• • I au aJo

Kauhajoen kaupungin Tarkastuslautakunnan

Arviointikertomus v. 2015

1

Kauhajoen kaupunki Tarkastuslautakunta

Sisältö 1. Johdanto ............................................................................................................................................. .. .. ... .... 2

2. Kauhajoen kaupungin luottamuselinten toiminta vuonna 2015 ................................................................... 2

3. Tarkastuslautakunta ..................................... ....................................................................................... ....... ... 2

3.1 Tarkastuslautakunnan tehtävät ja ulkoinen tilintarkastus ................................................................. 2

3.2 Tarkastuslautakunnan kokoonpano ................................................................................................... 3

3.3 Tarkastuslautakunnan toiminta ......................................................................................................... 4

3.4 Suupohjan kuntien tarkastuslautakuntien yhteiskokous .............................................. .. ................... 5

4. Valtuustokauden 2014 arviointikertomuksen tärkeimmät huomiot ja niistä johtuneet toimenpiteet ........ 6

5. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen arviointi ........................................................ 10

5.1 Perustehtävä ja strategiset tavoitteet ............................................................................................. 10

5.2 Osakkeiden myynti ........................................................................................................................... 13

5.3 Talouden tasapainottaminen ................................................................................. .. ... ... .................. 13

5.4 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta .................................................................................................. 14

6. Hallintokuntien tavoitteiden toteutumisen ja toiminnan arviointi .................................. .. ......................... 14

6.1 Kaupunginhallituksen alainen toiminta ........................................................................................... 14

6.2 yhteistoimintalautakunta .................................................................................... ............................. 16

6.3 Sivistystoimi ............... ..... · .................................................................................. .............. · .................. 18

6.4 Tekninen lautakunta ... ...................................................................................................................... 22

6.5 Rakennuslautakunta ......................................................................................................................... 24

6.6 Investoinnit...... ..... .. ....... .......... .... .......... .. ......................................................................................... 25

6.7 Henkilöstö ................................................ ........................................................................................ 26

7. Muut havainnot ......................................................................... .......................... ........................................ 27

7.1 Konserniohjaus ja -yhteisöille asetetut toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ........................... 27

7.2 Kuntayhtymät ........................................................................................... ....................... .... ............. 28

8. Seuranta ........................................................................................................... ............................................ 29

9. Tarkastuslautakunnan yhteenveto ja esitys valtuustolle ............................................................................ 29

10. Allekirjoitukset ........................................................................................................................................... 29

2

1. Johdanto

Tasapainottamisen etenemisestä lautakunta antoi väliraportin valtuustolle joulukuussa. Tarkastuslautakunta on edelleen arvioinnissaan painottanut talouden tasapainottamisen seurantaa ja vaatii toimenpideohjelman päivityksen valtuuston hyväksyttäväksi.

Kuten jo antamassaan väliraportissakin, tarkastuslautakunta painottaa edelleen palvelura­kenteen kehittämisen tarpeellisuutta, kulurakennetta on syytä tarkastella ja miettiä uusia kustannustehokkaita tapoja palveluiden tuottamiseen. Vain tällä tavoin voidaan turvata Kauhajoen kaupungin toiminta itsenäisenä päätöksentekijänä.

Lautakunta on tutustunut kaupungin ja konserniyhtiöiden toimintoihin ja pyrkinyt arvioi­maan ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakon­sernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla.

2. Kauhajoen kaupungin luottamuselinten toiminta vuonna 2015

Alla olevassa taulukossa on Kauhajoen kaupungin luottamuselimet, pidettyjen kokousten määrä sekä pykälien määrä. Tarkastuslautakunta on tutustunut luottamuselinten kokous­materiaaliin päättämänsä työnjaon mukaisesti.

Toimielin Kokouksien Käsiteltyjen asioi­määrä den määrä

Kaupunginvaltuusto 4 54 Kaupunginhallitus 29 279 Kaupunginhallituksen henkilöstöjaosto 4 19 Yhteistoimintalautakunta 6 37 Sivistyslautakunta 15 134 Vapaa-aikajohtokunta 6 38 Varhaiskasvatusjohtokunta 5 21 Tekninen I~utakunta 11 83 Rakennuslautakunta 5 30

3. Tarkastuslautakunta

3.1 Tarkastuslautakunnan tehtävät ja ulkoinen tilintarkastus

Aikaisemman kuntalain 71 §:n ja 1.5.2015 voimaan tulleen uuden kuntalain 121 §:n mu­kaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on:

1) valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat;

2) arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kun­takonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukai­sella tavalla;

3) arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan talo­ussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää;

3

4) huolehtia kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta;

5) valvoa 84 §:ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuustolle tiedoksi (1.6.2017 alkaen);

6) valmistella kunnanhallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyk­siksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi.

Tarkastuslautakunta on laatinut tämän arviointikertomuksen kuntalain 121 §:n mukaisesti.

Valtuusto on valinnut kokouksessaan 5.3.2013 Kauhajoen kaupungin tilintarkastusyhtei­söksi toimikaudelle 2013-2016 hallinnon ja talouden tarkastajaksi tilintarkastusyhteisö PwC Julkistarkastus Oy:n, jonka vastuualaisena tilintarkastajana toimii HT, KHT, JHT Nils Hellberg.

3.2 Tarkastuslautakunnan kokoonpano

Tarkastuslautakuntaan kuuluu viisi jäsentä, joista kuntalain mukaan puheenjohtajan ja va­rapuheenjohtajan on oltava valtuutettuja.

Kauhajoen kaupunginvaltuusto on valinnut kokouksessaan 29.1.2013 toimikaudeksi 2013-2016 tarkastuslautakunnan.

Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenet

rakennusmies yrittäjä, autoilija Esa Ala-Kyyny Jorma Ketola

teknikko, yrittäjä aluemyyntipäällikkö Mika Muurimäki Juha Pohjola

särmääjä kirvesmies, eläkeläinen Maria Pietari Paavo Haikonen

johtaja opettaja, eläkeläinen Marja Koskimäki Marja Aalto 7.3.2016 saakka 7.3.2016 saakka

opettaja, eläkeläinen rahoitus- ja sijoitusneuvoja Marja Aalto Päivi Nummijoki 7.3.2016 lähtien 7.3.2016 lähtien

yrittäjä yrittäjä Ilkka Tervonen Pirjo Peltonen

Puheenjohtajana Marja Koskimäki 7.3.2016 saakka ja Ilkka Tervonen 7.3.2016 lähtien. Varapuheenjohtaja on Mika Muurimäki.

Ilkka Tervonen ei ole Kauhajoen Vesihuolto Oy:n osalta osallistunut esteellisenä (hallituk­sen varapuheenjohtaja) tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen laadintaan.

Sihteerinä on toiminut hallintosihteeri Kirsti Latva-Kala.

4

3.3 Tarkastuslautakunnan toiminta

Tarkastuslautakunta on kokoontunut viime vuonna 12 kertaa ja kuluvana vuonna 11 ker­taa.

Tarkastuslautakunnan päättämän työohjelman mukaisesti arvioinnin kohteena ovat olleet muun muassa sivistystoimesta opetus, varhaiskasvatus, kansalaisopisto, Panula-opisto ja kirjasto, kaupungin henkilöstöön liittyvät asiat sekä keskeiset konserniyhtiöt. Lautakunta on kuullut hallintokuntien edustajia sekä tehnyt tutustumiskäyntejä.

Työohjelma sisältää myös keskeisenä asiana kaupungin talouden seurannan ja talouden tasapainottamiseen liittyvät toimenpiteet.

Lautakunnan käsittelemät merkittävimmät asiat:

Kokousaika Arvioitavat asiat Arviointimenetelmä

28.8.2015 Terveyskeskuskiinteistöön tutus- Arviointikäynti tuminen mukana työpäällikkö Hannu T örrönen Talousarvioesitys vuodelle 2016 Talouskatsaus Haastattelu: Talouden seuranta ja tasapainot- Talouspäällikkö Heli Silomäki taminen Tarkastuslautakunnan työohjelma vuodelle 2015

2.10.2015 Tilintarkastajan tarkastussuunni- Tilintarkastaja Nils Hellberg telma Kaupunginjohtajan haastattelu Kaupunginjohtaja Keijo Kuja-Lipasti

Ennakkokyselylomake Sivistystoimi Haastattelu: sivistysjohtaja Eija Liikamaa

Ennakkokyselylomake 6.11.2015 Kirjasto, Panula-opisto ja kansa- Arviointikäynti, mukana vs. sivistysjohta­

laisopisto !

ja Lari Marjamäki, Niina Kiprianoff ja kir­jastossa Pirjo Pieski

Arviointikertomus vuodelta 2014/ Valmistelu valtuustolle hallituksen ja lautakuntien selvi­tykset valtuustolle Talouskatsaus Haastattelu: Talouden seuranta ja tasapainot- Talouspäällikkö Heli Silomäki taminen

11.12.2015 Varhaiskasvatus Haastattelu: Varhaiskasvatusjohtaja Kirsi Koski-Säntti Ennakkokysymyslomake

Henkilöstökyselyn tulosten käsit- Haastattelu: tely Henkilöstösihteeri Terttu Välkkilä

Ennakkokyselylomake Väliraportti valtuustolle

29.1.2016 Kauhajoen Lämpöhuolto Oy Haastattelu: Toimitusjohtaja Tapio Suonvieri Ennakkokyselylomake

Kauhajoen Vesihuolto Oy Haastattelu: Toimitusjohtaja Pekka Mäkinen Ennakkokyselylomake

5

16.2.2016 Yhteiskokous / Suupohjan kunti­en tarkastuslautakunnat Suupohjan Seutupalvelukeskus Haastattelu: Oy Toimitusjohtaja Eija Nuotio

