ejercicio1Pagina 92 ejercicio 1Diario GeneralLavanderia Impecable, S.A.Diario GeneralaFechaDetalleRefernciaDebeHaber1/2/14BancosB0011,250,000.00Capital SocialC0011,250,000.00Inversion por el dueno en efectivocomo aportacion de capital

b 2/2/14Equipos de LavadoA0012,240,000.00Cuentas por Pagar ProveedoresP0012,240,000.00Se compro equipo de lavado a credito

c2/2/14Materiales de LavadoG00185,300.00BancosB00285,300.00Se compraron detergentes, desmanchadores y suavizantes de ropa de contado

d2/2/14BancosB0032,690.00Ingresos por serviciosI0012,690.00Se cobraron servicios de lavado

e 5/2/14Cuentas por Cobrar ClientesC0016,500.00Ingresos por ServiciosI0016,500.00Se llavaron sabanas y toallas de un hotel, cantidad que se cobrara posteriormente

f8/2/14Cuentas por Ppagar ProveedoresP0021,120,000.00BancosB0041,120,000.00Se pago el 50% del adeudado contraido por la compra de equipo de lavado

g10/2/14Gastos por AlquilerG0023,500.00BancosB0053,500.00Se pago la renta del mes

h10/2/14BancosB0066,500.00Cuenta por Cobrar ClientesC0026,500.00Se cobraron al hotel los servicios prestados

i 15-02-14Gastos por Sueldos S0018,000.00BancosB0078,000.00Se pagaron los sueldos

j27-02-14Dividendos10,000.00Bancos10,000.00Se pagaron dividendos

ejercicio2Cedicarnes, S.ADiario General131-12-14BancosB0011,500,000.00Cuentas por Cobrar ClientesC001160,000.00Ingresoso por servicios de refrigeracion de carnesI0011,660,000.00Ingresos por servicios de refrigeracion de carnes ya cobrados y pendientes de cobro231-12-14BancosB002200,000.00Ingresos por servicio de empacado de carneI002200,000.00Ingresos por servicios de empaque de carne totalmente cobrados 331-12-14Sueldos620,000.00Comisiones Pagadas350,000.00Gastos de Renta22,000.00Gastos de Servicios Publicos16,000.00Gastos de Publicidad80,000.00Gastos de servicios de Telefono25,000.00ISR185,000.00Gastos Micelaneos5,000.00BancosB0031,303,000.00Renta por Pagar. mes de diciembre2,000.00

431-12-14Dividendos120,000.00Bancos120,000.00

ejerccio3PloresaDiario GeneralaMar-02BancosB00800,000.00capital SocialC001800,000.00El dos de marzo los socios aportaron RD$800,000 para arrancar el negocio y con eso abrieron una cuenta bancaria a nombre de la empresa

bMar-05Gastos por Renta de AlquilerG00110,000.00BancosB00210,000.00renta de un local para la oficina y almacen de materiales. El importe pagado corresponde a la renta de un mes

dMar-08Gastos de PublicidadG00228,900.00BancosB00328,900.00Se contrato compania publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio

eMar-11BancoB00412,500.00Ingresos por servicios de plomeriaI00112,500.00Primera llamada para solicitar servicio de plomeria

fMar-12HerramientasH00124,000.00Materiales de trabajo G00315,000.00Cuentas por Pagar ProveedoresP00139,000.00Se compraron herramientas de de trabajo y y diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para banoy cocinas, pinturas y lijas, todo a credtio

gMar-20Ingresos por Servicios DiversosI00210,000.00BancosB00510,000.00Diversos servicios prestados cobrados de contado

hMar-20Sueldo semanalG00410,100.00BancosB00610,100.00Se pagaron los sueldos semanales a carpinteros albaniles plomeros y electricitas.

