tesina final cd
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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y CIENCIAS SOCIALES Y
ADMINISTRATIVAS
“EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO DE CONSULTORIA PARA LA ORGANIZACIÓN DE EVENTOS SOCIALES”
T E S I N A
Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E :
I N G E N I E R O I N D U S T R I A L
P R E S E N T A :
R O D R I G O F O N S E C A R A M O S
Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E :
L ICENC IADO EN ADM IN ISTRACIÓN INDUSTR IAL
P R E S E N T A :
S E R G I O R O D R I G O G A L V Á N G A R C Í A
Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E :
L ICENCIADO EN C IENCIAS DE LA INFORMÁT ICA
P R E S E N T A N :
A N A L U I S A X Ó C H I L T L Ó P E Z M A R T Í N E Z
F R E S V I N D A R O M Á N M I R A N D A
Q U E P A R A O B T E N E R E L T Í T U L O D E : I N G E N I E R O E N I N F O R M Á T I C A
P R E S E N T A : T E R E S A S E V I L L A S O T O
MÉXICO D.F., 2010.
I
Índice Resumen i
Introducción iii
Capítulo I. Marco metodológico 1
1.1 Caso de estudio 1
1.2 Metodología del proyecto 2
1.3 Objetivo general 3
1.3.1 Objetivos específicos 3
1.4 Justificación del estudio 3
1.5 Hipótesis 4
1.6 Conclusiones del capítulo 4
Capítulo II. Marco teórico 5
2.1 Estudio de pertinencia 5
2.2 Estudio de mercado 5
2.3 Estudio técnico 5
2.4 Estudio financiero 6
2.4.1 Marco temporal 6
2.5 Marco geográfico 6
2.6 Evaluación económica 7
2.7 Conclusiones del capítulo 8
Capítulo III. Estudio de pertinencia 9
3.1 Megatendencias 9
3.1.1 Crecimiento explosivo de las comunicaciones 10
3.1.2 Redefinición del papel de la mujer 12
3.2 El sector Servicios de esparcimiento en México, sector 71 15
3.2.1 El sector Servicios de esparcimiento a nivel nacional y en el estado de México 15
3.2.2 El PIB del sector Servicios de esparcimiento a nivel nacional y en el estado de México 20
3.2.3 El sector Servicios de esparcimiento en el municipio de Tecámac 26
3.3 Marco jurídico 30
3.3.1 Constitución de la empresa 30
3.3.2 Inscripción al SAT y al IMSS 31
3.3.3 Trámites estatales y municipales 33
3.3.4 Inscripción a la cámara del ramo 34
3.4 Conclusiones del capitulo 34
II
Capítulo IV. Estudio de Mercado 36
4.1 El consumidor y las influencia en la compra 37
4.1.1 Proceso de decisión de compra 37
4.1.2 Factores que influyen en la compra 38
4.1.3.Características de los prospectos 41
4.1.3.1 Nivel socioeconómico 41
4.1.3.2 La cultura 42
4.2 Definición general de la empresa 42
4.2.1 Objetivo de la consultoría 43
4.2.2 Servicios básicos 43
4.2.3 Servicios complementarios 43
4.3 Investigación de mercado 44
4.3.1 Desarrollo de la investigación de mercado 45
4.3.2 Procedimiento de muestreo 47
4.3.3 Análisis de la información 48
4.3.4 Segmentos de mercado 56
4.4 Precios 57
4.4.1 Elementos que integran el precio 57
4.4.2 Precios finales 58
4.5 Desarrollo de las estimaciones 59
4.5.1 Análisis y estimación de la demanda 59
4.6 Posicionamiento de la empresa 60
4.6.1 Métodos tradicionales 60
4.6.2 Medios electrónicos 60
4.7 Factores a destacar para la aceptación de la empresa en la localidad 61
4.7.1 Oportunidades de mercado 61
4.7.2 Oferta integral 61
4.7.3 Financiamiento 61
4.8 Conclusiones del capitulo 62
Capítulo V. Estudio técnico
5.1 Localización del proyecto 63
5.2 Ubicación propuesta 64
5.3 Descripción de las instalaciones 65
5.4 Tamaño de la empresa 65
5.5 Ciclo operativo 66
5.6 Infraestructura física 67
5.6.1 Plantilla de operación 69
III
5.7 Financiamiento 70
5.7.1 Lista de bienes y servicios 71
5.8 Propuesta de un portal WEB 75
5.9. Conclusiones del capítulo 79
Capítulo VI. Estudio financiero 80
6.1 Estimación de la inversión 80
6.1.1 Equipo de cómputo 80
6.1.2 Equipo de oficina 81
6.1.3 Mobiliario 81
6.2 Costos fijos 82
6.3 Capital de trabajo 82
6.4 Inversión inicial de operación 82
6.5 Inversión diferida 83
6.6 Resumen de inversiones 83
6.7 Capital social 84
6.8 Punto de equilibrio 84
6.8.1 Grafica del punto de equilibrio 84
6.9 Estados financieros pro-forma 85
6.9.1 Estado de resultados 85
6.10 Flujo de efectivo 88
6.11 Razones financieras 90
6.12 Conclusiones del capítulo 90
Capítulo VII. Evaluación económica 91
7.1 Tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA) 91
7.2 Tasa interna de retorno (TIR) 93
7.3 Valor actual neto (VAN) 93
7.4 Conclusiones del capítulo 94
Conclusiones 95
Bibliografía 96
Glosario 97
Anexo A 102
Anexo B 104
i
RESUMEN
Este trabajo de investigación consta de dos partes importantes, la primera es el documento
impreso en el cual se establecen estudios que forman parte de un proyecto de investigación, en el
que se describen los capítulos, se argumenta la rentabilidad del caso de estudio. La segunda es
una página WEB, que muestra los servicios que la consultoría ofrece, su aplicación es informativa
a los clientes prospectos.
Dicho trabajo de investigación está conformado por siete capítulos, los cuales se describen a
continuación:
En el capítulo 1, muestra el diseño de la investigación que dirige el desarrollo del presente
proyecto. Se describen aspectos como el planteamiento del problema, los objetivos, las técnicas y
procedimientos que se utilizan a lo largo de la investigación. Se exponen puntos del cómo surge la
idea del proyecto, los objetivos del mismo, se determina la ubicación geográfica en que se aplica la
oferta de servicios para la organización de eventos sociales, además de la hipótesis, las técnicas y
herramientas las cuales soportan la investigación a desarrollar.
En el capítulo 2, en este se analiza el problema, así como la definición de los conceptos y las
posibles soluciones, se detallan aspectos como son los antecedentes del municipio, características
importantes de los habitantes (edad, ocupación, sexo, creencias religiosas, costumbres) que
determinen la potencialidad del mercado.
En el capítulo 3, permite analizar los aspectos externos que afectan el desarrollo del proyecto, tales
como variables económicas y sociales, que influyen de manera directa e indirecta en el resultado
del caso de estudio.
Se analiza el ambiente económico del sector de negocios de servicios, para conocer los factores
favorables, las oportunidades dentro de sistema económico nacional, los requerimientos legales
que son necesarios para formar la empresa, las tendencias externas que influyen en la sociedad
además de conocer las limitantes que se tienen dentro de la comunidad.
En el capítulo 4, se delimita el universo del cual se obtiene la información pertinente, se desarrolla
con esta información un análisis de la demanda de los servicios a ofrecer así como se una
proyección de la demanda. Junto con el análisis de la demanda y la oferta, se determina los
precios de los servicios a ofrecer junto con la determinación de los canales de comercialización de
los servicios.
ii
El Capítulo 5, se enfoca en el desarrollo del planteamiento estratégico de la distribución física y las
generalidades técnicas de la empresa. Se determino el tamaño de la empresa, se analizan los
procesos de la empresa, además de determinar la infraestructura que se utiliza en el (equipo de
cómputo, mobiliario, artículos de oficina, etc.) que son necesarios en las actividades diarias de
trabajo y de atención a los prospectos.
Una parte muy importante del capítulo es el organigrama de la empresa, ya que al tener
contemplado el número de empleados se determinar los gatos fijos así como los sueldos y salarios
de los diferentes empleados. Además de verificar el cumplimiento de los requisitos legales
necesarios para la correcta operación de la empresa.
El Capítulo 6, es la etapa del análisis de viabilidad financiera de un proyecto, cuyo objetivo es
ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporcionan los estudios Técnico
y de Mercado. Se determina los costos en que se incurrirá, la inversión mínima necesaria, además
del cálculo de las amortizaciones y depreciaciones
Se determina el capital de trabajo que se requiere para el proyecto, el punto de equilibrio y el
balance general. Además de elaborar los estados financieros PROFORMA que establece un
estimado de costos y beneficios.
El Capítulo 7, es la parte final de la evaluación económica de un proyecto donde se desarrolla el
análisis de la factibilidad y rentabilidad de un proyecto, se calcula el valor presente neto de la
inversión, la tasa interna de rendimiento, entre otros factores que ayudan a determinar la
factibilidad económica del proyecto.
iii
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo de investigación, surge como resultado de la discusión en el equipo de trabajo
en el seminario “Evaluación económica de nuevos proyectos e ingeniería financiera”. Debido
a que se observo una necesidad dentro del desarrollo habitacional “Los Héroes Tecámac, II
sección Bosques”, perteneciente al municipio de Tecámac de Felipe Villanueva en el Estado de
México.
Al ser un fraccionamiento relativamente nuevo carece de algunos servicios de tercera necesidad,
ya que las casas habitación tiene un diseño bien distribuido de una casa habitación, pero con
espacios reducidos. Por esta razón es complicado para los habitantes el realizar reuniones
sociales que impliquen a un número considerable de personas dentro de su hogar y por lo tanto se
ven en la necesidad de alquilar mesas, sillas, carpas o lonas, etc., para realizar este tipo de
actividades. Cabe mencionar que dentro del fraccionamiento de Tecámac no cuentan con
establecimientos de alquiler para dichos eventos y la lejanía de los diferentes proveedores que
ofrecen sus servicios provoca cierta insatisfacción para los habitantes de la localidad.
Por lo tanto, esta investigación pretende demostrar la rentabilidad económica de una consultoría
para eventos sociales, dentro del fraccionamiento para satisfacer la necesidad de la lejanía de los
proveedores este tipo de servicio y ofrecer la organización de eventos, es decir servir como un
intermediario entre el prospecto y el proveedor. Dichos servicios son ofertados mediante una
página WEB, que sirve como medio informativo.
El desarrollo de la investigación está conformado por siete capítulos, los cuales se describen a
continuación:
En el capítulo I Marco Metodológico, se presenta el diseño de la investigación que dirige el
desarrollo del presente proyecto. Se exponen puntos del cómo surge la idea del proyecto, las
técnicas y herramientas las cuales soportan el desarrollo de la investigación.
El capítulo II Marco Teórico, en este se analiza el problema, así como la definición de los
conceptos y las posibles soluciones, se detallan aspectos importantes de los habitantes que
determinen la potencialidad del mercado.
El capítulo III Estudio de Pertinencia, se analizan los aspectos externos que afectan el desarrollo
del proyecto, se analiza el ambiente económico del sector de negocios de servicios, para conocer
las oportunidades dentro de sistema económico nacional, los requerimientos legales que son
iv
necesarios para formar la empresa, las tendencias externas que influyen en la sociedad además
de conocer las limitantes que se tienen dentro de la comunidad.
En el capítulo IV Estudio de Mercado, se delimita el universo al cual se aplica una cuesta y así
obtener las necesidades de los prospectos, al recabar la información se analiza la demanda de los
servicios y se ofrece un mejor servicio a estos. También se realiza una proyección de la demanda.
El capítulo V Estudio Técnico, se enfoca en el desarrollo del planteamiento estratégico de la
distribución y generalidades técnicas para el buen funcionamiento de la empresa. Se determina el
tamaño de la empresa, se analizan los procesos de la empresa, además de determinar la
infraestructura que se utiliza en el (equipo de cómputo, mobiliario, artículos de oficina, etc.).
El capítulo VI Estudio Financiero es la etapa del análisis de la viabilidad financiera de un proyecto,
cuyo objetivo es ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporcionan los
estudios Técnico y de Mercado.
El capítulo VII Evaluación económica, es la parte final de la evaluación económica de un proyecto
de donde se desarrolla el análisis de la factibilidad y rentabilidad de un proyecto, se calculará el
valor presente neto de la inversión, la tasa interna de rendimiento, entre otros factores que
ayudarán a determinar la factibilidad económica del proyecto.
1
Capítulo I. MARCO METODOLÓGICO
En este capítulo, se presenta el diseño de la investigación que dirige el desarrollo del presente
proyecto. Se muestran aspectos como el planteamiento del problema, los objetivos, las técnicas y
procedimientos que se utilizan a lo largo de la investigación. En este sentido, la metodología del
proyecto es el “cómo se realizará el estudio” para responder al problema planteado.
Dicha información debe estar debidamente establecida para obtener información que sea
pertinente al caso de estudio.
1.1. Caso de estudio
Este proyecto pretende abordar esta modalidad de mercado para evaluar la factibilidad y
rentabilidad de una microempresa especializada en satisfacer la demanda enfocada al campo de
los eventos sociales de la zona, con el uso de una página WEB como soporte de promoción y
venta de servicios hacia los posibles clientes.
En la actualidad existe una tendencia en el mercado nacional ligada al comercio electrónico, por
medio de la Internet, con la cual se busca ofrecer productos y servicios de diferente índole, siendo
utilizado como un medio de publicidad a nivel mundial. Se observa que la propuesta de la página
WEB es de gran ayuda para ofertar los servicios que ofrece la consultoría, ya que en México y de
acuerdo con la publicación del “AMIPCI 2009, 10 años 1999-2009”, destaca que en el 2008, se
contabilizaron 27.6 millones de internautas; en cuanto a las compras nacionales en comparación
con las internacionales, en el año 2007, 51% de los mexicanos compraron por Internet a
proveedores en el área metropolitana, 44% lo hicieron a proveedores ubicados en el interior de la
República y sólo un 5% compró en el extranjero.” Por tal motivo se comprende que el uso del
internet va en aumento y es un canal de ayuda a la mercadotecnia y comercio electrónico.
El caso de estudio considera que desde hace ya algunos años la población de la ciudad de México,
como en el Estado de México, ambos de la Republica Mexicana, ha crecido a un grado tal que la
disponibilidad de la vivienda se ha reducido.
Debido a este incremento de población, diversas e importantes empresas constructoras y de
desarrollo habitacional se han dado a la tarea de construir nuevas viviendas en la zona conurbada,
aprovechando las alternativas de créditos ofrecidos por los medios gubernamentales tales como
INFONAVIT, FOVISSSTE así como de las operadoras de financiamiento privadas.
2
Para el desarrollo de esta investigación, el equipo de trabajo se enfoca a la localidad del municipio
de Tecámac de Felipe Villanueva (en adelante se mencionara solo como Tecámac), que pertenece
al Estado de México, donde se encuentra el desarrollo habitacional “Los Héroes Tecámac, II
sección Bosques”, ubicada en Carretera Lechería-Texcoco Km. 44.3, donde se estiman 6000
viviendas y una población aproximada de 25 000 habitantes.
En el Estado de México, de acuerdo con cifras del Instituto Nacional de Estadística y Geografía
(INEGI) estima que al año 2005 existía una población ligeramente mayor a los 14 millones de
habitantes, mientras que en el municipio de Tecámac la población es de aproximadamente 270 mil
habitantes, con un número de viviendas de tipo habitacional privado de casi 67 mil y un número de
viviendas donde se registra la existencia de al menos una con computadora, ligeramente mayor a
las 14 mil.
Grupo SADASI, constructora que desarrolló el fraccionamiento de Tecámac, tiene un diseño bien
distribuido de una casa habitación, pero con espacios reducidos. Por esta razón es complicado
para los habitantes el poder realizar reuniones sociales que impliquen a un número considerable
de personas dentro de su hogar y por lo tanto se ven en la necesidad de alquilar mesas, sillas,
carpas o lonas, etc. Cabe mencionar que dentro del fraccionamiento de Tecámac no cuentan con
establecimientos de alquiler para dichos eventos.
1.2. Metodología del proyecto
La presente investigación es de tipo descriptivo, ésta se enfoca al desarrollo de un análisis del
ambiente económico y del comportamiento de los habitantes del fraccionamiento ya mencionado, a
través de técnicas de investigación de campo para conocer las necesidades en una muestra
poblacional y medir la posible demanda, se proyecta la oferta y se estudian otros indicadores del
mercado para este proyecto de inversión.
1.3 Objetivo General
Por lo anterior, el objetivo general del trabajo de investigación consiste en: “Demostrar que el
proyecto de consultoría que ofrece los servicios de organización de eventos sociales que se llevan
a cabo en el Fraccionamiento los Héroes de Tecámac II sección Bosques, es rentable”.
1.3.1 Objetivos específicos
Los objetivos específicos que se cubren en la investigación son:
• Presentar la estructura organizacional propuesta de la empresa
3
• Elaborar y aplicar un estudio de mercado a través de encuestas
• Determinar el punto de equilibrio financiero del proyecto
• Diseñar una página WEB, con la cual se presente de manera atractiva la información
acerca de los servicios que ofrece del proyecto
1.4 Justificación del caso de estudio
La idea de analizar y evaluar un proyecto como éste, surge como resultado de la discusión en el
equipo de trabajo en el seminario “Evaluación económica de nuevos proyectos e ingeniería
financiera” debido a la condición que actualmente viven los habitantes del fraccionamiento
relacionado, en cuanto a la lejanía de los diferentes proveedores que ofrecen sus servicios para
realizar eventos en general – sociales, culturales, familiares, entre otros.
Uno de los aspectos en los cuales se basa la decisión de rentabilidad económica es el encontrar
una relación favorable entre la oferta y demanda de los servicios de alquiler así como conocer la
frecuencia del uso de Internet para consultar o contratar este tipo de servicios y así determinar si
es viable diseñar una página WEB como medio de promoción para la consultoría.
UPIICSA es una institución educativa que forma profesionistas con un perfil interdisciplinario,
debido a ello, el equipo de trabajo consta de egresados de las licenciaturas que se imparten en la
misma y son: Administración Industrial, Ciencias de la Informática, Ingeniería Industrial e Ingeniería
en Informática.
En este trabajo, el estudiante de la Licenciatura en Administración Industrial, aplica los
conocimientos adquiridos durante la carrera, con información detallada que ayuda a aprovechar al
máximo todos los recursos para el funcionamiento y desarrollo del proyecto. Se enfoca
principalmente, al análisis de la información de los diferentes estudios, para obtener costos y
beneficios, crear los estados de resultados proyectados y la determinación de la factibilidad
económica del proyecto.
Los participantes de la Licenciatura en Ciencias de la Informática, aplican sus conocimientos en la
implementación del uso de las tecnologías de información y las herramientas, para la creación de
un sitio Web.
El estudiante de la Licenciatura en Ingeniería Industrial aporta sus habilidades para realizar el
análisis de costos, la determinación del tamaño pertinente de la empresa, desarrollar el análisis y la
evaluación del estudio de mercado, además de la evaluación económica del proyecto.
4
El estudiante de la Licenciatura en Ingeniería en Informática realiza un análisis técnico para la
infraestructura física que se utiliza en la consultoría y determina los costos de los mismos,
determina la localización óptima de la planta, la distribución, así como el flujo de los procesos
correspondientes a los servicios que ofrece la empresa y participa en el diseño de la página Web.
1.5 Hipótesis
Con base en el esquema metodológico de esta investigación, se pretende demostrar que el
fraccionamiento los Héroes de Tecámac II sección Bosques, al contar con un espacio reducido al
interior de las casas-habitación, provoca un inconveniente cuando los habitantes intentan realizar
sus eventos sociales. Por ello la consultoría pretende satisfacer esa necesidad al ofrecer sus
servicios de alquiler de mesas, sillas, lonas, carpas, etc., para dichos eventos, por lo tanto si la
demanda es suficiente entonces este proyecto será factible y rentable.
1.6 Conclusiones del capítulo
En este capítulo se observa la problemática que se vive en el fraccionamiento de Tecámac, que
consiste en la lejanía de locales de alquiler para eventos sociales. Debido a ello se ha expuesto el
objetivo general y los objetivos específicos que consisten en satisfacer esta necesidad por medio
de una consultoría, que ofrezca diseño de eventos y alquiler de equipo para los mismos.
Se determina que al conjuntar los conocimientos adquiridos durante la carrera, como profesionistas
de distintas áreas y mediante las habilidades adquiridas en el seminario “Evaluación económica de
nuevos proyectos e ingeniería financiera” es posible demostrar la rentabilidad económica de este
proyecto.
5
Capítulo II. MARCO TEÓRICO
En este capítulo se analiza el problema, así como la definición de los conceptos y las posibles
soluciones, se detallan aspectos fundamentales como son los antecedentes primordiales del
municipio, características de los habitantes (edad, ocupación, sexo, creencias religiosas,
costumbres) importantes que determinen la potencialidad del mercado.
Es importante señalar que es una colonia de nueva creación, y por lo tanto en este capítulo se da
conocer su ubicación, la distribución y los datos demográficos poblacionales.
