn kinh t gim dn n nhu cu thanh ton cng b gim st c bit l hnh thc thanh ton bng sec. Phm vi thanh ton sc cn hn ch, thiu mt trung tm b tr sec ton quc nn vic t chc thanh ton sec gia cc Ngn hng gp nhiu kh khn . Khch hng khng th vit mt s tin qu ln nh UNC v ti khon thanh ton sc khng phi lc no cng ln nh ti khon tin gi thanh ton. Ngi th hng khng yn tm khi nhn sc v h khng chc chn khi np sc vo Ngn hng h s c thanh ton ngay v trng hp ti khon ca ngi pht hnh sc khng cn hoc khng s tin thanh ton s mt nhiu thi gian v ng vn . Nhng t sc np qu thi hn phi c xc nhn ca UBND i phng gy phin h co nhng ngi th hng. Sc cn c th c sc gi lm cho ngi th hng b thit hi. gii quyt c nhng vn ny i hi phi c s n lc rt ln ca bn thn chi nhnh trong cng tc thanh ton khng dng tin mt, cn c d iu chnh hp l ca ch thanh ton hin hnh cng tc thanh ton bng sc c pht trin.2.2.1.1. Thc trng thanh ton bng sc chuyn khon.Bng 5: tnh hnh thanh ton bng sc ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh.n v: Triu ng.Hnh thcNm 1998Nm 1999Nm 2000

MnDoanh s%MnDoanh s%MnDoanh s%

Sc chuyn khon.Sc bo chi.12825393943811410512580,619,417261215024441077,322,71616329258270991

