talleres presupuesto 2013 j eguivar.pptx
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allerFormulación del POAPresupuesto 2013¨
VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO YCONTABILIDAD FISCAL
La Paz, agosto de 2012
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OBJETI O! "E# TA##E$
Proporcionar información técnica y legal,a las entidades del sector público, sobreinstrumentos operativos y procedimientosgenerales bajo el nuevo enfoque, para suaplicación en la formulación del PlanOperativo Anual (POA) y presupuesto
!"#$
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%&BITO "E AP#I'A'I()
Organizacióndel Estado
Plurinacional
SECTORPÚBLICO
SECTORPRIVADO
ÓR A!OS
SP!"
SP"
Legislati#o
E$ecuti#o
%udicial
Electoral
Asa&'lea Legislati#a Plurin(
Vice)residencia*inisteriosEntidades Descentralizadas+ni#ersidadesSer#icios !acionalesEntidades DesconcentradasInstituciones de SeguridadSocialCOSDEPTri'unal ConstitucionalTri'unal Su)re&o de %usticia
Conse$o de la *agistratura
E!TIDADES DECO!TROL ,DE"E!SA DELESTADO
E*PRESASPÚBLICAS
Contralor-a eneral del EstadoDe.ensor-a del Pue'loProcuradur-a eneral de Estado*inisterio P/'lico
Estrat0gicas!acionalesRegionales*unici)ales
AD*I!ISTRACIÓ!TERRITORIAL
De)arta&entalRegional*unici)alInd-gena Originaria Ca&)esina123
123 Las IOCs4 una #ez constituidas .or&aran )arte de esta clasi.icación
Instituciones "inancieras no BancariasInstituciones "inancieras Bancarias
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)I E# "E O$*A)I+A'I()
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• MEFP, como ÓrganoRector del Sistema.
• VPCF, Unidad TécnicaEspecializada.
Ni elNormati o !Cons"lti o
• Entidades ! ÓrganosP#$licos incl"idos en el
%m$ito de &plicaci'n.
Ni el E(ec"ti o
! )perati o
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P#A) OPE$ATI OA),A#-POA.
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Plani.icación
E/ita laimpro/isación
Piensasantes deactuar
Act as enunción a
tuso eti/os
Facilita elen o4ue 5acia
asuntosimportantes
Permitecontrolar losa/ances delos o eti/os
Permiteseleccionarcursos deacción ase6uir
Permite laconcentraciónde loses uer7os
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*ARCO ESTRAT5 ICO DEL POA
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PE*
• Es "n instr"mento de plani+icaci'n de mediano ! largo plazo "e de$e serela$orado en cada entidad, de+iniendo los o$(eti os estratégicos ! losprogramas, s"(etos a la disponi$ilidad de rec"rsos, ! competenciasinstit"cionales asignadas en s" norma de creaci'n ! a los o$(eti os,pol-ticas, programas ! pro!ectos esta$lecidos en el PN , ! en los PlanesSectoriales de esarrollo, en s"s distintos ni eles.
P)&• El P)& es prod"cto de "n proceso participati o, "e permite plani+icar,
organizar ! dirigir las acti idades de corto plazo, ! esta$lecer elpres"p"esto para s" e(ec"ci'n.
CO!CEPTOS
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PROCESO DE "OR*+LACIÓ! DEL POA
MarcoEstratégico
Marco/egal
&n0lisisEntidad
Tec1oPres"p"estario
Pro!ecto P)&
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*E!TI()
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&n0lisis del entorno &n0lisis desit"aci'n
PR)CES)
2. *denti+icaci'n! priorizaci'n denecesidades,
re "erimientos,pro$lemas !prop'sitos.
3. *ntegraci'n detodos ! cada "node los o$(eti os
de gesti'n.
4.esagregaci'n
de los o$(eti osde gesti'n por
programas.
5.Esta$lecimientode los o$(eti os
de gesti'ninstit"cionalesde la entidad.
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6erra&ientas )ara la "or&ulación POA
E/aluación de $esultados -201182012.