2.1 Estudio de pertinencia
El estudio de pertinencia nos permite conocer los aspectos externos que están ligados o que
afectan el desarrollo del proyecto. Con éste se llegan a conocer los factores favorables, las
oportunidades dentro de sistema económico nacional, los requerimientos legales que son
necesarios para formar la empresa, las tendencias externas que influyen en la sociedad además
de conocer las limitantes que se tienen dentro de la comunidad.
2.2 Estudio de mercado El estudio de mercado es una forma organizada mediante la cual se obtuvo información detallada
sobre los clientes potenciales, se recabó la información necesaria para entender las razones y las
preferencias de los clientes al elegir uno u otro proveedor para la adquisición de un servicio.
Dentro de este apartado, se aplicaron encuestas a los habitantes del fraccionamiento de Tecámac
para identificar puntualmente los servicios que regularmente solicitan, determinar los precios o
rangos de precios, el ingreso familiar promedio mensual y los servicios que los habitantes de esta
zona están acostumbrados a solicitar en la realización de sus eventos sociales; así como los
hábitos de búsqueda de información para la contratación de este tipo de servicios.
2.3 Estudio técnico
En el estudio técnico, se determina la ubicación geográfica del proyecto, el tamaño pertinente de la
empresa, así como la distribución y generalidades técnicas operativas que sean necesarias para el
buen funcionamiento de la empresa. Así mismo, determina los procesos de selección de los
proveedores, así como el ciclo de atención al cliente y las actividades del personal de la consultoría
por medio de diagramas de flujo.
6
2.4 Estudio financiero
En el estudio financiero se determina los gastos de inversión inicial que genera la puesta en
operación de la empresa, se toma en cuenta la compra de la infraestructura de la oficina, el equipo
de cómputo, la papelería, etc. destinados al servicio de organización de eventos sociales.
Además, se estiman los costos operativos en los que se incurre durante el desarrollo de las
actividades, para incluirlos en el análisis económico, también se analizan los rangos de precios de
los servicios que se pretenden ofrecer.
2.4.1 Marco temporal
Una vez recabada la información del estudio de mercado y del estudio financiero se analizan las
variables económicas que indican la viabilidad del proyecto propuesto; en este caso, validar que la
empresa es económicamente rentable en un lapso no mayor a 24 meses de acuerdo con los
parámetros del estudio.
2.5 Marco geográfico
El municipio de Tecámac, pertenece a uno de los 125 municipios del Estado de México, dentro de
la República Mexicana, posee una extensión territorial de 15,340.5 hectáreas cuadradas,
representando el 0.689% de la superficie total del Estado de México. De acuerdo con datos del
INEGI, al año 2005 el municipio de Tecámac tiene una población de 270,574 habitantes.
El área en estudio, se localiza al noroeste del estado de México a 108.5 kilómetros de su capital y
a 38.5 kilómetros de la ciudad de México con las siguientes colindancias y límites:
� Al Norte: Estado de Hidalgo y Temascalapa.
� Al Sur: Municipios de Ecatepec, Acolman y Coacalco.
� Al Oeste: Municipios de Zumpángo, Nextlalpan, Jaltenco, Tultitlán y Coacalco.
� Al Este: Municipios de Temascalapa y Teotihuacán.
7
Figura 2.1 – Ubicación del Municipio de Tecámac, Estado de México
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía
2.7 Evaluación económica
En el presente capítulo se desarrolla la evaluación económica del proyecto, donde se determina la
factibilidad económica o rentabilidad del mismo, esto es el resultado del cálculo de la Tasa Interna
de Retorno (TIR), el Valor Actual Neto (VAN) y el valor de la Tasa de Rendimiento Mínima Atractiva
(TREMA).
La evaluación económica consiste en comparar los resultados de costos contra los resultados de
los beneficios, es decir, se obtiene el resultado de análisis de Costo-Beneficio.
El resultado de la TIR, refleja la diferencia entre los beneficios actualizados y los costos
actualizados, medida en porcentaje y se define como la tasa de descuento que iguala el valor de
los beneficios con el valor de todos los costos. Es decir, cuando la corriente de beneficios y costos
actualizados suma cero y su relación es igual a uno. Es la tasa a la que regresa la inversión.
El resultado de la VAN, mide la rentabilidad del proyecto a través del método de descuento, es
decir, dada una tasa de descuento, la totalidad de beneficios netos (ingresos menos costos)
durante la vida del proyecto, comparándola con el valor actualizado de la inversión.
8
El resultado de la TREMA, busca comparar la tasa de regreso de la inversión contra la tasa de
ganancia que se espera o que exige al proyecto.
2.8 Conclusiones del capítulo
En este capítulo se identificaron los elementos teóricos necesarios para el análisis del proyecto de
consultoría de servicios en el fraccionamiento en estudio en el estado de México. Se ha explicado
brevemente la metodología a utilizar en cada una de los capítulos subsiguientes para demostrar la
rentabilidad del proyecto.
Al ser un proyecto nuevo en su estudio, no se han encontrado autores que brinden información
detallada del tema en estudio, por lo que el desarrollo de cada capítulo se hace a consideración del
equipo de trabajo consultando libros, páginas de Internet, encuestas, entre otros para lograr los
objetivos.
9
Capítulo III. Estudio de pertinencia
En el presente capítulo se describen los aspectos que impactan de forma positiva o negativa al
proyecto, aspectos externos globales – megatendencias - que influyen directa o indirectamente,
estos deben tomarse en consideración para analizar la influencia y los posibles beneficios que se
pueden alcanzar, en la vida de los individuos de la comunidad en estudio.
Otro de los factores que se debe analizar es el ambiente económico del sector de negocios de
servicios – para eventos sociales y familiares a domicilio – así como el de la localidad donde se
encuentra el área de estudio. Esto para lograr una imagen lo más cercana a la realidad.
El estudio de la pertinencia abarca la descripción de cuáles de las megatendencias mundiales que
tienen un efecto en México, son las que de manera directa afectan nuestra investigación además
de establecer el estado económico del sector de servicios en el estado de México, principalmente
en el municipio de Tecámac.
3.1 Megatendencias
Las megatendencias son el resultado de cambios estructurales significativos, que han producido
una serie de movimientos mundiales, en ámbitos demográficos, económicos, políticos, sociales, y
tecnológicos. La definición de Megatendencia puede ser la siguiente: “es el cambio estructural que
hace un periodo respecto de otro”
En los últimos años muchos de los cambios sociales, culturales y tecnológicos; han tenido un gran
impacto en la vida de las naciones, han provocado una serie de cambios no antes vistos y estos
han influido en la manera de actuar de los diferentes individuos y han sido reflejados en gran
medida en los aspectos económicos de todos los países.
Entre los cambios tecnológicos que se han influido de una manera significativa, se encuentran el
desarrollo de la energía nuclear, el desarrollo de las computadoras, la comunicación satelital, los
microcircuitos, los teléfonos celulares, la Internet, el correo electrónico, el comercio electrónico,
entre otros.
Existen un conjunto de megatendencias mundiales que directamente impactan el entorno
nacional, de entre las cuales se pueden mencionar las siguientes:
1. Un mundo inestable
10
2. La redefinición de la competencia
3. La internacionalización de la empresa
4. La universalización del hombre
5. El crecimiento explosivo de las comunicaciones
6. La explosión en la tecnología del área biológica
7. El desarrollo de sistemas con toma de decisiones autónoma
8. La preocupación ecológica
9. La redefinición del papel de la mujer
10. La redefinición del papel del Estado
11. Democracia y pluralismo
12. Énfasis en la educación
13. La agudización de las diferencias Norte-Sur
14. La reestructuración de la economía
15. Énfasis en educación.
16. Agudización de las diferencias Norte-Sur.
17. Reestructuración de la economía.
Se considera que las megatendencias que afectan el entorno nacional y tienen un mayor impacto
hacia los individuos del área de estudio son: el crecimiento explosivo de las comunicaciones y la
redefinición del papel de la mujer. A continuación se da una descripción de éstas.
3.1.1 Crecimiento explosivo de las comunicaciones
Casi todas las actividades humanas están ligadas a la tecnología de información, llámese
computadora, celulares, fax, Internet; son herramientas que se utilizan con propósitos de facilitar la
vida del hombre. Este incremento sin precedente en la facilidad de acceso a dicha tecnología a
nivel mundial, son aplicables a diferentes ámbitos como son: la medicina, la industria, en el ámbito
docente, comercio electrónico siendo la más común el uso de la Internet.
Los efectos de esta megatendencia, en nuestro estudio son:
� El incremento de usuarios de Internet
En las siguientes imágenes se muestran los resultados de acuerdo a los estudios realizados por el
TGI (Target Group Index) by Kantar Media Research México, 2009. Los gráficos indican que al
menos hay 1 computadora por hogar de lo cual el 73% de estas cuentan con servicio de Internet,
dentro de este caso de estudio se pretende elaborar una página WEB la cual sirva como medio de
publicidad a la consultoría, por lo tanto esta megatendencia afecta de manera positiva al proyecto
ya que al incrementar el número de internautas es más viable que las personas busque todo tipo
de información en la red y posiblemente por este medio se tenga un número mayor de prospectos.
11
Figura 3.1 – Porcentaje de hogares en México con computadora.
Fuente: Estudio AMIPCI 2009, Sobre hábitos de los usuarios de Internet en México.
La grafica siguiente muestra un panorama alentador para la factibilidad del proyecto, ya que del
porcentaje de personas que utilizan Internet como un medio de consulta, también trabajan, por lo
que partiendo de la idea de que estas personas que trabajan no tienen el suficiente tiempo para
organizar un evento (familiar, social), necesariamente buscan alternativas para cubrirla, y es más
probable que compren este tipo de servicio.
Figura 3.2 – Porcentaje de personas que trabajan y utilizan Internet.
Fuente: Estudio AMIPCI 2009, Sobre hábitos de los usuarios de Internet en México.
12
Por lo anterior, se deduce que esta megatendencia afecta de una manera positiva al proyecto ya
que si las personas trabajan, no tienen tiempo para organizar sus eventos, pero cuentan con el
recurso económico para contratarlo.
3.1.2 Redefinición del papel de la mujer
La distribución de las actividades económicas y domésticas entre el hombre y la mujer,
experimenta cambios importantes. Este indicador nos presenta un panorama general de la división
del trabajo en el hogar y en su incursión al mercado laboral. El cambio en los patrones sociales y
demográficos de la población de los países desarrollados y cada vez más de los países en vías de
desarrollo, producido por la redefinición del papel de la mujer, provoca nuevos patrones de
consumo y comportamiento, los cuales para efectos del caso de estudio se observa el ingreso de
la mujer en el campo laboral.
Los efectos de esta megatendencia, en nuestro estudio son:
� La mujer ingresa de manera significativa al mercado laboral.
De acuerdo con el INEGI en su Encuesta Nacional de ocupación y empleo 2007 segundo trimestre,
se observa que la tasa de participación de las mujeres paso del 16.4% en 1970 a 40% en 2007, es
decir, un aumento de 24 más de cada 100 en las actividades económicas. La inserción laboral por
sector de actividad siguió al proceso de tercerización económica (sector de servicios), de tal suerte
que el porcentaje de mujeres que laboran en los servicios y el comercio aumento de 54.9% en
1970 a 79.1% en 2007.
La siguiente tabla tiene como fin mostrar la ocupación porcentual de actividades de las personas
de acuerdo al sexo.
13
Figura 3.3 – Distribución porcentual de la población ocupada por ocupación principal según sexo 2007.
Fuente: Estudio AMIPCI 2009, Sobre hábitos de los usuarios de Internet en México
Podemos observar que hay actividades en que las mujeres predominan, en algunas otras están
incursionando, y este comportamiento lleva un ligero incremento.
La participación de los hombres y las mujeres en el trabajo extradoméstico, significa la tasa de
participación económica, indica en qué medida contribuyen en la producción de los bienes y
servicios para el mercado. En la siguiente tabla se puede identificar cómo las mujeres de entre 20
a 59 años han incrementado su participación en las actividades económicas fuera del hogar, de los
años 1970 al 2007.
14
Figura 3.4 – Porcentaje de la taza de participación en el trabajo extra doméstico.
Fuente: Instituto Nacional de Geografía y Estadística, Mujeres y hombre en el estado de México, 2009
La participación de los hombres sigue siendo mayor que la de las mujeres; sin embargo, los muy
jóvenes y los de edades mayores enfrentan menores oportunidades de ocupación ante un mercado
de trabajo cada vez más selectivo y competitivo.
Generalmente cuando los conyugues trabajan, es por cubrir una necesidad y no precisamente por
tener lujos, sin embargo Mariano Guntern, psicólogo, profesor titular de Comportamiento del
Consumidor, de la licenciatura de Marketing de la UCES, comenta:
"Está comprobado que las mujeres consumen más que los hombres. Por eso hay una mayor oferta
para ellas. Las mujeres, a grandes rasgos, tienen incorporada la compra a su vida. Suelen ser
sensatas, recorren, logran una buena relación calidad-precio y tienden a reunir cosas.”
Por lo anterior se visualiza que esta megatendencia es benéfica a este caso de estudio, ya que las
mujeres son las que generalmente organizan cualquier tipo de reunión y hasta cierto punto
15
determinan el monto del evento, ya que consideran la cantidad de personas que invitan, lo que
ingieren, entre otros aspectos.
3.2 El sector servicios de esparcimiento en México, sector 71
Dentro de este estudio, se determinó el sector de la economía en el cual el giro o la actividad
comercial o de servicios, era el más adecuado para incluirlo y tener una idea general de la
potencialidad del mercado a nivel nacional y por otro lado conocer los niveles de actividad
comercial en el municipio de Tecámac, en este caso el sector de la economía donde se ubica la
empresa, objeto de este estudio, es el sector 71, el sector de servicios de esparcimiento.
El sector de servicios de esparcimiento se encuentra en el sector terciario de la economía o el
sector de servicios no financieros, en éste sector no se producen bienes materiales sino que se
reciben los productos elaborados en el sector secundario para su comercialización y venta; donde
existe la posibilidad de aprovechar los recursos sin llegar a ser dueños de los mismos, como en el
caso de los servicios, en este sector se incluyen las comunicaciones y los transportes.
La descripción del sector 71 es la de “Servicios de esparcimiento culturales y deportivos y otros
servicios recreativos”, para efecto del presente estudio se utilizará el término sector de Servicios de
Esparcimiento o Sector 71”, se divide en tres subsectores que son el subsector 711 de “Servicios
artísticos, culturales y deportivos y otros servicios relacionados”, el subsector 712 de “Museos,
sitios históricos, zoológicos y similares” y el 713 de “Servicios de entretenimiento en instalaciones
recreativas y otros servicios recreativos”.
Los tres aspectos que son de interés para el desarrollo del análisis son el Producto Interno Bruto
(PIB), la cantidad de unidades económicas o empresas dentro del sector así como la cantidad de
personas que el sector ocupa para desarrollar sus actividades, dentro de un marco nacional,
estatal y por supuesto municipal.
Con el análisis de estos tres aspectos se obtuvo una imagen general del sector en estudio, lo que a
su vez proporciona las bases – económicas – para continuar con el desarrollo de los restantes
capítulos.
3.2.1 El sector de servicios de esparcimiento a nivel nacional y en el estado de México
El Producto Interno Bruto es uno de los indicadores más utilizados para conocer el tamaño de la
actividad económica de un país, de un sector económico y/o de un estado dentro de un período de
16
tiempo dado; debido a que este indicador muestra el incremento o en algunos casos el
decremento, de la actividad económica para un periodo en comparación con uno de base.
Para el estudio se realiza el análisis del periodo 2003-2008, el cuál es el último período que se
tiene un reporte desglosado a nivel nacional. Existen reportes de los periodos del año 2009 y 2010
pero éstos no muestran el desglose necesario.
En la figura siguiente se muestra un desglose del PIB a nivel nacional y del estado de México,
donde se puede observar que el porcentaje de crecimiento del PIB en ambos casos es de
tendencia positiva y también se observa que el porcentaje de aportación del estado de México en
relación al total nacional es estable y significativo.
Figura 3.5 – Producto Interno Bruto nacional y del estado de México del periodo 2003-2008, a precios del 2003
NacionalMexico 2003
2004
2005
2006
2007
2008
0
1000000000
2000000000
3000000000
4000000000
5000000000
6000000000
7000000000
8000000000
9000000000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Nacional 7 162 773 265 7 454 147 918 7 698 197 133 8 087 457 103 8 360 457 103 8 841 446 846
Incremento - 4.07% 3.27% 5.06% 3.38% 5.75%
México 645 873 047 672 160 727 705 374 191 745 798 032 777 752 086 796 426 291
Incremento - 4.07% 4.94% 5.73% 4.28% 2.40%
Porcentaje 9.02% 9.02% 9.16% 9.22% 9.30% 9.39%
Fuente: Sistema de Cuentas Nacionales de México, Producto Interno Bruto por entidad federativa 2003-2008 Año base 2003, Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010 Nota 1: El incremento porcentual se calcula con base en el año previo del periodo mostrado Nota 2. Cifras en miles de pesos
17
En la gráfica siguiente se muestra el comportamiento del PIB del sector terciario de la economía, a
nivel nacional y del estado de México, donde se puede observar que el porcentaje de crecimiento
del PIB en ambos casos es de tendencia positiva y también se observa que el porcentaje de
aportación del estado de México es similar al anterior.
Figura 3.6 – Producto Interno Bruto nacional y del estado de México, de las actividades terciarias en el periodo 2003 2008, a precios del 2003
NacionalMexico 2003
2004
2005
2006
2007
2008
0
1000000000
2000000000
3000000000
4000000000
5000000000
6000000000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Nacional 4 643 272 124 4 854 170 067 5 057 170 053 5 324 101 543 5 562 922 815 5 721 312 333
Incremento - 4.54% 4.18% 5.28% 4.49% 2.85%
México 411 320 659 426 465 989 448 553 385 478 887 973 501 795 425 525 668 729
Incremento - 3.68% 5.18% 6.76% 4.78% 4.76%
Porcentaje 8.86% 8.79% 8.87% 8.99% 9.02% 9.19%
Fuente: Sistema de Cuentas Nacionales de México, Producto Interno Bruto por entidad federativa 2003-2008 Año base 2003, Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010 Nota 1: El incremento porcentual se calcula con base en el año previo del periodo mostrado Nota 2: Cifras en miles de pesos
Lo que se puede deducir de la información presentada en estos gráficos es,
a) La aportación económica que tiene el estado de México en el conjunto nacional es de una
importancia significativa, con un promedio de 9% de aporte del total para ambos casos a
nivel nacional como en el sector terciario
b) La aportación económica del estado de México ha sido constante durante el periodo de
referencia
18
c) Hay un incremento estable relativamente moderado, a lo largo del periodo de referencia,
para el ámbito nacional como estatal en el PIB total como el del sector terciario
A continuación se muestran la composición del PIB del sector 71, tanto a nivel nacional como en el
estado de México, además de los incrementos anuales que tiene con respecto al periodo anterior
en cada caso, nacional como en el estado de México
Figura 3.7 – Producto Interno Bruto nacional y del estado de México, del Sector 71 en el periodo 2003-2008 a precios del 2003.
NacionalMexico 2003
2004
2005
2006
2007
2008
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Nacional 30 528 532 31 979 599 32 202 265 32 957 756 33 994 589 34 514 665
Incremento - 4.75% 0.70% 2.35% 3.15% 1.53%
México 2 420 114 2 514 873 2 544 518 2 558 544 2 558 825 2 798 762
Incremento - 3.92% 1.18% 0.55% 0.01% 9.38%
Porcentaje 7.93% 7.86% 7.90% 7.76% 7.49% 8.11%
Fuente: Sistema de Cuentas Nacionales de México, Producto Interno Bruto por entidad federativa 2003-2008 Año base 2003, Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010 Nota 1: El incremento porcentual se calcula con base en el año previo del periodo mostrado Nota 2. Cifras en miles de pesos.
Lo que se puede deducir de la información presentada en estos gráficos es,
d) La aportación económica que tiene el estado de México en el sector 71 de la economía
nacional, también es de una importancia significativa con un promedio de 8% de aporte del
total
19
e) La aportación económica del estado de México en el sector 71 de la economía nacional, ha
sido constante durante el periodo de referencia
f) No existe una estabilidad en cuanto al incremento en el sector 71 año con año, en ambos
casos tanto nacional como en el estado de México
Enseguida se muestra, la composición del PIB para el estado de México y del sector 71, además
del comportamiento del incremento en el periodo de referencia.
Figura 3.8 – Producto Interno Bruto total del estado de México y del Sector 71 en el periodo 2003-2008 a precios del 2003.
MexicoSect or 71 2003
2004
2005
2006
2007
2008
0
100000000
200000000
300000000
400000000
500000000
600000000
700000000
800000000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
México 645 873 047 672 160 727 705 374 191 745 798 032 777 752 086 796 426 291
Incremento - 4.07% 4.94% 5.73% 4.28% 2.40%
Sector 71 – Servicios de esparcimiento culturales y deportivos y otros servicios recreativos
2 420 114 2 514 873 2 544 518 2 558 544 2 544 825 2 798 762
Incremento - 3.92 % 1.18 % 0.55 % - 0.54 % 9.98 %
Relación porcentual 0.37% 0.37% 0.36% 0.34% 0.33% 0.35%
Fuente: Sistema de Cuentas Nacionales de México, Producto Interno Bruto por entidad federativa 2003-2008 Año base 2003, Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010 Nota 1: El incremento porcentual se calculo con base al año previo del periodo mostrado Nota 2: Cifras en miles de pesos.