Tng55219543239100173819434100161929528100

(Ngun: bo co cng tc TTKDTM tI Ngn hng cng thng tnh Nam nh nm 98,99,2000)Vi s liu th hin trn bng 5 ta thy hnh thc thanh ton bng sc chuyn khon chim t trng cao nht trong tng s thanh ton bng sc ca Ngn hng cng thng tnh Nam nh. Nm 1998 thanh ton bng sc chuyn khon t 1282 mn vi doanh s l 438114 triu ng chim 86,6% trong tng s thanh ton sc.Nm 1999 thanh ton bng sc chuyn khon c gim st so vi nm 1998 mc d c tng v s khi lng giao dch vi 1726 mn nhng li gim i 423090 triu ng so vi nm 1998 ch t 15024 triu ng. Tuy nhin hnh thc thanh ton ny vn chim t trng ln trong tng s doanh s thanh ton bng sc chim 77,3% . nh vy trong trong hnh thc thanh ton bng sc chuyn khom c gim i so vi nm 1998 l do tng s thanh ton bng sc chung gim i ch khng phi l do hnh thc ny.Sang nm 2000 hnh thc thanh ton ny tng bc tng ln ci doanh s t 29258 triu ng v chim t trng rt cao 99% trong tng s thanh ton bng sc. Nh vy qua 3 nm ta thy hnh thc thanh ton bng sc chuyn khon l hnh thc thanh ton sc ch yu ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh. Mc d v doanh s c gim i nhng t trng ca n th ngy cng cng tng cao chim u th tuyt i trong thanh ton bng sc iu ny chng t thanh ton bng sc chuyn khon pht huy c nhng u im ca n trong cng tc thanh ton sc. l do th tc trong pht hnh v s dng sc chuyn khon t th tc bn sc, phthnh sc, chuyn nhng sc, np sc, thanh ton u rt n gin, hn na khch hng tham gai khng phi np tin k gi mr bo thanh ton lm gim bt th tc c l cho khch hng s dng.Tuy hnh thc thanh ton bng sc chuyn khon chim t trng ln trong cng tc thanh ton bng sc nhng trong cng tc thanh ton khng dng tin mt chung th n li chim t trng rt nh: nm 1998chim 5,4%, nm 1999 chim 0,175 nm 2000 chim 0,39% trong tng s thanh ton khng dng tin mt. iu ny ni ln rng trong cng tc thanh ton hnh thc thanh ton ny vn cn bc l nhiu hn ch cn phi khc phc:Sc chuyn khon c thanh ton theo nguyn tc ghi n trc c dau , do vy nu thanh ton gia 2 khch hng c m ti khon ti 2 chi nhnh khc nhau th qu trnh lun chuyn chng t phi ko di ngha l ngi th hng b chim dng vn nh hng n qu trnh kinh doanh ca h. Sc chuyn khon ch c s dng nhiu trong thanh ton cc mn c gi tr nh v n rt d b li dng pht hnh qu s d mc dthc t xy ra rt t v b phn thanh ton vin kim tra k khi nhn chng t. Khi xy ra tnh trng ny th n v pht hnh s b pht: pht pht hnh qu s d, pht hnh chm tr cn bn th hng phi i s d trn ti khon ca ngi pht hnh nn khng thu hi c vn ngay, tc lun chuyn vn b gim.2.2..1.2. Thc trng thanh ton bng sc bo chi.Nhn vo bng 3 ta thy hnh thc thanh ton bng sc bo chi rt t c khch hng s dng v c xu hng ngy cng gim.Nm 1998 thanh ton bng sc bo chi t 53939 mn, doanh s thanh ton t 105125 triu ng chim t 19,4% trong tng s thanh ton sc.Nm 1999 thanh ton bng sc bo chi gim st 1 cch nhanh chng ch cn 12 mn vi doanh s l 4410 triu ng, sang nm 2000 hnh thc ny cn gim hn na cn c 3 mn vi doanh s l 270 triu ng ch chiem 1% trong thanh ton bng sc. R rng hnh thc thanh ton ny khch hng s dng ngy cng t, k c trong thanh ton sc v thanh ton khng dng tin mt th n cng ch chim 1 t trng rt nh. Nguyn nhn ce hn ch ny l: Sc bo chi thng c p dng thanh ton gia cc ch th khng tn nhim ln nhau v kh nng chi tr hoc ngi tr tin c quyt nh x pht ca Ngn hng v vic pht hnh sc thanh ton chuyn khon qu s d. Th tc pht hnh sc bo chi cn nhiu phc tpphin h v trc khi pht hnh khch hng phi n Ngn hng ni mnh m ti khon yu cu xin lm th tc bo chi sc v th tc ny cng phc tp, y l vic pht hnh sc bo chi trong phm vi cng tnh , cn khc h thng th ngi mua phi vit UNC xin cp sc bo chi np vo ngn hng phc v mnh. Khi tin hnh bo chi sc, ngi pht hnh sc phi lu k qu mt khon tin bng s tin ghi trn sc. Do ngy ra tnh trng ng vn ca ngi pht hnh trong khi s tin ny khng dc php s dng v cng khng c hng li, lm cn tr nhiu trong qu trnh quay vng vn va kinh doanh ca h.2.2.2. Thc trng cng tc thanh ton UNC - chuyn tin.2.2.2.1. UNC.Vi s liu bng 4, chng ta thy hnh thc thanh ton bng UNC l hnh thc thanh ton khng dng tin mt c khch hng s dng nhiu nht trong s cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng chng ti tnh Nam nh.Nm 1998 s mn n thanh ton bng UNC pht sinh l676807 mn vi doanh s thanh ton tc l 3284728 triu ng chim 40,75% tng doanh s thanh ton khng dng tin mt. Nm 1999 hnh thc thanh ton ny khng ngng tng ln mc d ch pht sinh 22782 mn n nhng doanh s thanh ton li tng ln t 3550784 triu ng tng thm 266056 triu ng so vi nm 1998, chim t trng cao trong tng daonh s thanh ton khng dng tin mt vi 40,2% .Nm 2000 hnh thc thanh ton ny c s gim st so vi nm 1999 doanh s thanh ton t 3326157 triu ng, gim 224627 triu ng so vi nm 1999, nhng t trng ca n trong tng soanh s thanh ton khng dng tin mt li chim v tr ln vi 45% . Nh vy qua 3 nm 1999-2000 chng ta thy hnh thc thanh ton bng UNC khng ngng tng ln so vi cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt khc. iu ny khng nh nhng u im vt tri ca n c cc khch hng chp nhn v s dng rng ri trong nn kinh t.Hnh thc thanh ton UNC c khc hng s dng ph bin v n l hnh thc thanh ton c quy trnh thanh ton n gin d s dng trong qu trnh thanh ton hn na n cn c p dng trong hu ht cc nghip v thanh ton: thanh ton ni b, b tr, lin hng v phm vi thanh ton ca n rt rng trong c nc: thanh ton cng h thng, khc h thng, cc tnh, ngoi tnh. Khi ngi s dng hnh thc thanh ton ny th h lun c m bo quyn li , c bit l i vi ngi mua v ngi mua c quyn kim sot hng ho c v s lng v cht lng trc khi tr tin cho ngi bn. Th tc thanh ton ca hnh thc thanh ton ny rt n gin vf khi ngi mua nhn c hng ho th ch cn n Ngn hng phc v mnh tp UNC theo mu in sn trch ti khon tin gi ti khon tin gi cmnh tr cho ngi mua ch trong vng 1 ngy lm vic Ngn hng phi hon tt lnh cho v khi Ngn hng phc v bn. Nh vy th tc thanh ton n gin, tc thanh ton nhanh v phm vi thanh ton rng l nhng u vit ca hnh thc UNC so vi cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt khc.2.2.2.2 Thc trng thanh ton bng sc chuyn tin. Thc t nhn vo s liu ca bng 4 ta thy hnh thc thanh ton thanh ton bng sc chuyn tin chim mt t trng