PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES D’ÉVALUATION :

CRÉANCES ET ENGAGEMENTS PAR SIGNATURE :

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES :

ÉVALUATION ET COMPTABILISATION :

PLUS OU MOINS-VALUES DE CESSION :

DETTES À VUE ET À TERME :

ÉTAT A1 : ÉTAT DES PRINCIPES ET MÉTHODES D’ÉVALUATION APPLIQUÉS

EXERCICE 2020

Les états de synthèse de BANK AL YOUSR sont établis conformément aux dispositions du Plan Comptable des Etablissements de Crédit tel qu’amendé par le comité des établissements de Crédit (PCEC) en date du 30 janvier 2017, en vue de son adaptation aux activités des banques participatives exercées en vertu du titre III de la loi n° 103-12.Les présents états publiés sont élaborés en alignement avec le Plan Comptable des Etablissements de Crédit, les rubriques non utilisées par les banques participatives n’y sont pas reprises.

La comptabilisation des contrats de �nancement Mourabaha est conforme au PCEC.

Les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation, et/ou hors exploitation inscrites au bilan sont enregistrées à leur coût d’acquisition.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur, les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire. Il est également possible d’opter pour la réévaluation postérieurement à la comptabilisation initiale.Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.

Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat dans le poste « 763 - Plus – values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles» ou « 653 - Moins – values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles»

Les dettes sur la clientèle correspondent aux comptes à vue ouverts par la clientèle auprès de la banque.

117 327221

84 34150

41 813

97 003602 338

7 976

38 384

50 072478 002

8 094

Immobilisations données en crédit-bail et en location

Ecarts de réévaluation

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

30/06/2020 31/12/2019

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

30/06/2020 31/12/2019

BILAN AU 30/06/2020 BILAN AU 30/06/2020

HORS BILAN AU 30/06/2020

EXERCICE 2020

COMPTES SOCIAUX AU 30/06/2020

85 629 113 044

84 391117 548100 08726 052

100 09216 874

188 859 159 396

22 260 18 718

126 139 116 966

211 119 178 114

7 747 17 601

254 3284 388

212 4412 719

281 518 210 265

460 000 340 000

- 139 851 - 82 125

- 57 726

- 50 000

- 34 218

1 121 170 938 255

749 130 574 552

49 172 45 040

34 945 35 66085 56884 746

1 121 170 938 255

30/06/2020 31/12/2019

147 109 153 720

147 109 153 720

160 000 50 000160 000 50 000

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chéques postaux

(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières (2)

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES

REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONSSUR CREANCES AMORTIES

30/06/2020 30/06/2019

Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérationsavec les établissements de créditIntérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec la clientèleIntérêts et produits assimilés sur titres de créanceProduits sur titres de propriété (1) et certificats de SukuksProduits sur titres de Moudaraba et MoucharakaProduits sur immobilisations en crédit-bail et en locationProduits sur immobilisations données en IjaraCommissions sur prestations de serviceAutres produits bancairesTransfert de charges sur dépôts d'investissement reçus

CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

Intérêts et charges sur opérations avec les établissements de crédit et assimilésIntérêts et charges sur opérations avec la clientèleIntérêts et charges assimilées sur titres de créance émisCharges sur titres de Moudaraba et MoucharakaCharges sur immobilisations en crédit-bail et en locationCharges sur immobilisations données en IjaraAutres charges bancaires

Transfert de produits sur dépôts d'investissement reçus

30/06/2020 30/06/2019

7 409 5 464

- 32 316 - 26 951

- 34 111 - 27 824720

- 34 218 - 27 104

- 34 218 - 27 104

- 26 356 - 22 788

- 26 356 - 22 788

(+/-) PART DES TITULAIRES DE COMPTESDE DEPÔTS D'INVESTISSEMENT

+/- Résultat des opérations sur titres de Moudaraba et Mouchar

(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et location (-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et location

(-) Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

(1)

(1)