20
Lo que se puede deducir de la información presentada en estos gráficos es,
g) La aportación económica que tiene en el estado de México la actividad económica del
sector 71 no es muy significativo en términos porcentuales, con un promedio de 0.35% del
total estatal
h) Se observa una estabilidad y un crecimiento moderado de las actividades económicas del
sector terciario en el estado de México, en el periodo de referencia
i) Sin embargo existe una inestabilidad en el sector 71, en términos del incremento
porcentual año con año en el periodo de referencia
3.2.2 El PIB del sector servicios de esparcimiento a nivel nacional y en el estado de
México
Otro de los indicadores que se utilizan para dar a conocer el tamaño de la actividad económica del
país, de un sector y/o de un estado dentro de un periodo dado es el del número de unidades
económicas o en otras palabras de empresas que existen en la economía, ya que éstas son las
responsables de generar la riqueza además de emplear de manera formal a las personas y con
esto distribuir esta riqueza a lo largo del territorio nacional.
A continuación se muestran, los totales de las unidades económicas en el territorio nacional y en el
estado de México, incluyendo la composición de las de tipo privado y paraestatal para el año 2009.
Figura 3.9 – Unidades económicas y población ocupada a nivel nacional y en el estado de México para el año 2009
Unidades económicas (Porcentaje)
Población ocupada (Porcentaje)
Nacional 4 300 934 (100%) 25 681 021(100%)
M exico
Nacional
Unidades economicas
Población ocupada0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
21
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009. Instituto Nacional de Geografía
y Estadística, 2010
Figura 3.10 – Unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada, a nivel nacional y en el estado de México para el año 2009
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009. Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010
Lo que se puede deducir de la información presentada en estos gráficos es:
j) El aporte del número de las unidades económicas a nivel nacional por parte del estado de
México es significativo, siendo uno de los estados que más unidades económicas aporta al
total nacional.
k) La ocupación de la población en el estado de México del total nacional es significativo, con
casi 10% del total nacional, para ambos casos en el número total de unidades como en las
unidades privadas y paraestatales.
México 529 023 (12.30%) 2 495 771 (9.72%)
Unidades económicas (Porcentaje)
Población ocupada (Porcentaje)
Nacional 3 735 347 (100%) 20 254 726 (100%)
México 458 542 (12.28%) 1 954 189 (9.65%)
Unidadeseconomicas Población
ocupada
Estado de M éxico
Nacional
0
5,000,000
10,000,000
15,000,000
20,000,000
25,000,000
22
A continuación se muestra la composición por sector económico de las unidades económicas
privadas y paraestatales y la población ocupada, a nivel nacional y en el estado de México.
Figura 3.11 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada por sector económico, a nivel nacional para el año 2009
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009; Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010
Figura 3.12 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada por sector económico, en el estado de México para el año 2009
Unidades económicas (Porcentaje)
Población ocupada (Porcentaje)
Total 3 735 347 (100%) 20 254 726 (100%)
Industrias manufactureras
435 436 (11.66%) 4 522 799 (22.33%)
Comercio 1 869 120 (50.04%) 6 183 596 (30.53%)
Servicios privados no financieros
1 351 477 (36.18%) 6 957 249 (34.53%)
Resto de sectores 79 314 (2.12%) 2 591 082 (12.79%)
Tot alIndust rias
ComercioServicios
pr ivados Rest o de
sect ores
Unidades economicas
Población ocupada
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
Tot alIndust rias
ComercioServicios
pr ivados Rest o de
sect ores
Unidades economicas
Población ocupada
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
23
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009; Instituto Nacional de Geografía y Estadística,
2010
Lo que se puede deducir de la información presentada en estos gráficos es:
l) El sector se servicios ocupa un poco más de un tercio de las unidades económicas para
ambos casos, del total nacional como en el estado de México.
m) La ocupación de la población del total nacional es el mayor a nivel nacional y en el estado
de México siendo el segundo en ocupación de población.
A continuación se muestra la composición del sector 71 de las unidades económicas privadas y
paraestatales y la población ocupada a nivel nacional, además de la composición de cada uno de
los subsectores que lo componen.
Figura 3.13 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada para el sector 71 y subsectores que lo
conforman, a nivel nacional para el año 2009
Unidades económicas (Porcentaje)
Población ocupada (Porcentaje)
Total 458 542 (100%) 1 954 189 (100%)
Industrias manufactureras
48 238 (10.52%) 513 523 (26.28%)
Comercio 252 099 (54.98%) 744 072 (38.08%)
Servicios privados no financieros
155 104 (33.83%) 574 897 (29.42%)
Resto de sectores 3 101 (0.68%) 121 697 (6.23%)
Sect or 71Subsect or
711 Subsect or
712 Subsect or
713
Unidades economicas
Población ocupada
0
50000
100000
150000
200000
250000
24
Unidades económicas (Porcentaje) Población ocupada (Porcentaje) Sector 71 – Servicios de esparcimiento culturales
y deportivos y otros servicios recreativos 43 665 (100%) 206 279 (100%)
Subsector 711 – Servicios artísticos, culturales y deportivos y otros servicios relacionados
4 140 (9.48%) 31 758 (15.40%)
Subsector 712 – Museos, sitios históricos, zoológicos y similares
286 (0.65%) 4 044 (1.96%)
Subsector 713 – Servicios de entretenimiento en instalaciones recreativas y otros servicios
recreativos
39 239 (89.86%) 170 477 (82.64%)
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009; Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010
Figura 3.14 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada, para el subsector 711, a nivel nacional para el
año 2009
Unidades económicas (Porcentaje) Población ocupada (Porcentaje)
Subsector 711 – Servicios artísticos, culturales y deportivos y otros servicios
relacionados 4 140 (100%) 31 758 (100%)
Rama 7111 – Compañías y grupos de espectáculos artísticos y culturales
2 764 (66.76%) 19 370 (60.99%)
Rama 7112 – Deportistas y equipos deportivos profesionales
229 (5.53%) 3 457 (10.89%)
Rama 7113 – Promotores de espectáculos artísticos, culturales, deportivos y similares
822 (19.86%) 7 574 (23.85%)
Rama 7114 – Agentes y representantes de artistas, deportistas y similares
79 (1.91%) 620 (1.95%)
Rama 7115 – Artistas, escritores y técnicos independientes
246 (5.94%) 737 (2.32%)
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009; Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010.
Lo que se puede deducir de la información presentada en estos gráficos es:
Sub
sect
or 7
11
Ram
a 71
11
Ram
a 71
12
Ram
a 71
13
Ram
a 71
14
Ram
a 71
15
Unidades economicas
Población ocupada
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
25
n) A nivel nacional el sector 71 está conformado en su mayoría de unidades económicas en el
subsector 713, con un casi 90 % del total y con una población ocupada del rango de un
poco más del 80%.
Figura 3.15 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada, para el subsector Museos, sitios históricos, zoológicos y similares, a nivel nacional para el año 2009
Unidades económicas
(Porcentaje) Población ocupada (Porcentaje)
Subsector 712 – Museos, sitios históricos, zoológicos y similares
286 (100%) 4 044 (100%)
Rama 7121 – Museos, sitios históricos, zoológicos y similares
286 (100%) 4 044 (100%)
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009; Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010
Figura 3.16 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada, para el subsector Servicios artísticos culturales y otros servicios relacionados, a nivel nacional para el año 2009.
Subsector 712
Rama 7121
Unidades economicas
Población ocupada0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
Subsector713 Rama 7131
Rama 7132Rama 7133
Unidades economicas
Población ocupada
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
26
Unidades económicas (Porcentaje) Población ocupada (Porcentaje)
Servicios de entretenimiento en instalaciones recreativas y otros servicios
recreativos – Subsector 713 39 239 (100%) 170 477 (100%)
Parques con instalaciones recreativas y casas de juegos electrónicos –Rama 7131
17 667 (45.02%) 43 478 (25.50%)
Casinos, loterías y otros juegos de azar – Rama 7132
4 407 (11.23%) 33 056 (19.39%)
Otros servicios recreativos – Rama 7133 17 165 (43.74%) 93 943 (55.11%)
Fuente: Resultados oportunos Cifras preliminares, Censos económicos 2009; Instituto Nacional de Geografía y Estadística, 2010.
En resumen, de acuerdo con la información presentada, el estado de México en relación con las
unidades económicas; concentra el porcentaje más alto (12.3%) respecto al total nacional, con un
personal ocupado de 9.7% del total nacional. Como entidad federativa, el estado de México ocupa
el primer sitio a nivel nacional en unidades económicas del sector privado y paraestatal, con un
porcentaje del 12.3% del total nacional, con un porcentaje de población ocupada de un 9.6% del
total nacional.
El sector de servicios a nivel nacional ocupa un tercio de las unidades económicas además de una
tercera parte del total de población ocupada.
3.2.3 El sector servicios de esparcimiento en el municipio de Tecámac
A continuación se presenta información puntual del sector 71 en el municipio de Tecámac, esta
información se obtuvo de varias fuentes del INEGI. Los datos que a continuación se presentan son
los siguientes:
� PIB del municipio de Tecámac, año 2008
� PIB del municipio de Tecámac, sector Terciario, año 2008
� PIB del municipio de Tecámac, sector 71, año 2008
� Unidades económicas en el municipio de Tecámac, año 2008
De acuerdo con el Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas del INEGI, en el
municipio de Tecámac en el año 2009 se tienen registradas las siguientes cantidades de unidades
económicas dentro del sector Servicios y puntualmente en el sector Servicios de esparcimiento
culturales y deportivos y otros servicios.
27
Figura 3.17 – PIB del municipio de Tecámac para el año 2008, a precios del 2003.
PIB (Porcentaje)
Tecámac 6 251 434 (100%)
Industrias manufactureras 2 772 987 (44.36%)
Comercio 1 364 000 (21.82%)
Servicios privados no financieros
949 446 (15.19%)
Resto de sectores 1 165 001 (18.64%)
Fuente: Sistema Automatizado de Información Censal, Censos Económicos 2009; Nacional de Estadística y Geografía, 2010.
Nota: Cifras en miles de pesos.
Figura 3.18 – PIB del Sector 71 en el municipio de Tecámac para el año 2008, a precios del 2003.
Industria
Comercio
Serviciosprivados noFinancieros
Resto
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
Sect or 71
Subsect or 711
Subsect or 712
Subsect or 713
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
28
Tecámac PIB (Porcentaje)
Sector 71 17839 (100%)
Subsector 711 860 (4.82%)
Subsector 712 0
Subsector 713 16979 (95.18%)
Fuente: Sistema Automatizado de Información Censal, Censos Económicos 2009; Nacional de Estadística y Geografía, 2010.
Nota: Cifras en miles de pesos
Figura 3.19 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada en el municipio de Tecámac para el año 2009.
Unidades económicas (Porcentaje)
Población ocupada (Porcentaje)
Tecámac 12755 (100%) 33815 (100%)
Industrias manufactureras 1112 (8.72%) 5033 (14.88%)
Comercio 6688 (52.43%) 15436 (45.65%)
Servicios privados no financieros
4892 (38.35%) 11437 (33.82%)
Resto de sectores 63 (0.49%) 1909 (5.65%)
Fuentes: Sistema Automatizado de Información Censal, Censos Económicos 2009 y Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas 2009; Instituto Nacional de Estadística y Geografía, 2010.
TecamacIndustria
ComercioServicios
Resto
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
Unidades económicas Población ocupada
29
Figura 3.20 – Total de unidades económicas privadas y paraestatales y población ocupada para el sector 71 y subsectores, en el municipio de Tecámac para el año 2009.
Tecámac Unidades económicas (Porcentaje)
Sector 71 164 (100%)
Subsector 711 16 (9.76%)
Subsector 712 0
Subsector 713 148 (90.24%)
Fuente: Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas; Instituto Nacional de Estadística y Geografía, 2010.
Lo que nos muestra la información es:
o) El desglose general del PIB del municipio de Tecámac, donde que una gran parte de la
generación de éste cae en el sector primario, el sector terciario ocupa el tercer lugar, en
cuanto a generación en el PIB.
p) El sector 71 en el municipio de Tecámac está dividido principalmente en dos subsectores,
el 711 y el 713 pero con una diferencia muy grande en cuanto a la generación donde el
subsector 713 contribuye con un poco más de un 95% en el total del PIB del sector.
q) En lo que respecta a las unidades económicas en el municipio de Tecámac, se tiene una
gran concentración de éstas en dos sectores, el secundario con un porcentaje ligeramente
superior al 50% y el terciario con un porcentaje casi en un 40%, con lo cual concentran una
población de un 45% y un 33% respectivamente.
Sect or 71
Subsect or 711
Subsect or 712
Subsect or 713
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
30
r) Por lo que respecta a las unidades económicas, del sector 71 en el municipio de Tecámac,
la mayor parte de éstas se encuentran distribuidas en el subsector 713 con un porcentaje
superior al 90%.
Un desglose más detallado de la composición del PBI y de las unidades económicas del sector 71
del municipio de Tecámac, se encuentra en la sección de Anexos de este documento.
El presente análisis de la información macroeconómica del sector 71 en el municipio de Tecámac,
nos ayuda a:
1. Determinar el tamaño del sector además nos permite observar las diferentes tipos de
negocios y su distribución en el panorama económico.
2. Determinar la cantidad de personas ocupadas en actividades dentro del sector en el
municipio.
3. A formar una idea de la cantidad de posibles competidores que desarrollan actividades de
negocio en el municipio
3.3 Marco Jurídico
Existen diversas regulaciones tanto federales, estatales y locales que deben de considerarse para
iniciar las actividades comerciales ante la ley, dentro de estas se encuentran las siguientes
actividades que deben considerarse realizar:
A. Constitución de la empresa, SA de CV
B. Inscripción al SAT
C. Inscripción al IMSS
D. Trámites estatales y municipales adicionales
E. Inscripción a la Cámara del ramo
3.3.1 Constitución de la empresa, SA de CV
Como una Sociedad Anónima de Capital Variable, es importante para dejar en claro la dimensión
del capital contable de la empresa, delimitar las responsabilidades de los socios dentro de la
empresa y ante la ley, para un buen control y manejo de la misma.
Se deberá realizar una solicitud para constituir la empresa como una Sociedad Anónima de Capital
Variable, ante la Secretaría de Relaciones Exteriores, en la oficina de trámites correspondientes
31
tomando como referencia legal para la constitución de la misma, la Ley General de Sociedades
Mercantiles (descrito en el capítulo I), De la constitución y funcionamiento de las sociedades,
artículos 1 al 24; el Capitulo V, De la sociedad anónima; el Capítulo VIII, De las sociedades de
capital variable.
Además de presentarse ante un notario público y realizar el acto de constitución, tomando en
consideración, los antecedentes de la empresa, el giro principal de actividades, el domicilio, el
capital social y el número de acciones, las variaciones de capital, la creación de la asamblea de
accionistas, la administración y vigilancia de la sociedad, la información financiera, la aplicación de
la utilidades, la disolución y liquidación de la sociedad.
Una vez constituida la sociedad se realiza el pago correspondiente en la Dirección General del
Registro del Comercio de la localidad donde se haya realizado el acto de constitución de la
sociedad.
3.3.2 Inscripción al SAT y al IMSS
Para operar cubriendo los requisitos mínimos obligados por la ley, la sociedad debe de tener un
registro federal de constituyentes (RFC) y un registro patronal del IMSS.
Para obtener el registro federal de contribuyentes (RFC), se deberán de presentar los siguientes
documentos para iniciar el trámite ante la autoridad correspondiente de su localidad. De acuerdo
con la información del portal electrónico del Sistema de Administración Tributaria (SAT), la
realización del trámite de alta para las personas morales es el siguiente:
Para trámites por medio de Internet:
• Presentarán la solicitud de inscripción proporcionando los datos que se contienen en el
formato electrónico que se encuentra en la página de Internet del SAT.
• Concluida la captura, se enviará la solicitud de inscripción a través de la página de Internet
del SAT. El citado órgano desconcentrado enviará a los contribuyentes por la misma vía, el
acuse con el número de folio asignado.
• El trámite se concluirá directamente en la oficina de la Administración local de servicios
(ALSC) de la elección del contribuyente.
Para trámites en la Administración local de servicios (ALSC)
• Acuse con número de folio asignado (cuando el trámite se haya iniciado por Internet).
32
• Copia certificada del documento constitutivo debidamente protocolizado.
• Original del comprobante de domicilio fiscal.
• Copia certificada del poder notarial, ya sea poder general para actos de dominio o poder
general para actos de administración (no se acepta ningún otro) con el que acredite la
personalidad del representante legal, pudiendo estar limitado para la realización de los
trámites de inscripción al RFC y obtención del certificado de Fiel que expide el SAT. Si fue
otorgado en el extranjero deberá estar debidamente apostillado o legalizado y haber sido
formalizado ante fedatario público mexicano y en su caso contar con traducción al español
realizada por perito autorizado.
• En su caso, original de cualquier identificación oficial vigente con fotografía y firma
expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal del representante legal, sin que sea
necesariamente alguna de las señaladas en el apartado Definiciones de este Catálogo.
• Forma oficial de la Solicitud de Certificado de Firma Electrónica Avanzada (Persona
moral/persona física), por duplicado e impresa por ambos lados y firmada por ambos lados
(Ver anexos).
• Dispositivo USB, el cual se utilizará para grabar los archivos generados con motivo del
trámite y su certificado.
Para realizar el alta como persona moral ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) la
siguiente documentación se deberá de presentar1:
A. Presentar original o copia certificada (para cotejo) y copia simple de los siguientes
documentos:
1. Registro Federal de Contribuyentes. Documento expedido por el Servicio de Administración
Tributaria.
2. Comprobante de domicilio del centro de trabajo.
3. Escritura pública o acta constitutiva.
4. Poder notarial para actos de administración del representante legal.
5. Identificación oficial del representante legal.
6. Registro Federal de Contribuyentes del representante legal. Documento expedido por el Servicio
de Administración Tributaria.
7. Clave Única de Registro de Población del representante legal.
1 La información de los documentos necesarios para el alta de una persona moral ante el IMSS, es un extracto del documento, “IMSS-02-001-C Alta Patronal e Inscripción en el Seguro de Riesgos de Trabajo. Modalidad C) Para Persona Moral”.
33
B. Proporcionar los datos del formato Aviso de Registro Patronal Personas Morales en el Régimen Obligatorio (ARP-PM).
Si realizó la pre-alta a través de la página de Internet del IMSS, deberá acudir a la Subdelegación
el día de su cita, a concluir el trámite de Alta Patronal e Inscripción en el Seguro de Riesgos de
Trabajo, donde el personal institucional imprimirá los formatos para su firma.
Si acude directamente a registrar su trámite, el personal de la Subdelegación o Unidad
Administrativa, descargará en el sistema la información, con la documentación requerida que se
proporcione e imprimirá los formatos para su firma.
C. Presentar el siguiente formato:
Cuando al realizar el trámite de Alta Patronal e Inscripción en el Seguro de Riesgos de Trabajo,
inscriba a sus trabajadores, deberá presentar el Aviso de Inscripción del Trabajador (AFIL-02) en
original y dos copias. Este formato se puede obtener en las papelerías que ofrecen a la venta
formas fiscales (formato publicado en el Diario Oficial de la Federación con fecha 16 de noviembre
de 1999).
D. Presentar croquis de localización del domicilio del centro de trabajo.
Deberá proporcionar un croquis de la ubicación del domicilio del centro de trabajo por el que se
solicita el registro patronal, indicando las calles de colindancia y cualquier otro dato que permita
ubicar fácilmente su domicilio, utilizando para ello una hoja blanca en tamaño carta.
En un plazo máximo de una hora posterior a la presentación de la documentación en ventanilla de
las Subdelegaciones o Unidades Administrativas. La documentación que se obtiene es la siguiente:
• El Aviso de Registro Patronal Personas Morales en el Régimen Obligatorio (ARP-PM).
• Tarjeta de Identificación Patronal (TIP).
• Copia de los Avisos de Inscripción de los Trabajadores (AFIL-02), cuando sea el caso.
3.3.3 Trámites estatales y municipales
Cada entidad federativa tiene sus propios trámites, que en el caso de las empresas se deben de
cubrir, registrarse al padrón estatal y/o municipal de actividades para obtener los permisos
correspondientes para operar conforme a la legislación local, pago de derechos locales, por
mencionar algunos. Para cada trámite, se deberán presentar los documentos que así lo indique la
legislación, además de pagar algunos derechos.
34
En el municipio de Tecámac, que pertenece al Estado de México, al realizar la apertura de un
negocio mercantil, se deberá ir a Palacio Municipal, segundo piso, ubicado en Plaza principal sin
número, Tecámac Centro, Estado de México CP 55740.
El interesado debe llevar la siguiente documentación, esto sólo aplica cuando no hay venta de
bebidas alcohólicas, debiendo cubrir los cargos correspondientes, con base en el código
Financiero del Estado de México y Municipios artículo 159 fracciones I, II, y III.