rt thp c v doanh s thanh ton cng nh s mn so vi tng s thanh ton sc v tng thanh ton khng dng tin mt. iu ny chng t khch hng s dng hnh thc thanh ton ny rt t.Nm 1998 s mn sc chuyn tin t 19 mn v doanh s thanh ton l 48081 triu ng chim 0,6% trong tng thanh ton khng dng tin mt. Nm 1999 mc thanh ton hnh thc ny cn thp hn nhiu ch t 3 mn vi doanh s l 462 triu ng chim 0,01% tng doanh s thanh ton khng dng tin mt. Sang nm 2000 hnh thc ny vn tip tc gim rt ch t 4 mn vi doanh s thanh ton l 394 triu ngf ch chim 0,006% doanh s thanh ton khng dng tin mt.Nguyn nhn ca tnh trng khch hng t s dng thanh ton bng chuyn tin l: Th tc,trnh t lun chuyn chng t sc chuyn tin phc tp, qua nhiu khu trung gian lm gim tc thanh ton c khch hng. Thi gian gn y vi cng ngh Ngn hng hin i nn thanh ton qua mng in t trong ton quc khng nh ca mnh da vy cng vic chuyn tin c thc hin qua mng vi tnh m bo cho ngi nhn tin c nhn tin mt chc nhanh chng nht , an ton, thun li nht.2.2.3. thc trng thanh ton UNT.Thc t cho thy hnh thc thanh ton UNT c khch hng s dng rt t , t trng ca n ch chim 1 phn khng ng k trong tng doanh s thanh ton khng dng tin mt. Mc d phm vi thanh ton ca hnh thc ny rt rng thanh ton gia cc khch hng c m ti khon cung chi nhnh, khc chi nhnh, trong cng h thng , khc h thng, trongtnh, ngoi tnh nhng thc t n ch c dng thanh ton lin hng trong h thng.Nm 1998 hnh thc thanh ton UNT c s mn pht sinh ch c 43 mn v daonh s thanh ton t 2354 triu ng ch chim 0,2% trong tng doanh s thanh ton khng dng tin mt. Nm 1999 hnh thc thanh ton ny c cht t bin i c tng ln nhng khng ng k vi s mn l 53 mn, doanh s thanh ton t 2888 triu ng chiwms 0,03% tng doanh s thanh ton khng dng tin mt. Tng thm 534 triu ng so vi nm 1998. Nm 2000 hnh thc thanh ton ny li gim xung, s mn pht sinh l 41 mn doanh s thanh ton t 1857 triu ng ch chim 0,02% trong tng doanh s thanh ton khng dng tin mt.Qua 3 nm ta thy hnh thc thanh ton UNT chim 1 t trng rt nh trong tng thanh ton khng dng tin mt, iu chng t khch hng s dng rt hn ch hnh thc ny. l gii iu chng ta c th a ra 1 s nguyn nhn dn n tnh trng . Hnh thc UNT ch c p dng khi cc chth thanh ton tho thun thng nht dng hnh thc thanh ton UNT vi nhng iu kin thanh ton ghi trong hp ng kinh t hay n t hng. Th tc thanh ton ca hnh thc ny rt phc tp, tri qua nhiu khu: khch hng np UNT vo Ngn hng phc v mnh nh thu h, Ngn hng gi cho Ngn hng phc v ngi tr tin , Ngn hng ngi tr tin kim tra UNT, s d ti khon cu ngi tr tin ri trch tin chuyn v Ngn hng phc v ngi th hng lc ny Ngn hng phc v ngi th hng mi hch ton iu lm gim tc thanh ton ko di thi gian, ngi th hng nhn tin chm nh hng n hot ng kinh doanh ca h. Do nhng hn ch trn m khch hng ca chi nhnh s dng hnh thc ny rt t ch yu thanh ton cho nhng mn c gi tr nh c tnh cht thng xuyn nh: tin in , tin nc, in thoi...2.2.4. Thc trng thanh ton bng NPTT.Ngn phiu thanh ton l mt hnh thc thanh ton khng dng tin mt nhng thc cht n l tin mt c gi tr ln v c thi gian hiu lc. Do vic s dng NPTT thay tin mt ch c tc dng cha chy mt cch nht thi cho s cng thng v tin mt nc ta nhng nm trc y. Tuy nhin do nhng u im v thun li trong qu trnh thanh ton m khch hng vn s dng thanh ton.Nm 1998 hnh thc thanh ton ny c s mn pht sinh l 29939 mn, doanh s thanh ton t 127120 triu ng chim t trng 1,5% trong tng s thanh ton khng dng tin mt ca chi nhnh. Nm 1999 hnh thc thanh ton ny c s tng ln ng th 2 trong s 4 hnh thc thanh ton khng dng tin mt ch sau UNC mc d s lng s dng con nh vi 2522 mn va doanh s thanh ton t 207078 triu ng tng thm 79958 tri ng so vi nm 1998, chim 2,3% tng doanh s thanh ton khng dng tin mt. Nm 2000 doanh s thanh ton ca hnh thc ny c s gim st ch t 136257 triu ng chim 1,9% tng doanh s thanh ton khng dng tin mt gim i 70821 triu ng so vi nm 1999.Mc d hnh thc thanh ton NPTT ng th 2 trong cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt ti chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh nhng nhn chung s lng NPTT c khch hng s dng vn cn t so vi thanh ton khng dng tin mt. Nguyn nhn c s hn ch ny l: Mc ch ca thanh ton khng dng tin mt l nhm tit kim chi ph lu thng, chi ph bo qun, kim m, in n tin. Nhng NPTT ch c hiu lc trong vng 3 thng nn phi b nhiu chi ph in n khi NPTT ht thi hn. NPTT l 1 ng tin c mnh gi ln, c lu thng trong 1 thi hn nht nh do phi chu nhiu ri ro v chi ph cao. Vic thanh ton NPTT ging nh thanh ton bng tin mt. Khi vn chuyn i mua hng ha nht l nhng mn ln th khng m bo an ton v vn mang 1 lng ln ngn phiu. Trong thi gian NPTT lu hnh cho n khi np vo Ngn hng th s tin trn ngn phiu khng c hng li sut nn nu qu trnh thanh ton din ra khng nhanh chng th s lm khch hng b ng vn hiu qu s dng khng cao.Qua s phn tch v thc trng thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh, nhn chung ta thy tng s thanh ton khng dng tin mt ang ngy cng tng cao trong tng s thanh ton chung, trong hnh thc thanh ton UNC vn chim t trng cao v tng ln theo hng nm ngc li cc hnh thc thanh ton khc: UNT, sc, NPTT t c khch hng s dng trong qu trnh thanh ton nn t trng ca chng chim 1 phn rt nh trong thanh ton khng dng tin mt.2.3. NH GI CNG TC THANH TON KHNG DNG TIN MT TI NGN HNG CNG THNG TNH NAM NH TRONG THI GIAN QUA.2..3.1. Nhng kt qu t c.Trong nhng nm gn y, cng tc thanh ton khng dng tin mt trong ton h thng Ngn hng ni chung v Ngn hng cng thng tnh Nam nh ni ring c nhiu thay i. Ngn hng lun ch trng n vic hon thin v pht trin cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt truyn thng nh UNC, UNT v thanh ton sc. V vy cc cng c thanh ton khng dng tin mt ang pht huy c tc dng v tip tc pht trin, nh cht lng dch v thanh ton ca Ngn hng ngy 1 tng vf em li mt khon thu khng nh cho Ngn hng.C th hng nm t trng thanh ton khng dng tin mt u chim rt cao trong tng doanh s thanh ton chung ca Ngn hng: nm 1998 chim 86% nm 1999 chim 81% va nm 2000 chim t trng rt cao vi 97,3%. Doanh s thanh ton khng dng tin mt nm 2000 t 38438 mn tr gi 7.399.652 triu ng. Nm 2000 ti Ngn hng s lng khch hng m ti khon giao dch c tin gi vtin vay l 3085 khch hng, tng 1016 khch