Ennakkokyselylomake Suupohjan Elinkeinotoimen kun- Haastattelu: tayhtymä Elinkeinojohtaja Olli Forsten ja elinkei­

noasiamies Carita Latikka Ennakkokyselylomake

Tilintarkastajan väliraportti Tilintarkastaja esittelee 16.3.2016 Tekninen osasto Haastattelu:

Tekninen johtaja Harri Virtanen Ennakkokysymyslomake

Rakennuspalvelut Haastattelu: Rakennustarkastaja Esa Alapiha Ennakkokysymyslomake

Sivistystoimi Haastattelu: vs. sivistysjohtaja, erityisopetuksen rehtori Lari Marjamäki Ennakkokysymyslomake

6.4.2016 Hallinto-osasto Haastattelu: Hallintojohtaja Markku Vanhanen Ennakkokysymyslomake

Talouskatsaus Haastattelu: Talouden seuranta ja tasapainot- Talouspäällikkö Heli Silomäki taminen

26.4.2016 Arviointikertomuksen laatiminen 10.5.2016 Arviointikertomuksen laatiminen 20.5.2016 Arviointikertomuksen laatiminen 26.5.2016 Tilintarkastuskertomuksen vas­

taanottaminen ja käsittely Arviointikertomuksen laatiminen

31.5.2016 Kaupunginhallituksen selvityksen vastaanottaminen Arviointikertomuksen laatiminen

2.6.2016 Arviointikertomuksen laatiminen !

7.6.2016 Kaupunginhallituksen selvityksen käsittely Arviointikertomuksen alIekirjoit­taminen

3.4 Suupohjan kuntien tarkastuslautakuntien yhteiskokous

Kauhajoen tarkastuslautakunta kutsui Isojoen, Karijoen ja Teuvan kuntien tarkastuslauta­kunnat yhteiskokoukseen Kauhajoelle. Yhteiskokouksessa 16.2.2015 haastateltiin sekä Suupohjan Seutupalvelukeskus Oy:n toimitusjohtajaa että Suupohjan elinkeinotoimen kuntayhtymän johtajaa ja elinkeinoasiamiestä. Kokouksessa keskusteltiin myös lautakun­tia kiinnostavista yhteisistä asioista.

Suupohjan kunnat ovat mukana molemmissa yhtiöissä. Kauhajoen osuus on Suupohjan Seutupalvelukeskus Oy:ssä 51,15 % ja Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymässä 59 0/0. Kokemus yhteiskokouksesta oli positiivinen, rakentava ja informatiivinen. Tarkas­tuslautakunta kokee yhteiskokouksien järjestämisen erittäin hyödylliseksi tarkastuslauta­kuntien toiminnan kehittämiseksi Suupohjan alueella yleisemminkin.

6

Suupohjan kuntien tarkastuslautakuntien yhteiskokous 16.2.2016 Kuvassa vasemmalta tilintarkastaja Nils Hellberg, Erkki Syväoja, Sauli Koski, Simo Teikari, Ilkka Tervonen, Risto Eloranta, Simo Rinta-Uppa, Kim Tasanko, Maria Pietari, Eliisa Panttila, kokouksen puheenjohtaja Mika Muurimäki, Marja Aalto, Carita Latikka ja Eija Saarela-Mäkynen

4. Valtuustokauden 2014 arviointikertomuksen tärkeimmät huomiot ja niistä johtuneet

toimenpiteet

Kaupunginvaltuusto käsitteli 22.6.2015 tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuodel­ta 2014. Samalla se velvoitti hallintokunnat käsittelemään arviointikertomuksen ja ryhty­mään toimenpiteisiin omalta osaltaan esille nostettujen asioiden korjaamiseksi ja toimin­nan kehittämiseksi. Selvitys tehdyistä korjaustoimista ja aikataulutetuista suunnitelmista tuli raportoida sekä valtuustolle että tarkastuslautakunnalle lokakuun 2015 loppuun men­nessä.

Hallintokunnat ovat käsitelleet arviointikertomuksen ja kommentoineet arviointi kertomusta. Kaupunginvaltuusto on 21.12.2015 merkinnyt hallintokuntien selvitykset tiedokseen.

7

Vuoden 2014 arviointik r .. Hallintokuntien tomuk en huoml : kommentlt

Tasapainottamisohjelman ITasapainottamisohjelmaa seurataan realistisuus jatkuvasti täytäntöönpanon osalta ja

toteutumisen osalta kolmannesvuo­sittain. Ohjelmaa myös päivitetään ja

I tarkistetaan talousarvion laadinnan yhteydessä olemassa olevaa tilan­netta vastaavaksi. Ohjelmaa tarkis­tettaessa huomioidaan toteutunut ja tuleva menokehitys sekä käytettä­vissä olevat tiedot esim. verotulojen I ja valtionosuuksien tulevasta kehi­tyksestä.I Osavuosikatsauksen 31.8.2015 mu­kaan talousarviossa asetetut henkilöstökulujen ja oman toiminnan taloustavoitteet on saavutettu

I

f.--------- ___ ~vin. _ __ --1----~ Kuntarakenneselvitystyö - Käytyjen keskustelujen perusteella Kauhajoen aktiivisempi rooli naapurikunnat eivät ole olleet kiin­kuntaliitosten edistämiseksi nostuneita liitosselvityksen tekemi­

sestä. -Konsernikohtainen ohjeistus Raportoinnin ohjeistusta tarkenne­ei ole riittävä taan ja konserniyhtiöiden ja kuntayh­

tymien johtoa kuullaan kaupungin­hallituksen toimesta syyskaudella 2015 kaupungin strategian ja talous­arvion laadinnan pohjaksi.

Tietoturvapolitiikka - Tietoturvapolitiikka ja tietoturv~-Kauhajoelta puuttuu voimas- jeet on käsitelty kaupunginhallituk- !

sa oleva tietoturvapolitiikka. sessa 14.9.2015 § 166. Ohjeistus on Kyse on lähinnä teknisestä tullut voimaan heti. Ohjeiden muodosta ja tähän tulee hal- mukaan kaupunginjohtaja on nimen-Iinnon kiinnittää huomiota, nyt tietoturvaryhmän sekä tietoturva­jotta tilanne saadaan korjat- vastaavan ja tietosuojavastaavan. tua vaaditulle tasolle .

-Www-sivujen uusiminen vuo­ 1 Kotisivujen uusiminen tämän hetken l' rovaikutteisemmiksi. vaatimuksia vastaavaksi. Sivut on Kaupungilla on käytössä I uusittu www-sivut, joita käytetään myös tiedotuskanavana, mutta vuorovaikutteisuutta ei juurikaan ole. Osa toimijoista on sosiaalisessa mediassa, Facebookissa, mutta tätäkin voisi vielä lisätä. Myös blogin kirjoittaminen voisi lisätä tie­tämystä kaupungin toimin­nasta ja palveluista.

--- -

8

Joukkoliikenteen tiedottamis-=-, Joukkoliikenteen palveluista on =---r" + ta parannettava mahdollista tiedottaa aiempaa pa-Kaupunkilaisten mahdolli- I remmin käyttäen mm. paikallislehdis- I suudesta vuorojen käyttämi- töä. seen ei ole informoitu riittä­västi.

TiedottamTnenJaviestintä rElkomme-ntoitu Suuremmista tapahtumista tiedotetaan, mutta myös pie­nempiä positiivisia tapahtu­mia olisi hyvä "vinkata" leh­distölle. Lehdistön vapaa­muotoisempi säännöllinen tapaaminen olisi myös keino saada tiiviimpi yhteys ja sitä kautta uutisia ja tapahtumia läpi mediassa. I

I

Sivistystoimi Sivistyslautakunta 12.8.2015 Matematiikan ja äidinkielen Sivistyslautakunta on merkinnyt tie­kokeen osalta yhteisiä tulok­ doksi arviointikertomuksen sivistys­I sia ei ollut käytettävissä vi­ osaston tavoitteiden ja talouden to­ranhaltijoiden vaihtumisesta teutumisesta vuonna 2014 huomioi­johtuen. Yläkoulun puolella den tarkastuslautakunnan osoittamat opettajat teettävät tasokokei­ kehittämiskohteet sivistysosaston ta omille ryhmilleen ja ryhmi­ toiminnassa. en on mahdollista osallistua valtakunnallisiin kokeisiin, mutta tuloksia ei ole vastaa­vasti yhteisesti koottu.

Avainhenkilöiden vaihtuvuus on haavoittanut seurantajär­jestelmää, joka olisi hyvä prosessoida niin, että henki­löiden vaihtuminen ei vaa­rantaisi seurantatiedon ke­räämistä ja vertailua aiempiin tuloksiin. Näin saadaan var­mempi pohja toiminnan ke- I hiltämiselle. -l Yleinen kulttuuritoimi Kaupunkilaisten saatavilla on monipuolista kulttuuritarjon­taa. Tarjontaa tulee kuitenkin arvioida kriittisesti käytön ja taloudellisen tilanteen mu­kaan sekä panostaa yhteis­työhön kolmannen sektorin kanssa.-.... ---- - f_~-

EtsivälIä nuorisotyöllä on l' merkitystä nuorten syrjäyty­misen ehkäisyssä. Toiminnan I

9

-_.~. . .. - 1 vaikuttavuutta esim. koulu­tukseen tai työelämään siir­tymisen osalta olisi hyvä seu- I

rata ja tilastoida pelkän kon­taktien tilastoinnin ohella.