iMar-23Cuentas por Pagar ProveedoresP00215,000.00BancosB00615,000.00abono al credito de las herramientas 10,000 y 5,000 para los materiales de trabajo

jMar-25Equipos de TransporteT001480,000.00BancoB007240,000.00Cuentas por Pagar ProveedoresP003240,000.00Compra de tres camionetas para mejorar el sercivicio. Con un avance del 50% en efectivo y el otro 50% pagaderos dentro de 6 meses

kMar-28BancosB00818,950.00Ingresos por Servicios Diversos 18,950.00

Ejercicio 4Andro S.A.Diario Generala Sep-03BancoB00750,000.00Capital SocialC00750,000.00Los socios aportaron capital y lo depositaron en una cuenta bancaria del negocio

bSep-04BancosB0015,750,000.00Documentos por Pagar NAFINP0015,750,000.00Credito de NAFIN . EL credito se pagara a 3 anos al 12 %, el dia 10 de cada mes a partir de octubre

cSep-07Equipos de trabajoA001450,000.00BancosB002225,000.00Cuentas por pagar proveedorP002225,000.00Se compraron equipos de tintoreria se pago el 50% con ck. Y la otra mitadad a credito

dSep-10Materiales de tintoreriaG00118,500.00Cuentas por pagra proveedoresP00318,500.00Se compraron materiales para uso de la tintoreria a credito

eSep-11Materiales de OficinaG00212,000.00Cuentas por pagar proveedoresP00412,000.00Se compraron a credito materiales de oficina

fSep-12BancosB00354,625.00Cuentas por Cobrar ClientesA00154,625.00Ingresos por servicios de lavadoI00195,000.00Ingresos por servicios de lavado el 50% en efectivo y el restante en 15 dias

gSep-25Gastos AdministrativosG00328,500.00BancosB00428,500.00Se pagaron los gastos de agua, electricidad,y gas

hSep-28Gasto de renta de alquilerG00420,000.00BancosB00520,000.00Se pago la renta de alquiler del local del mes de septiembre con cheque

iSep-30Sueldos50,000.00Bancos50,000.00Se pagaron los sueldos del personal

jSep-30Cuentas por pagar provedoresP00212,000.00BancosB00612,000.00Se pgaron los materiales comprados a creditos el dia 11.

ejercicio5Consultoria IntergralDiario Generala) Asientos de diariob) Pases al mayor y saldo de las cuentasc)a BancosClientesFeb-01BancosB00180,000.0080,000.009,775.0025,500.00Ingresos por servicios consultoriaI00180,000.0060,000.0085,000.00b34,500.0069,775.00110,500.00Feb-02Equipos de ComputosA00110,500.0044,725.00Cuentas por Pagar proveedoresP00110,500.00c Equipo de CmputoGto. por Serv. PblicoFeb-09Gastos por Servicios PublicosG0019,775.0010,500.009,775.00BancosB0029,775.00dIngresos por ServiciosFeb-15Sueldos-1ra quincenaG00260,000.0080,000.00BancosB00360,000.0085,000.00e60,000.00Feb-19Cuentas por Cobrar ClientesC00185,000.00225,000.00Ingresos por servicios consultoriaI00285,000.00gFeb-25BancosB00334,500.00Acreedores DiversosCuentas por Cobrar ClientesC00225,500.0010,500.00Ingresos por servicios consultoriai00360,000.00Gto. Por Sueldos60,000.00c)CONSULTORA INTEGRALBALANZA DE COMPROBACINAl 28 de febrero de 2014Bancos44,725.00Clientes110,500.00Eq. Computo10,500.00Acreedores diversos10,500.00Ingresos por servicios225,000.00Gto. por Serv. Pblico9,775.00Gto. Por sueldos60,000.00Totales235,500.00235,500.00

ejercicio6Yolanda Rosalesa) Registro en el Diario1May-04BancosB00250,000.00Capital Social Yolanda RosalesC00250,000.002May-05Gasto de AlquilerG00120,000.00BancosB00120,000.003May-07Equipos de OficinaA00195,000.00Cuentas por Pagar ProveedoresP00195,000.004May-08Equipos de TransporteA002179,975.00BancosB002100,000.00Cuentas por Pagar ProveedoresP00279,975.005May-10Materiales de OficinaG0026,300.00BancosB0036,300.006May-12BancosB00475,000.00Ingresos por servicios decoracionI00175,000.007May-13Prima de seguroG00311,845.00BancosB00511,845.008May-23Cuentas por Cobrar ClientesA00320,700.00Ingresos por servicios de diseno de interioresI00220,700.009May-24Publicidad por adelantadoG0044,500.00bancosB0064,500.0010May-25BancosB0074,025.00Cuentas por Cobrar ClientesA0044,025.0011May-26Cuentas por Pagar ProveedoresP00217,500.00BancosB00817,500.0012May-30Sueldos del personalG00530,000.00BancosB00930,000.0013May-31DividendosC00135,000.00BancosB1035,000.00

b) Realiza los pases al mayor y c) Obtn los saldos de cada una de las cuentas de mayorBancosClientesMateriales Ofna.250,000.0020,000.0020,700.004,0256,30075,000.00100,000.0016,675.004,025.006,300.0011,845.00Seguro Pagado Equipo de Oficina4,500.0011,845.0095,00017,500.0030,000.00Camioneta35,000.00179,975.00Documentos por Pagar79,975103,880Acreedores DiversosGasto por SueldoCapital Social17,500.0095,00030,000250,000.0077,500250,000Ingreso por ServiciosGasto por Renta75,00020,00020,70095,700