hng so vi nm 1999. B phn thanh ton vin giao dch vi khch hng lun phc v tt yu cu ca khch hng, phng k ton lun bm st cc vn bn ch ca ngnh , trin khai kp thi n ton b cc b nhn vin qun trit v thc hin, nng cao cht lng phc v khch hng, x l nhanh chng kp thi, chnh xc mi nghip v pht sinh, c phong cch giao tip vn minh, lch s, tn tnh hng dn khch hng c khch hng tn nhim. Chi nhnh sm p dng tin hc vo trong cng tc thanh ton ton h thng qu trnh hin i ho cng ngh Ngn hng lun c quan tm nhm kp thi khai thc cc thng tin giao dch hng gny ttrn mng ng thi thit lp cc chng trnh thanh ton in t mi , chng trnh MISAC. Mi nghip v pht sinh u c kim sot 1 cch cht ch v gii quyt nhanh chng kp thi nhng chng t cha hp l, hp php.2.3.2.Nhc im ca cng tc thanh ton khng dng tin mt.Bn cnh nhng thnh cng m cng tc thanh ton khng dng tin mt t c th trong cng tc thanh ton vn cn 1 s yu km bt cp cn c quan tm gii quyt. Trong ton b cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt c Ngn hng cng thng tnh Nam nh p dng th 1 s hnh thc thanh ton: UNT, sc c th tc thanh ton phc tp khng thun tin , gy nhiu phin h cho khch hng t th tc phthnh, np v thanh ton cho n phm vi thanh ton. nn cha thu ht c s ng khch hng s dng . Trnh ca i ng cn b k ton cn nhiu bt cp so vi yu cu v hot ng kinh doanh ca Ngn hng trong nn kinh t lun c s bin ng khng ngng c bit l c ch nghip v kt ton thanh ton. V vy trong cng tc tip thu, trin khai c ch nghip v mi cn gp nhiu kh khn, cha thng nht, hiu qu cha cao i khi cn lng tng vng mc trong qu trnh t chc trin khai thc hin. Thc t cng tc thanh ton khng dng tin mt mi ch phc v thanh ton ca cc doanh nghip, t chc kinh t cn ib phn dn c cha tip cn c vi cc dch v thanh ton ca Ngn hng, c bit h l vic thanh ton bng sc trong tng lp dn c cha vn cn l iu mi mv h vn cn thi quen s dng tin mt trong thanh ton v li mc thu nhp ca h cha cao, mng li dch v khng sn sng tip nhn hnh thc ny. Tnh hnh m ti khon c nhn v thanh ton khng dng tin mt qua ti khon tin gi c nhn c du hiu kh quan song thanh ton bng sc qua ti khon c nhn vn chim t l thp. Cng tc tuyn truyn qung co v nhng u im ca cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt cha c chi nhnh ch trng quan tm nn ngi dn cha quan tm nhiu lm n hnh thc thanh ton ny, cha thy c nhng u im vt tri ca cc hnh thc so vi so vi thanh ton bng tin mt. Do quy m hot ng v mc vn u t ca Ngn hng cho vic lp t, ng dung cc trang thit b, cng ngh thanh ton hin i tin tin cn hn hp cho nn cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt mi hin i, tin li nhiu nh th thanh ton cha c p dng. Mi mt mu thun tron cng tc thanh ton cn phi c s tho g kp thi ca cc nh \qun l Ngn hng p ng tt hn vai tr trung tm thanh ton ca nn kinh t. Chnh v vy i hi ban lnh o Ngn hng cng thng tnh Nam nh cn sm nhn bit c nhng u im cng tc thanh ton khng dng tin mt pht huy ng thi nhanh chng pht hin ra nhng nhc im cn c gii quyt t a ra nhng gii php hu hiu nht khc phc nhng nhc im , gip cho cng tc thanh ton khng dung tin mt ca chi nhnh ngy cng pht trin v hon thin hn. CHNG 3:MT S KIN NGH NHM HON THIN VM RNG CNG TC THANH TON KHNG DNG TIN MT TI NGN HNG CNG THNG TNH NAM NH.3.1. NH HNG PHT TRIN HOT NG KINH DOANH CA NGN HNG CNG THNG TNH NAM NH TRONG THI GIAN TI. Tch cc ch ng khai thc ngun vn c VND v ngoi t nhm ch ng c vn trong kinh doanh, p ng kp thi s nghip pht trin kinh t ca tnh , phn u ngun vn huy ng nm 2001 tng t 22% - 25% vi nm 2000. Tip tc trin khai chin lc khch hng. y mnh cng tc tip th m rng v pht trin khch hng tt, tng cng tip cn, thm nh cc d n c hiu qu u t vn trung v di hn, p ng y , kip thi nhu cu vn lu ng trong sn xut kinh doanh ca khch hng mi thnh phn kinh t, mi lnh vc sn xut gi vai tr ch o ca kinh t quc doanh, phn u tng trng c d n lnh mnh c VND v ngoi t t 20% - 22%. Tch cc tham gia chng trnh pht trin tng tc ca ngnh dt may ti tnh Nam nh thc s l trung tm dtmay khu vc ng Bng Sng Hng . Phn u khng pht sinh n qu hn mi, y mnh vic x l v thu hi n qu hn c , n khng sinh li. Ch ng tm mi bin php pht trin nghip v kinh doanh i ngoi v thanh ton quc t, thu ht ti a lng ngoi t ca cc n v lm hng xut khu, phcv cho cng tc nhp khu my mc thit b v nguyn vt liu tng nng lc sn xut kinh doanh ca cc n vt chc kinh t. thc hin c tt nhng nh hng ny, Ngn hng cng thng tnh Nam nh cng ra mt s gii php thc hin: Thng xuyn bm st cc mc tiu, nh hng pht trin kinh t c tnh v nhim v ca ngnh Ngn hng. Trin kahi kp thi v thc hin nghim tc cc vn bn ch ca Ngn hng Nh nc, Ngn hng cng thng Vit Nam. M rng chin lc u i, khuyn khch i vi cc n v, nhng khch hng lm n c hiu qu, gi vng cc khch hng truyn thng, pht trin quan h tn dng vi cc khch hng mi trn c s c la chn m bo tng trng d n lnh mnh, an ton, bn vng. Tip tc ng dng cng ngh tin hc tin tin, hin i vo quy trnh hot ng ca Ngn hng, khuyn khch pht huy sng kin v ci tin k thut nghip v nhm khng ngng nng cao cht long dch v. Tng cng cng tc o to cn b chuyn su, to s ng b trong cc mt nghip v, hot ng theo Lut Ngn hng v Lut cc t chc tn dng. Pht huy sc mnh tp th gii quyt tt mi quan h gia ng U, chnh quyn cng on, thanh nin. Tng cng s lnh o ca cp U ng, nu cao tinh thn trch nhim, on kt n b , thc lm ch tp th, trch nhim gia c nhn v tp th, quan tm n i sng vt cht tinh thn cho cn b cng nhn vin trong Ngn hng. Tranh th s ch o ca tnh U, UBND tnh, Ngn hng cp tnh. Kt hp cht ch vi cc ban ngnh ca tnh, c quan ni chnh, c quan thng tin bo ch. Trn c s iu kkin thun li cho hot ng kinh doanh ca Ngn hng ngy cng tt hn.3.1.2. nh hng pht trin cng tc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh. M rng phm vi v tng cng khi lng thanh ton khng dng tin mt , thay i kt cu khi lng tin trong lu thng c bit l kt cu khi lng tin mt theo nh hng gia tng tin gi Ngn hng, gim khi lng tin mt trong thanh ton, nhanh chng ho vo c cu chung ca nn kinh t. Pht trin v hon thin cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt nng cao hiu qu kinh doanh. Nhanh chng ho vo c cu chung ca nn kinh t. Hin i ho cng ngh thng tin, k ton v x l thng tin ca Ngn hng. o to i ng cn b k thut