3.3.4 Inscripción a la Cámara del Ramo
La inscripción a la Cámara nacional del ramo correspondiente, le puede ofrecer algunas ventajas a
la empresa, como tener acceso a nuevos proveedores, mejores productos, ofertas especiales,
entre algunos otros aspectos.
Será decisión del representante legal y/o el administrador de la empresa, el realizar el registro de la
misma en la Cámara del Ramo correspondiente, en el caso de que éste trámite no sea algo
requerido por la legislación local correspondiente.
3.4 Conclusiones
Con base en el estudio de pertinencia, tomando en cuenta las megatendencias que afectan
directamente el entorno de negocios en el estado de México, la importancia que tiene el mismo
estado de México así como el sector de Servicios en la economía nacional.
La nueva definición de competencia entre las empresas hace que en el mundo de los negocios se
busquen nuevos métodos para desarrollar negocios y alcanzar nuevos nichos de mercado; una de
las maneras de ampliar sus horizontes es mediante el desarrollo de alianzas con nuevas empresas
y de esta manera hacer crecer sus ventas y por ende sus ganancias, atendiendo una parte del
mercado que tal vez no se encuentre “desatendida” pero que puede estar abierta a nuevas ofertas
más atractivas, económicas y de productos o servicios.
Aunado al creciente y constante desarrollo de las comunicaciones – Internet y telefonía celular
para ser puntuales – existe una oportunidad para que utilizando estos medios se pueda llegar a un
mayor número de prospectos, utilizando el desarrollo de la TI en este medio de comunicación es
una gran oportunidad para llegar a este nicho potencial de mercado.
35
Incluyendo el nuevo papel que la mujer tiene en la sociedad, en la que en el presente forman parte
activa no solamente del sostenimiento de la familia, por lo que se amplia la capacidad económica
de las familias, y por consiguiente la expectativa crecimiento también.
El estado de México es una de las entidades federativas líderes a nivel nacional en desarrollo
económico, en ciertos aspectos de importancia para el desarrollo tanto del estado mismo, los
municipios como de México – total de unidades económicas, total de unidades económicas
privadas, población – en los principales sectores económicos y en el de importancia para este
estudio, el sector de Servicios y el sector de Servicios de Esparcimiento.
El sector de Servicios de Esparcimiento a nivel nacional se encuentra en un nivel maduro y ocupa
un lugar importante dentro del desarrollo económico del país y del estado de México, con un
número de empresas bien establecidas.
Por lo que respecta al municipio de Tecámac, por ser un municipio relativamente pequeño, el
desarrollo del sector de servicios de esparcimiento todavía no se encuentra muy desarrollado, a tal
grado que ofrece una oportunidad para la creación de nuevos negocios.
Por lo tanto, se concluye que en un futuro esta empresa puede tener expectativas de crecimiento.
36
Capítulo IV. Estudio de Mercado
En el presente capítulo se muestran los resultados de la investigación de mercado referente a la
evaluación del proyecto de la consultoría para la organización de eventos sociales, en el
fraccionamiento Héroes de Tecámac II sección Bosques, en el municipio de Tecámac.
Se enlistan las características principales y las necesidades existentes de los residentes, de la
localidad en estudio; con esto se llegan a conocer los indicadores que ayudan al desarrollo de
otros factores primordiales de este estudio, como es el conocer la parte de la demanda existente
de los servicios para las reuniones familiares y sociales en la localidad.
Conociendo la demanda estimada por los servicios, se calculó el potencial del mismo mercado,
además de las preferencias por los diferentes servicios además de conocer a los proveedores
potenciales, otro de los indicadores que se obtienen son los rangos de precios que se llegan a
pagar por los servicios.
Otro de los aspectos importantes del estudio de mercado, es el tema relacionado con el uso de los
medios tecnológicos de comunicación digital – Internet y teléfonos celulares – para la cual será
primordial conocer el comportamiento de los consumidores en cuanto al uso, conocimiento y
aplicaciones que pueden llegar a estar interesados en utilizar. Este punto es de vital importancia,
ya que una de las estrategias propuestas para llegar a los consumidores, está basada en el uso de
la creciente tecnología informática.
La herramienta principal con la cual se logró captar la información de los habitantes de la zona de
estudio, son las encuestas. También se toma en consideración la información que se recabó de los
indicadores económicos – PIB, Unidades económicas, Población, Estimación de crecimiento - que
complementan los cálculos de la estimación de algunos de los aspectos de proyección de ventas,
de ingresos y de demanda futura, que son importantes para el desarrollo de los subsecuentes
cálculos en los capítulos siguientes.
Con el desarrollo de un estudio de mercado, se reduce el riesgo y la incertidumbre hacia el
mercado futuro, el estudio de mercado ayuda a identificar y definir tanto problemas como posibles
soluciones en el mercado potencial.
37
4.1 El consumidor y las influencias en la compra
El consumidor es el individuo a quien se destina el uso del producto o servicio dentro de un
mercado específico, éste no se debe encasillar en un solo grupo sino que por diferentes factores
los cuales se mencionan a continuación – podrá colocarse en varios mercados diferentes.
Para que cualquier individuo realice una compra, existen diversos motivadores que ejercen una
influencia significativa en su decisión de compra, de tal manera es necesario mencionar estos
factores así como conocer el proceso de decisión de compra.
El proceso de decisión de compra de un consumidor, se puede definir como una sucesión de
pasos, que de manera general y se puede definir de la siguiente manera: Identificación de una
necesidad, Búsqueda de información, Evaluación de las opciones u ofertas, Decisión de compra y
Comportamiento posterior a la compra.
4.1.1 Proceso de decisión de compra
Para que un individuo realice una compra, debe existir el reconocimiento de una necesidad
importante, reconociendo esta necesidad de compra, el individuo se dará a la tarea de recabar
información, la búsqueda de la información se podrá realizar por diferentes canales, de primera
mano el individuo utilizará los medios que conoce siendo los más usuales la familia y los amigos o
de manera externa, medios especializados los cuales pueden llegar a ser revistas, periódicos, la
Internet.
Con la información ya recabada, el paso siguiente es evaluar las opciones que tiene, tomando en
cuenta factores como precio, disponibilidad, marca, recomendaciones – de familia o amigos,
lugares para realizar la compra; entre los más importantes. Con esta información analizada, le
sigue a tomar la decisión formal de compra con el proveedor que le satisfaga todas sus
necesidades.
Otro factor importante en el proceso de decisión de compra, el comportamiento del individuo
después de efectuada la compra, recibido el producto o servicio, si el individuo queda satisfecho
con su compra, es muy seguro que continuará requiriendo los servicios del proveedor o caso
contrario optará por uno mejor.
38
Cuadro 4.1 – Proceso de decisión de compra y factores externos de influencia
Fuente. Kerin, Berkowitz, et al. Marketing, McGraw Hill, 2007
4.1.2 Factores que influyen en la compra
Conocido el proceso de decisión de compra, es bueno mencionar también los factores externos
que influyen en la toma de decisión del individuo. Estos se pueden dividir en tres clases o tipos, las
influencias situacionales, las psicológicas y las socioculturales.
Las influencias situacionales se pueden definir como,
� La acción de comprar; la razón de la compra, la búsqueda de la información y la evaluación
de las alternativas;
� El entorno social; el cual incluye a las personas que rodean al individuo al momento de
tomar la decisión de comprar;
� El entorno físico; la decoración, música e iluminación; el lugar;
� El entorno temporal; como el día de la semana, la hora del día así como la cantidad de
tiempo disponible para realizar la compra;
� El estado de ánimo; que puede ser influenciado por la cantidad de dinero en efectivo
disponible, los términos de crédito o descuentos ofrecidos en la compra de contado.
Entre los aspectos psicológicos que afectan el proceso de decisión de compra encontramos, la
motivación, la personalidad, la percepción, el riesgo aparente, el estilo de vida, por mencionar
algunos.
39
La motivación es la fuerza que causa el comportamiento para cubrir una necesidad, dentro de la
jerarquía de las necesidades humanas, existe un orden que es universal para cualquier individuo,
según Maslow.
Dentro de la pirámide de las necesidades encontramos la siguiente estructura,
� Básicas o fisiológicas, que son vitales para conservar la vida;
� Seguridad y protección, las de seguridad física y de salud, las de empleo, ingresos y
recursos, las de moral, de familia y de propiedad privada;
� Afiliación y afecto, que son las de asociación, participación y aceptación;
� Reconocimiento, como la confianza, competencia, éxito, logros, independencia, libertad,
atención, aprecio, estatus, reputación;
� Autorrealización, la motivación de crecimiento, necesidad de ser, autorrealización calidad
moral.
Cuadro 4.2 – Pirámide de jerarquía de las necesidades humanas.
Fuente. Maslow, Abraham. Jerarquía de las necesidades
La personalidad del individuo, se describe como el comportamiento constante o la conducta en
situaciones recurrentes, estos aspectos del comportamiento se pueden modificar al relacionarse
con otros individuos o grupos.
La percepción es la manera selectiva del individuo de escoger, organizar e interpretar la
información para formar su imagen del mundo y de su entorno. El riesgo aparente representa la
ansiedad del individuo hacia la compra de la cual no conoce su resultado, pudiendo anticipar algún
resultado adverso o negativo de la misma.
40
La actitud es una predisposición aprendida para responder a un objeto o mensaje de manera
favorable o desfavorable. La actitud se forma de acuerdo con nuestros valores y creencias y ésta
varía de acuerdo con los diferentes entornos de cada individuo y estos influencian de manera
significativa algunas reacciones hacia ciertos productos.
La creencia, es la percepción subjetiva del desempeño de un producto o marca con ciertos
atributos y esta se basa en la experiencia personal, en la publicidad y por en las experiencias de
personas cercanas.
El estilo de vida, está identificado como la forma en que el individuo desarrolla sus actividades e
invierte su tiempo, lo que considera importante en su medio ambiente, ya sea profesional, personal
o familiar.
Entre los aspectos sociológicos que afectan el proceso de decisión de compra, se encuentran la
opinión de liderazgo, las referencias personales, la influencia familiar, el nivel social, las culturales.
Las opciones de compra de los individuos son influenciadas por las opiniones, puntos de vista o el
comportamiento de otros individuos.
La percepción de liderazgo, es la que se les conoce como opiniones de individuos que son
reconocidos como líderes dentro de su entorno y éstas pueden llegar a ser muy importantes para
la toma de una decisión. Los individuos también son influenciados por las referencias que reciben
de otros individuos conocidos o cercanos a ellos, estas se conocen como referencias personales,
estas también pueden llegar a ser de gran peso.
Una de las influencias más importantes que afectan al individuo es la familiar, el comportamiento
de compra del individuo resulta del ciclo familiar y la toma de decisión dentro del núcleo familiar.
Los individuos varían sus maneras de comprar, al mismo tiempo que modifican su lugar dentro del
ciclo familiar.
El entorno social del individuo proporciona al mismo, habilidades, conocimientos y actitudes
necesarias para realizar ciertas compras. La clase social, aunque sutil, también es de importancia
en la toma de decisiones, ésta se puede definir como las diferencias homogéneas relativamente
permanentes en una sociedad donde las personas comparten valores e intereses similares,
además de su comportamiento.
41
Cuadro 4.3 – Ciclo moderno de vida familiar
Fuente: Kerin, Berkowitz, et al, Marketing, McGraw Hill, 2007
La ocupación de una persona, su fuente de ingresos – más no su nivel de ingreso – y su nivel de
educación, definen su clase social. Hasta un cierto punto, personas de una misma clase social
exhiben las mismas actitudes, estilos de vida y hábitos de consumo.
La cultura es uno de los factores sociológicos más importantes para la toma de decisión, la cultura
se refiere a una serie de valores, ideas, actitudes que son aceptadas por un grupo homogéneo de
individuos y que se transmiten de generación en generación. Valores, costumbres, símbolos
culturales – en su mayoría religiosos – y el idioma son los aspectos culturales más definitorios.
4.1.3 Características de los prospectos
Dos de las características más significativas de los prospectos en la localidad son las siguientes, el
nivel socioeconómico y la cultura.
4.1.3.1 Nivel socioeconómico
Se observa que el tipo de vivienda del fraccionamiento en estudio es de interés social, con un valor
promedio entre 324 900 pesos y 510 190 pesos, de acuerdo con datos de la empresa constructora.
Joven
soltero
Joven casado sin niños
Joven casados
con hijos
Mediana edad casado con hijos
Mediana
edad casado, sin hijos dependiente
s
Adulto mayor, casado
Adulto mayor,
soltero
Joven
divorciado,
con hijos
Mediana edad,
divorciado con hijos
Mediana edad
divorciado, sin hijos dependiente
s
Mediana edad casado sin hijos
Joven
divorciado
sin niños
Mediana edad
divorciado
sin hijos
Flujo tradicional
Flujo secundario
42
Con la realización de las encuestas, se logró determinar, que el ingreso promedio familiar mensual
varía de 5 000 a 15 000 pesos.
4.1.3.2 La cultura
La parte relacionada a la cultura y los festejos de los habitantes de la localidad, las fiestas en
particular, son el reflejo de la rica herencia cultural prehispánica y el fervor religioso impuesto por el
colonialismo español.
En el municipio de Tecámac, además de las fiestas que celebran los habitantes para sus familiares
y amigos en sus hogares, existen fiestas de tipo popular, las cuales están ligadas a la idiosincrasia
de los habitantes de la localidad, sean éstas de tipo nacional o local.
De acuerdo con una estimación, es de esperarse que se celebren al año entre 50 a 60 fiestas
locales, entre celebraciones nacionales, religiosas y algunas otras. Entre las que destacan el
festejo de los cumpleaños, los eventos de fin de año (navidad, año nuevo), las fechas patrias, etc.
Estas celebraciones más generales o más grandes son una posible opción para el crecimiento de
la empresa en un futuro muy cercano, ya cuando ésta se haya hecho de clientela y de experiencia.
4.2 Descripción general de la empresa
La empresa como tal es una empresa que ofrece servicios, la principal actividad es la de proveer
de los productos o servicios que requieran los habitantes de la localidad, este tipo de actividad
puede involucrar el proveer algunos artículos muy simples, como sillas, mesas, manteles o como
en un futuro se espera que se puedan organizar eventos más complejos como lo pueden ser
fiestas de quince años, bodas o algún evento diferente, no solo para los habitantes sino también
para las mismas autoridades municipales.
El conjunto de actividades comerciales y servicio para la empresa se desarrollaran buscando cubrir
las necesidades y los requerimientos de los clientes como mínimo, con un enfoque en la calidad y
el buen servicio. A continuación se listan algunos de los criterios en los cuáles se basará el
desarrollo de las relaciones con los clientes, sin tener que estar limitados a estos:
� Las necesidades o requerimientos del cliente
� El tiempo – las fechas y horarios para cuando se requiere el servicio
� El presupuesto indicado por el cliente, cuando este así lo indique
� La presentación de opciones alternas, con diferentes proveedores para cuando así se
requiera
43
4.2.1 Objetivo de la consultoría
El objetivo de la consultoría será el de obtener el mayor beneficio económico de los clientes,
organizando sus eventos familiares y/o sociales, ofreciendo el mayor nivel de satisfacción y
excediendo las expectativas con respecto del servicio.
4.2.2 Servicios básicos
Dentro de los servicios que se ofertarán dentro de la empresa existen dos diferencias principales,
los básicos y los secundarios. Por el momento, las actividades comerciales de la empresa se
enfocarán en los primeros.
Uno de los puntos que cubrió el haber realizado las encuestas entre los habitantes de la localidad,
fue el de confirmar la existencia de la necesidad de una variedad de servicios que los habitantes de
la zona en estudio requieren con frecuencia para la realización sus fiestas o eventos, ya sean estas
familiares o sociales.
La gama de los servicios que se confirmó son desde una simple actividad – la renta de una carpa o
de unas mesas – hasta la necesidad de los habitantes de requerir servicios para eventos más
complejos – Boda, XV años, Graduación.
Entre los servicios más comunes, requeridos por los habitantes de la zona son los siguientes, sin
estar limitados a estos:
� Renta de carpas y/o lonas
� Renta de mesas, sillas y mantelería
� Renta de inflables
� Renta de brincolines
� Payasos, Magos, Animadores, Botargas
� Renta de equipo de sonido y/o karaoke
� Servicio de payasos y magos para niños
� Grupos musicales
� Servicio de fotografía y filmación
4.2.3 Servicios complementarios
Como se mencionó en los párrafos anteriores, se logró validar la necesidad de ciertos servicios
comunes que los habitantes de la zona solicitan de forma regular y además se logró indagar en
44
otros diferentes servicios que los habitantes de la zona podrían estar interesados para recibir de
los proveedores.
A diferencia de los servicios sencillos o simples, como la renta de uno o dos artículos para una
fiesta o evento, los habitantes están dispuestos a recibir una oferta para realizar un evento
completo más complejo, en este caso los eventos que se podrían organizar serían los listados a
continuación, pero sin estar limitados a estos:
� Alquiler de jardines y salones
� Aniversarios
� Bautizos
� Bodas
� Decoración
� Festejos patrios
� Flores
� Graduaciones
� Primeras Comuniones
� Quince años
� Renta de cristalería y/o vajillas
� Servicio de banquetes
� Servicio de imprenta para invitaciones
La validación de que algún otro tipo de eventos se podrá realizar una vez que la empresa se
encuentre en operación por algún período de tiempo, tal vez uno o dos años – y que mediante el
constante contacto con el cliente pueda obtener suficiente información para ofrecer otros servicios
adicionales más específicos.
4.3 Investigación de mercado
Un mercado se define como el conjunto de consumidores, que son los individuos con deseos y
habilidades potenciales para adquirir un producto o servicio específicos. Los individuos que están
consientes de sus necesidades insatisfechas, pueden tener el deseo o necesidad de satisfacerlas
pero solo eso no es suficiente, éstos individuos deben tener también la habilidad para adquirir el
producto o servicio, además de la autoridad, el tiempo y el capital.
Al desarrollar el estudio de mercado, se intenta descubrir y validar una serie de necesidades
insatisfechas de los habitantes de la zona en estudio, para luego cubrirla con el desarrollo de un
portafolio de productos o servicios; de cualquier manera, al iniciar operaciones se espera
concentrar las actividades comerciales solamente en un específico número de necesidades.
45
Habiéndose realizado una estimación del tamaño del nicho de mercado, se procedió a recabar
información específica como los servicios requeridos, rangos de precios, entre otros aspectos útiles
para la investigación.
En el caso particular del estudio, con el estudio de mercado se espera determinar los siguientes
factores, sin estar limitados a estos:
� Servicios que los habitantes de la localidad están acostumbrados a solicitar,
� Frecuencia de los eventos,
� Hábitos de búsqueda de información,
� Rangos de precios que pagan por los servicios,
� Motivos o razones por las cuales buscan de terceros, entre otras.
4.3.1 Desarrollo de la investigación de mercado
El desarrollo de la investigación de mercado es un proceso que tiene seis etapas, de las cuáles se
listan a continuación y de las cuales solo de las primeras cuatro se harán referencia en esta
investigación.
a. Definir el problema; establecer objetivos e identificar posibles acciones
b. Desarrollo del plan de la investigación; especificar obstáculos, identificar el tipo de
información a recabar y determinar el modo de recolección de la información
c. Recabar la información; fuentes primarias y secundarias
d. Análisis; desarrollo del análisis e interpretación de la información
e. Tomar medidas; identificar e implementarlas acciones a realizar y evaluar los resultados
iniciales
f. Retroalimentación; recabar información de manera continua para percibir el
comportamiento del mercado hacia la compañía y los productos o servicios y diseñar nuevas
acciones para mejorar o modificar comportamiento
Estas dos últimas acciones no se llevaron a cabo debido a que estas se realizan en la parte
operativa después de llevado cierto tiempo de actividades en la localidad.
En el caso de la definición del problema fue parte de la base de la presente investigación, el
verificar la viabilidad para proveer de servicios para fiestas y eventos sociales en la localidad del
fraccionamiento Héroes de Tecámac II sección Bosques, en el municipio de Tecámac.
46
Cuadro 4.4 – Proceso de estudio de mercado
Fuente: Kerin, Berkowitz, et al, McGraw Hill, 2007
Para identificar el mercado objetivo, fue necesario conocer las preferencias de los servicios
requeridos en base al tipo de eventos, los rangos de precios, la existencia de algún proveedor para
éste tipo de servicios, rango de ingreso familiar promedio mensual, entre otros aspectos de
importancia.
La información necesaria se recabó por medio de dos tipos de fuentes, primarias y secundarias.
Para el caso de las fuentes primarias, se desarrolló una encuesta para conocer los factores
mencionados en el párrafo anterior; la realización de las encuestas fue en forma aleatoria, se
determinó una muestra de la población y un número de encuestas de 400, que se aplicaron en las
principales calles de la colonia de Fraccionamiento Héroes de Tecámac II sección Bosques, que
son: Bosques de los Cedros, Bosques de México, Bosques de los Ocotes, Bosques de los Pirules,
Ozumbilla, Avenida Mexiquense, Bosques de Portugal, Bosques de Francia, Bosques de los
Laureles, Bosques de las Caobas.
Para las fuentes secundarias, se buscó el índice de desarrollo del sector productivo dentro de la
vida económica nacional enfocado en el municipio de Tecámac, como se mostró en el capítulo
anterior; además de tomar datos de la proyección del crecimiento de la población en el municipio,
todos estos indicadores tomados de fuentes secundarias nos ayudaron a formar en primer lugar
una idea del actual tamaño del sector productivo en el municipio y así también poder desarrollar
una proyección del mismo a un futuro cercano.