(1)(1)

(+) Moins-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles

30/06/2020 30/06/2019

CAPACITÉ D’AUTO FINANCEMENT

EXERCICE 2020

COMPTES SOCIAUX AU 30/06/2020

487

10 357

330 17359 1

3 29245

12 863

11 9301 495

1 5184 617

16 524

13 3311 737

2 1246 010

4 388 1 480

126

2719

34 73136

105

11

1 199

1 8

6 002

10 746 6 663

3 337 1 199

7 409 5 464

39 726

4 514

2 719

-34 111 -27 824

-34 113 -27 104

-34 218 -27 104

1 480

607

607

32 423

10 357 6 489

1738

3307

2

2

2

45

11 191

593 283

- 1 669

- 126

105

873

1

39 726 32 423

6 010

1 852 300

601

4 617

8

165323

(1)

(1)

(1)

6 48910 357

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30/06/2020 ETAT DES SOLDES DE GESTION AU 30/06/2020

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

146 173 20 472 6 010 26 482 119 691

30/06/2020 31/12/2019

IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT

(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles

(+) Produit des cessions d'immobilisations financières (1) (4)

30/06/2020 31/12/2019

III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I + II )

II. SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D'EXPLOITATION

I. FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus

(-) Dépôts d'investissement remboursés (2)

(-) Rémunérations versées sur dépôts d'investissement (3) (4)

VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+ IV +V)

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE AU 30/06/2020 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE AU 30/06/2020

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

EXERCICE 2020

COMPTES SOCIAUX AU 30/06/2020

10 746

353 337

3633 716

105

- 33 157- 174 684

- 4 132

- 9 854

9 17333 005

41 887

70 085- 294 844

446

16 966131 526

81 627

890

- 4 479

597 45070 000

526 210

210 265

- 14 968

3 32811

57 982

16 572

- 137 762

- 164 175

44 490 2 108 46 598 8 830 2 823 11 653 34 945

97 210 2 365 99 575 11 642 3 187 14 829 84 74664 246

5 255

141 699

64 246 6 438 1 540 7 978 56 268

6 438 1 540 7 978 53 637

46 598 8 830 2 823 11 653 34 945

2 631

- 134 404

- 178 263

- 26 413 - 43 859

- 4 479

141 240 210 265

- 27 415

113 04485 629

17 035

96 009113 044

- 14 968

44 490

2 631

4 433 131156

1 142

27 233

195

4 474

299453

1 483

61 6152 631

4 564454

1 594

28 716

1 27553

421

3 455

22825

137

1 257

1 50478

558

4 712

3 060377

1 036

24 004

61 615

2 108

5 730 882 6 613 1 750 390 2 139 4 473

TABLEAU DES MARGES CONSTATÉES D'AVANCE SUR MOURABAHA

EXERCICE 2020

145 851 35 009 10 35735 009 10 357

180 860

145 851 35 009 10 357 180 860 741 155

741 155180 860 741 155145 851

MARGES CONTATEES D'AVANCEMOURABAHA AVEC LA CLIENTELE

- 50 000

340 000

200 149 235 931

- 82 125

- 57 726

- 82 125

- 57 726- 34 218

460 000

ECARTS DE RÉÉVALUATION

RÉSERVES ET PRIMES LIÉES AU CAPITAL

RÉSERVE LÉGALE

AUTRES RÉSERVES

PRIMES D'ÉMISSION, DE FUSION ET D'APPORT

CAPITAL

CAPITAL APPELÉ

CAPITAL NON APPELÉ

CERTIFICATS D'INVESTISSEMENT

FONDS DE DOTATIONS

ACTIONNAIRES. CAPITAL NON VERSÉ

REPORT À NOUVEAU (+/-)

RÉSULTATS NETS EN INSTANCE D'AFFECTATION (+/-)

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE (+/-)

TOTAL

Encours 31/12/2019

Encours 31/12/2019Affectation du résultat Autres variations