c trnh cao, hiu bit chuyn mn nghip v Ngn hng, o to cc chuyn gia thanh ton v tin hc c th p ng c nhng cng ngh thng tin mi nht, tin tin nht phc v cho hot ng kinh doanh ca Ngn hng t hiu qu cao.3.2. MT S KIN NGH NHM HON THIN V M RNG CNG TC THANH TON KHNG DNG TIN MT TI NGN HNG CNG THNG TNH NAM NH.Nhn mt cch khi qut ton b qu trnh thanh ton ti chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh trong thi gian qua, chng ta thy thanh ton khng dng tin mt l hnh thc thanh ton ch yu c cc Ngn hng, n ngy cng tr nn qun thuc vi mi ngi, c khch hng s dng rt ph bin nn n chim 1 t trng ln trong tng doanh s thanh ton chung ca Ngn hng.Ngn hng lun quan tm ch trng n vic hon thin cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt: UNC,UNT, NPTT v sc thanh ton. V vy cc hnh thc thanh ton ny dang pht huy c tc dng v tip tc pht trin nh cht lng dch v thanh ton ca Ngn hng ngy 1 tng ln v em li 1 khon thu khng nh cho Ngn hng. Tuy nhin bn cnh nhng kt qu thun li m chi nhnh thu c th cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt cn gp khng t kh khn hn ch. Vic hon thin hn na cc hnh thc thanh ton ny l nhim v quan trng m cc ngnh Ngn hng ni chung v Ngn hng cng thng tnh Nam nh ni ring , ang v s cn phi lm. gp phn vo cng cuc hon thin v pht trin cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt ny em xin a ra 1 s kin ngh nhm hon thin v m rng hn na cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh.3.2.1.1.. Hon thin cc c s php l.Trong nhng nm qua cng tc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh t c kt qu cao l nh vic thc hin mt cch y , chnh xc c hiu qa cc vn bn php quy ca Chnh ph cng nh ca Ngn hng Nh nc v lnh vc thanh ton qua Ngn hng. Tuy nhin, hot ng thanh ton pht huy c ht kh nng ca n th Ngn hng Nh nc, Ngn hng cng thng Vit Nam v Ngn hng cng thng tnh Nam nh vn phi tip tc nghin cu, xy dng , ci tin v hon thin cc.c bit, trc yu cu hin i ho cng ngh Ngn hng, i hi s chnh xc v nhanh chng trong cng tc thanh ton, ch yu l thanh ton qua mng in t th nht thit Ngn hng Nh nc v Ngn hng cng thng Vit Nam cn phi sm b sung v hon thin cc vm bn c lin quan n cc chng t in t ngoi ra cn phi ra cc quy ch bo mt, bo m an ton trong qu trnh thanh ton, cng nh ci tin cc quy trnh k thut c lin quan qu trnh thanh ton in t cng tc thanh ton cc quy trnh k thut c lin quan n thanh ton in t lun an ton, chnh xc v thc hin cc nhim v mt cch nhanh chng v hiu qu nht.Ngn hng Nh nc, Ngn hng cng thng Vit Nam cng cn phi c nhng ngh xut trong vic nghin cu, sa i va b sung cc quy nh, quy ch khng cn ph hp vi hot ng thc tin ca Ngn hng ban hnh cc vn bn php l cao hn trong cng tc thanh ton khng dng tin mt nh lut v thanh ton qua Ngn hng hay lut v sc. C nh vy th vic ci tin cc th tc thanh ton vi cc th thc thanh ton khng dng tin mt mi khc phc c nhc im trong quy nh v thanh ton. Hn na Ngn hng Nh nc cng cn phi ban hnh mt quy ch ng b ton din v vic dn c m ti khon tin gi ti cc Ngn hng v thanh ton qua Ngn hng, ng thi xc nh cc hnh thc, th tc m ti khon v thanh ton ca dn c vi phng chm n gin, nhanh chng an ton v chi ph thp.3.2.1.2. y nhanh tin thc hin d n hin i ho h thng Ngn hng v ci tin quy trnh cng ngh.Mc d trong nhng nm gn y Ngn hng cng thng Vit Nam ni chung v Ngn hng cng thng tnh Nam nh ni ring c nhng bc nhy vt v i mi cng ngh Ngn hng song vn cha p ng c nhu cu thc t. V vy c th thanh ton cho khch hng mt cch nhanh chng, chnh xc, an ton th Ngn hng cng thng Vit Nam v Ngn hng cng thng tnh Nam nh cn i mi h thng cng ngh Ngn hng mt cch trit . Ngn hng cn phi c trang b my rt tin t ng AMT v h thng my tnh c kh nng lu gi thng tin v khch hng k c mu ch k loi hnh m ti khon mt s ni tin nhiu ni nga cng pht trin rng ri.Chng ta bit rng, hin i ho cng ngh Ngn hng l mt trong 4 nh hng c bn c tnh cht chin lc trong tin hnh i mi ton din su sc h thng Ngn hng. Trong nhng nm qua cng vi nh hng i mi hot ng nh th vic i mi cng ngh Ngn hng c Ngn hng cng thng tnh Nam nh c bit coi trng m trng tm hng vo pht trin mnh m cc nghip v Ngn hng, to lp s hot ng ton din ca 1 Ngn hng hin i, xy dng c s k thut hin i ho nhp quc t trc ht l v k ton.Cng ngh Ngn hng l mt trong nhng tiu chun hi nhp v cng ch c th hin i ho bng cch da vo nhng thnh tu tin hcc. Ngn hng cng thng tnh Nam nh cn tin hnh xy dng cc chng trnh ng dng thanh ton hin i c th hon ton m nhn c cc chc nng thanh ton trong nc (thanh ton ni b, thanh ton b tr, thanh ton lin hng) v thanh ton quc t, gip cho thi gian thanh ton rt ngng, cht lng thanh ton m bo an ton chnh xc.Cn hon chnh hn na h thng thanh ton ni b Ngn hng hin i kt ni tt c cc chi nhnh cu Ngn hng trong phm vi c nc tt c cc khon thanh ton ca khch hng trong cng 1 h thng s c thanh ton bng in t ngay tc thi.Nhanh chng ni mng thanh ton quc t, s dng phng tin SWIFT chuyn cc khon thanh ton i v nhn cc khon thanh ton n t cc Ngn hng i l nc ngoi v cc khon thanh ton qua SWIFT thc hin ch trong vi giy v chi ph rt thp.Cng c hon thin h thng thanh ton lin hng v h thng ny s x l thanh ton b tr ng cc khon thanh ton in t pht sinh trong c nc gia cc Ngn hng khc h thng vi nhau. Vic thanh ton b tr t ng bng in t v cc trung tm x l thanh ton b tr t ng bng in t s gip cho qu trnh thanh ton c m bo an ton, chc chn, nhanh chng, kp thi.Cn phi u t vn trang b my mc hin i v cng ngh tin tin cho lnh vc thanh ton tng bc h thng ho cc dy chuyn cng ngh thanh ton pht trin cc phn mm ng dng tin tin bo m s chnh xc, nhanh chng, an ton s liu trong cc dch v thanh ton. Tranh th p dng cc k thut hin i ca cc nc pht trin trn th gii pht trin cng c thanh ton hin i l con ngngn nht v tit kim nht. Do h thng thanh ton ni mng nn khi gp 1 s c nh s nh hng thm ch lm ngng tr ton b hot ng ca mng, v vy chi nhnh cn xem xt v tnh ton kt squ, hiu qu v c k hoch u t thit k mng sao cho m bo an ton v khc phc c nhng s c gp phi. Hn na khi thit k h thng thanh ton cn quan tm n mt h thng ng b, thng nht, quan h qua li gia cc Ngn hng nhiu gic k thut cng nh tiu chun ho trnh c nhng kh khn trong kt ni h thng k thut.Ngn hng cng