Tata Cara Penyelesaian

Retur SP2D

( Perdirjen Perbendaharaan Nomor 9/PB/2018)

Manokwari, 3 dan 4 Oktober 2018

KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA

MANOKWARI

LATAR BELAKANG

Dampak Retur

1. Menghambat proses

pelaksanaan kegiatan,

pencairan dan

penyerapan dana APBN

2. Merugikan pihak

penerima dana

3. Penyelesain retur SP2D

membutuhkan waktu

“lama”

DATA RETUR SP2D TAHUN 2017

TAHUN JUMLAH RETUR NILAI RETUR

2017 359 24,595,496,187

54 42

23 23 20 15 13 13

156

- 20 40 60 80

100 120 140 160 180

JUMLAH SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2017

8,750

2,998 1,920

905 973 624 586 580

7,260

- 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000

10,000

Mil

lio

ns

NILAI SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2017

DATA RETUR SP2D TAHUN 2018

TAHUN JUMLAH RETUR NILAI RETUR

s.d 2 Okt2018

151 6,070,009,296

1,902

400 307 258 240 234 215 189

2,326

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

Mil

lio

ns

NILAI SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2018

47

8 6 5 4 4 4 4

69

-

10

20

30

40

50

60

70

80

JUMLAH SP2D YANG DIRETUR TAHUN 2017

Penerimaan Dana Retur SP2D

Bank Penerima

BO/BPG/BI

Dit PKN/KPPN Kuasa PA/Satker

Dan

a R

etur

SP

2D D

ana S

P2D

Data elektronik rekening

Paling lambat H+1 09.00 wib

Paling lambat 3 hari kerja *)

Surat Pemberitahuan Retur SP2D,

dilampiri Daftar Retur SP2D

2 1

3

4

Catatan *):

Jika terdapat Retur SP2D pada akhir bulan (1 atau 2 Hari Kerja bulan berkenaan), maka

surat Pemberitahuan Retur SP2D dari KPPN kepada Satker diterbitkan pada Hari Kerja

pertama awal bulan berikutnya.

Contoh Retur SP2D Tanggal 30 atau 31 Agustus 2018, maka Surat Pemberitahuan Retur

SP2D diterbitkan tanggal 3 September 2018

Kuasa PA/Satker:a. melakukan perbaikan

data

supplier/kontrak)

b.menyampaikan Surat

Ralat/Perbaikan

Rekening, dengan

Lampiran :

SPTJM

Surat perubahan data

supplier

ADK pendaftaran data

supplier

ADK perubahan data

kontrak

a. melakukan pendaftaran

Data Supplier dan/atau

melakukan perubahan

Data Supplier.

b. mencetak Laporan

Informasi Supplier dan

Kartu Pengawasan Kontrak

sebelum & sesudah

perubahan.

c. menyampaikan Surat

Ralat/Perbaikan Rekening,

SPTJM, Lap. Informasi

Supplier/Kartu Pengawasan

Kontrak kepada Seksi Bank

Kepala KPPN(Menerbitkan SPM-

Retur)

Menerbitkan SPP-Retur

melalui SPAN dan

meneruskan kepada Kepala

KPPN

Melakukan penelitian dan

pengujian atas SPM Retur

a. Menerbitkan SP2D Retur

melalui SPAN

b. Mencetak SP2D-R melalui

SPAN (jika beban RR

BO/BPG)

c. Mencetak SP2D dan

mengunduh file SP2D-R

dalam format excel (jika

beban RR BI)

d. `

Pembayaran Kembali Dana Retur SP2D

Seksi Bank Seksi Pencairan Dana

1

2

3

4

5

Penyetoran Dana Retur SP2D Ke Kas Negara

1. Memastikan Data Supplier

Rekening Penerimaan

Penyetoran Retur SP2D

telah terdaftar di SPAN.

2. Jika belum, daftarkan Data

Supplier Rekening

Penerimaan Penyetoran

Retur SP2D ke Dit SITP.