Para cada uno de los indicadores estudiados en las fuentes primarias, la información recabada se
analizó y se graficó, resultando de éste análisis una serie de tendencias que nos dan por resultado
información, pero no limitado a:
Definir el problema:
• Establecer objetivos
• Identificar posibles
acciones hacia el mercado
Desarrollo del plan de
investigación:
• Especificar obstáculos
• Identificar el tipo de
información a recabar
•
Recabar la información:
• Información secundaria
• Información primaria
Análisis la
información:
• Desarrollando el análisis
• Presentar la información
Tomar
medidas:
• Identificar acciones a realizar
• Implementar acciones
• Evaluar los resultados
Paso Paso Paso Paso Paso
Retroalimentación para futuros estudios
47
� El porcentaje de clientes dispuestos o acostumbrados a contratar servicios externos para la
organización de sus eventos familiares o reuniones sociales.
� El porcentaje de clientes que realizan eventos o reuniones en sus hogares,
independientemente del tipo de evento.
� El costo promedio que los clientes están dispuestos a pagar o invertir al organizar sus
eventos o reuniones familiares.
� Los tipos de servicios que los clientes están dispuestos o acostumbrados a contratar para
sus eventos familiares o reuniones sociales.
� Otros aspectos observados
La información se podrá observar de manera sintética en las graficas siguientes donde se exponen
los diferentes resultados así como la interpretación de los mismos.
4.3.2 Procedimiento de muestreo
El principal método utilizado para obtener información directa de los habitantes de la zona, se
realizó por medio de encuestas, en éstas se han desarrollaron diversas preguntas enfocadas a
obtener esos datos específicos proporcionados por las personas a las que les fue aplicada.
Para generar un muestreo probabilístico, se determinó el tamaño de muestra mínimo para su
análisis, tomando en consideración datos cualitativos, es decir, para el análisis de fenómenos
sociales se han desarrollado las siguientes fórmulas:
Siendo:
Sabiendo que:
σ2 e s la varianza de la población respecto a determinadas variables.
s2 es la varianza de la muestra, la cual podrá determinarse en términos de probabilidad
como s2 = p (1 – p )
48
se es el error estándar que está dado por la diferencia entre ( µ - x ) la media poblacional
y la media muestral.
( se )2 es el error estándar al cuadrado, que nos servirá para determinar σ2, por lo que
σ2 = ( se )2 es la varianza poblacional.
Entonces aplicando esta fórmula a la información real, se obtiene:
N = 170 000
se = 0.015
σ2 = (se)2 = (0.015)2 = 0.000225
s2 = p ( 1 – p ) = 0.9 (1-0.9) = 0.09
por lo tanto, se tiene
=
+
=
+
=
1700004001
400
´1
´´
Nn
nn
400 encuestas
Con base en este desarrollo, se aplicaron 400 encuestas en el mismo número de casas, dentro del
municipio de Héroes de Tecámac, de forma aleatoria, a jefes de familia de edades entre 21 y 60
años. La encuesta enfocada a diversos temas como el nivel de ingreso familiar, el interés del
mercado potencial para organizar eventos por medio de una consultoría, grado de competencia
con empresas dedicadas al mismo giro, entre otras.
La encuesta aplicada se muestra en la sección de Anexos.
4.3.3 Análisis de la información
Una vez realizadas las encuestas, se procedió a reunir la información y a desarrollar el análisis de
la misma. A continuación se podrán observar las gráficas, que son el resultado de las diferentes
respuestas de los habitantes de la zona y la interpretación de la información derivada. En este
primer reactivo, se ha encontrado que dentro del municipio de Tecámac la mitad de la población
son familias de entre 3 a 4 integrantes.
49
Cuadro 4.5 – Número de personas que habitan en casa habitación
Fuente: Encuesta propia
En esta segunda pregunta se ha establecido que del promedio de 4 habitantes por familia entre
una a tres personas generan ingresos, motivo por el cual se establece que más de la mitad de la
población tiene alguna actividad económica, un cuarto más de la población podrán ser personas
potencialmente económico activas.
Cuadro 4.6 – Personas que trabajan
Fuente: Encuesta propia
A continuación se identificaron los principales eventos que los habitantes de Tecámac
acostumbran celebrar y que principalmente tienen disposición a organizar algún tipo de evento, es
decir, se ha determinado que los principales eventos han sido, cumpleaños, Navidad, Fin de año,
50
fiestas infantiles, Día de la madre; así como eventos de mayor importancia social como lo son, XV
años, Bautizos, Bodas, Presentaciones, entre otros.
Cuadro 4.7 – Eventos que se realizan a lo largo del año
Fuente: Encuesta propia
Para la siguiente pregunta, los principales servicios que se utilizan para la organización de eventos,
donde se identifica que el alquiler de sillas, mesas, carpas, lonas, bebidas, bebidas alcohólicas, es
lo que predomina. Así también se han determinado otros servicios que la población requiere para
la organización de eventos, tales como, el alquiler o compra de sonido, inflables para niños,
payasos, servicios de decoración. Desarrollando con esto la carta de servicios que ofrece la
consultoría.
51
Cuadro 4.8 – Tipo de servicios contratados para los eventos familiares o sociales
Fuente: Encuesta propia
Así mismo se ha comprobado que existe competencia en este giro, sin embargo se concluye que
es escasa o en su defecto no es muy conocida, ya que más del 70% de la población no cuenta con
un proveedor de servicios para organizar eventos. Esto implica que se tiene el 90% de la población
económicamente activa, como un mercado potencial.
Cuadro 4.9 – Cuenta con proveedor para la organización de sus eventos familiares
Fuente: Encuesta propia
52
En estas siguientes gráficas, se han determinado los niveles de importancia que tienen ciertos
aspectos para las personas al solicitar los servicios para organizar un evento, y resultando que por
la información recabada que lo más importante es para los clientes es, el de que sus eventos se
desarrollen cómodamente y así mismo ellos puedan disfrutar el evento, es decir, solicitan un
servicio de calidad.
Así mismo se observa que la falta de tiempo para la organización del evento es importante mismo
que el solicitar los servicios de algún externo para llevar a cabo esta actividad. El costo ha sido el
indicador que se ha detectado con una importancia no muy alta, ya que la población está conciente
que al requerir un servicio de calidad genera un costo mayor.
Cuadro 4.10 al 4.12 – Orden de importancia para la contratación de un evento
53
Fuente: Encuesta propia
También se logró determinar, que el promedio de los eventos se realizan son para una asistencia
de entre 20 a 60 personas, considerando que los eventos de mayor organización han sido
cumpleaños y fiestas familiares, son eventos relativamente grandes. Así que la organización de
estos eventos deberá cubrir este promedio máximo de personas que asisten a las reuniones.
Cuadro 4.13 – Promedio de invitados por eventos social
Fuente: Encuesta propia
Hablando nuevamente del servicio, la gran mayoría de las personas encuestadas, coinciden en
que el servicio completo o integral de la consultoría es una forma de cubrir sus necesidades en
este rubro, así también, se denota una falta de dicho servicio en el área.
54
Cuadro 4.14 – Opciones de servicio integral
Fuente: Encuesta propia
En estas gráfica se comprueba el nivel promedio de ingresos familiares con el que cada hogar
cuenta, más de un cuarto de la población económicamente activa percibe sueldo aproximados a
los $15,000.00, siguiendo con otro 19% que perciben ingresos superiores a esta cantidad, se
identifica que el nivel de ingreso de más del 46% de los habitantes de Tecámac es de más de 9
salarios mínimos, ingreso considerable para organizar eventos dentro de la zona.
Cuadro 4.15 – Ingreso familiar mensual promedio
Fuente: Encuesta propia
Con estas gráficas podemos determinar que para todo tipo de eventos se considera un gasto
máximo, es decir, desde un evento familiar donde se gastaría un promedio de $1,500.00 hasta
eventos sociales como XV años, Bodas y Graduaciones que se pretende un gasto mayor a los
$20,000.00. Con esta información se desarrollan los precios para los servicios prestados por las
consultoría.
55
Cuadros 4.16 al 4.18 – Costo promedio de eventos sociales o familiares
Fuente: Encuesta propia
También se ha investigado una iniciativa de organizar eventos a crédito, considerando que más del
50% de las personas que pretenden organizar eventos, solicitarían algún tipo de crédito, esto
genera un costo extra a la consultoría por la comisión que los bancos puedan generar, pero es una
opción más de venta para generar ingresos a la consultoría.
56
Así mismo se puede observar que más del 40% de las personas no están interesadas en conseguir
algún tipo de crédito, ya que la capacidad adquisitiva que se tiene, soporta un gasto considerable a
este punto.
Cuadro 4.19 – Opciones de pago a crédito
Fuente: Encuesta propia
4.3.4 Segmentos de mercado
Cada uno de los individuos dentro de un mercado tiene diferentes necesidades y deseos, por esa
razón se hace indispensable la segmentación de mercado. La segmentación de mercado involucra
identificar prospectos de clientes que cuentan necesidades homogéneas y responden de manera
muy similar a la manera en que las empresas que ofrecen sus productos o servicios.
Para el caso de la investigación la identificación de ciertos eventos nos dará la pauta para definir
los diferentes segmentos de mercados, ya que la mayoría de los individuos responderán de una
manera similar para el desarrollo de este tipo de evento en particular.
La identificación de segmentos de mercado hace que las empresas utilicen técnicas de
diferenciación de productos o servicios para poder captar la mayor atención de los clientes, que
tienen necesidades homogéneas; a fin de minimizar los costos de operación. Algunos de los
segmentos de mercado de productos, que inicialmente arrojó el desarrollo de la investigación son
los siguientes:
� Renta de carpas y lonas
� Renta de mesas, sillas y manteles
� Fiestas de cumpleaños
En el caso de los eventos estacionales, esto es lo que arroja la encuesta:
57
� Fiestas Patrias
� Navidad y fin de año
Debemos de tener en mente que la definición de segmentación de mercado, hace énfasis en la
importancia de diseñar y ofrecer productos o servicios a los individuos de acuerdo a una base
similar necesidades y de beneficios que éstos buscan al realizar una compra.
Por lo tanto, uno de los posibles resultados de la investigación también es el de verificar que no
existe una diferencia tan evidente, como para desarrollar una segmentación de mercado en este
momento para la exposición de los productos o servicios que se busca tener en el desarrollo
habitacional Los Héroes Tecámac II sección Bosques del municipio de Tecámac.
4.4 Precios
Uno de los factores más críticos sino el más crítico para el buen desarrollo del negocio en este tipo
de mercado y con este tipo de prospectos de clientes, es el precio. Independientemente, que el
estudio de mercado haya indicado que el precio puede resultar no ser uno de los criterios para
seleccionar un servicio de este tipo.
4.4.1 Elementos que integran el precio
Dentro de los elementos que integran el precio de los productos o servicios, se tendrán
principalmente, dos elementos, que son los costos y el margen de utilidad.
El primer elemento y principal elemento, lo forma el costo de la renta de los productos o servicios
con los proveedores.
El segundo elemento o el grupo, lo forman los costos administrativos en que la empresa incurra,
para este caso se incluyen los salarios de los empleados y los impuestos generados de los
mismos, el costo de la renta del local, el pago de los servicios de los diferentes proveedores
(Teléfono, Internet, Suministro de electricidad, Agua, entre otros).
El tercer elemento, lo forma el margen de utilidad, que generalmente es una cantidad en dinero
que se busca tener para asegurar la generación de una ganancia adecuada para mantener sanas
las actividades de la compañía.
Generalmente se los últimos dos elementos se incluyen al elemento principal, generalmente los
costos administrativos serán aproximadamente de entre 12% a 15% y para el caso del margen de
58
utilidad se buscará tener al menos un margen mínimo de 35% en cada uno de los productos y un
margen máximo del 75%, en este caso, este rango del 40% permitirá hacer promociones y
descuentos, ya sean estacionales o por regularidad a los clientes. Es importante mencionar que en
el precio final no se incluye en Impuesto al valor agregado (IVA) debido a que éste es un impuesto
que es transferible al cliente final.
4.4.2 Precios finales
Teniendo en consideración los elementos que forman el precio, a continuación se presentan los
precios de lista de todos los productos y/o servicios que se quieren ofrecer.
Cuadro 4.24 – Lista de precios
Productos Descripción Precio
Animadora A Servicio por 1.5Hr $ 455.00
Animadora B Servicio por 3Hr $ 650.00
Animadora C Servicio por 5Hr, incluye Sonido, Show de Hombre araña, Tatiana, Hi5, Botarga de Barney y amigos, Plaza Sésamo.
$ 6 500.00
Botargas Barney y sus amigos, show de 1Hr $ 650.00
Brincolin A 4m. Renta 24Hr, incluye instalación y desmonte $ 975.00
Brincolin B 3m. Renta 12Hr, incluye instalación y desmonte $ 650.00
Carpa A 10x8m, para hasta 80 personas, color blanco. Renta por 24Hr, incluye instalación y desmonte $ 2 730.00
Carpa B 5x8m, para hasta 40 personas, color blanco. Renta por 24Hr, incluye instalación y desmonte $ 1 650.00
Fotografía Servicio de fotografía y filmación, incluye álbum con 100 fotos y 2 DVD $ 4 550.00
Grupo musical
Grupo musical versátil. Música: Duranguense, Tejana, Cumbia, Salsa, Merengue, Norteño. Servicio por hora
$ 3 250.00
Inflable A Grande 11x6m. Diseños: Castillo, Resbaladilla. Renta 24Hr, incluye instalación y desmonte $ 2 600.00
Inflable B Mediano 7x3m. Diseños: Bob esponja, Hombre araña, Princesas. Renta 24Hr, incluye instalación y desmonte.
$ 1250.00
Inflable C Pequeño 5x5m. Diseños: Bob esponja, Batman, Chicas superpoderosas, Barney, Cars, Payasos, Princesitas, Castillos, Barbie. Renta 24Hr, incluye instalación y desmonte
$ 845.00
Mariachi De 7 a 10 elementos, 12 canciones. Hora extra 1 000.00 $ 3 900.00
Mesa A Rectangular para hasta 10 personas, incluye 10 sillas de metal sin decoración, con mantel blanco $ 195
Mesa B Rectangular para hasta 10 personas, incluye 10 sillas de metal sin decoración, con mantel blanco/azul
$ 195
Payaso A Show de 3Hr, incluye premios $ 975.00
Payaso B Show de 5Hrm, incluye premios $ 1300.00
Sillas Silla de armazón de metal, sin decoración $ 25
Sonido Luces, estrobo, bocinas (2), música variada, incluye animador. Servicio por 6Hr. $ 3 900.00
Toro mecánico
De tamaño pequeño, renta 6Hr. $ 3 250.00
Fuente: Desarrollo propio
Así mismo, se han diseñado paquetes para una decisión más fácil y cómoda hacia los clientes,
estos paquetes se muestran en la siguiente tabla:
59
Cuadro 4.25 – Lista de paquetes
Paquetes Descripción Precios
Paquete 1 Para hasta 100 personas: Carpa con mesas, sillas y manteles, iluminación $ 1560.00
Paquete 2 Para hasta 200 personas: Carpa, con mesas, sillas y manteles, iluminación $ 2860.00
Paquete 3 Para hasta 150 personas: Carpa con mesas, sillas y manteles, iluminación $ 2405.00
Paquete 4 Para hasta 60 personas: Carpa con mesas, sillas y manteles, iluminación $ 1300.00
Fuente: Desarrollo propio
4.5 Desarrollo de las estimaciones
A continuación se presenta la información referente al desarrollo de las estimaciones de la
demanda y de las ventas, en un período de 2/5 años.
La información que se tomo como base para el desarrollo de las estimaciones se tomo en primer
lugar de las encuestas realizadas y también de los índices de desarrollo de población del CONAPO
(Consejo Nacional de Población).
Se utilizaron diferentes métodos para desarrollar la estimación de la demanda así como la
estimación de las ventas, para el primer caso se utilizó el “método 1” y en el segundo se utilizó el
“método 2”, arrojando los resultados siguientes que nos ayudaron a determinar algunos factores de
importancia en el desarrollo de los aspectos financieros de la empresa.
4.5.1 Análisis y estimación de la demanda
Se consultaron los registros de la CONAPO y en sus registros muestran un crecimiento poblacional
en el Municipio de Tecámac del 2005 a 2030. Para el estudio la información utilizada es de los
años 2010 a 2012, en términos de estimación de población.
Cuadro 4.20 – Tendencia de crecimiento de la población en el municipio de Tecámac
2010 2011 2012
364 620 385 389 406 181
100% + 5.70 % + 5.40 %
Fuente. Consejo Nacional de Población, Proyección de la población de México 2005-2050
Con la encuesta se pudo determinar el tamaño del mercado para el segmento de cumpleaños y
fiestas infantiles haciendo un cálculo con los paquetes del 1 al 4.
Cuadro 4.20 – Tamaño de mercado e ingreso mensual inicial
60
Concepto 2010
Universo 170 000 habitantes
Cumpleaños y fiestas infantiles (en todo el año) 27200 eventos
Cumpleaños y fiestas infantiles (por fin de semana) 523 eventos
Mercado potencial mensual $ 746 651.05
Ingreso mensual inicial $ 117 050.00
Porcentaje de mercado cubierto 15.68 %
Fuente. Desarrollo propio
4.6 Posicionamiento de la empresa
El posicionamiento de la empresa es de vital importancia para poder estar presentes en la mente
de los prospectos y que cada vez que éstos necesiten de un servicio para un evento el nombre de
nuestra empresa sea la primera opción.
Para realizar el posicionamiento de la empresa se realizará de varias formas, la tradicional por
medio de volantes o de publicidad regular y la más actual por medio de elementos electrónicos, por
medio de una página en Internet para poder llegar a la mayor cantidad de prospectos en el área de
estudio y en un futuro a la localidad completa de Tecámac.
4.6.1 Métodos tradicionales
Para realizar el posicionamiento de la empresa por los medios tradicionales, se esta proponiendo
realizar diversas actividades de distribución de volantes y tarjetas de presentación con la
información principal de la empresa: Nombre de la empresa, una descripción general de los
productos o servicios, un número de contacto, una dirección de una página Web y una dirección de
correo electrónico.
4.6.2 Medios electrónicos
Se propone el uso de una página Web, la cual contendrá la descripción completa de la empresa,
así como la dirección física de la misma y los teléfonos; los productos o servicios que se ofrecen al
público así como algunas de las posibles promociones que se tengan en cada ocasión.
61
4.7 Factores a destacar para la aceptación de la empresa en la localidad
Cabe mencionar que después del estudio que realizamos, salieron a la luz algunos factores que
pueden ser claves para la aceptación de los servicios de la empresa para realizar y organizar
eventos sociales en la localidad, entre los más importantes están:
� Oportunidades de mercado
� Oferta integral
� Facilidades de pago
4.7.1 Oportunidades de mercado
Uno de los factores detectados, es la oportunidad presente en la localidad, de la apertura de los
habitantes a aceptar a nuevos proveedores que les puedan ofrecer, al menos un mejor servicio
para el desarrollo de sus fiestas familiares.
De acuerdo con la investigación de mercados, un 72% de los encuestados no cuenta con un
proveedor definido para la realización de sus festejos familiares.
Además se puede mencionar que en el municipio de Tecámac no se cuenta con una oferta
comercial suficiente, contando con pocos establecimientos comerciales donde los habitantes de la
zona puedan satisfacer sus necesidades de productos o servicios, no solo para su subsanar su
vida cotidiana sino para la organización de los eventos o reuniones familiares.
4.7.2 Oferta integral
Otra de los factores que se encontró, es el gran grado de aceptación de los habitantes – 95% de la
población entrevistada – para tener un proveedor único para que éste le diera las opciones mas
adecuadas a sus requerimientos.
Ofreciendo este tipo de servicio, se busca tener un mayor número de clientes, donde los jefes de
familia; no disponen del tiempo adicional para buscar los servicios requeridos para su evento.
4.7.3 Financiamiento
Otro de los factores que puede ser uno de los más importantes dentro del panorama de aceptación
de la empresa es el ofrecimiento de facilidades de pago. La disponibilidad del dinero es uno de los
factores que regularmente es limitado en la mayoría de las ocasiones y el estudio nos revela que
62
más de la mitad de los encuestados, está dispuesto a aceptar un cierto esquema de crédito, desde
el pago con tarjeta de crédito hasta los pagos en mensualidades de 3 a 12.
Aunque casi la mitad de los encuestados indicaron que no les gustaría el pagar en mensualidades,
la realidad puede indicar que en algún momento las personas utilizan el crédito para salir de algún
mal momento de liquidez, por lo tanto es una opción que muchos de los clientes o los prospectos
pueden tomar a consideración para financiarse al menos durante algunos días, ya sea con la
compañía directamente o mediante el pago con una tarjeta de crédito.
4.8 Conclusiones del capítulo
Después de haber realizado el estudio de mercado, se pueden determinar varios aspectos de
interés para el desarrollo de esta investigación. Por ejemplo, s confirma que la influencia cultural es
muy fuerte dentro de la sociedad mexicana y en este caso puede llegar a ser de una ventaja en el
caso de realizar las actividades comerciales de la empresa.