cn phi p dng dch v mi, chng hn nh dch v Ngn hng qua in thoi. Dch v mi ny s cho php khch hng cp vo ti khon 24/24 gi qua in thoi, khch hng c th thu nhp thng tin v ti khon, v bn sao k ti khon to iu kin thun li nht cho khch hng tham gia giao dch, thanh ton qua Ngn hng.Cc Ngn hng trong nc tuy c li th hn cc Ngn hng nc ngoi v k thut v kinh nghim trong thanh ton. Tuy nhin, Ngn hng cng thng Vit Nam, Ngn hng cng thng tnh Nam nh v cc Ngn hng thng mi nn ni mng trc tip vi nhau thanh ton trc tip rt ngn thi gian thanh ton so vi vic thanh ton qua Ngn hng Nh nc. Ngn hng cng thng tnh Nam nh cn ni mng trc tip vi Ngn hng Nh nc chuyn vn c nhanhchng p ng c vic iu ho vn trong h thng ca mnh c thun li.3.2.2.1.Ngn hng cng thng tnh Nam nh cn phi ch trng n cng tc o to cn b. nng cao c kh nng vch chin lc, pht trin cc nghip v v cng ngh thanh ton theo hng hin i ho, nhm thch ng c vi mi trng cnh tranh gia cc Ngn hng th cng tc o to v bi dng nng cp trnh nghip v cn b k ton l mt vn bc xc cn phi lm thng xuyn v vn con ngi lun c t vo v tr trng tm.Cng tc o to cn b k ton cn phi c quan tm ng mc v lm thng xuyn trn din rng t cn b lnh o n cc k ton vin, c th cn phi o to, bi dng, b sung kin thc mi mt cch kp thi nng cao trnh nhn thc cng nh kh nng sng to ca i ng k ton khi tin hnh trin khai cc nghip v theo c ch mi s t c hiu qu cao. ng thi cng to ra c mt sc mnh tng hp cho ton Ngn hng kh nng cnh tranh vi cc Ngn hng khc. Khi cuc cch mng khoa hc k thut cng ngh ang ngy cng pht trin th i hi Ngn hng phi c mt i ng cn b lm cng tc tin hc tht thanh tho trong vic x l thng tin hay trong vic thc hin nghip v thanh ton trong v ngoi nc a Ngn hng ngy cng pht trin. thc hin c iu th cn thit phi o to lc lng cn b k ton c trnh nng lc cao, c th tip cn c vi cc cng c, quy trnh cng ngh thanh ton hi i thc hin tt nghip v thanh ton khng dng tin mt trong thi k cng nghip ho, hin i ho t nc.Nh cng phi quan tm n vic a dng ho hnh thc o to: tp trung, ti chc, o to chuyn su trong v ngoi nc, hay phi i mi v ci thin ni dung o to sao cho ph hp vi yu cu i mi ca Ngn hng nh kin thc nghip v, cng ngh Ngn hng, tin hc ngoi ng o to mt i ng cn b k ton c 1 din mo mi: thnh tho, hin i vn minh,lch s trong giao tip v phc v.Ngoi ra, chi nhnh cng cn phi ng vin, khuyn khch nhn vin thng qua vic khen thng vt cht to iu kin lm vic thun li nht co cn b nhn vi ca Ngn hng hon thanh tt cng vic.3.2.2.2. Tng cng cng tc tuyn truyn qung co, m rng mi trng phc v, ch ng tm kim khch hng ch khng nn ngi ch khch hng n.S dng tin mt trong thanh ton l mt thi quen rt lu i ca ngi dn Vit Nam ni chung, hn na do trnh dn tr cn thp, s hiu bit v hot ng thanh ton khng dng tin mt qua Ngn hng l rt t nn thay i c thi quen khng phi l mt vic d dng c bit trong iu kin nn kinh t ca Vit Nam cha pht trin, thu nhp ca ngi dn khng cao nn vic m ti kkhon tin gi c nhn l rt t. V vy vic m rng thanh ton khng dng tin mt, hot ng c thc s c dn c hng ng rng ri th Ngn hng cng thng tnh Nam nh phi tng cng cng tc tuyn truyn qung co cc u im ca cc cng c thanh ton khng dung tin mt v tuyn truyn hng dn c th cc quy trnh th tc cc th thc thanh ton trn cc phng tin thng tin i chng, ni cng cng. ngi dn thy c ci li ca thanh ton khng dng tin mt l an ton, nhanh chng, tin li hiu r v la chn c nhng hnh thc thanh ton ph hp v thun tin vi h. T gip ngi dn t b c thi quen s dngtin mt trong thanh ton v gip cho khch hng thanh ton 1 cch nhanh nht, an ton nht v tit kim nht.ng thi chi nhnh cng cn phi ra chin lc khch hng ph hp, thanh lp b phn Marketing Ngn hng nhm tip cn th trng. Qua thu thp phn tch c y tin th trng nhm phn loi i tng khch hng, tm hiu v nm c cc nhu cu ca khch hng to thm dch v p ng cc nhu cu thanh ton cho khch hng.Bn cnh , chi nhnh cng phi c ch khen thng, khuyn khch khch hng, hng nm Ngn hng nn c nhng mn qu lu nim i vi nhng khch hng thng xuyn giao dch c s d bnh qun trn ti khon tin gi n nh mc nht nh no . C th s tin thng khng nhiu nhng n th hin c thin ch ca Ngn hng i vi khch hng ca mnh, c nh vy mi quan h gia Ngn hng v khch hng giao dch cng nhiu.3.2.2.3. Tip tc vn ng nhn dn m ti khon c nhn ta chi nhnh.Nhm khuyn khch vic m v s dng ti khon c nhn trong dn c, thng ic Ngn hng Nh nc ban hnh Q 160/Q - NH2 ban hnh th l m v s dng ti khon tin gi ca doanh nghip t nhn v c nhn vi th tc m rt n gin. Tuy ti khon c nhn m ti chi nhnh cng nhiu nhng doanh s v s d cn rt t v li hu nh cc ti khon c nhn cha c nghip v thanh ton chuyn khon. thu ht mi tng lp dn c m ti khon v thanh ton ti Ngn hng, y mnh vic m v sr dng ti khon c nhn th Ngn hng cn phi i mi su rng cch lm v ci tin ng b th l thanh ton sc, u nhim thu v cc ch th l nghip v c lin quan khc c thng thong hn cho cc bn tham gia u c theer chp nhn cc quy ch ca Ngn hng. ng thi cn phi h thp l ph v iu chnh mc li sut sao cho hp l cho cc ch ti khon hp dn khch hng nh vy mi duy tr c hot ng thng xuyn c cc ti khon c nhn.C bin php y mnh vic m v s dng ti khon c nhn l ch trng ng n v cn thit, nhng duy tr c s hot ng thng xuyn lin tc ca ti khon c nhn mi l yu t quan trng. c nh vy cc Ngn hng thng mi ni chung v Ngn hng cng thng tnh Nam nh ni ring mi c th khi tng c ngun vn thanh ton phc v tt cho nhu cu vn ca nn kinh t.Ngn hng cng thng tnh Nam nh cng khuyn khch cc n v sn xut kinh doanh, c quan hnh chnh s nghip tin hnh tr lng cho cn b nhn vin qua ti khon tin gi ca h v m ti Ngn hng. Cch lm ny u c li cho c hai bn, n v khng phi qun l cng tc chi tr lng, c hng mt s quyn u tin trong khi Ngn hng thu c mt khon ph dch v t cng vic .Ngoi ra, chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh cng cn phi ch trng n cc yu cu kinh t x hi v thanh ton khng dng tin mt trong dn c ph thuc rt nhiu vo cc yu t nh: trnh dn tr, thu nhp bnh qun u ngi, thi quen s dng tin mt trong thanh ton ... Do vy cn phi c cch gii quyt cc mi quan h ny to iu kin thun li cho thanh ton khng dng tin mt pht trin mt cch ng hng. Bn cnh cn c s phi hp vi cc ban ngnh hu quan tng cng cng tc tuyn truyn rng ri vn ng nhn dn thc hin. Cn thit a ra quy nh m bo an