7/26/2019 Tema Elaboracin Del Memorndum de Planificacin

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TEMA: ELABORACION DEL MEMORANDUM DE PLANIFICACION YPROGRAMACION DEL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORIA AL AREA

DE INFORMATICA

1. OBJETIVOS DE LA PRCTICA- Conocer y establecer las partes del memorndum de programacin del examen especial segn

NAGU.- Describir antecedentes, misin, visin, obetivos, alcance y normativa aplicada- Desarrollar el memorndum y cronograma de actividades ! anexo ".

2. TRABAJO PREPARATORIO# l $C N% &'( *+ CG $C N% (+* ( CG

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# l $C N% &'( *+ CG $C N% (+* ( CG

MEMORANDO DE PROGRAMACIN DEL EXAMEN ESPECIAL A LA OFICINA DEINFORMATICA Y SISTEMAS AOS 2011 y 2012

A. Antecedentes de E!"#en Es$ec%".

El Examen Especial a la Ofcina de Inormtica y Sistemas de la

Empresa Regional Electro Sur Este S.A.A.- Periodo 2!! y 2!2" se ela#oraen m$rito a la Resoluci%n de &ontralor'a () 2-2!! y la *irecti+a () !-2!!-&,PE& /ormulaci%n y E+aluaci%n del Plan Anual de &ontrol de los0rganos de &ontrol Institucional para el a1o 2!3.

&on Ofcio () !4-2!!-*R&&-O&I5& del !6-/E7-2!!" el se1or

&8a+e9

Serrano :uis Ramiro"gerente de Electro Sur Este &usco" comunica el inicio dela Acti+idad de &ontrol del Examen Especial a la Ofcina de Inormtica 2!!y 2!2" a la empresa Electro Sur Este.

&. Antecedentes de " Ent%d"d.

C'e"c%(

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MISIN

Satisacer las necesidades de energ'a el$ctrica de nuestros clientescontri#uyendo a meCorar su calidad de +ida" con el aporte de tra#aCadorescomprometidos en la generaci%n de +alor" preser+ando el medio am#ientey utili9ando tecnolog'a para un ser+icio seguro y de calidad

*ISIN

Ser la empresa l'der del mercado el$ctrico nacional" reconocidos por laalta calidad de nuestros ser+icios y superando las expectati+as de losclientes.

C. O+,et%-s de E!"#en.

O+,et%- Gene'"

Derifcar @ue la ofcina de inormtica" coordine" dise1e" desarrolle"eCecute y controle el Plan ,eneral de Sistemas" 8aciendo el seguimiento ye+aluar la eCecuci%n de los planes de sistemas" ormulando en coordinaci%ncon cada dependencia de la Instituci%n y con sus organismos adscritos" losplanes de desarrollo inormtico e integrar los mismos en el Plan ,eneral deSistemas de la Instituci%n y cumpla las metas 'sicas y fnancieras" e+aluandola eecti+idad de la estructura del control interno @ue se 8aya implementado.

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la inormaci%n generada en la Ofcina de Inormtica y Sistemascorrespondiente al proceso de programaci%n" ormulaci%n" apro#aci%n"

eCecuci%n" control y e+aluaci%n presupuestaria de esta ofcina" as' como laaplicaci%n de normas correspondiente a dic8o m#ito u otras relacionadas"e+aluando la confa#ilidad de la inormaci%n generada por la entidad

E. N'#"t%-%d"d A$%c"+e " " Ent%d"d.

a. El desarrollo de la Auditor'aF as' como" la e+aluaci%n del Inorme

resultante" se de#e eectuar de acuerdo a la normati+a +igente decontrol. :a &ontralor'a,eneral" de acuerdo al Art. 2>)" de la :ey ()2==46 - :ey Orgnica del Sistema (acional de &ontrol y de la&ontralor'a ,eneral de la Rep;#lica" podr disponer su reormulaci%n"cuando su ela#oraci%n no se 8aya suCetado a la normati+a de control.En caso de incumplimiento de la normati+a de control respecto aldesarrollo de la auditor'a o de las indicaciones dadas para lareormulaci%n de inormes" la &ontralor'a ,eneral aplicar lo dispuesto

en el art'culo !G literales aB y eB del Reglamento de Inracciones ySanciones" apro#ado por R.&. (G H=-2-&, y modifcatorias.

o (ormas m'nimas a ser aplicadas en laauditor'a

o (ormas de Auditor'a ,eneralmente Aceptadas J

(A,As. (ormas Internacionales de Auditor'a J

(IAS

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correspondiente.

c. :a &ontralor'a ,eneral puede eectuar" en cual@uier momento yen orma inopinada" +isitas de tra#aCo a la entidad examinada yo a lassociedades con los ines de super+isi%n de auditor'a" de acuerdo alArt'culo =) del Reglamento.

N:$9A #5GA#5 C:94#595N;A$

N:$9A #5GA#5 D5

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ANEXO N5 63PRESUPUESTO DE TIEMPO POR ACTIVIDADES ESTIMADOS PARA EL EXAMEN ESPECIAL A OFICINA DE INFORMTICA YSISTEMAS DE LA DIRECCIN REGIONAL DE CULTURA CUSCO EJERCICIO 2667 Y 2616.

ACTIVIDAD M&+1 M&+2 M&+3 RESPONSABLE

1. P#)$(&)*!&.& plan de procesos deexmenes de auditoria dela organi6acion

/Be2e :C