Por un lado se logró validar los segmentos de mercado, en este caso los servicios que se
requieren por parte de los prospectos, adicionalmente se validó también las celebraciones más
comunes entre los prospectos, detectando algunas estacionalidades dentro de estas.
Se confirmaron los rangos de precios que los prospectos están acostumbrados a pagar por los
servicios que regularmente solicitan y el promedio de los ingresos que como familias tienen, para
poder así determinar las estimaciones de la demanda y las ventas.
Se verificaron ciertos aspectos que pueden ser muy benéficos para el desarrollo de las actividades
de la empresa y que pueden ser factores para lograr una mejor aceptación de la empresa y de sus
servicios, como la oferta integral de los servicios y el financiamiento.
Se realizaron las estimaciones de la demanda y de las ventas para los productos, que se utilizaran
en los capítulos siguientes para calcular las variables de interés para el presente estudio.
Se puede concluir que con el estudio realizado hay un mercado potencial y que hay una
oportunidad latente para poder lograr un desarrollo de la empresa que se convierta en ingresos
para la misma.
63
Capítulo V. ESTUDIO TÉCNICO
En este capítulo se desarrolla el planteamiento estratégico para la evaluación técnica de la
consultoría de eventos sociales, en el fraccionamiento de Tecámac. Se determina la ubicación
geográfica del proyecto, así como la distribución y generalidades técnicas que el proceso del
servicio requiera para su buen funcionamiento, estableciendo un centro de operaciones desde el
cual se dará servicio de consultoría, se contará con una cartera de proveedores para cubrir la
necesidad del prospecto.
La WEB, la asistencia telefónica y personal serán algunos de los medios por los cuales
ofertaremos nuestro servicio de consultoría, sirviendo como intermediario entre el prospecto y el
proveedor. Tomando en cuenta que uno de nuestros propósitos es cubrir necesidades de segunda
necesidad a los habitantes de este lugar, en particular la renta de infraestructura necesaria para la
organización de sus eventos sociales.
Para este caso se determina:
� Localización geográfica del proyecto
� Ubicación de la consultoría
� Tamaño técnico.
� Infraestructura del negocio.
� Selección de los proveedores.
� Diagrama del proceso de la selección del proveedor.
5.1 Localización del proyecto
En el presente proyecto, se desarrollará en el fraccionamiento de Héroes de Tecámac II sección
Bosques, Tecámac, Estado de México; por medio del siguiente croquis, se muestra la ubicación del
fraccionamiento y la zona en donde la consultoría ofrecerá sus servicios.
Dicho fraccionamiento se encuentra ubicado en: Carretera Lechería-Texcoco Km. 44.3, Los Héroes
Tecámac II Sección Bosques 55764, Tecámac, Estado de México, Teléfono: (55) 5836-8888
64
Figura 5.1 – Localización del proyecto
Fuente: Grupo SADASI
5.2 Ubicación propuesta
La ubicación que se propone para el proyecto es que se localice dentro de uno de los locales
comerciales que se encuentran cerca del fraccionamiento, estos locales comerciales están ya
construidos y cuentan con los servicios mínimos necesarios para que un negocio pueda iniciar
operaciones, siendo éstos agua potable y energía eléctrica. Adicionalmente los servicios que se
necesitaran serán una línea telefónica, acceso a Internet.
La consultoría se propone que se localice en la Avenida Ozumbilla No. 34, entre avenida México y
Ocotes, Los Héroes Tecámac.
Figura 5.2 – Localización del lugar de trabajo
Fuente: Desarrollo propio
65
5.3 Descripción de las instalaciones
Las instalaciones de la consultoría se encuentran en un área de 50m2, donde se encuentran
distribuidos los espacios para el desarrollo de las actividades dentro de la oficina de atención al
cliente.
Figura 5.3 – Distribución de planta
Fuente: Desarrollo propio
5.4 Tamaño de la empresa
Se han establecido recomendaciones con el fin de unificar criterios sobre la definición de pequeñas
y medianas empresas (PyMES). Se contempla, dentro de las pequeñas empresas, una nueva
categoría: las microempresas, para designar a las empresas muy pequeñas.
Pequeñas: Se dividen a su vez en.
• Pequeña: Su capital, número de trabajadores y sus ingresos son muy reducidos, el
número de trabajadores no excede de 20 personas.
• Micro: Su capital, número de trabajadores y sus ingresos solo se establecen en cuantías
muy personales, el número de trabajadores no excede de 10 (trabajadores y empleados).
• Famiempresa: Es un nuevo tipo de explotación en donde la familia es el motor del negocio
convirtiéndose en una unidad productiva.
Por lo anterior se determina a esta consultoría como una microempresa ya que no excede los 10
empleados.
66
De acuerdo con las necesidades presentadas durante el desarrollo del proyecto se ha considerado
que la consultoría, siendo de un solo dueño debería constituirse como persona física con actividad
empresarial, considerando todas y cada una de las obligaciones que contempla la misma, dentro
de las más importantes podríamos mencionar el pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto
al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto al Activo (IMPAC).
5.5 Ciclo operativo
Proceso total: Dentro del proceso, el servicio a otorgar es de uso común en todo tipo de eventos
sociales, por consiguiente no consideramos exista ningún tipo de inconveniente en la disponibilidad
local del mismo. Nuestro flujo de proceso será de tipo intermitente secuenciado debido a que el
cliente escogerá un determinado servicio, es decir, se desarrolla un orden exacto o secuencia de
procesamiento a medida que las ordenes y solicitudes llegan y pasan a nuestros proveedores
El ciclo operativo de la consultoría se inicia a partir de que el cliente es recibido en las
instalaciones, hasta la entrega del total de los servicios solicitados por el cliente. Además nos sirve
para determinar la inversión en cuestión de tiempo que se necesita para abarcar de inicio a fin un
evento y tener como base el total de minutos promedio necesarios.
Figura 5.4 – Tiempo promedio del proceso operativo para el presupuesto
Actividad Tiempo (minutos)
� Recepción del cliente
� Definir el evento
� Presupuesto
Total 60
Fuente: Desarrollo propio
En la fase inicial de todo el proceso operativo se contempla en la tabla anterior un promedio de 60
minutos desde el arribo del prospecto a la consultoría hasta el momento en que se le presenta
diferentes opciones según las necesidades de este.
Figura 5.5 – Tiempo promedio del proceso operativo de contrato
Actividad Tiempo (minutos)
� Contrato
� Términos y condiciones de entrega
Total 40
Fuente: Desarrollo propio
67
El cuadro anterior, muestra que 40 minutos aproximadamente es el tiempo en el que se estipula el
contrato, esta es la segunda fase del ciclo operativo, ya que con este se pretende establecer todas
las condiciones del servicio y asegurar la calidad para el optimo desarrollo el día del evento, y
evitar que el cliente quede insatisfecho por el incumplimiento del mismo.
Tabla 5.6 –Tiempo promedio del proceso operativo del evento
Evento
Actividad Tiempo (minutos)
� Recepción del proveedor en el lugar del evento 30
� Entrega, posición y distribución 45
� Supervisión 20
� Procedimiento del pago de facturas 25
Total 120
Fuente: Desarrollo propio
El cuadro anterior refleja un total de 120 minutos para la entrega del servicio el día del evento,
desde la recepción del proveedor en el lugar del evento, hasta el cierre del contrato, es decir,
verificar que la cuenta con el cliente este saldada.
5.6 Infraestructura física
Con el fin de dar un buen servicio a los prospectos se planea que la consultoría cuente con todos
los servicios necesarios, como lo son el equipo de cómputo, el mobiliario, artículos de oficina, entre
otros.
La infraestructura física propuesta para la empresa estará contenida principalmente en la oficina,
que será el centro operativo, donde se podrán recibir a los clientes, escuchar sus necesidades, se
elaboran los presupuestos y así brindarles la atención personalizada para poder desarrollar sus
eventos.
En la oficina se pretende ubicar la siguiente infraestructura para iniciar operaciones: Equipo de
cómputo, impresoras, escritorios, sillas, sillones, baños, archiveros.
68
Figura 5.7 – Diagrama de flujo del proceso operativo
Fuente: Desarrollo propio
Establecer
términos y
condiciones
Firma de
contrato
Generar presupuesto
Si es el caso aplicar
descuento y/o promoción
Se levanta
pedido
Se realiza
servicio
A
NO
NO
SI
Se cubre
necesidad
Se agradece visita
FIN
Se escuchan sus
necesidades
Quiere
paquete?
Ofrecer servicios
individuales
Define el evento
Recepción del
Cliente.
INICIO
SI
69
69
Se pretende abarcar y dar servicio de inicio en todo el municipio de Tecámac, Estado de México
con proyección de abrir otros centros de atención en diferentes municipios del Estado de México.
La principal venta es el servicio de intermediarios de diverso productos ofrecidos por los
proveedores, además del servicio de organización de eventos, por lo tanto la consultoría debe
contar con todos los servicios necesarios para que los clientes se encuentren en un ambiente
agradable.
La oficina está en un local de 100 m2, cuenta con una sala de espera, el área de recepción en
donde se darán los informes, la oficina de los consultores (personal de la empresa quienes se
encargaran de dar la información del servicio, generar los contratos y si fuere el caso visitar a los
clientes de manera directa), la oficina del administrador (persona quien cerrará el contrato del
servicio), el área del auxiliar de mantenimiento (persona que se encarga de la limpieza del local) y
los sanitarios.
5.6.1 Plantilla de operación
La plantilla del personal que se proponen para llevar a cabo las actividades de la empresa, son en
este caso:
� Administrador que tendrá las funciones de dirección general siendo también el apoderado
legal de la empresa y podrá desarrollar funciones de venta y de negociación con los
proveedores.
� Consultores que se encargarán de recibir los requerimientos de los clientes además de
crear le darán seguimiento a los presupuestos solicitados, cerraran las ventas y
establecerán la comunicación para la entrega de los servicios entre el proveedor y el
cliente final.
� Auxiliar ejecutivo que será responsable de llevar las actividades administrativas de la
oficina, contestar los teléfonos, recibir a los clientes, entre otras actividades.
� Auxiliar de mantenimiento.
70
Figura 5.8 – Diagrama de la empresa
Fuente: Desarrollo propio
5.7 Financiamiento
Para efectos de este proyecto, se tiene un financiamiento propio y la inversión de capital necesaria
para el establecimiento y puesta en ejecución de la consultoría se estima en $104,000.00 para los
primeros 6 meses de la operación, dentro de este monto de capital se incluyen los activos fijos, el
equipo de oficina, los activos nominales y capital de trabajo, necesarios para la operación inicial del
proyecto.
Este financiamiento, es aportado por dos socios que aportarán el capital al 50% cada uno,
percibiendo un 40% de las utilidades a cada uno y un 20% general para el financiamiento de
operación o de reserva.
Cada uno de los socios aportará capital propio en un monto de $150,000.00MN, con base de
condiciones antes descritas. Teniendo un total de capital propio de $300,000.00MN.
No se considera un capital externo, ni financiamiento bancario debido a que el total de inversión no
lo necesita, sin embargo, como plan a futuro, se establece el crecer a 3 o más consultorías a nivel
D.F. y Estado de México, con ello y dependiendo del nivel de ingresos de la consultoría se podrá
optar por la opción de algún financiamiento bancario a mediano o largo plazo.
71
5.7.1 Listas de bienes y servicios La inversión inicial se determinó mediante la suma de los costos que se han estimado conforme a
las necesidades de la operación, la inversión en el mobiliario y el equipo de oficina, los sueldos de
los empleados y demás gastos que se requieran para el inicio de operaciones. Estos mismos se
detallan en las siguientes tablas,
La operación de la empresa, al ofrecer servicios dentro de la oficina de atención al cliente
necesitará diversos artículos de oficina, descritos en la siguiente tabla así como el total de gasto
inicial y de almacén que se necesita; el costo total del equipo de computo y mobiliario necesario
para la operación.
Tabla 5.9 – Artículos de oficina
Artículos de oficina
Concepto Precio IVA Cantidad Unidad Total
Plumas $ 34.90 $ 5.58 5 Caja $ 202.42
Lápices $ 41.90 $ 6.70 4 Caja $ 194.42
Folders $ 38.90 $ 6.22 5 Caja $ 225.62
Hojas blancas $ 539.00 $ 86.24 4 Caja $ 2,500.96
CD RW $ 176.00 $ 28.16 2 Caja $ 408.32
Tablas con clip $ 23.43 $ 3.75 5 Pieza $ 135.89
Biblioratos $ 54.90 $ 8.78 5 Pieza $ 318.42
Perforadora $ 209.00 $ 33.44 1 Pieza $ 242.44
Engrapadora $ 99.90 $ 15.98 1 Pieza $ 115.88
Grapas $ 12.90 $ 2.06 5 Caja $ 74.82
Juego para escritorio $ 99.00 $ 15.84 3 Pieza $ 344.52
Cuadernos $ 19.90 $ 3.18 8 Pieza $ 184.67
$ 4,948.39
Fuente: Desarrollo propio
Tabla 5.10 – Equipo de computo
Equipo de computo
Concepto Precio IVA Cantidad Unidad Total
Computadoras $ 4,900.00 $ 784.00 4 Pieza $ 22.736.00
Impresora multifuncional $ 4,800.00 $ 768.00 2 Pieza $ 11,136.00
$ 33,176.00
Fuente: Desarrollo propio
72
Tabla 5.11 – Mobiliario de oficina
MOBILIARIO
CONCEPTO PRECIO IVA CANTIDAD UNIDAD TOTAL
Sillón (3 plazas) $ 1,780.00 $ 284.80 1 Pieza $ 2,064.80
Sillón (1 plaza) $ 1,000.00 $ 160.00 2 Pieza $ 2,320.00
Escritorios $ 1,500.00 $ 240.00 1 Pieza $ 1,740.00
Centro de trabajo para oficina $ 3,550.00 $ 568.00 2 Pieza $ 8,236.00
Silla ergonómica $ 1,410.00 $ 225.60 8 Pieza $ 13,084.80
Mesa de centro $ 1,200.00 $ 192.00 1 Pieza $ 1,392.00
Archivero de 3 niveles $ 550.00 $ 88.00 3 Pieza $ 1,914.00
$30,751.60
Fuente: Desarrollo propio
Así también, se muestran los costos fijo de operación, que la misma actividad de la consultoría
necesita, costos que se deben considerar de forma mensual, así como, los sueldos que la
consultoría necesita pagar al mantener una plantilla completa de operación.
Tabla 5.12 – Costos fijos
COSTOS FIJOS
CONCEPTO PRECIO IVA MES TOTAL
Electricidad $ 400.00 $ 64.00 1 $ 464.00
Agua $ 300.00 $ - 1 $ 300.00
Teléfono e internet $ 549.00 $ 87.84 1 $ 636.84
Renta del local $ 5,000.00 $ - 1 $ 5,000.00
$ 6,400.84
Fuente: Desarrollo propio
Tabla 5.13 – Sueldos
SUELDOS
PERSONAL SUELDO MENSUAL CANTIDAD TOTAL
Recepcionista $ 4,500.00 1 $ 4,500.00
Consultores $ 6,500.00 2 $ 13,000.00
Mantenimiento $ 2,100.00 1 $ 2,100.00
Administrador $ 9,000.00 1 $ 9,000.00
$ 28,600.00
Fuente: Desarrollo propio
73
Por la operación de la consultoría se establece un costo mensual para sueldos de $28,600.00.
Dentro del rubro de proveedores, se consideran costos variables, debido a que se establecen en
función de las solicitudes de los clientes para cada uno de los productos, estableciendo así, una
base de datos de proveedores y sus precios, que a su vez se usan como base para establecer los
precios de la consultoría.
Se muestra a continuación la lista de proveedores y los precios que ellos ofrecen a la consultoría
previos acuerdos de compra continua con cada uno de ellos.
Figura 5.14 – Lista de proveedores y servicios
74
NOMBRE DEL
PROVEEDORPRODUCTOS CARACTERISTICAS PRECIO
CARPA. 7MTS X 3MTS.PARA 20 PERSONAS. COLOR BLANCA. 450.00$
CARPA10 MTS X 8 MTS.PARA 80 PERSONAS. BLANCA. TIEMPO DE RENTA 24 HRS.INCLUYE
INSTALACION Y DESMONTE. $ 1,500.00
INFLABLES.APROX. 7 MTS X 3MTS. PEQUEÑOS. DISEÑOS BOB ESPONJA, SPIDERMAN Y PRINCESAS.
RENTA 24 HRS. INCLUYE INSTALACION Y DESMONTE. $ 600.00
INFLABLES.APROX. 11m x 6m x 5m.GRANDES.DISEÑOS: CASTILLO, RESBALADILLA. RENTA 24 HRS.
INCLUYE INSTALACION Y DESMONTE. $ 2,000.00
BRINCOLIN. 4 METROS. 12 HRS. INSTALACION Y DESMONTE INCLUYE. $ 500.00
TABLONES. INCLUYE 10 SILLAS, MANTEL BLANCO Y TABLON. $ 150.00
TABLONES. INCLUYE 10 SILLAS DECORADAS, MANTEL BLANCO Y AZUL, TABLON. $ 300.00
PAYASO 3 HRS CON PREMIOS. $ 750.00
PAYASO 5 HRS CON PREMIOS. $ 1,000.00
ANIMADORA. 1.5 HRS $ 350.00
ANIMADORA 3 HRS $ 500.00
RENTA DE SONIDOLUCES, ESTROBO, 2 CAJONES DE BOCINAS, MUSICA VARIADA, INCLUYE ANIMADOR. POR
6 HRS. $ 3,000.00
TORO MECANICO RENTA POR 6 HRS. PEQUEÑO $ 2,500.00
CARPA. 7MTS X 3MTS.PARA 20 PERSONAS. COLOR BLANCA, ELEGANTE. $ 500.00
CARPA10 MTS X 8 MTS.PARA 80 PERSONAS. BLANCA. TIEMPO DE RENTA 24 HRS.INCLUYE
INSTALACION Y DESMONTE. $ 1,550.00
CARPA5MTS X 8 MTS.PARA 120 PERSONAS. BLANCA Y COLORES TIEMPO DE RENTA 24
HRS.INCLUYE INSTALACION Y DESMONTE. $ 2,500.00
INFLABLES.APROX. 5 MTS X 5 MTS. BACKGARDIGANS, BOB ESPONJA, BATMAN, CHICAS
SUPERPODEROSAS, BARNEY, CARS, PAYASOS, PRINCESAS, CASTILLOS, BARBIE. $ 650.00
BRINCOLIN. 4 METROS. 24 HRS. INSTALACION Y DESMONTE INCLUYE. $ 750.00
TABLONES. INCLUYE 10 SILLAS, MANTEL BLANCO Y TABLON. $ 135.00
ANIMADOR/A
NCLUYE SONIDO, SHOW DE SPIDERMAN, TATIANA, HI 5 Y BOTARGA DE BARNEY &
AMIGOS. PLAZA SESAMO. $ 5,000.00
MARIACHI DE LOS JARDINES. 7 A 10 ELEMENTOS 3,000.00$
BOTARGAS BARNEY & AMIGOS. $ 500.00
SERVICIO DE FOTOGRAFÍA Y
FILMACIÓN.
NCLUYE ALBUM DIGITAL CON 100 FOTOS. 2 DVD´S. $ 3,500.00
CARPA.7MTS X 3MTS.PARA 20 PERSONAS. COLOR BLANCA.
500.00$
CARPA10 MTS X 8 MTS.PARA 80 PERSONAS. BLANCA. TIEMPO DE RENTA 24 HRS.INCLUYE
INSTALACION Y DESMONTE. $ 2,100.00
BRINCOLIN. 3 METROS. 12 HRS. INSTALACION Y DESMONTE INCLUYE. $ 500.00
TABLONES. INCLUYE 10 SILLAS, MANTEL BLANCO Y TABLON. $ 100.00
INFLABLES.APROX. 5 MTS X 5 MTS. RESBALADILLA NIÑO & NIÑA, BOB ESPONJA, MICKEY MOUSE 24
HRS LA RENTA. $ 700.00
GRUPO
MUSICAL
VERSATIL
GRUPO MUSICAL VERSATIL Duranguense, Música texana, Cumbia, salsa, merengue, norteño. 1 HR DE SERVICIO 2,500.00$
SONRISITAS
HEROES
TODO PARA
ANIMAR SU
FIESTA
EVENTOS
DUMMMONT
Fuente:
Desarrollo propio
Después de evaluar el total de costos que se requieren para la operación, se determina la forma de
inversión que se necesita para inicio de operación. Esta información estima el siguiente costo de
operación inicial.
Tabla 5.15 – Inversión de operación inicial
Concepto Subtotal
Equipo de cómputo $ 33,176.00
Artículos de oficina $ 4,948.39
Mobiliario de oficina $ 30,751.60
Costos fijos $ 6,400.84
75
Sueldos y salarios $ 28,600.00
Total $ 103,876.83
Fuente: Elaboración propia
5.8 Propuesta de un portal Web.
A) DISEÑO CONCEPTUAL DEL PORTAL WEB.