ton tin gi cho khch hng bng cch tham gia bo him tin gi, cung cp cc dch v khc u i cho khch hng tham gia thanh ton thng xuyn khuyn khch hn na vic gi tin vo ti khon c nhn Ngn hng, thu ht mt ngun vn ln cho Ngn hng.Li ch m cng tc thanh ton khng dng tin mt qua Ngn hng em li cho nn kinh t, cho tng doanh nghip, c nhn c tha nhn l rt to ln, ngoi vic tit kim chi ph in n tin, m bao an ton cho doanh nghip, c nhn khi cn chuyn tin thanh ton, gp phn gia tng ngun vn cho Ngn hng, thanh ton khng dng tin mt cn tham gia vo vic kim sot c lng tin cung ng ca Ngn hng thng mi, gp phn vo vic kim sot lm pht. Nhn thc r vai tr quan trng ca thanh ton khng dng tin mt trong nn kinh t th trng nn Ngn hng cng thong tnh Nam nh cn phi a ra cc gii php cn thit m rng cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt qua Ngn hng, khai thc v p ng mt cch ti a nhu cu v vn v cc phng tin thanh ton cho s nghip i mi v pht trin nn kinh t, gp phn thc hin ch trng cng nghip ho, hin i ho t nc.3.3.CC IU KIN THC HIN CC GII PHP TRN:* Hnh lang php l.Thanh ton khng dng tin mt l hnh thc thanh ton ca Ngn hng cung cp cho cc khch hng c quan h v c yu cu thanh ton i v nh. Vic thanh ton l vic Ngn hng thanh ton h cho khch hng, cho nn Ngn hng lun phi m bo hon vn kp thi v chnh xc cho khch hng. Chnh v vy m cng tc thanh ton khng dng tin mt lun phi nghim ngt cc quy nh, ch , th l t ra trong thanh ton do c cc quan c thm quyn ban hnh. Theo quy nh t vic llp, m ti khon giao dch, pht hnh sc, UNT,UNC, NPTT th c hai bn khch hng v Ngn hng u phi m bo thc hin ng nguyn tc, ng ch . Nu thc hin cng tc ny tt s hn ch c cc sai lm, khng gy tht thot vn cho khch hng. Mt khc, trong vic ban hnh ch , th l hay thng t hng dn thi hnh nu khng st thc, linh hot s gy nhiu tr ngi cho khch hng v Ngn hng, trong thanh ton bi v khch hng s u thch s dng th thc thanh ton khng dng tin mt l nh tnh u vit ca n: thun li nhanh chng, chnh xc l ph phi chng nhng th tc rm r phc tp thi gian thanh ton lu cn b thanh ton gy phin h th chc chn khch hng khngla chn. Do vy Ngn hng Nh nc cng nh Ngn hng cng thng tnh Nam nh cn phi to ra c mt hnh lang php l ph hp cho cng tc thanh ton khng dng tin mt nhm c c mt mi trng thun li cho Ngn hng.* Cng ngh Ngn hng.Ngy nay vi s tin b ca tin hc c ng dung trong cng tc thanh ton khng dng tin mt th cc th thc thanh ton khng dng tin mt c nhiu ci tin v thi gian thanh ton, doanh s thanh ton v chnh xc ca n. Trong thi gian u thanh ton khng dng tin mt ch yu dng cc chng t thanh ton v phi lun chuyn chng t qua bu in i vi nhng mn thanh ton khc a phng, cho nn khi thanh ton nhng mn c doanh s ln th lng chng t lun chuyn l kh ln v vic lun chuyn cng gp nhiu kh khn, thi gian thanh ton lu, i khi cn sai lm trong thanh ton.Hin nay vi s tin b ca khoa hc k thut cng ngh tin hc p dng vo qa trnh thanh ton lm cho lng chng t gim i rt nhiu, vic lun chuyn chng t cng nhanh hn chnh xc an ton cao hn. Chnh v vy vic trng b my mc hin i v cng ngh ngn hng tin tin cho lnh vc thanh ton tng bc h thng ho cc dy chuyn cng ngh thanh ton l mt yu cu tt yu khng ch vi ring Ngn hng cng thng tnh Nam nh m cn i vi ton b h thng Ngn hng ni chung.* Con ngi.Con ngi c Ngn hng s dng y l cc cn b Ngn hng: nhng ngi hoch nh chnh sch, lnh ao ch o, v nhng ngi thc hin nghip v thanh ton khng dng tin mt. Lc lng cn b ny lun i hi phi c trnh , nng lc chuyn mn nghip v su, am hiu php lut hin hnh, c phm cht o c tt, thi phc v nhanh nhn v nhit tnh. C nh vy cng tc thanh ton khng dng tin mt mi c th pht trin v m rng c.Bn cnh cng khng th khng ni ti cc khch hng, Ngn hng cn phi tng cng vic tuyn truyn qung co cc tin ch ca thanh ton khng dng tin mt cho ngi dn t dn dn xo b c tm l a chung thanh ton bng tin mt v thuc y s pht trin ca cng tc thanh ton khng dng tin mt trong dn c.KT LUN.i km vi s pht trin kinh t l s pht trin ca cc giao dch mang tnh cht thng mi, m kt qu l dn ti s gia tng trong lnh vc thanh ton. S pht trin ca kinh t khng bao gi ngng nn nhu cu v thanh ton cng v th m tng mi. iu ny i hi cng tc thanh ton khng dng tin mt ca Ngn hng phi i mi lin tc nhanh chng hon thin cc hnh thc thanh ton lm cho c ch thanh ton tr nn sng ng hn, p ng c yu cu a dng v phc tp ca nn kinh t. y khng ch l nhim v ca ring ngnh Ngn hng m l ca c Chnh ph, cc t chc kinh t cng nh tng ngi dn trong ton x hi.Trong thi gian qua, cng tc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh khng nh c r tm quan trng ca n trong thanh ton gia cc n v kinh t ni ring cng nh ton b qu trnh lu thng tin t ca nn kinh t ni chung. Cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt ti chi nhnh tr nn quen thuc vi mi ngi, n gp phn khng nh vo nhng thnh cng trong kinh doanh ca doanh nghip. Cng vi nhng c im tin li, an ton v nhanh chng hnh thc ny lm tng nhanh qu trnh, chu chuyn vn, gim thi gian ng vn ca doanh nghip, ng thi gip chi nhnh tng kh nng kim sot ca mnh i vi qu trnh lu thng tin t.Tuy nhin cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt trn thc t ti chi nhnh vn cn bc l nhng c im yu lm hn ch tc pht trin ca hnh thc ny. Do , vic cn c nhng ci tin nhanh chng v kp thi l nhu cu cp bch i vi khng ch chi nhnh m cn i vi cc Ngn hng khc.Nhn thc r vn trn chi nhnh Ngn hng cng thng tnh Nam nh c nhng c gng phc v mt cch tt nht nhng khch hng ca mnh khi h c nhu cu thanh ton, gp phn lm cho cc hnh thc thanh ton khng dng tin mt ngy cng c mi ngi s dng rng ri. Qua em li nhng tin li cho khch hng, li va c iu kin nng cao uy tn ca khch hng v tng thm doanh thu hng nm cho chi nhnh.Trong thi gian thc tp va qua vi khi lng kin thc, l lun c trang b trong thi gian hc tp ti trng em tm hiu, nghin cu tnh hnh thc t v cng tc t chc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng cng thng tnh Nam nh. Bi vit hon thnh vi mc ch cng c, b sung kin thc l lun, bc u lm quen vi thc t v mt phn mong mun c ng gp nhng kin ca mnh hon thin cng tc t chc thanh ton khng dng tin mt ti Ngn hng. Qua hy vng rng cng tc t chc thanh ton khng dng tin mt s c hon chnh hn, c hiu qu hn.Ngi tr tin