3. Menerbitkan

SPP/SPM/SP2D-R

dengan akun 827111

Catatan :

1. Penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara dilakukan setelah Satker

tidak menyampaikan Surat Ralat/Perbaikan Rekening s.d hari kerja

terakhir minggu ke-3 bulan berikutnya setelah adanya Surat

Pemberitahuan Retur SP2D;

2. Penyetoran dana Retur SP2D dari Rekening RR BI dalam mata uang

selain IDR.USD,EURO,JPY dilakukan ke RPP Retur SP2D dalam

mata uang Rupiah,

Beban RR Gaji atau RR SPAN

Beban RR BI RPP Retur SP2D

BO/BPGKPPN

BI

Pemindahbukuan

Pemindahbukuan

Data SP2D-R

Dana SP2D-R

Dana SP2D-R

1

2

3

4

3

RKUN

Penihilan Saldo RPP akhir

hari kerja (828111/818111)

Surat Pemberitahuan Penyetoran

Dana Retur SP2D

Pasal 11 s.d 14

SATKER

Pengembalian Penerimaan Atas Penyetoran Dana Retur SP2D

SPPK

Dokumen Pendukung

KPPN Mitra Kerja

Kuasa PA/SatkerSeksi Bank melakukan

pengujian kebenaran dan

kelengkapan dokumen

pendukung sesuai SPPK

Tidak sesuai

SesuaiSPPK

Direktorat PKN

Direktorat SP

1. Subdit SAPPK memastikan setoran atas

dana Retur SP2D telah diterima dan

dibukukan di RKUN dgn akun 425998 dgn

BA/Satker 999.99/999981 .

2. Subdit SAPPK menerbitkan SKTB dan

SKKSPN serta meneruskannya kepada

Subdit MRLPPB atau Dit. SP.

3. Subdit MRLPPB menerbitkan SPMPP (TA

Berjalan)

Setoran tdk ada

SPPK dikembalikan

Subdit PPJS, PFK, KTGR menerbitkan SPMPP

(TA Yang Lalu).

SKTB+SKKSPN KPPN KPH/Jakarta II

Menerbitkan SP2D

SPMPP

Dokumen Pendukung

12

3

4

65

Disetor Per SP2D-R

Disetor Kumulatif

Dokumen Pendukung SPPK

1. Asli SPTJM

2. Fotokopi surat pemberitahuan penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara

3. Daftar Retur SP2D yang disahkan Kasi Bank & diketahui Kepala KPPN

4. Softcopy Data Supplier penerima dana Retur SP2D dlm format excel

5. Fotokopi buku tabungan &/atau rek.koran penerima pengembalian dana Retur

SP2D yang akurat & masih aktif

6. Fotokopi NPWP penerima

1. Fotokopi SPM & SP2D yg dananya di retur

2. Fotokopi Surat Pemberitahuan Retur SP2D

3. Fotokopi surat pemberitahuan penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara

4. Daftar Retur SP2D yang disahkan Kasi Bank & diketahui Kepala KPPN

5. Fotokopi mutasi buku tabungan &/atau rek.koran terhitung sejak tanggal diterbitkan SP2D s.d

diterbitkan SPPK

6. Softcopy Data Supplier penerima dana Retur SP2D dlm format excel

7. Fotokopi buku tabungan &/atau rek.koran penerima pengembalian dana Retur SP2D yang akurat &

masih aktif

8. Asli SPTJM

9. Fotokopi NPWP penerima

Pasal 16

LANGKAH PENCEGAHAN RETUR SP2D

Kantor Pusat DJPb saat ini sedang mengembangkan sistem validasi nomor dan nama rekening sebelum dilakukan pendaftaran data supplier dan pengajuan tagihan melalui OMSPAN (target September 2018)

Monitoring atas pengajuan pengembalian dana retur SP2D dilakukan melalui OMSPAN (target September 2018)

Satker memastikan data supplier sama dengan database bank

Satker memastikan keakuratan input data supplier pada tagihan SPM

Pengawasan masa kadaluarsa tagihan retur SP2D ke depan dapat dilakukan melalui OMSPAN (target September 2018)

1

2

3

4

5

TERIMAKASIH