--- ' Tekninen lautakunta Tekninen lautakunta 6.10.2015 --"1'----­Toimitilapalvelujen ruokapal- Ruokapalveluissa toimintakulujen velupuolella oli havaittavissa ylitys (146 765 €) johtuu pääosin lievää alibudjetointia, jonka I Koulukeskuksen ja Pikku-Äijän kes­seurauksena toimintakulut I kuskeittiön määrärahojen alibudje­olivat ylittyneet. I toinnista.

Kustannusten alentamiseksi voidaan ruokaohjeita ja ruokalistoja tarkistaa ja muuttaa, lisäksi elintarvikkeiden

I hankintoja voidaan tehostaa hank­kimalla oikea määrä kulutukseen nähden sekä käyttää edullisempia elintarvikkeita.I

Rakennuslautakunta Rakennuslautakunta 21.9.2015 ~~-

Jatkossa kiinteistökannan Rakennuslautakunta on merkinnyt vanhetessa ja uudisrakenta­ arviointikertomuksen tiedokseen. misen hiipuessa on mahdol­lista, että kiinteistöverojen tuotto laskee.

Yht8istoimintalautakunta Yhteistoimintalautakunta 12.8.2015 ~~-----;

Tuotteistaminen on tehty Lautakunta on merkinnyt tiedoksi vuoden 2014 aikana. Varsi­ omalta osaltaan arviointikertomuk­nainen ensimmäinen tuotteis­ sen todeten, että siinä ei ole yhteis­tukseen perustuva tilaus on toimintalautakunnan osalta kuitenkin tehty vasta vuodelle I nostettu esille sellaisia asioita, joihin 2015. lautakunnan tulisi vastata.

Kuntakonsernille asetettu­jen tavoitteiden toteutumi­nen . . -. - I Valtuustokauden aikana tu­ I Ei kommentoitu lee konserniyhtiöiden strate­gisen johtamisen osalta miet­tiä liike- ym. kiinteistöjen hal­linnoinnin uudelleen järjes­täminen ja tarvittavat kon­serniohjeen päivitykset.

Talouden tasapainottami­ I Ei kommentoitu seen liittyen tulee edelleen tarkastella kriittisesti kau­pungin omistuksia konserni­yhtiöissä kaupungin perus­

---

10

-..---~--~

tehtävät huomioiden. Omis­tuksen vaikuttavuuden ja kustannustehokkuuden arvi­ointia voidaan edelleen te­rästää. Yhtiöille ei ole määri­telty tavoitteita talouden tun­nuslukujen kautta tai muu­toinkaan toiminnallisia tavoit­teita.

Henkilöstö Kaupunginhallitus

Henkilöstösuunnittelussa I Ei kommentoitu tulee poistuma huomioida mahdollisimman hyvin ja samalla tulee kiinnittää eri­tyistä huomiota tarvittavan uusrekrytoinnin onnistumi­seen mahdollisimman hyvin. Uusrekrytointia ei tule tehdä, mikäli tehtävät voidaan hoi­taa sisäisin järjestelyin.

-Henkilöstösuunnitelma tulee t Talousarviossa on kaupungin virat ja l' tehdä esim. viiden vuoden toimet 2014 sekä muutokset I perus­jaksolle ja sitä pitää päivittää tettavat ja lakkautettavat virat ja toi­vuosittain met vuosina 2015-2018 ja sitä päivi­

tetään vuosittain. -----_.- _..._ -~.~ - ---- ­~

Varhaisen tuen malli on ollut Ei kommentoitu käytössä jo vuodesta 2011, Koulutusta sen käyttämistä puheeksi lisätään ottamisessa voitaisiin edel­leen tehostaa. Työhyvinvoin­tia voidaan parantaa lisää­mällä keskustelua esimiesten ja henkilöstön välillä .

........_._-----

Keskustelukäytäntöjen edel- Ei kommentoitu ~ leen kehittäminen tukisi myös tavoitteiden saavutta­mista, motivoitumista ja työn­tekijöiden hyvinvointia.

5. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen arviointi

5.1 Perustehtävä ja strategiset tavoitteet

Valtuusto on hyväksynyt kaupungin perustehtävän, arvot ja vision vuoteen 2020 sekä val­tuustokauden 2013-2016 strategiset menestystekijät.

Kauhajoen kaupungin perustehtäväksi on määritelty: Vetovoimainen Kauhajoen kaupunki järjestää ja kehittää alueellaan peruspalveluita sekä luo edellytyksiä asua, tehdä työtä, yrittää ja harrastaa.

I

11

Kaupungin arvoja ovat avoimuus, asiakaslähtöisyys, turvallisuus, kestävä kehitys, yhdes­sä menestyminen sekä taloudellinen innovatiivisuus. Arvot on avattu tarkemmin määritte­lemällä se, mitä yksittäinen arvo tarkoittaa ja mitä se edellyttää toiminnaltamme. Kaupun­gin visio vuodelle 2020 on "Turvallinen ja viihtyisä Kauhajoki on elinvoimainen Kauhajoen seudun hallinnollinen keskus sekä aktiivinen elinkeinoelämän ja sidosryhmien verkottaja, asiantunteva ja tehokas kumppani". Myös visio on täsmennetty ja avattu tarkemmalle ta­solle.

Strategiset menestystekijät on määritelty valtuustokaudelle 2013-2016 ja jokaista menes­tystekijää on myös avattu konkreettisemmalle tasoille ja määritelty strategiset tavoitteet. Strategisten menestystekijöiden toteutumista on raportoitu tasekirjassa. Strategisten me­nestystekijöiden pohjalta vuodelle 2015 määriteltyjen strategisten painopisteiden toteutu­mista on arvioitu alla olevassa taulukossa.

Strategi- To- To- Ei to- Huomioita nen me­ teu­ teu­ teu­nesty teki­ tunut tunut tunut jä osit­

tain Kaupungin Sitoutuminen tasa- x palvelu­ painottamisohjelmaan toiminnan kaikilla tasoilla tehokkuus ja vaikut­tavuus ­ Taloudellisen selviy­ x kuntata­ tymisen mahdollista­louden vien rakenteellisten tasapaino toimenpiteiden toteut­

taminen

Kiinteistöohjelman x Terveyskeskus, Aron täytäntöönpano koulu

Henkilöstöä koskevan x ohjeistuksen yhte­

! näistäminen

Energiatehokkuutta x koskevan toiminta­suunnitelman toteut­taminen

Elinkeino- Uusiutuvien energia- x jen kehit­ muotojen käyttöön­tyminen ja oton valmistelu kaupungin vetovoi- Kestävä maankäytön x maisuus suunnittelu - potenti­

aalisten alueiden kaavoitus ja maan­hankintatoimet

Y dinkeskusta-alueen x maankäytön ja asu­misvaihtoehtojen ke­hittäminen

12

Kaupungin elinkeino- x Suupohjan elinkeinotoi­poliittisen ohjelman menkuntayhtymä toteuttaminen

Viestintä- ja markki- x Kaupungilla ei ole mark­nointisuunnitelman kinointisuunnitelmaa toteuttaminen ja arki­viestinnän lisääminen

Konserni- Kaupungin konserni- x yhtiöiden yhtiöiden sekä omien ja kunta­ toimintojen tarkastelu yhtymien ja yhteensovittaminen toimintojen ohjaus LLKY:n palveluraken­ x Sote?

neselvityksen ja tar­vittavien toimenpitei­den jatkaminen

Terveyden Kaikkien hallintokun- x ja hyvin- tien sitoutuminen val­voinnin tuuston hyväksymän edistämi- hyvinvointisuunnitel­nen man tavoitteisiin ja

toimenpiteisiin

Hyvinvoinnin edistä- x misen näkyväksi te­keminen

Vuosittaisen hyvin- x vointikertomuksen laatiminen

Osallistuminen hyvin- x voinnin suunnitteluun maakunnallisesti

!

Alueellisen Kansalaisopiston ja x yhteistyön Panula-opiston hal­tiivistämi- linnollinen yhdistämi­nen nen

Valmistautuminen x kuntarakennemuu­toksiin

Kaupungin talousarviossa vuodelle 2015 on päävastuualueiden tavoitteet esitetty tulos­korttien muodossa. Tuloskorteissa vastuualueet ovat määritelleet strategiset tavoitteet, ja niiden saavuttamiseksi tehtävät toimenpiteet sekä onnistumisista ja tulosten mittaamisesta kertovat mittarit asiakas-, prosessi-, johtaminen / henkilöstö- ja talousnäkökulmista.

Tarkastuslautakunta arvioi toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista tulok­selliselIa ja tarkoituksenmukaisella tavalla myös tuloskorttien pohjalta. Tuloskorttien avulla tapahtuva seuranta edellyttää vastuualueiden yksiselitteistä raportointia tavoitteiden toteu­tumisesta; numeroina, taulukoina ja muutoin yksilöitynä sekä mielellään vertailua aiempiin

13

vuosiin ja muihin vastaaviin toimijoihin. Mikäli asetetut tavoitteet ovat toteutuneet jo aiem­pinakin vuosina, riittää raportoinniksi ilmoitus tavoitteiden toteutumisesta.

Tarkastuslautakunnan tehtävänä on kuntalain mukaan arvioida, ovatko valtuuston aset­tamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet sekä on­ko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla.

5.2 Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet

Talousarviossa olennaisimmat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet on laadittu vanhan kuntalain perusteella. Tasekirjassa 2015 on huomioitu uuden kuntalain määräykset.

Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet lautakunta on pääosin esittänyt hallintokunnittaisen arvioinnin yhteydessä. Taloudelliset tavoitteet ja toiminnan muutokseen tähtäävät tavoit­teet painottuivat talouden tasapainottamisohjelman mukaisten toimenpiteiden tekemiseen. Jokainen hallintokunta on omassa taloussuunnitelmassaan huomioinut edelleen talouden tasapainottamisen tarpeita. Palvelujen supistamista on tehty lähinnä ei-Iakisääteisistä pal­veluista.