Ngi th hng

Ngn hng

1

4 2 6

3

5

Ngi tr tin

Ngi th hng

Ngn hng phc v ngi tr tin

Ngn hng phc v ngi th hng

2

5 1 3 4

Ngi tr tin

Ngi th hng

Ngn hng

3

721 4 5

6

Ngi tr tin

Ngi th hng

Ngn hng A

Ngn hng B

1

3 2 4

Ngi tr tin

Ngi th hng

Ngn hng

Ngi tr tin

Ngi th hng

NH phc v ngi tr tin

Nh phc ngi th hng

Ngi tr tin

Ngi th hng

Nh phc v ngi tr tin

NH Nh nc

NH Nh nc

NH phc v ngi th hng

Ngi th hng

Ngi nhn tin

Ngn hng B

Ngn hng A

Ngi tr tin

Ngn hng

Ngi th hng

Ngi tr tin

Ngi th hng

Ngn hng phc v ngi tr tin

Ngn hng phc v ngi th hng

4a

7 1 3 4b 5

2

6

Ngi tr tin

Ngi th hng

Ngn hng m th tn dng

Ngn hng phc v ngi th hng

2

3

1b1a 45

6

Ch s hu th thanh ton

C s tip nhn th

Ngn hng pht hnh th

Ngn hng i l thanh ton th

19


ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG NƯỚC MẶT SÔNG CẦU, ĐOẠN CHẢY QUA THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN

Hướng dẫn tạo vận đơn trực tuyến thanh toán bằng tiền mặt

QUY TẮC, ĐIỀU KHOẢN SẢN PHẨM BẢO HIỂM HỖN HỢP VỚI … · Hoàn Lại bằng Giá Trị Tiền Mặt cộng với Quyền lợi tiền mặt đặc biệt tích

20190719 CRC USERGUIDE VIE · PIN Chọn tài khoản ... Thanh toán hoá đơn Tiền điện Tiền nước Tiến Internet Yêu cầu Tiền mặt nhanh Chuyển đổi giao dịch

NHÂN VIÊN VĂN PHÒNG NHẬN LƯƠNG TIỀN MẶT CÓ THỂ VAY VỐN TÍN CHẤP Ở ĐÂU?

DANH SÁCH ATM RÚT TIỀN MẶT KHÔNG CẦN THẺ

Công ty Cổ phần Phú Tài [MUA, +30.5%]Cổ tức tiền mặt hàng năm từ 10% trở lên. Kế hoạch cổ tức năm 2019 là 30% ổphiếu và tiền mặt. Cơ cấu

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIẢI PHÓNG MẶT BẰNG CỦA D

căn hộ chung cư mặt tiền đường phạm văn chiêu gò vấp giá tốt

Ốp alu mặt tiền showroom. Trangtri360

XÂY DỰNG CHƢƠNG TRÌNH KẾ TOÁN TIỀN MẶT

Sấm Trạng Trình Nguyễn Bỉnh Khiêm · 3 Sấm Trạng Trình Và Giai Thoại Trạng Trình Nguyễn Bỉnh Khiêm – sưu tầm Trời sinh ra những kẻ gian Mặt

THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆstatic.tinnhanhchungkhoan.vn/Uploaded/BCPT/2017_09... · bơm nhiều tiền mặt vào hệ thống thông qua kênh OMO. Việc đồng USD giảm mạnh

Nợ TK “Nguyên vật liệu” Có TK “Tiền mặt” Có TK “Nguyên vật ...tailieudientu.lrc.tnu.edu.vn/Upload/Collection/brief/brief_55901...c) Bao gồm tiền lương,

CÔNG TY CỔ PHẦN KINH ĐÔ 141 Nguyễn Du, P. Bến Thành, Quận ... · Tiền và các khoản tiền bao gồm Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi Ngân Hàng, các khoản

Ảnh hưởng của việc nắm giữ tiền mặt vượt trội đến các ... · định tài chính như thế nào? Liệu lượng tiền mặt tích luỹ quá mức tại

Căn hộ mặt tiền 19 cộng hòa plaza

ốP alu mặt tiền showroom

CHU N M C THI T K - Melia Ho Tram at The Hamptons€¦ · THÔNG TIN DỰ ÁN Tổng dự bao gồm khối căn hộ khách sạn mặt tiền biển có 156 căn hộ mặt tiền

SLIDE trò chơi họp mặt K40 Tiền Giang

Sunview 3 gò vấp mặt tiền đường phạm văn chiêu giá chỉ 614tr/căn 2 phòng ngủ

Báo cáo thực tập kế toán tiền mặt và kế toán hàng hóa

BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÍ 3 NĂM 2016 - · PDF fileTÀI SẢN Mã số TM 30/09/16 31/12/2015 ... Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại

LƯƠNG 10 TRIỆU TIỀN MẶT VAY KHÔNG THẾ CHẤP VPBANK CÓ ĐƯỢC ƯU ĐÃI?

SỔ TAY CỨU TRỢ BẰNG TIỀN MẶT CỦA HỘI CHỮ THẬP ĐỎ … · • Cứu trợ bằng tiền mặt sẽ tiết kiệm chi phí vận chuyển, hậu cần, lưu kho

Một số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt tại nhđt&pt cao bằng thực trạng và giải pháp

Phần 1 : Mô tả nghiệp vụ kế toán tiền mặt

căn hộ giá cực tốt tại mặt tiền đường phạm văn chiêu gò vấp

Vay tín chấp theo lương nhận bằng cả hai hình thức tiền mặt và chuyển khoản

HỢP ĐỒNG CHO VAY TIỀN MẶT BẰNG PHƯƠNG TIỆN ĐIỆN …

chỉ 614tr/căn hộ ngay mặt tiền đường phạm văn chiêu gò vấp

BÀI 7 KẾ TOÁN TIỀN MẶT, TIỀN GỬI NGÂN HÀNG, KHO BẠCeldata11.topica.edu.vn/HocLieu/v1.0/ACC504/Giao trinh/10-ACC504-Bai 7-v1.0.pdf · Bài 7: Kế toán tiền mặt,

Tổng quan và Hiện trạng Năng lượng mặt trời Việt Nam

Căn hộ 12 view mặt tiền đường 62m có hồ bơi, 11.3 tr/m2

ketoanthienung.orgketoanthienung.org/bao cao thuc tap ke toan von bang tien... · Web viewKế toán quỹ tiền mặt phải có trách nhiệm mở sổ kế toán quỹ tiền