Al realizar del diseño conceptual para el sitio Web: Make dreams (este nombre solo es optativo, ya
que hasta que se acepte el proyecto tendrá uno), se tomaron los objetivos principales: darse a
conocer y verificar los servicios que ofrece la consultoría.
El sitio Web cumple con las funcionalidades de una página Web y a su vez también de un portal,
ya que da información detallada de la consultoría y muestra los servicios que sirve. El sitio es
eficiente, es decir cada una de las páginas se desplegará rápidamente, aumentando así la
satisfacción de los posibles clientes. Además es eficaz, porque presenta a través de una interfaz
amigable, toda la información necesaria de dicho negocio. Tiene las características de usabilidad y
accesibilidad.
Todas las páginas tienen una vinculación estratégica de contenidos para un máximo
aprovechamiento del portal Web. Las secciones más importantes se encuentran siempre presentes
en los links. Cuando el usuario se encuentre navegando podrá tener fácil y rápido acceso a cada
una de ellas dependiendo de sus necesidades de información, a su vez es una página sumamente
rápida, porque no tiene un peso ostentoso en donde el usuario podrá abrirla con facilidad.
a) Make dreams.
Siempre la página de inicio es la más importante de un portal, es la primera en donde debe
llevar links en todas sus páginas, donde se irá desglosando la información que se pretende
llegar.
b) Acerca de nosotros
El objetivo de la página ¿Quiénes somos?, es comunicar e informar a los clientes potenciales
sobre las actividades que realiza la consultoría. Se deben presentar datos relevantes, a que
nos dedicamos y la ubicación física donde nos encuentran.
76
c) Lista de servicios
Como la naturaleza del proyecto nos muestra que la obtención de un cliente, deberá de ser
una interacción de forma personal, ya que de esa forma se mostrará los beneficios al contratar
nuestros servicios. Por lo tanto en este apartado solo se muestran algunos de los que tenemos
en cartera, pero en sí nos tenemos que basar en las necesidades del prospecto.
d) Información de contacto
En este punto, se maneja los principales datos para llevar a cabo una llamada o contacto vía
email. En donde los consultores tendrán como objetivo primordial demostrar las habilidades de
un buen vendedor, apoyándose en el material que tengan para señalar los servicios que se
ofrecen.
e) Mesa de regalos
Esta página es un regalo que se da a nuestro visitantes para que complementen su
entusiasmo al realizar un evento social, independientemente su nivel socio-económico u tipo
de fiesta.
B) DISEÑO ESPECÍFICO.
Los requerimientos técnicos para el desarrollo de la página, son los que aparecen en el anexo
B. En donde esto facilita que no se tenga que hacer un costo adicional a la inversión desde su
principio del proyecto.
El software que se ocupo para el desarrollo del portal Web:
� Sistema Operativo Windows versión 7. La plataforma donde se instalaron el software
requerido.
� Office Trial Enterprise versión 2007. Se utilizaron programas como Publisher, Excel y
Word.
� Visio Trial versión 2010. Para el diseño de mapas de sitio.
� Adobe Reader 9.4, éste solo para visualizar links sobre información de la consultoría
como los servicios, mapas de sitio y paquetes.
El portal tiene un tamaño de 49.3 KB (50,526 bytes) en disco de 52.0 KB (53,248 bytes); se
visualiza sin dificultad alguna, en los proveedores de búsqueda. Solo se requiere Abobe
Reader 9.4, para observar los documentos extensión .pdf.
77
Las imágenes que se obtuvieron fueron extraídas en el motor de búsqueda de Google.
http://www.google.com.mx/imghp?hl=es&tab=wi
Diseño del portal.
Se utilizo Publisher para crear cuantas páginas deberían ir en el portal y cada una de ellas se le da
un nombre en específico.
En donde se generan automáticamente una plantilla con ciertos atributos, en donde no se utilizaron
ninguno, se fueron haciendo manualmente las características de fondo, colocación de rótulos e
imágenes.
78
Al elaborarlo en cada una de las páginas, dependiendo su contenido; se fueron llevando detalles
que involucraron características que implican la publicidad del portal, así como el objetivo de la
consultoría, información de contacto, servicios con algunos precios y links sobre mesas de regalo.
Al término de cada una de ellas se hizo una evaluación de los links, justificación de espacios,
contenido sustancial de cada una de ellas y se llego a la publicación con extensión htm.
Link sobre
documento en
.pdf . Lista de
precios
L
79
Así se concluye el portal en donde éste no está en servicio de hosting; ya que por naturaleza del
proyecto de evaluación se propone la aceptación del portal hasta su aprobación, porque puede
generar otro gasto inicial, por lo tanto solo se propone como mantenimiento:
• Actualización de datos cada 6 meses, esto porque en el fraccionamiento hay entrega de
viviendas en este lapso de tiempo y así se podría dar nuevos proveedores, como clientes
potenciales.
• Hacer cambios mediante un técnico en diseño Web, esto para solo generar un gasto por
honorarios.
• Potencializar en un 1 año, ampliar el mercado.
5.9 Conclusiones del capítulo
En este capítulo se establecen los aspectos técnicos que el desarrollo del proyecto, la puesta en
marcha y la operación de la consultoría requieran. Se ha determinado la estructura física de la
consultoría tomando como base el tamaño físico del lugar, la zona de ubicación en Héroes de
Tecámac, Sección II, Estado de México. Se han determinado los tiempos de operación y de
organización de un evento, se desarrolló el flujo de proceso para evitar acciones extras, evitando el
re trabajo de la organización.
Se determina también en este capítulo que el financiamiento de operación será exclusivamente de
capital propio, debido a que el mismo soporta la inversión inicial, el total de costos y no es
necesario solicitar financiamiento bancario. Por último se muestran los aspectos técnicos
necesarios para el desarrollo del portal WEB que será utilizado para fines promocionales, de
contacto y avance tecnológico para mayor captación de clientes.
80
CAPÍTULO VI. ESTUDIO FINANCIERO
Para llevar a cabo la implantación del proyecto, es necesario realizar un estudio financiero que
consiste en determinar los recursos monetarios que se requieren para la operación de la
consultoría.
El análisis financiero estudia la posibilidad que tiene el proyecto de ser o no factible en costos y
beneficios. Por lo cual, es importante considerar la inversión, los costos y gastos de producción, las
fuentes de financiamiento, entre otros; así como elaborar los estados financieros PROFORMA, el
estado de resultados y el Flujo Neto de Efectivo.
Por lo tanto, dicho estudio permitirá tener una idea concisa de la rentabilidad y situación financiera
real del proyecto.
6.1 Estimación de la Inversión.
La inversión se refiere a los recursos ya sean materiales o financieros necesarios para realizar el
proyecto; por lo tanto es la cuantificación monetaria de todos los recursos que van a permitir la
realización del proyecto. Por lo cual determinamos el monto de inversión, la identificación de los
recursos que se van a utilizar, establecer las cantidades y en función de dicha información realizar
la cuantificación monetaria.
6.1.1 Equipo de cómputo
En la siguiente tabla se detalla la cantidad y el costo del equipo de cómputo necesario y que estará
incluido dentro de la inversión inicial:
Tabla 6.Infraestructura
CONCEPTO PRECIO IVA CANTIDAD UNIDAD TOTAL
Computadoras para recepcionistas $ 4,300.00 $ 688.00 1 Pieza $ 4,988.00
Computadoras para los encargados $ 4,900.00 $ 784.00 3 Pieza $ 17,052.00
Impresora Multifuncional $ 4,800.00 $ 768.00 2 Pieza $ 11,136.00
$ 33,176.00
EQUIPO DE CÓMPUTO
Fuente. Elaboración propia
81
6.1.2 Equipo de oficina.
Otros de los costos a considerar dentro de la inversión inicial tendrán que ser la parte en artículos
de oficina y consumibles, ya que estos también representan un porcentaje importante para el
cálculo de dicha inversión. La tabla siguiente representa el detalle de los artículos de oficina
necesarios, así como el costo unitario y total de este rubro de la inversión.
Fuente. Elaboración propia
6.1.3 Mobiliario
Dentro del mobiliario estimado se genera una lista correspondiente a cubrir las necesidades tanto
de los empleados de la consultoría como de los clientes que nos visiten. Dentro del mobiliario
estimado se enlista lo siguiente:
Fuente. Elaboración propia
CONCEPTO PRECIO IVA CANTIDAD UNIDAD TOTAL
Plumas $ 34.90 $ 5.58 5 Caja $ 202.42
Lápices $ 41.90 $ 6.70 4 Caja $ 194.42
Folders $ 38.90 $ 6.22 5 Caja $ 225.62
Hojas blancas $ 539.00 $ 86.24 4 Caja $ 2,500.96
CD RW $ 176.00 $ 28.16 2 Caja $ 408.32
Tablas con clip $ 23.43 $ 3.75 5 Pieza $ 135.89
Biblioratos $ 54.90 $ 8.78 5 Pieza $ 318.42
Perforadora $ 209.00 $ 33.44 1 Pieza $ 242.44
Engrapadora $ 99.90 $ 15.98 1 Pieza $ 115.88
Grapas $ 12.90 $ 2.06 5 Caja $ 74.82
Juego para escritorio $ 99.00 $ 15.84 3 Pieza $ 344.52
Cuadernos $ 19.90 $ 3.18 8 Pieza $ 184.67
$ 4,948.39
ARTICULOS DE OFICINA
CONCEPTO PRECIO IVA CANTIDAD UNIDAD TOTAL
Sillon (3 plazas) $ 1,780.00 $ 284.80 1 Pieza $ 2,064.80
Sillon (1 plaza) $ 1,000.00 $ 160.00 2 Pieza $ 2,320.00
Escritorios $ 1,500.00 $ 240.00 1 Pieza $ 1,740.00
Centro de trabajo para oficina $ 3,550.00 $ 568.00 2 Pieza $ 8,236.00
Silla ergonómica $ 1,410.00 $ 225.60 8 Pieza $ 13,084.80
Mesa de centro $ 1,200.00 $ 192.00 1 Pieza $ 1,392.00
Arcihvero de 3 niveles $ 550.00 $ 88.00 3 Pieza $ 1,914.00
$30,751.60
MOBILIARIO
82
6.2 Costos fijos
Dentro de los costos fijos estipulados por gasto bimestral y considerado para los próximos 12
meses, se encuentran los siguientes:
Fuente. Elaboración propia
6.3 Capital de trabajo
Este costo es uno de los más representativos y de mayor jerarquía ya que es donde se estipula el
gasto mensual requerido para el pago de sueldos y salarios. Dentro de la plantilla de operación se
han establecido cinco puestos, con una plantilla de ocho personas, donde sus salarios se muestran
a continuación:
Fuente. Elaboración propia
6.4 Inversión inicial de operación
Este tipo de inversión está dada por la suma de los costos de inversión que se establecen y se
necesitan para iniciar la operación de la consultoría. Dentro de estos se establecen los costos fijos,
la mano de obra o sueldos y salarios, la inversión en activos y el costo de los consumibles
generales que la operación requiere.
CONCEPTO PRECIOS IVA BIMESTRE TOTAL
Luz $ 400.00 $ 64.00 1 $ 464.00
Agua $ 300.00 $ - 1 $ 300.00
Teléfono e internet $ 549.00 $ 87.84 1 $ 636.84
Renta $ 5,000.00 $ - 1 $ 5,000.00
$6,400.84
COSTOS FIJOS
PERSONAL SUELDO MENSUAL CANTIDAD TOTAL
Recepcionista $ 4,500.00 1 4,500.00$
Consultores $ 6,500.00 2 13,000.00$
Visitadores $ 5,500.00 3 16,500.00$
Mantenimiento $ 2,100.00 1 2,100.00$
Administrador $ 9,000.00 1 9,000.00$
45,100.00$
SUELDOS
83
Fuente. Elaboración propia
Fuente. Elaboración propia
6.5 Inversión diferida.
Esta es dada por los gastos preoperatorios como son los estudios y proyectos, permisos sanitarios,
permisos de construcción, entre otras, cuyo monto es imputable al proyecto durante toda su vida,
pero que se efectúan antes o durante la construcción del proyecto.
Fuente. Elaboración propia
Fuente. Elaboración propia
6.6 Resumen de inversiones
Es la sumatoria del total de las inversiones requeridas para la puesta en marcha del proyecto,
dando como resultado el total de costos de inversión inicial.
Fuente. Elaboración propia
Fuente. Elaboración propia
COCEPTO SUB TOTAL TOTAL
Equipo de cómputo 33,176.00$
Artículos de oficina 4,948.39$
Mobiliario de oficina 30,751.60$
Costos fijos 6,400.84$
Sueldos y salarios 45,100.00$
TOTAL 120,376.83$
INVERSION DE OPERACIÓN INICIAL
CONCEPTO COSTO TOTAL
Gastos administrativos $10,000.00
Honorarios de contador $7,500.00
Reserva de capital $50,000.00
TOTAL $67,500.00
Inversion Inicial $120,376.83
inversión diferida $67,500.00
TOTAL $187,876.83
RESUMEN DE INVERSIONES
84
6.7 Capital social
El capital social está integrado por la aportación del monto de inversión monetaria que cada uno de
los socios está aportando a la consultoría. Los socios han acordado dividir en partes iguales las
ganancias y utilidades, así mismo se ha aportado el 50% de la inversión capital por cada uno de
ellos. Los socios aportan un capital de $150,000mn cada uno dando un total de inversión de
$300,000mn.
6.8 Punto de equilibrio
Para determinar el punto de equilibrio se utiliza la siguiente fórmula:
CVVT
CFQo
−=
Donde: Qo = Punto de equilibrio. CF = Costos Fijos. CV = Costos Variables. VT = Ventas Totales Así, ingresando los datos a la fórmula de cálculo para el punto de equilibrio, se muestra lo
siguiente:
%313098.0$17,500$117,050
$30,850==
−=Qo
Se determina entonces, que el punto de equilibrio se establece al alcanzar el 31% de las ventas
mensuales.
6.8.1 Gráfica del punto de equilibrio.
Los cálculos anteriores se representan gráficamente a continuación:
85
Fuente. Elaboración propia
6.9 Estados financieros pro forma
Los estados financieros pro forma, son estados financieros proyectados, es decir, se establece un
estimado de costos y beneficios que se han presupuestado conforme a la elaboración de previos
estudios que arrojan diversos resultados, como lo son, los estimados de ventas, los costos fijos,
variables y diferidos, así como el cálculo de algunas retenciones que se tienen la obligación de
generar y que generan un costo más al proyecto.
6.9.1 Estado de resultados
El estado de resultados por forma es un resumen de los ingresos y egresos esperados, dentro de
un determinado periodo futuro, que representa como dato final el ingreso/pérdida neta de dicho
periodo.
31%
Venta
Costo
86
Se h
a p
resu
puest
ado e
ste e
stado f
inanci
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a u
n t
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stim
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de 2
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29 m
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Mes
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mulado
MAKE DREAMS S.A. D
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$120
,842
$122
,417
$136
,273
$1,4
91,3
28To
tal Ing
reso
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17,052
$117,403
$117,755
$119,290
$120,844
$122,419
$136,276
$1,491
,354
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tos variab
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Egreso
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0,85
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8$3
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0$3
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os y
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ario
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8,60
0$2
8,60
0$2
8,60
0$2
8,60
0$2
8,60
0$2
8,60
0$2
8,60
0$3
43,2
00G
asto
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bles
$17,
500
$17,
500
$17,
500
$17,
675
$17,
852
$18,
030
$19,
714
$219
,226
Total c
ostos
$76,950
$77,351
$77,757
$78,344
$78,938
$79,538
$83,873
$960,276
Ebitd
a $40,102
$40,052
$39,998
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$41,907
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ortiz
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n-$
533
-$53
3-$
533
-$53
3-$
533
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3-$
533
-$6,
395
Utilidad
(perdida) de Operación
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$40,585
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$52,935
$537,473
Utilid
ad antes de im
puestos
$40,635
$40,585
$40,531
$41,479
$42,439
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$52,935
$537,473
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rdida ne
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$22,349
$22,322
$22,292
$22,813
$23,342
$23,877
$29,114
$295,610
Marge
n de utilidad
es netas:
19.09%
19.01%
18.93%
19.12%
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Acumulado
MAKE DREAMS S.A. D
E C.V.
Estado de Resultad
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48,8
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9Total Ingresos
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$140,082
$142,026
$145,421
$148,899
$152,459
$221,229
$1,994,603
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36,9
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$37
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554
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7$2
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14
Total costos
$85,580
$86,247
$86,922
$87,809
$88,710
$89,626
$101,735
$1,101,226
Ebitda
$52,586
$53,835
$55,103
$57,612
$60,188
$62,833
$119,493
$893,378
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533
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95
Utilidad
(perdida) de Operación
$53,119
$54,368
$55,636
$58,145
$60,721
$63,366
$120,026
$899,773
Utilidad
antes de impuestos
$53,119
$54,368
$55,636
$58,145
$60,721
$63,366
$120,026
$899,773
ISR
(35
%)
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$89
,97
7Utilidad
(pérdida neta)
$29,216
$29,903
$30,600
$31,980
$33,397
$34,851
$66,015
$494,875
Margen
de utilidades netas:
21.15%
21.35%
21.55%
21.99%
22.43%
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29.84%
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88
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$300,000
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$236,048
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$251,600
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3$23,719
$24,253
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$292
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$495,086
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Caja final
$251,600
$270,045
$292
,834
$316
,027
$339
,746
$363,999
$524,426
$1,056,309
89
Mes 13
Mes 14
Mes 15
Mes 16
Mes 17
Mes 18
Mes 24
Acu
mulado
MAKE DREAMS S.A. D
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Flujo de Efectivo
Util
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Uso
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Uso
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tes no operativas
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$0$0
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Flujo Neto de Efectivo
$29,559
$30,244
$30,938
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$35,028
$65,021
$494,415
Caja inicial
$524,426
$553,985
$584,229
$615,168
$647,341
$680,923
$952,179
$1,017,201
Caja final
$553,985
$584,229
$615,168
$647,341
$680,923
$715,951
$1,017,201
$1,511,615
90
6.11 Razones financieras
Una razón financiera es un relación de las cifras obtenidas de los estados financieros del proyecto,
con el propósito de formase una idea acerca del comportamiento de la empresa; se entienden
como la expresión cuantitativa del comportamiento o el desempeño de toda una organización o
una de sus partes, cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de referencia, puede estar
señalando una desviación sobre la cual se tomaran acciones correctivas o preventivas según el
caso.
La interpretación de los resultados que arrojan los indicadores económicos y financieros está en
función directa a las actividades, organización y controles internos del proyecto como también a los
períodos cambiantes causados por los diversos agentes internos y externos que las afectan. A
continuación se presentan las principales razones aplicables a este proyecto:
Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente (Unidades Monetarias)
CT = $326,724 - $4,375 = $322,349
Prueba del ácido = (Activos Corriente - Inventarios) / Pasivo Corriente
Margen Neto de Ventas = utilidad neta / Ventas
6.12 Conclusiones del capítulo.
El análisis financiero realizado nos ha demostrado que se necesita un monto de inversión inicial de
$187,877, Se obtiene también el resultado que no es necesario solicitar inversión externa, es decir,
préstamos bancarios o de otra índole, ya que la inversión del capital social es suficiente para poder
cubrir el total de la inversión inicial.
Se obtiene por medio de las razones financieras una tasa del 19.09% de margen neto de ventas,
así que se puede mencionar que las ventas contra los costos generados son superiores y podrán
soportar dichos gastos. Este estudio financiero demuestra que el proyecto es rentable en términos
de contabilidad.
91
CAPÍTULO VII. EVALUACIÓN ECONÓMICA
En el presente capítulo se desarrolla la evaluación económica del proyecto, donde se determina la
factibilidad económica o rentabilidad del mismo, esto es el resultado del cálculo de la Tasa Interna
de Retorno (TIR), el Valor Actual Neto (VAN) y el valor de la Tasa de Rendimiento Mínima Atractiva
(TREMA).
La evaluación económica consiste en comparar los resultados de costos contra los resultados de
los beneficios, es decir, se obtiene el resultado de análisis de Costo-Beneficio.
El resultado de la TIR, refleja la diferencia entre los beneficios actualizados y los costos
actualizados, medida en porcentaje y se define como la tasa de descuento que iguala el valor de
los beneficios con el valor de todos los costos. Es decir, cuando la corriente de beneficios y costos
actualizados suma cero y su relación es igual a uno. Es la tasa a la que regresa la inversión.
El resultado de la VAN, mide la rentabilidad del proyecto a través del método de descuento, es
decir, dada una tasa de descuento, la totalidad de beneficios netos (ingresos menos costos)
durante la vida del proyecto, comparándola con el valor actualizado de la inversión.
El resultado de la TREMA, busca comparar la tasa de regreso de la inversión contra la tasa de
ganancia que se espera o que exige al proyecto.
7.1 Tasa de rendimiento mínima atractiva (TREMA)
La base del análisis de rentabilidad de las inversiones y sus rendimientos en el futuro, es la
consideración de que el dinero no tiene el mismo valor a través del tiempo. Por eso es
conveniente considerar los valores actualizados de esos flujos futuros.