5.3 Osakkeiden myynti

Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 9.11.2015 hyväksynyt Neste Oyj:n 142 280 osak­keen myymisen. Kauppa toteutettiin toimeksiannon mukaisesti siten, että osakkeita myy­tiin kaupunginhallituksen toimeenpanopäätöksen jälkeen ennen valtuuston päätöksen lainvoimaisuutta tasaisesti ajalla 18.-26.11.2015. Valtuuston päätös on saanut lainvoiman 15.12.2015. Osakkeiden keskihinnaksi muodostui 25,14 euroa/kpl. Valtuusto päätti osak­keiden alimmaksi hinnaksi 22,00 euroa/kpl. Osakekaupan toteutunut kokonaissumma oli 3 576 525,77 euroa.

Toteutunut kauppasumma jaettiin 1.12.2015 tasan kaupungin varainhoitajille, FIM Varain­hoito Oy ja Evli Pankki Oyj, jotka sijoittavat varat edelleen valtuuston 9.11 .2015 hyväksy­män sijoitussuunnitelman mukaisesti.

5.4 Talouden tasapainottaminen

Kaupunki sai verotuloja 46,72 milj. euroa. Verotulojen kasvu oli 4,2 % eli 1,88 milj. euroa. Kunnallisveroprosentti oli 22. Kunnallisveron osuus verotuloista oli 39,41 milj. euroa, kas­vua 1,3 milj. euroa. Kiinteistöveron osuus oli 3,4 milj. euroa ja yhteisöveroa kertyi 3,91 milj. euroa, kasvu 0,52 milj . euroa. Valtionosuudet olivat 37,29 milj. euroa, kasvua edellis­vuodesta 3,3 %. Neste Oil Oyj:n osakkeiden myyntivoitto oli 1,44 milj. euroa. Toimintakate heikkeni edellisestä vuodesta 4,3 milj. euroa.

Kaupungin lainakanta oli 59,1 milj. euroa, laskua edellisestä vuodesta 0,6 milj. euroa. Lai­nakanta / asukas oli 4 262 euroa. Konsernilainat olivat yhteensä 86,8 milj. euroa, 6 256 euroa / asukas.

Vuoden 2015 alijäämän kirjaamiseen jälkeen taseeseen sitä oli kertynyt 10,4 milj. euroa, kasvua oli 0,2 milj. euroa. Kriisikuntaraja on 1 000 euroa/asukas. Kaupungin alijäämä jäi kriisikuntarajasta 251 euroa/asukas.

14

Alkuperäisen vuonna 2013 päätetyn tasapainottamisohjelman mukaan alijäämä katetaan vuoteen 2020 mennessä jolloin saavutetaan kuntalain edellyttämä talouden tasapaino. Päätöstä tasapainottamisohjelman päivittämisestä ei ole erikseen tehty vaikkakin numero­tiedot tästä on esitetty vuosittain talousarvion ja taloussuunnitelman yhteydessä. Lauta­kunta toteaa kaikissa tapauksissa, että tasapainottaminen on tavoitteesta kaukana. Nyt on viimeinen aika havahtua asian vakavuuteen.

5.4 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta

Kaupunginvaltuusto on päättänyt 22.6.2015 20 §:ssä sisäisestä valvonnasta ja riskien hal­linnasta. Hallintosäännön luku IX, 43 § muutettiin seuraavaksi:

"43 § Sisäinen valvonta ja riskienhallinta

Kaupunginvaltuusto päättää sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan perusteista. Kaupun­ginhallitus vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistamisesta, asianmukaisesta järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta, tuloksellisuudesta ja yhteensovittamisesta sekä päättää kaupungin omaisuuden ja vastuiden vakuuttamisesta. Kaupunginhallitus voi siirtää toimivaltaansa edelleen muille toimielimille ja viranhaltijoille."

Tarkastuslautakunnalle annetun selvityksen mukaan lautakunta toteaa, että riskienhallin­ta on järjestetty Kauhajoen kaupungissa pääosin asianmukaisella tavalla. Lautakun­ta näkee aiheelliseksi myös piilevien riskien huomioimisen ja niiden tunnistamisen. Selostus riskien hallinnassa tulee sisällyttää tilinpäätökseen kuuluvan toimintaker­tomukseen kuntalain 115 §:n mukaisesti.

6. Hallintokuntien tavoitteiden toteutumisen ja toiminnan arviointi

6.1 Kaupunginhallituksen alainen toiminta

pun­ginhal­litus

ago Elinkeinoelämän kilpailukyky ja vireys x

Palvelujen tuottaminen ja järjestäminen optimaalisella tavalla omassa ja konser­

. hteisöjen toiminnassa Elinkeinojen kehittyminen ja kaupungin vetovoimaisuuden vahvistaminen

x

x

Toisen ja korkea-asteen koulutuksen säilyttäminen ja edistäminen

x

Konsernin toiminnan objaus ja hanketyön hallinta

x

Terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen x Alueellisen yhteistyön tiivistäminen x

15

Kaupunginhallituksen alaisen toiminnan osalta tarkastuslautakunta toteaa, että osasto on saavuttanut valtuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet kohtalaisesti ja taloudelliset ta­voitteet hyvin. Toiminta on järjestetty tarkoituksenmukaisella tavalla.

Ruokamessut

Ruokamessuilla oli 25. juhlavuosi ja juhlavuoden kunniaksi laadittiin historiikki. Ruokamessujen rakentamisesta tehtiin viime vuonnakin yhteistyösopimus Kauhajoen Karhun kanssa. Yhteistyö sujui hyvin. Messupäällikkö on hoitanut ruokamessuihin liittyviä tehtäviä osan aikaa vuodesta ja osittain hän on työskennellyt muissa tehtävissä. Henkilöstökulut olivat yhteensä 86 600 euroa edellisvuonna 67 000 euroa.

Ruokamessujen osalta on tehty päätös (Kaupunginhallitus 25.2.2013 § 100) toiminnan jatkamisesta vuosille 2013-2016.

vuosi kävijät myyntitulot tulos/euroa 2013 n. 12 100 144.000 - 48000 2014 n.13000 135.000 - 34 000 2015 n. 12 500 127 000 - 72 500

Ruokamessujen alijäänlä oli yli kaksinkertainen edelliseen vuoteen verrattuna. Ta­lousarvion ylitys oli 73 600 euroa.

Tulevaisuudessa tämän valtuustokauden päätyttyä Suupohjan elinvoimaisuuden edelleen kehittämiseksi tulisi ennakkoluulottomasti etsiä luovia ratkaisuja ruoka­messujen toiminnan edelleen kehittäm iseksi. Tulosvastuullisena järjestäjänä voisi olla Sek ja tavoitteena laajemmin Suupohjan alueen tunnetuksi tekeminen.

Työllistäminen

Vuoden 2015 alusta alkaen kunnat ovat maksaneet Kelalle työmarkkinatuen palautusta yli 300 päivää (50 %) ja yli 1 000 päivää (70 0/o) työmarkkinatukea saaneista. Kelalle makset­tu työmarkkinatuen palautus vuonna 2015 oli yhteensä 489 173,00 euroa (vuonna 2014 yhteensä 280 128,47 euroa). Muutos 209 044 euroa, 74,62 %.

Vuonna 2015 kaupunki on palkkatuella palkannut yhteensä 29 eri henkilöä. Heidän työ­panoksensa on ollut 9,49 htv. Edellä mainituista työllistetyistä kaupungin yhteisin varoin palkattuja on ollut 14 henkilöä/3, 16 htv. Loput ovat olleet palkattuina hallintokuntien omin varoin. Samaan aikaan LLKY:n palveluksessa Kauhajoen kaupungin varoin palkkatuella palkattuna on ollut 18 henkilöä/3,73 htv.

Oppisopimussuhteisia ei ole ollut viime vuonna. Palvelusetelillä on tuettu nuorten kesä­työllistymistä. Palveluseteleitä käytettiin 138 kappaletta, joka on yksi enemmän kuin vuon­na 2014.

16

Nuorisotyöllisyyden kehitys Kauhajoella vuosina 2013, 2014 ja 2015

KohdeiYhmä 2013 2014 2015 Alle 25 -vuotiaat 160 158 161 Alle 25 -vuotiaat, 0/0 19,0 17,7 18,5 Yli vuoden työttömänä olleet 93 95 117 Yli vuoden, 0/0 11,0 10,6 13,5 Kokonaistyöttömyys henkilöä 843 894 869 Kokonaistyöttömyys, % 13,0 14,0 13,5

• henkilö- ja prosenttiluvut kunkin vuoden joulukuun lukemia • yli vuoden työttömien määrä ko. laskentapäivän luku kaikista työttömistä työnhakijoista • alle 25 -vuotiaiden prosenttiluku nuorten työttömien osuus kaikista työttömistä

Tiedottaminen ja viestintä

Viime syksynä on käynnistetty verkkosivujen uudistaminen. Yhtenä tavoitteena on ollut kuntalaisten osallistumis- ja vuorovaikutusmahdollisuuksien lisääminen. Nämä kanavat on uudistuksen myötä helpommin löydettävissä yhdestä paikasta.

Kaupungin sisäisessä viestinnässä Intran käyttöä on lisätty ja myös opastusta sen käyt­töön on tehostettu.

Joukkoliikenteestä tiedottaminen

Tarkastuslautakunta katsoo, että julkisessa tiedottamisessa ei ole vieläkään onnis­tuttu. Pääsääntöisesti tiedot ovat netissä, joka ei palvele koko väestöä.