Gasto por Publicidad4,500.00

d) Prepara una balanza de comprobacin al 31 de mayoYOLANDA ROSALESBALANZA DE COMPROBACINAl 31 de mayo468,175.00468,175.00Bancos103,880Clientes16,675.00Materiales de Ofna6,300.00Seguro pagado por adelantado11,845.00Equipo de Oficina95,000.00Camioneta179,975.00Documentos por Pagar79,975.00Acreedores Diversos77,500.00Capital social250,000.00Ingreso por servicios95,700.00Gasto por sueldos30,000.00Gasto por renta20,000.00Gasto por publicidad4,500.00Totales468,175.00503,175.00(35,000.00)

ejercicio7LAMAS Y ASOCIADOS, S.C.BALANZA DE COMPROBACINAl 30 de noviembreBancos498,550.00Clientes99,450.00Mobiliario y Equipos de Oficina752,700.00Documentos por Pagar13,000.00Proveedores65,000.00Capital Social936,000.00Ingresos por Servicios546,000.00Gastos por Sueldos35,100.00Gastos por Publicidad70,200.00Documentos por Servicios104,000.00TOTALES1,560,000.001,560,000.00

ejerciico 8EDIFICACIONES Y URBANIZACIONES, S.A.BALANZA DE COMPROBACINAl 31 de agosto

TOTALES7,931,200.007,931,200.00

ejercicio9POWER CLEANa) Asientos de Diario1Apr-02300,000300,0002Apr-03450,000100,000350,0003Apr-0617,50017,5004Apr-07152,00050,000102,0005Apr-0840,25040,2506Apr-091,6001,6007Apr-114,0004,0008Apr-1312,30012,3009Apr-17500,000500,00010Apr-182,0001,6003,60011Apr-2512,00012,000

b)Pases al Mayor

BancosDeudores DiversosClientes

Capital SocialEquipo de Lavado

Gasto por GasolinaDocumentos por Pagar

623,600452,000

Ingresos por ServiciosMateriales de Lavado

52,550Equipo de TransporteGasto por Sueldos

Prstamo Bancario

Gasto por Salarios

3,200

POWERCLEANBALANZA DE COMPROBACINAl 30 de abrilBancosClientesMateriales de LavadoDeudores DiversosEquipo de LavadoEquipo d eTransporteDocumentos por PagarPrstamo BancarioCapital SocialIngresos por ServiciosGasto por SalariosGasto por GasolinaGasto por SueldosTOTALES1,304,550.001,304,550.00

ejercicio10Asientos de Diarioa 948,750.0074,750.001,023,500.00b 420,000.00420,000.00c 74,750.0074,750.00d 150,000.00150,000.00e134,000.00128,500.005,500.00f2,300.002,300.00g51,750.0051,750.00h32,500.0032,500.00i3,500.003,500.00j40,000.0040,000.00

BancosClientesGasto por PublicidadMat. de Reparacin

468,250.00Gasto por Serv. Pub.179,300.00Equipo de OficinaCapital Social

Utilidades RetenidasIngresos por Servicios208,900.00Gtos. por Suel. Y SalarioSeguro Pag. por Adel.Gasto por RentaGtos. TransportacinProveedoresGastos VariosDividendos

5,500.00

LOZANO REPARACIONES, S.A.BALANZA DE COMPROBACINAl 31 de diciembre

BancosClientesSeguro Pag. por Adel. Materiales de ReparacinEquipo de OficinaProveedoresCapital SocialUtilidades RetenidasDividendosImgresos por ServiciosGasto por sueldos y salariosGasto por RentaGasto por TransportacinGasto por Servicios PblicosGastos por PublicidadGastos VariosTOTALES1,642,500.001,642,500.00