Para el cálculo de la TREMA se tomaron en consideración las siguientes variables:
i= Tasa de Interés del mercado (TIIE)
R= Riesgo del proyecto
g= Tasa de ganancia exigida por inversionista
Por lo tanto:
92
Para determinar los valores de las variables a considerar, se han determinado:
• La Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio (TIIE) es la más conveniente utilizar, ya que
al ser una tasa generalizada de la economía nacional establece una estandarización, esta
tasa corresponde en octubre del 2010 a 4.89%
• Los valores considerados para elaborar la tabla de riesgo, corresponden a los
componentes o estudios del proyecto y las evaluaciones principales que se han generado
para determinar la viabilidad económica del mismo, así se asigna una ponderación de
confianza a cada uno de ellos,
La tabla siguiente muestra el valor del riesgo del proyecto muestra un 6.90% de riesgo del
Proyecto.
Fuente. Elaboración propia
• La última variable es la tasa de ganancia exigida por los inversionistas que en esta ocasión
se ha determinado en 55%, como premio al riesgo.
Sustituyendo los valores en la formula de la TREMA:
Se ha obtenido el valor de la TREMA para la evaluación de este proyecto del 66.79% anualizada.
CONCEPTO % DE CONFIANZA PONDERACIÓN CONFIANZA
Riesgos Externos
Estudio de Pertinencia. 89% 15% 13.35%
Estudio de Mercado. 90% 20% 18.00%
Riesgos Internos
Estudio Técnico. 95% 25% 23.75%
Estudio Financiero 95% 20% 19.00%Evaluación Económica 95% 20% 19.00%
100.00% 93.10%
Riesgo del Proyecto
VALOR DEL RIESGO
6.90%
93
7.2 Tasa interna de retorno (TIR)
Se denomina Tasa Interna de Retorno (TIR) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual
Neto (VAN) de una inversión sea igual o mayor a cero.
Este método considera que una inversión es aconsejable si la TIR resultante es igual o superior a
la tasa exigida por los inversionistas, y entre varias alternativas, la más conveniente será aquella
que ofrezca una TIR mayor.
Para el cálculo de ambos factores se requieren los datos obtenidos de los estados financieros,
como es:
o El valor de la inversión.
o Los costos corrientes anualizados
o Los ingresos corrientes anualizados
o Tasa de Rendimiento Mínima Atractiva (TREMA)
o Número de periodos a calcular.
A razón de este proyecto se ha estimado un cálculo a 2 periodos anuales,
7.3 Valor actual neto (VAN)
El valor actual neto es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos actualizados al
periodo actual. Según el criterio del valor actual neto el proyecto debe aceptarse si su valor actual
neto es positivo.
Por Valor Actual Neto de una inversión se entiende la suma de los valores actualizados de todos
los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversión inicial.
Si un proyecto de inversión tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable.
Por Valor Actual Neto de una inversión se entiende la suma de los valores actualizados de todos
los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversión inicial.
Si un proyecto de inversión tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable. Por lo tanto el criterio
aplicable para la evaluación económica del proyecto es:
• Si VAN ≥ 0 el proyecto debe aceptarse.
• Si VAN < 0 el proyecto no debe aceptarse.
94
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95
CONCLUSIONES
Con base en el estudio realizado en este proyecto para la evaluación de la puesta en marcha de
una empresa de consultoría para eventos familiares y sociales en el municipio de Tecámac, se
concluye que el proyecto es rentable, debido a que se logra cumplir con el objetivo de que la
empresa sea rentable.
Se ha desarrollado la evaluación económica con la finalidad de demostrar la viabilidad y
rentabilidad económica del proyecto, dicha evaluación arroja los datos pertinentes para tomar una
decisión de inversión segura.
Los datos que dentro de la evaluación se encontraron han sido que la Tasa de Rendimiento
Mínima Aceptable (TREMA) es del 66.79%; por parte de la Tasa Interna de Retorno (TIR) se
encontró un valor de 148.32% por arriba de la TREMA así mismo el Valor Actual Neto (VAN) al
término de los dos periodos de evaluación se encuentra en $ 209,316.14.
Estos datos obtenidos demuestran que el proyecto cubre la inversión, los costos y genera
utilidades atractivas para los inversionistas.
Se puede concluir que el proyecto es rentable y factible para recomendar hacer una inversión
rentable.
96
BIBLIOGRAFÌA
� Berkowitz, Kerin. Marketing, 7ª edición Mc Graw Hill, México. 2006
� Eco, Humberto. Cómo se hace una tesis,1era edición Gedisa, España 2007
� Gil, María de los Ángeles. (2007). Cómo crear y hacer funcionar una empresa, 4ta
edición ESIC, México. 2007
� Haro, Alfonso. Medición y control de riesgos financieros, 2da edición Limusa, México.
2005
� Picón, Eduardo. Segmentación de mercados: aspectos estratégicos y metodológicos,
1era edición. Prentice Hall, España. 2006
� Sabino, Carlos. Cómo hacer una tesis, 1era edición Lumen, México. 2008
� Miranda, Juan José. Gestión de proyectos: evaluación financiera económica social
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� Instituto Nacional de Estadística y Geografía, INEGI. Mujeres y Hombres en el Estado de
México, 1ª Edición, Aguascalientes, México. 2009.
� Instituto Nacional de Estadística y Geografía, INEGI. Resultados Oportunos Cifras
Preliminares Censos económicos 2009, 1ª Edición, Aguascalientes, México. 2010.
� Instituto Nacional de Estadística y Geografía, INEGI. Resumen de los resultados de los
censos económicos 2009, 1ª Edición, Aguascalientes, México. 2010.
� Instituto Nacional de Estadística y Geografía, INEGI. Anuario de estadísticas por entidad
federativa 2010, 1ª Edición, Aguascalientes, México. 2010
97
GLOSARIO
Consejo Nacional de la Población. (CONAPO). Es la instancia gubernamental mexicana que
tiene por objeto el diseño, operación y evaluación de las iniciativas públicas destinadas a regular el
crecimiento de la población, los movimientos demográficos así como la distribución de los
habitantes de México en el territorio. El propósito de esta misión es favorecer las condiciones de
igualdad de los mexicanos y la planificación de la dinámica demográfica en el país
Costos. Es el gasto económico que representa el servicio a un cliente.
Costos de administración. Los costos que provienen para realizar la función de administrar una
empresa.
Costos de venta. Es el costo que tendrá el hacer llegar al cliente el servicio.
Costos financieros. Son los intereses que se deben pagar en relación con capitales obtenidos.
Demanda. Es la cantidad de bienes y/o servicios que los compradores o consumidores están
dispuestos a adquirir para satisfacer sus necesidades o deseos, quienes además, tienen la
capacidad de pago para realizar la transacción a un precio determinado y en un lugar establecido".
Diagrama de flujo. Es una representación gráfica de un algoritmo o proceso
Encuesta. Un método que consiste en obtener información de las personas entrevistadas
mediante el uso de cuestionarios diseñados en forma previa.
Entorno Social. Está formado por sus condiciones de vida y de trabajo, los estudios que han
cursado, su nivel de ingresos y la comunidad.
Error estándar. La desviación estándar de una distribución, en el muestreo de un estadístico, es
frecuentemente llamada el error estándar del estadístico. Por ejemplo, la desviación estándar de
las medias de todas la muestras posibles del mismo tamaño, extraídas de una población, es
llamada el error estándar de la media. De la misma manera, la desviación estándar de las
proporciones de todas las muestras posibles del mismo tamaño, extraídas de una población, es
llamada el error estándar de la proporción. La diferencia entre los términos "desviación estándar" y
"error de estándar" es que la primera se refiere a los valores originales, mientras que la última está
98
relacionada con valores calculados. Un estadístico es un valor calculado, obtenido con los
elementos incluidos en una muestra.
Evaluación. Proceso que tiene como finalidad determinar el grado de eficacia y eficiencia, con que
han sido empleados los recursos destinados a alcanzar los objetivos previstos, posibilitando la
determinación de las desviaciones y la adopción de medidas correctivas que garanticen el
cumplimiento adecuado de las metas presupuestadas.
Instituto Mexicano de Seguridad Social (IMSS). Es una institución gubernamental, autónoma y
tripartita (Gobierno Federal, Patrones y Trabajadores), dedicada a brindar servicios de salud y
seguridad social a la población que cuente con afiliación al instituto, llamada entonces asegurado o
derechohabiente.
Inflación. La inflación es el aumento generalizado del nivel de precios en los productos, bienes y
servicios del mercado.
Infraestructura. Una infraestructura es el conjunto de elementos o servicios que están
considerados como necesarios para que una organización pueda funcionar o bien para que una
actividad se desarrolle efectivamente.
Internet. Es un conjunto descentralizado de redes de comunicación interconectadas que utilizan la
familia de protocolos TCP/IP, garantizando que las redes físicas heterogéneas que la componen
funcionen como una red lógica única, de alcance mundial.
Inversión inicial. Comprende la adquisición de todos los activos fijos y diferidos necesarios para
iniciar las operaciones de la empresa, con excepción del capital de trabajo.
Investigación de Mercado. El estudio de mercado es un método que le ayuda a conocer sus
clientes actuales y a los potenciales. De manera que al saber cuáles son los gustos y preferencias
de los clientes, así como su ubicación, clase social, educación y ocupación, entre otros aspectos,
podrá ofrecer los productos que ellos desean a un precio adecuado. Lo anterior lo lleva a aumentar
sus ventas y a mantener la satisfacción de los clientes para lograr su preferencia.
Impuesto al Activo. Es una contribución a cargo de las personas físicas que realicen actividades
empresariales y de personas morales, residentes en México, por el activo que tengan cualquiera
que sea su ubicación.
99
Impuesto Sobre la Renta. El impuesto sobre la renta es directo, es decir, se establece
directamente hacia la persona que pagará el tributo. Gravará ingresos, utilidad y propiedad.
Impuesto al Valor Agregado. Naturaleza del Impuesto. El IVA se encuentra dentro de los
impuestos a las ventas. Grava enajenación, prestación de servicios, renta e importación.
Layout. Esquema de distribución, lógico y ordenado de un sistema y es usado como herramienta
para optimizar procesos o sistemas.
Macroeconomía. La macroeconomía es la rama de la economía que estudia el comportamiento de
agregados, por oposición a la microeconomía, que estudia unidades individuales.
Mercados financieros. El Mercado Financiero es el lugar, mecanismo o sistema en el cual se
compran y venden cualquier activo financiero. Los mercados financieros pueden funcionan sin
contacto físico, a través de teléfono, fax, ordenador. También hay mercados financieros que si
tienen contacto físico, como los corros de la bolsa. La finalidad del mercado financiero es poner en
contacto oferentes y demandantes de fondos, y determinar los precios justos de los diferentes
activos financieros.
Muestra. Es el subconjunto de los individuos de una población estadística.
Oferta. Es una fuerza del mercado que representa la cantidad de bienes o servicios que individuos,
empresas u organizaciones quieren y pueden vender en el mercado a un precio determinado.
Organización. Es agrupar y ordenar las actividades necesarias para alcanzar los fines
establecidos creando unidades administrativas, asignando en su caso funciones, autoridad,
responsabilidad y jerarquía, estableciendo las relaciones que entre dichas unidades debe existir.
Panorama económico. Son simplificaciones que hacen posible que la economía se aproxime al
mundo real. Establecen relaciones entre variable, explican el comportamiento del mundo real sobre
el que se construye y permiten hacer predicciones sobre el comportamiento de dichas variables.
Porcentaje. Las fracciones con denominador igual a cien se llaman tanto por ciento o.
Proceso. Conjunto de las fases sucesivas de un fenómeno natural o de una operación artificial.
Prospecto. Es aquel consumidor o empresa que tiene un interés en comprar su producto o
servicio.
100
Proyecto. Conjunto de actividades coordinadas e interrelacionadas que buscan cumplir con un
cierto objetivo específico.
Punto de equilibrio. Es el nivel de producción en el que los beneficios por ventas son
exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los variables.
Producto Interno Bruto (PIB). Es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos
por una economía en un período determinado. EL PIB es un indicador representativo que ayuda a
medir el crecimiento o decrecimiento de la producción de bienes y servicios de las empresas de
cada país, únicamente dentro de su territorio. Este indicador es un reflejo de la competitividad de
las empresas
Producto Interno Bruto per cápita. Es el promedio de Producto Bruto por cada persona. Se
calcula dividiendo el PIB total por la cantidad de habitantes de la economía.
Proveedor. Es la entidad de diverso orden que presta servicios a otras.
Secretaria Administración Tributaria (SAT). Desde el 1 de julio de 1997 surgió el Servicio de
Administración Tributaria (SAT) como un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, con carácter de autoridad fiscal con atribuciones y facultades vinculadas con la
determinación y recaudación de las contribuciones federales que hasta entonces había ejercido la
Subsecretaría de Ingresos. Desde entonces, el SAT tiene por objeto recaudar los impuestos
federales y otros conceptos destinados a cubrir los gastos previstos en el presupuesto de egresos
de la Federación, para lo cual goza de autonomía técnica para dictar sus resoluciones.
Sitio Web. En inglés website o web site, un sitio web es un sitio (localización) en la World Wide
Web que contiene documentos (páginas web) organizados jerárquicamente
Servicio. Dar un apoyo o atención a un usuario.
Tasa interna de rendimiento (TIR). Es la tasa de descuento por la cual el VPN es igual a cero. Es
la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversión inicial.
Tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR). La TMAR también llamada TIMA (Tasa de
Interés Mínimo Aceptable) o TREMA (Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable), se forma de dos
componentes que son la prima de riesgo y la inflación, que al considerarse en un contexto
macroeconómico aparece el efecto de capitalización del interés con la inflación.
101
Valor presente Neto (VPN). Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial.
Varianza. En Teoría de Probabilidad y la Estadística, la varianza es aquella medida de dispersión
que ostenta una variable aleatoria respecto a su esperanza. La varianza se relaciona con la
desviación típica o desviación estándar, la cual se denota a través de la letra griega denominada
sigma y que será la raíz cuadrada de la varianza.
102
ANEXO A
INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDICIPLINARIA DE INGENIERIA Y CIENCIAS
SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
Proyecto: “Consultoría para la organización de eventos sociales” Instrucciones: Favor de subrayar las respuestas que considere y contestar con absoluta sinceridad; los datos obtenidos se utilizarán exclusivamente para fines de mercadeo. 1. ¿Cuántas personas viven en su domicilio:
a) 1-2 b) 3-4 c)5-6 d) Más de 7
2. ¿Cuántas personas trabajan (Ingreso diario, semanal, quincenal, mensual)?
a) 1 b) 2 c) 3 d) Más de 4 3. ¿Qué tipo de eventos sociales (fiestas y/o reuniones) realiza o planea
realizar en su hogar a lo largo del año? Cumpleaños ( ) Aniversarios ( ) Bodas ( ) Bautizos ( ) Fiestas infantiles ( ) Presentaciones ( ) XV años ( ) Graduaciones ( ) Despedidas de soltero (a) ( ) Empresariales ( ) Navidad ( ) Fin de año ( ) 16 de septiembre ( ) Día de muertos ( ) Día del niño ( ) Día de la madre ( ) Día del padre ( ) Día de la amistad ( )
4. ¿Acostumbra contratar algunos de los siguientes servicios para sus
eventos sociales? Carpas ( ) Lonas ( ) Banquetes ( )
Sonido ( ) Inflables ( ) Karaoke ( ) Payasos ( ) Sillas ( ) Mesas ( ) Decoración ( ) Cristalería ( ) Bebidas ( ) Bebidas alcohólicas (vino, licor, cerveza, etc) ( ) Todo ( ) - En caso de responder (No): Mencione en que situaciones buscaría contratar
los servicios para un evento __________________________________________________________________
5. ¿Cuenta con algún proveedor de su preferencia para contratar alguno de estos servicios? a) Sí ( ) b) No ( ) - ¿Estaría de dispuesto a cambiarlo? a) Sí ( ) b) No ( ) ¿Por qué? _____________________
103
__________________________________________________________________
6. De acuerdo al orden de importancia ¿Cuáles serían motivo para contratar algún servicio para eventos (1-muy importante, 4-menos importante)?
o Costo del evento ( ) o Falta de tiempo para planear ( ) o Comodidad para disfrutar del evento ( ) o Facilidad para conseguir lo necesario para la realización del mismo ( )
7. ¿Cuántos invitados en promedio considera para sus eventos sociales? - Entre 10 y 20 ( ) - Entre 20 y 40 ( ) - Entre 40 y 60 ( ) - Entre 60 y 100 ( ) - Más de 100 ( )
8. ¿Le agradaría contratar un servicio, en donde usted eligiera todo lo que
llevaría su evento, con una atención personalizada, sin necesidad de salir del Fraccionamiento, adaptándose a su presupuesto y ahorrando tiempo en buscarlos? a) Sí ( ) b) No ( ) ¿Por qué? _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
9. ¿Cuál es su ingreso familiar mensual promedio? a) $0 - $1,752 b) $1,753 - $3,505 c) $3,505 - $5,275 d) $5,276 - $7,010 e) $7,011 - $8,762 f) $8,763 – $15,000 g) Más de $15,000
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar para la organización de los siguientes eventos? - Eventos familiares (Cumpleaños, fiestas infantiles, Día de las madres, Día del
padre, Día del niño) a) $100 - $500 b) $501 - $1,000 c) $1,001 - $1,500 d) Más de $1500 - Eventos especiales (Aniversarios, Despedidas de soltero(a), Navidad, Fín de año, Día de la independencia) a) $1,000 - $1,500 b) $1,501 - $2,500 c) $2,501 - $4,000 d) Más de $4,000 - Eventos sociales (Bodas, XV años, Bautizos, Presentaciones, Graduaciones) a) $3,000 - $8,000 b) $8,001 - $14,000 d) $14,001 - $ 20,000 d) Más de $20,000
11. ¿Le gustaría tener la opción de pagar su evento con algún tipo de crédito? a) 3 meses b) 6 meses c) 12 meses d) Tarjeta de crédito e) Ninguno Por favor escriba si tiene algún comentario o sugerir algún tipo de servicio y/o producto adicional que cubra este tipo de necesidades. _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________
104
ANEXO B Especificaciones técnicas del equipo de cómputo
Este anexo tiene el propósito de dar a conocer las
características técnicas del equipo que se utiliza
dentro de la consultoría, ya que es una herramienta
de trabajo para los empleados.
Una computadora se elige con base a las
necesidades del usuario y a sus proyecciones
futuras, tomando en consideración las propuestas
del mercado.
El equipo de cómputo es cotizado como proveedor
y las características que se recomiendan para esta
son las siguientes:
DISPOSITIVO CARACTERISTICAS
SISTEMA OPERATIVO WIN 7
PROCESADOR AMD SEMPRON 140 2.7 GHZ
DISCO DURO 250 GB SATA ALMACENAMIENTO
UNIDAD DVD-RW
MEMORIA RAM 1 GB DDR2 667MHZ
MONITOR PANTALLA 15.6” LCD WIDE
OTROS TECLADO, MOUSE, BOCINAS
Samsung SCX-4824FN - Impresora Multifunción láser monocromo - FAX - Red:
La impresora que se recomienda para el uso de la
consultoría es una impresora de alto volumen que
reúna características que satisfagan las necesidades
del usuario. Al elegir una impresora, la mayoría de las
empresas buscan la velocidad y la calidad de salida.
Pero otro factor importante es maximizar el ciclo de
trabajo mensual. En otras palabras, el número máximo
105
de páginas que una impresora puede generar cada mes. La SCX-4824FN/28FN produce una alta
tasa de 50 000 páginas al mes, garantizando la disponibilidad. Para este caso se cotiza una
Samsung SCX-4824 FN, ya que es muy versátil, es multifuncional láser monocromo. En la SCX-
4824FN se optimiza la sencillez, ofrece características profesionales aumentando la productividad
y la eficiencia con dúplex y USB directo. Dentro de sus funciones están: Impresora, Escáner, FAX,
PC - Fax y Copiadora.
VERSÁTIL 5 EN UNO: ofrece un alto rendimiento y máxima velocidad
FORMATOS DE PAPEL ADAPTABLES
Cuenta con una bandeja adaptable del tamaño del
papel que pueda manejar formatos de papel. Los
tamaños del papel compatibles incluyen A6, A4, A5,
letra, legal, folio, oficio, ejecutivo, ISO B5, JIS B5, 3x5,
monarca, No. 10, DL, C5 y C6.
FPOT rápido
La velocidad de impresión de la primera página de
15,5 segundos en el modo de espera, es decir que
tiene la capacidad de impresión de 24 ppm en A4 y
hasta 14,5 ipm en formato Carta
106
Eficiente duplex + ADF
Sus útiles características aumentan su eficacia diaria.
El alimentador de documento automático de 50 hojas
(alimentador de 30-hojas originales en SCX-4824FN)
ahorra tiempo y acelera el copiado y escaneado, al
tiempo que le da más control sobre el proceso. La
SCX-4828FN permite imprimir a dos caras, reduce el
tiempo de impresión y el consumo de energía.
GUI sencillo, intuitivo, fácil: Las pantallas son simples y fáciles de utilizar del GUI.
Conectividad: Interfaz Hi-Speed USB 2.0, Ethernet 10/100BaseTX
Sistemas Operativos Compatibles: Windows 2000 / 2003 Server / XP / Vista Various Linux OS,
Mac OS X 10.3 ~ 10.5
Garantía comercial fabricante: 1 año recogida y entrega.