Tarkastuslautakunnalle kaavasuunnittelija Anne Ketola on selostanut joukkoliikenteen jär­jestämisestä Kauhajoella. Kuljetustavat ovat: Ely -liikenne Uulkinen liikenne), avoin liiken­ne (kaupunginhallituksen tilaamat linja-autot) ja tilausajot (sivistyslautakunnan tilaamat). Kuntalaiset voivat käyttää Ely -liikenteen ja avoimen liikenteen vuoroja. Sivistyslautakun­nalle Ketola on selostanut koulukuljetuksien järjestämisestä 30.9.2015.

6.2 Yhteistoimintalautakunta I

Vas- Tärkeimmät tavoitteet Kyllä Osit- Ei Huomioita tuualue tain

Yhteis- Laadukkaiden, vaikuttavien, yhdenver- x toimin- taisten ja peruspalvelutason palvelujen taIauta- saatavuuden I saavutettavuuden turvaa­kunta minen

Terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen ja x hyvinvointi- ja terveyserojen kaventami­nen syrjäytymisen ehkäiseminen Sote-uudistukseen valmistautuminen x LLKY:n toimintojen strateginen ohjaus x yhdessä kuntien kanssa Tilaaja-tuottaja -mallin kehittäminen x Strategisen suunnittelun ja hyvinvointi- x johtamisen kehittäminen Talouden hallinta x (yhteistoiminta-alueen resursseihin mitoi­tettu talousl

17

TP 2014€ TA+ muutos TP 2015€ Muutos € / Erotus€ / % 2015 % TP 2014- TA+muutos € 2015 /

TP 2015 Toimintakate -50 125 184 -51 718 001 -53576282 3451 098/ 1 858 281 /

6,89 0/0 3,59%

Yhteistoimintalautakunta on saavuttanut toiminnalliset tavoitteet kohtalaisesti, taloudelliset tavoitteet eivät ole toteutuneet kun tarkastellaan talousarviota ja tilinpäätöstä keskenään.

Lautakunta mielestä yhteistoimintalautakunnan toiminta ei vastaa sille alun perin asetettuja tavoitteita.

Yhteistoimintalautakunta on Suupohjan kuntien yhteinen lautakunta, joka tilaa palvelut Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymältä (myöhemmin LLKY). Lautakunta on 14 -jäseninen ja lisäksi Kauhajoen kaupunginjohtajalla sekä Isojoen, Karijoen ja Teu­van kunnanjohtajilla on läsnäolo- ja puheoikeus kokouksissa. Hallinnollisesti yhteistoi­mintalautakunta on raskas organisaatio muun muassa siksi, että kokouksiin osallis­tuu yhteensä 20 henkilöä.

Yhteistoimintalautakunnan tuotot ja kulut sisältyvät Kauhajoen kaupungin talousarvioon. Kunnat maksavat maksuosuuksissaan yhteistoimintalautakunnalle ja edelleen LLKY:lle peruspalveluihin varaamansa määrärahat sekä perustoimeentulotuen valtionosuuden. LLKY toimittaa kuukausittain toteumaraportin (suoritteet ja kustannukset) lautakunnalle.

Tarkastuslautakunta teki arviointikäynnin Kauhajoen terveyskeskuksen laboratorioon. Kuvassa Mika Muurimäki, puheenjohtaja Marja Koskimäki, Maria Pietari ja Esa Ala-Kyyny

18

6.3 Sivistystoimi

Vas­tuualu

Tärkeimmät tavoitteet Kyl­lä

Osit­tain

Ei Huomioita

e

Sivis­tys­lau-

Opetustoimi Tieto- ja viestintäteknologian käytön ajanmukaistaminen opetuksessa ja hallinnossa

x Wilma, läsnä, sähköi­nen arviointi

takun­ta

OPS-2016 prosessi esi- ja perusope­tuksessa

x Maakunnallinen ope­tussuunnitelma ote-

Lukion oppimisympäristöjen ja oppima­teriaalin sähköistäminen

x

taan käyttöön. Opetta­jia on koulutettu.

Lukiokoulutuksen valmistautuminen uudistuviin ylioppilaskirjoituksiin

x Vaatii rakennukseen tehtäviä kaapelitöitä, oppimateriaalin osalta edetty

Esiopetuksen sekä aamu- ja iltapäivä­toiminnan järjestäminen

x

Laadukas ja tavoitteellinen perusopetus ja lukiokoulutus Lukiokoulutuksen kolmisarjaisuuden säilyminen ja vetovoimaisuus

x

x

Oppilashuoltotyön kehittäminen ja jal­kauttaminen

x

Oppilaiden ja vanhempien osallisuuden lisääminen koulujen toiminnassa

x

Turvallisuuden, terveyden ja hyvinvoin­nin edistäminen !

x Täytetty lain vaati­mukset

Koulupäivän liikunnallistaminen; toimin­nan jatkaminen ja kehittäminen

x Liikuntaryhmissä osal­listujapulaa keskustan alueella

Monipuoliset ja tasa-arvoisesti saatavil­la olevat elämänlaatupalvelut (yleinen kulttuuritoimi, kirjasto- ja tietopalvelut, kansalaisopisto, Panula-opisto)

x

Varhaiskasvatus

Kustannustehokkaat ja laadukkaat päi­vähoitojärjestelmät

x

Laadukkaiden, luotettavien ja monipuo­listen varhaiskasvatuspalvelujen järjes­täminen: päivähoidon eri muodot: avoin varhaiskasvatus, varhainen ja erityinen tuki sekä lasten kotihoidon tuki

x

Varhaiskasvatusyksiköissä on lapsen kehitystason mukainen toiminta ja tur­vallinen kasvuympäristö

x

19

Nuoriso- ja liikuntapalvelut

Nuorisopalveluiden kehittämissuunni- x telma Liikuntapaikkojen rahoitussuunnitelma x Aron koulun liikuntasa­vuosille 2015 - 2017 (EL Y/OKM) liin haettu rahoitusta

Virkun virkistysuimalan asiakasturvalli- X Virkussa tehty viran­suus omaistarkastus

3.11.2015

Kirjasto ja tietopalvelut

Kirjastotoiminnan tehostaminen x

Yleistä Kokeilu vuonna 2015 ­

Kansalaisopiston, Panula-opiston ja x toukokuun loppuun

yleisen kulttuuritoimen yhteistyön tiivis­ 2016, toteutui 2016 täminen ja toiminta-alueiden yhdenmu­kaistaminen

TP 2014 € TA+muutos TP 2015 E Muutos € Erotus € 2015€ TP 2014- TA+muutosl

2015 TP 2015

Toimintakate - 22 677 418 - 23 772 289 - 23 473317 795899/ 298972/ 3,5 0/0 1,26 %

Sivistysosasto on saavuttanut sille asetetut taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet. Toiminta on järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla

Oppilaskohtaiset kustannukset 2012-2015

2012 2013 2014 2015 Perusopetus 8754,37 8 152,50 7877,08 8086,90 € / oppilas

!Lukio- 5 926,41 5680,97 5726,66 6364,96 opetus €/oppilas

* perusopetus sisältää ala- ja yläkoulun, erityisopetuksen, esiopetuksen, aamu- ja iltapäivätoiminnan

* vuodet 2012-2015 yhdenmukaistettu, jotta luvut ovat vertailukelpoisia

Lukiokoulutuksen yksikköhinnan kasvu johtuu pudonneesta opiskelijamäärästä; Lukio on kuitenkin pysynyt vielä kolmisarjaisena (pudotus noin 20 opiskelijaa suhteessa aiempiin vuosiin).

Havaintoja

Sivistyslautakunta on hyväksynyt Opetus- ja koulutuspalveluiden tieto- ja viestintäteknii­kan strategian vuosille 2015-2019. Tämä tarkoittaa käytännössä tietotekniikan hyödyntä­misen lisäämistä korvaamalla kirjallista materiaalia. Strategia luo perustan Kauhajoen koulujen oppimisympäristöjen kehittämiselle sekä valtakunnallisten hankkeiden hakemi­selle.

Sivistysosastolla on menossa osaston organisaation uudistushanke Lapin yliopiston kou­lutus- ja kehittämispalveluiden koordinoimana.

---

-----

20

Lustilan koulukiinteistössä toimivan Sahankylän koulun on nimetty Kolmenraitin kouluksi 1.1.2016 lukien.

Sivistyslautakunnan pitämä sähköpostikokous 8.5.2015 oli voimassa olevan kuntalain ja hallintosäännön määräysten vastainen. Tarkastuslautakunta on saanut asiasta sivistyslau­takunnalta selvityksen.

Tarkastuslautakunta korostaa asioiden valrrlistelun tärkeyttä sekä lain, sääntöjen että ohjeiden noudattamista.

Kuljetus

Kuljetusoppilaiden lukumäärän ja kuljetuskustannusten kehitys: Vuosi 2014 (alv 0 0/0)

Ryhmä Esikoulu-_.. _-­ --

-.,.----­Lukumäärä

53 €

--.11Q989,97 € loilas 2282,83

Alakoulu 343 590580,22 _ 1 721,81 Yhteiskoulu Perus<?~e..!~_~

180 523

260 766,52

851 346,74 l __ _~j~~_JQ . .1 627,81

Yhteensä 576 97~336,71 1 688,08

Vuosi 2015 (alv 00/0) Ryhmä Lukumäärä € € I oppilas

-----:----Esikoulu 66 110608,53 1 675,89 Alakoulu 325 564937,82 1 737,27 Yhteiskoulu 187 253 711 !21 ! 356.,74_ PerusoQetu~ 512 ~8649,03 1 598,92 Yhteensä 578 929257,56 1 607,71

Ryhmät

Perusopetuksen ryhmäkokojen pienentämiseen on haettu ja saatu useana vuonna valti­onavustuksia. Saaduista avustuksista huolimatta ryhmäkoot ovat osittain hieman kasva­neet. Kauhajoen ryhmäkoot ovat keskimäärin suurempia kuin Etelä- Pohjanm~an alueen keskimääräiset ryhmäkoot (v. 2014 Ik 1-2, Ik 3-6 ja Ik 7-9 )

P t sen rY k k· e I ys:erusope uk hmä 0 0Jen k h·t

Vuosiluokka Kauhajoki 2013 Kauhajoki 2014 Kauhajoki 2015 ­1 - 2 16 - 17 14 - 23 16

r-­3-6 20 20 - 22 18 7-9 18 - 19 18 - 22 19

Kirjasto- ja tietopalvelut

Kaupunginkirjaston tavoitteena ovat toimintaympäristönsä koko, toiminnan laajuus ja tar­peet sekä yhteistyösitoumukset huomioiden järjestää ajantasaiset ja helposti saatavat kir­jasto- ja tietopalvelut eri ikä- ja kohderyhmille. Kirjastossa asiakas voi kirjojen lainauksen lisäksi esimerkiksi digitoida valokuvia, negatiiveja, VHS-kasetteja tai LP-levyjä me­diapesässä. Opiskelijat, tutkijat, opinnäytetyön tekijät ja erilaiset koulutukset voivat varata kirjastolta tiloja mm. Oppimispesää tai Tutkijan huonetta. Kirjastossa voi myös pientä maksua vastaan kopioida, tulostaa tietokoneelta tai faksata.

21

Kirjaston toiminnan organisointia pohdittiin ja sen tuloksena saatiin lopputulos, joka tukee myös osaltaan talouden tasapainottamisen tarvetta. Henkilöstörakenne ja tehtävät mietit­tiin niin, että palvelut pystytään tuottamaan tarkoituksenmukaisesti mutta tehokkaasti ja ta­loudellisesti.

Kirjaston työntekijöitä tulee kannustaa moniosaamiseen ja kirjaston työtehtävien laaja-alaiseen hallitsemiseen. Tämä osaltaan lisää edellytyksiä vastata erilaisiin haas­teisiin, esimerkiksi sairaslomatilanteissa tai loma-aikoina, jolloin tehtävät voidaan hoitaa joustavasti ilman sijaisten rekrytointia . Työtyytyväisyyteen ja -hyvinvointiin työntekijän mo­niosaamisella on tuntuva merkitys, mikä taas osaltaan vaikuttaa työssä jaksamiseen. Henkilöstörakenne ja tehtävät tulee miettiä niin, että palvelut pystytään tuottamaan tarkoi­tuksenmukaisesti mutta tehokkaasti ja taloudellisesti.

Vuonna 2015 kirjaston lainauksia oli yhteensä 266 329 kappaletta, 19 lainausta/asukas.

Vuonna 2015 on aloitettu neuvottelut Eepos -alueelliseen yhteiskirjastojärjestelmään liit­tymisestä. Eepos -kirjastojen yhteistyön perusteena olisi yhteinen palvelujärjestelmä, jon­ka ytimen muodostaa yhteiskäytössä oleva tietojärjestelmä.

Tarkastuslautakunnan arvioint1ikäynti kirjastossa Kuvassa Ilkka Tervonen, tilintarkastaja Nils Hellberg, Esa Ala-Kyyny, Mika Muurimäki, kirjastotoimenjohtaja Pirjo Pieski, Maria Pietari ja lautakunnan puheenjohtaja Marja Koskimäki

Yleinen kulttuuritoimi

Yleisen kulttuuritoimen, Panula-opiston sekä kansalaisopiston tehtävä on iästä riippumatta tarjota harrastusopintoja omaehtoisen hyvinvoinnin ja tavoitteellisen oppimisen tueksi se­kä monipuolisia kulttuuripalveluita sosiaalisen kanssakäymisen mahdollistamiseksi.

Panula-opiston ja kansalaisopiston johtamisjärjestelyiden käytännön kokeilu käynnistyi 17.3.2015 ja jatkuu 31.5.2016 saakka. Panula-opiston rehtori toimii opistojen rehtorina ja­kaen työaikansa 50 % molempiin opistoihin.

22

Tarkastuslautakunnan Panula-opistoon ja kansalaisopistoon tekemissä arviointi ­käynneissä oli aistittavissa hyvin innovatiivinen ilmapiiri rehtorin esitellessä koh­teiden toimintaa ja tulevaisuuden näkymiä.

Nuoriso- ja liikuntapalvelut

Palveluiden tavoitteena on tuottaa ja kehittää sidosryhmien kanssa laadukkaita ja moni­puolisia nuoriso- ja liikuntapalveluita. Palveluiden tuottamisessa tulee huomioida muun muassa ikäihmiset ja erityisryhmät sekä kehittää ja parantaa nuorten kasvu­ja elinoloja.

Varhaiskasvatus

Varhaiskasvatuksen taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet on saavutettu talousarvioin ja -suunnitelman mukaisesti. Vuoden 2015 tilinpäätöksestä nähdään, että tuloja kertyi yh­teensä 70 558 euroa arvioitua enemmän (päivähoito tuloja 38475 euroa ja muita tuloja 32 083 euroa). Toimintakulut alittuivat 24 744 euroa ja toimintakate 95 302 euroa. Tulok­seen vaikuttavat arvioitua suurempi tuloskertymä sekä henkilöstökuluista ja lasten kotihoi­don tuesta syntyneet säästöt.

Vuoden 2015 aikana uusia päivähoitopaikkoja ei ole tarvinnut perustaa, sillä uusittu päi­vähoitorakenne on mahdollistanut lasten sijoittumisen olemassa oleviin omiin päivähoi­toyksiköihin sekä palvelusetelillä yksityisiin päiväkoteihin. Varhaiskasvatuspalvelujen käyt­täjien määrä (530) on pysynyt samalla tasolla kuin vuonna 2014 (536). Jokapäiväistä hoi­toa tarvitsevia on 46 prosenttia ja epäsäännöllisen hoidon tarve on 54 prosentilla käyttäjis­tä .

Palvelujen sähköistäminen eli digitalisoituminen on edennyt hyvää vauhtia. Tällä hetkellä perheet saavat päätökset, toimittavat tulotiedot, hyväksyvät hoitopaikan sähköi­sesti ja hakemukset tulevat 100 prosenttisesti sähköisesti. Myös työntekijöiden työajan seuranta ja työnsiirto tapahtuvat sähköisesti. Perhepäivähoitajien työajat menevät suo­raan järjestelmään, samoin lasten läsnäoloajat suoraan laskutukseen. Tämä on vähentä­nyt toimistotyöntekijöiden paperien käsittelyn määrää, mikä osaltaan tuo säästöjä niin työ­ajassa kuin paperin kulutuksessa.

6.4 Tekninen lautakunta

Vastuu- Tärkeimmät tavoitteet Kyl- Osit- Ei Huomioita alue lä tain

Tekninen Yhdyskuntarakenteen kehittäminen x lautakun­ta

Tehokas palvelutoiminta x Kestävä maankäytön suunnittelu x Ydinkeskusta-alueen kehittäminen x paljon tyhjiä

liikehuoneistoja ja suunnittelut edelleen kesken

Kiinteistöohjelman täytäntöönpano x Energiatehokkuutta koskevan toimin- x tosuunnitelman toteuttaminen Uusiutuvien energiamuotojen käyt- x töönoton valmistelu

23

Toimiva palvelurakenne x Työhyvinvointi x Tasapainottamisohjelmaan x sitoutuminen

Strategisesti järkevät investoinnit Terveyskeskus, Aron koulu

TP 2014 € TA+muutos TP 2015 € Muutos € / Erotus € 2015 € 0/0 TP 2014 TA+muutos/

- 2015 TP 2015

Toimintakate -783568 -1 435 738 -1 335447 551 879/ -100 291 70,43 % -6,99 %

Teknisen toimen alaisen toiminnan osalta tarkastuslautakunta toteaa, että osasto on saa­vuttanut toiminnalliset tavoitteet kohtalaisesti ja taloudelliset tavoitteet eivät ole toteutu­neet. Toiminta on järjestetty tarkoituksenmukaisella tavalla.

Sisäisen laskutuksen osalta teknisen ja muiden osastojen tulee sopia selvät peli­säännöt.

Vuoden 2015 merkittävimmät investointikohteet olivat Aron kouluhankkeen rakennusura­kan aloitus, terveyskeskuksen avohoito-osaston saneerauksen loppuun saattaminen, Ku­ja-Koto -asuntolan huonetilajärjestelyt ja ulkoseinäremontti sekä Punaisen tuvan ulkosei­nien uusiminen ja kattomaalaukset. Eriasteisia kunnossapitotoimia kohdennettiin 24 kiin­teistökohteeseen.

Ylläpitosiivottava alue oli yhteensä 57 500 m2 ja se väheni 450 m2 viime vuoden aikana. Siivouksen yksikkökustannus on 21,03 euroa/m2, edellisestä vuodesta nousua 0,63 euroa/m2. Kokonaiskustannus oli 1,2 milj. euroa.

Ely -keskuksen tiealueluovutusten jälkeen katujen kunnossapitoalueet kasvoivat 15,5 hehtaaria ollen nyt kaikkiaan yhteensä noin 77,8 hehtaaria.

Toimitilapalvelujen ruokapal!velujen toimintakulut ylittyivät 3 %, yhteensä 95 170 e~roa.

Kiinteistöpalveluissa toimintakulut ylittyivät 425 327 euroa. Ylitys aiheutui budjetoimatto­mista kunnossapito- ja korjaustöistä sekä sisäilmaongelmien kiireellisistä tutkimus- ja kor­jaustöistä.

Vuonna 2014 palo- ja pelastustoimen kokonaiskustannukset olivat 1 165 848 euroa ja 2015 ne olivat 1 188 982 euroa. Kokonaiskulut nousivat edellisestä vuodesta 22 134 eu­roa, 1,90 0/o. Palo- ja pelastustoimi oli Kauhajoen kaupungin omana toimintana vuonna 2003 ja kustannukset olivat tuolloin 602 431 euroa. Kustannukset ovat 12 vuodessa kas­vaneet 97,4 %. Elinkustannusindeksi on kasvanut vastaavana aikana 21,2 0/o.

Toiminnan jatkuvuuden turvaamiseksi on jouduttu rekrytoimaan uusia henkilöitä eläköity­vien tilalle. Kunnallistekniikan työnjohtaja sekä kiinteistöpäällikkö ovat aloittaneet työt lop­puvuodesta 2015.

Kaavoitusohjelma 2015-2018 on hyväksytty valtuustossa 18.5.2015.

Vuonna 2015 tehtiin valtuustoaloite teknisen osaston töiden ulkoistamisesta. Ulkopuolinen konsulttiyhtiö Taitoa Oy / Olli Ainasvuori on tehnyt selvityksen, jonka kustannukset olivat 3 196,09 euroa, alv. O.

24

Kauhajoen kaupungilla on talousmetsiä yhteensä noin 740 hehtaaria, lisäksi noin 625 hehtaaria suoalueita. Kaupungilla on Metsänhoitoyhdistys Lakeuden kanssa palvelusopi­mus, vuonna 2015 maksu oli 7 150 euroa, alv. O. Yhteismetsäosuuksia kaupungilla on yh­teensä 33,596/ 100 osuudesta, yhteismetsään on sijoitettu kaupungin metsää noin 506 hehtaaria. Yhteismetsästä saatiin tuottoa vuodelta 2014 noin 15 000 euroa ja vuodelta 2015 noin 18 500 euroa.

6.5 Rakennuslautakunta

Tavoite kyllä osit- ei huomioita tain

Palvelujen tarkoituksenmukai­nen järjestämistapa Oman palvelutoiminnan kehit­täminen

x

x

Valtionhallinnon tavoite ympäris­tö- ja maa-aineslupien yhdistä­minen. Toimivalta lupa-asioissa ympäristöviranomaiselle Nykyaikaiset tietojärjestelmät

x

x

Tiedotuksen parantaminen x

Lupa-, ilmoitus- ja valvontapro­sessien kehittämisen jatkaminen

x

Henkilöstön hyvä valmius stra­tegian toteuttamiseen.

x

Henkilöstön osaamisen kehittä­ x minen

Osaava, motivoitunut ja vastuul­linen henkilöstö

x

T öiden oikea rnitoitus x Maksut ja taksat kustannusten nousun mukaisesti ajan tasalle

x !

TP 2014 € rrA+muutos TP 2015 € Muutos € Erotus € 2015 € rrp 2014- TA+muutos/

2015 TP2015 Toimintakate - 206 828 - 199366 - 221 332 14504 21 966

+7,01 % +11,02 0/0

Rakennuslautakunta on saavuttanut sille asetetut toiminnalliset ja taloudelliset ta­voitteet.

Vuonna 2014 kiinteistöveroa saatiin 3,36 milj. euroa, viime vuonna 3,4 milj. euroa. Kiin­teistöjen verotusarvo laskee vuosittain vakituisten asuinrakennusten kohdalla 1,25 % ja muiden kiinteistöjen osalta 5 % vuodessa. Rakennusten arvo putoaa joka vuosi eli silloin täytyy saada lisää ja uutta sen verran, että pysytään kiinteistöveron tuotossa edes samalla tasolla.

25

Viime vuonna myönnettiin yhteensä 292 erilaista lupaa. Uusia omakotitalolupia myönnet­tiin 14. Virallisia rakennuslupiin liittyviä rakennusvaihekatselmuksia, josta on tehty pöytä­kirja, oli yhteensä 508 kpl.

Tuulivoimaloiden lupamenettely ja valitukset ovat työllistäneet rakennustarkastusta kah­den viimeisen vuoden aikana. Lupataksa on päivitetty tältä osin ja se kattaa jatkossa pa­remmin aiheutuneita kustannuksia.

Tuulivoimalan perustukset ja runko konehuoneineen on sellainen rakennelma, joka kuulu­vat kiinteistöveron piiriin. Roottori lapoineen, vaihdelaatikko ja generaattori sekä muu lait­teisto ovat luonteeltaan irtainta käyttöomaisuutta ja ne jäävät kiinteistöverotuksen ulko­puolelle.

Rakennustarkastajia oli kolme ja yksi projektityöntekijä. Suhteessa nykyiseen työmää­rään rakennustarkastajien lukumäärää tulisi tarkastella kriittisesti.

Rakennusvalvontatoimistolla käy asiakkaita arviolta 8-12 henkilöä päivässä, noin 2 000 käyntiä vuodessa. Sähköisiä palveluja käytetään mahdollisuuksien mukaan. Lupapäätök­set lähetetään paperisena aina postin kautta, samoin naapurin kuulemiset kirjeenä. Osa lupapäätöksistä on lain mukaan lähetettävä kirjattuna kirjeenä saantitodistuksella.

Rakennuslautakunnan esityksestä kaupunginvaltuusto hyväksyi uuden rakennusjärjestyk­sen, joka tuli voimaan 1.6.2015.

Rakennuksen kunnossapito, ympäristön hoito ja valvonta

Tarkastuslautakunta katsoo, että rakennusvalvontaviranomaisten tulee ryhtyä maanrakennuslain 166 §:n edellyttämiin jäljempänä mainittuihin toimenpiteisiin.

Rakennus on pidettävä kunnossa niin, ettei se rumenna ympäristöä tai aiheuta vaaraa ra­kennuksen käyttäjille tai ulkopuolisille. Ympäristöön olennaisesti vaikuttavien ulkovarasto­jen ja kompostointi- ja jätesäiliöiden taikka -katosten ympärille on tarvittaessa istutettava näkösuoja tai rakennettava aita. Rakennus ympäristöineen on pidettävä siistissä kunnos­sa. Tämän toteamiseksi rakennusvalvontaviranomainen voi tarvittaessa kehottaa kiinteis­tönomistajaa määräajassa siistimään rakennuspaikka ja tekemään tarvittavat toimenpiteet rakenn!uksen kunnossapitämiseksi. !

6.6 Investoinnit

Investointien kokonaistoteuma oli 3,5 milj. euroa (netto). Suurimmat investoinnit olivat Aron koulu 1,34 milj. euroa, viemärilaitos investoinnit 0,51 milj. euroa ja LLKY:n käytössä olevat talonrakennukset 0,42 milj. euroa.

Kauhajoen kaupungin tulee huomioida kiinteistöjen kertynyt korjausvelka , joka on noin 19 milj. euroa 2012 tason mukaan. Merkittävimmät kohteet ovat Sanssinkoto, hammashoito­la, lukio ja yhteiskoulun auditorio sekä liikuntasali.

Tarkastuslautakunta pohtii tässä taloudellisessa tilanteessa miten korjausvelan kohteet rahoitetaan.

26

6.7 Henkilöstö

Kauhajoen kaupungin hallinto-organisaatiossa on 5-jäseninen kaupunginhallituksen henkilöstöjaosto. Henkilöstöjaoston toimialana on hoitaa kaupungin luottamushenkilöitä ja henkilöstöä koskevat henkilöstöasiat.

Henkilöstöstrategia I henkilöstöpoliittinen ohjelma on hyväksytty vuonna 2007 ja to­teuttamisohjeet vuosille 2007-2009. Ohjelmaa ei ole päivitetty.

Kaupunki on 1.1.2015 myynyt Suupohjan koulutuskuntayhtymälle yhden koulukuraattorin työpanoksesta puolet. Tarkastuslautakunta toteaa, että tavoite on toteutunut.

Palkat, palkkiot ja henkilöstökulut olivat vuonna 2015 yhteensä 23,5 milj. euroa, joka on noin 160 000 euroa edellisvuotta vähemmän. Kaupungin palveluksessa oleva henkilöstön määrä oli vuoden 2015 lopussa 610, joista vakinaisia oli 455. Vuonna 2014 henkilöstön määrä oli 611, vakinaisia 455. Henkilöstöstä oli eniten sivistysosastolla, 316 henkilöä.

Tarkastuslautakunta katsoo, että talouden tasapainottaminen on epäonnistunut henkilöstömenojen osalta koska eläköitymisiä ei ole hyödynnetty tehokkaasti. Viime vuonna henkilöstömäärä väheni vain yhdellä vaikka vanhuuseläkkeelle ja osa- / työkyvyt­tömyyseläkkeelle siirtyi yhteensä 20 henkilöä.

Henkilöstöjaosto on 30.1.2014 päättänyt, että kaikki vanhat pitämättömät säästövapaat on pidettävä vuosien 2014-2015 aikana. Vuoden lopussa säästövapaita oli vielä kuitenkin 19 henkilöllä pitämättä yhteensä 306 päivää, noin 1,21 htv. Tarkastuslautakunta edellyttää, että henkilöstöjaosto käsittelee asian uudestaan.

Henkilöstön koulutuspäivät ovat vähentyneet yhteensä 57 päivää edellisvuodesta. Viime vuonna koulutuspäiviä oli 879 (936 vuonna 2014). Suurin muutos koulutuspäivissä on ollut sivistysosastolla, siellä koulutuspäivät vähenivät 143. Sen sijaan varhaiskasvatuksen kou­lutuspäivät nousivat 74 päivää edellisvuodesta 301 päivästä 375 päivään. Tarkastuslau­takunta suosittelee koulutussuunnitelman laatimista hallintokunnille.

Tarkastuslautakunta suosittelee, että hallintokunnat kartoittavat työnohjauksen tar­peellisuuden koska sillä voidaan edistää työhyvinvointia ja -viihtyvyyttä sekä vähentää sairauspoissaoloja.

Sairauspoissaolot

Kauhajoen kaupungin henkilöstön sairauspoissaolot ovat hälyttävästi kasvaneet. Terve­ysperusteiset poissaolot ovat lisääntyneet yhteensä 2130 kalenteripäivää vuoteen 2014 verrattuna eli 30,4 0/0. Esimerkiksi 4-29 kalenteri päivää kestäviä poissaoloja oli 4370, 1102 kalenteripäivää enemmän kuin vuonna 2014.

Vaikka varhaisen välittämisen mallin mukaisia keskusteluja on käyty työntekijöiden kes­ken, niitä on liian vähän dokumentoitu. Mistään ei myöskään käy selville onko keskuste­luissa ilmi tulleet ongelmat korjattu tai onko tärkeää jälkiseurantaa suoritettu.

27

Sairauspoissaolot hallintokunnittain/kpv/henkilö vuosina 2012-2015

25,00

20,00

15,00 2012

2013

2014 10,00

2015

5,00

0,00

Hallinto-osasto Varhaiskasvatus Sivistys Tekninen Kaikki yht. keskim.

Lautakunta suosittelee että kaupungille laaditaan ikäohjelma. Se tulee laatia työpai­kan omista lähtökohdista ja tarpeista käsin. Sitä laadittaessa on otettava huomioon myös lainsäädäntö sekä alalla sovellettavat työ- ja virkaehtosopimukset. Hyvästä ikäjohtamises­ta hyötyvät niin työnantaja kuin työntekijätkin, sillä se maksaa itsensä takaisin työhyvin­vointina ja parempana tuottavuutena. Ikänäkökulman huomioonottaminen näkyy myös sairauspoissaolojen, työkyvyttömyyden ja sairaanhoidon kustannusten vähenemisenä. Ikäohjelman avulla työpaikan työntekijöiden eri-ikäisyys on voimavara sen sijaan että se nähtäisiin kuormitustekijänä.

7. Muut havainnot

Tasapainotusohjelman vain osittainen toteutuminen huolettaa vakavasti tarkastus­lautakuntaa.

Lautakunta korostaa asioiden huolellisen valmistelun tärkeyttä sekä lain, sääntöjen ja oh­jeiden noudattamista. Asioiden valmisteluun tulee varata tarpeeksi aikaa, että niihin pe­rehdytään ja esitykset ovat perusteltuja ja selkokielisiä, että päätöksenteko sujuu jousta­vasti.

7.1 Konserniohjaus ja -yhteisöille asetetut toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet

Yhtiö ja tavoittei- Tavoite ja arvio den toteutuminen Kauhajoen Lämpö- Tavoitteena on ollut kulurakenteen tehostaminen. Tulos on huolto Oy edellisestä vuodesta parantunut 249 200 euroa Kauhajoen Ten- Toiminta on jatkunut entiseen malliin. nishalli Oy Kauhajoen Vesi- Hoitaa velvollisuudet vesi- ja jätevesiasioissa. huolto Oy Kauhajoen kaupungin omistusosuus on 88 0/0 Kiinteistö Oy Kau- On myytävänä. hajoen Liikenne­

28

terminaali Kiinteistö Oy Kau- Toiminta on jatkunut entisellään. Käyttöaste 93 %

hajoen Teknolo­~iakeskus Kiinteistö Oy Kau- Käyttöastetavoite 88 0/o. hajoen Vuokra- Toteuma 85,91 %

asunnot Suupohjan Seutu- Tulostavoite oli runsas - 4 000 euroa palvelukeskus Oy Tulos oli + 10 000 euroa

7.2 Kuntayhtymät

Kauhajoen kaupunki on suurimpana jäsenenä ja maksajana seuraavissa kuntayhtymissä, mutta niiden hallituksissa I johtokunnassa vähemmistössä.

Suupohjan elinkeinotoimen kuntayhtymä (SEK)

Kaupungin osuus peruspääomasta oli 47,57 %. Sek:in palveluksessa oli vuoden 2015 lo­pussa yhteensä 133 työntekijää. Näistä 9 työntekijää oli hallintopalveluissa, eri projekteis­sa ja yrityspalveluissa. 6 työntekijää työskenteli lomituspalveluiden hallinnossa ja 118 10­mitustoiminnoissa. Työntekijöiden keski-ikä 46,1 vuotta.

Kuntayhtymän tilikauden ylijäämäksi muodostui 73 583 euroa. Kauhajoen kaupunki mak­soi maksuosuutena 329 567 euroa.

Suupohjan koulutuskuntayhtymä

Kaupungin osuus peruspääomasta oli 54,20 0/o. Perussopimuksen mukaan Kauhajoen kaupunki maksaa 5 % kauhajokisten työntekijöiden palkkasummasta koulutuskuntayhty­mälle. Opetusministeriö maksoi 595 oppilaasta valtionosuuksia, joka on oppilaitoksen pää"tulolähde. Koulutuskuntayhtymässä toteutettiin viime vuoden aikana yt-neuvottelut.

Alkuperäisestä 1,63 milj. euro~ alijäämäisestä talousarviosta tilinpäätös osoitti 0,31 yli­jäämää. Tällä hetkellä koulutu'skuntayhtymä selvittää aktiivisesti vaihtoehtoja, joilla eHn­voimaisuus jatkossakin voidaan turvata. Ammatillisen koulutuksen säilyminen alueella ja sen rooli elinkeinon osaajien tuottamisessa tulee jatkossakin varmistaa.

Suupohjan peruspalveluliikelaitoskuntayhtymä

Kaupungin osuus peruspääomasta oli 59 0/o. Kauhajoen kaupunki maksoi vuonna 2015 tuotteistuslaskelman mukaan 53,3 milj. euroa LLKY:lle. Kaupungin osalta erikoissairaan­hoidon kustannukset olivat yhteensä 18,8 milj. euroa, vuonna 2014 kustannukset olivat 17,0 milj . euroa, kasvua oli 1,8 milj. euroa eli 10,83 0/o.

Tarkastuslautakunta tuo esiin huolensa siitä, kun LLKY:n toiminta ylittää jäsen kuntien ta­loudellisen kantokyvyn. Lautakunnan näkemyksen mukaan LLKY:n toiminnassa on vält­tämätöntä ryhtyä aktiivisesti toimenpiteisiin kustannustason hillitsemiseksi.

Syksyllä 2015 LLKY:n jäsenkunnat ryhtyivät tutkimaan mahdollisuutta ulkoistaa sote­palvelukokonaisuuden Pihlajalinnalle. Selvittelytyö jatkuu edelleen.

29

8. Seuranta

Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä arviointikertomuksen jälkiseurantaa. Lautakun­ta esittää, että valtuusto velvoittaa hallintokunnat ja konserniyhtiöt käsittelemään arviointikertomuksen ja ryhtymään toimenpiteisiin omalta osaltaan esille nostettu­jen asioiden korjaamiseksi ja toiminnan kehittämiseksi. Tehdyistä toimenpiteistä pyydetään raportoimaan tarkastuslautakunnalle lokakuun 2016 loppuun mennes­sä.

9. Tarkastuslautakunnan yhteenveto ja esitys valtuustolle

Kuten jo joulukuussa antamassaan väliraportissakin, tarkastuslautakunta painottaa edelleen palvelurakenteen kehittämisen tarpeellisuutta, kulurakennetta on syytä tarkastella ja miettiä uusia kustannustehokkaita tapoja palveluiden tuottamiseen. Vain tällä tavoin voidaan turvata Kauhajoen kaupungin toiminta itsenäisenä pää­töksentekijänä.

Tarkastuslautakunta uudistaa vuoden 2014 arviointikertomuksessa tekemänsä esi­tyksen valtuustolle:

Kaupungin talouden tasapainottaminen ja siihen liittyvän toimenpideohjelman rea­listinen laatirrlinen vaatii entistä enemmän ponnisteluja. Yleinen taloudellinen tilan­ne ei myöskään helpota tavoitteen saavuttamista. Toimenpideohjelmassa toimenpi­teet tulee esittää yksilöityinä, rahamääräisinä ja ajallisesti kohdistettuina. Ilman toimenpiteitä käyttötalous pysyy edelleen alijäämäisenä. Edelleen tulee jatkaa pal­velutuotannon tarkastelua kriittisesti; mistä voidaan luopua ja mitä voidaan tehdä toisella tapaa nykyistä kustannustehokkaammin.

Kaupunginvaltuuston asettamat keskeiset toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet kohtalaisesti ja kaupungin toiminta on järjestetty tarkoituksenmukaisella tavalla. Valtuuston asettamat taloudelliset tavoitteet eivät ole toteutuneet. Valtuuston vuonna 2013 päättämän vuosien 2014--2020 tasapainottamisohjelman ensimmäiset vuodet 2014 ja 2015 ovat olleet alijäämäisiä.

10. Allekirjoitukset

Kauhajoella 7.6.2016

a hajOen kaupungin tarJ StuSlautakunta

Mika Muurimäki I~~~a Tervonen puheenjohtaja varapuheenjohtaja

ft-a- /kt;-~ Ho..M-~ f1 ~ /\ Esa Ala-Kyyny Maria Pietari jäsen jäsen

~~er$' Marfa Aalto jäsen