In ormes de *estión 201082012&emorias Fiscales 20098
2011In ormes de !e6uimiento yE/aluación POA 201182012
#ineamientos esta lecidospor la &AE
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El proceso de ormulación de los O eti/os de *estión de e comprender las si6uientes etapas:
Identi;car y priori7arlas necesidades<re4uerimientos<pro lemas ypropósitos m=simportantes a seratendidos>
Esta lecer lasituación utura 4ue
pretende alcan7ar
Ela'oración de O'$eti#os
1ra ETAPA 2da ETAPA
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O'$eti#os Es)ec-.icos
!on $esultados 4ue una determinada =rea o unidadpretende alcan7ar en un a?o< sir/en de undamento<dirección y medida para la e ecución de operaciones>
Ela'oración de O'$eti#os
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Ordenar ló6ica ysecuencialmente lasoperaciones necesarias paraalcan7ar los o eti/osespec@;cos>
Esta lecer metas para cadaoperación
Estimar el tiempo deduración de las operacionesde acuerdo al tipo deoperación y naturale7a delo eti/o especi;co>
PROCEDI*IE!TO PARA LA DETER*I!ACIÓ!DE OPERACIO!ES
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I!DICADORES
#os indicadores son se?ales 4uemuestran -miden o /aloran. loscam ios anunciados en elo eti/o u operación>
,n indicador est= ien de;nido sies Pertinente< 'on;a les< !imple<Ine4u@/oco< Pr=ctico >
Fundamenta la discusión de resultados < posi ilita el s e6uimiento ye/aluación < y acilita el esta lecimiento de compromiso por
resultados >
u son los indicadores u son los indicadores
ara 4ue sir/en los indicadores
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I!DICADORES DESE*PE7O
EFI'IE)'IA
'umplimientode metas yo eti/os
I)"I'A"O$ AT$IB,TO PO)"E$A
EFI'A'IAO tención deresultadosesperados tanto en
cantidad comocalidad
'umplimientode metas yo eti/os
!i la elección ycom inación de
actores resultoser la m=s apta
para alcan7ar elm=Cimo resultadoposi le>
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FO$&,#A'I() "E#A)TEP$ODE'TO "EP$E!,P,E!TO 2013
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,E E! E# P$E!,P,E!TO
El presupuesto es un plan integrado y coordinado, expresado en términosfísicos y financieros, que incluye la estimación de los ingresos y gastos paraun periodo determinado y tiene como fin el logro de uno o varios objetivosen una organización.
E "ili$rio entre los *ngresos ! los gastos
Sosteni$ilidad +inanciera en el tiempo
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P$O'E!O P$E!,P,E!TA$IO
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FO$&,#A'I()
&ntepro!ectode
Pres"p"esto*nstit"cional
Estimaci'n del
Ppto deRec"rsos
e+inici'n dela Estr"ct"raProgram0tica
Programaci'n
del Ppto de6astos
E!TI&A'I() "E# P$E! P E!TO "E
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E!TI&A'I() "E# P$E!,P,E!TO "E$E',$!O!
Para la estimaci'n de rec"rsos espec-+icos, las entidades del sector p#$lico de$en s"stentars"s pro!ecciones en $ase a la e(ec"ci'n de las dos #ltimas gestiones considerando7 a8 Venta
de $ienes ! ser icios, ! $8 Tasas, patentes, tari+as ! otros conceptos en el marco de lanormati a igente 9P : ; en &"toridades8.
/as entidades $ene+iciarias de trans+erencias con rec"rsos del T6N, *
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P$O*$A&A'I() "E# P$E!,P,E!TO "E*A!TO!
/as entidades del Sector P#$lico +orm"lar0n s" pres"p"esto degastos por programas, pro!ectos ! acti idades, &As, UEAs,partidas de gasto, +"entes de +inanciamiento, organismos+inanciadores, +inalidad ! +"nci'n, entidades de trans+erencia !sector econ'mico "e corresponda.
/a programaci'n de gastos, de$e corresponder a los rec"rsosestimados.
/as trans+erencias p#$lico B pri adas de$en contar con ecretoS"premo "e a"torice la misma.
#I)EA&IE)TO! "E PO# TI'A
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#I)EA&IE)TO! "E PO# TI'AP$E!,P,E!TA$IA
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VINCULACIÓN POA PRESUPUESTO
Operación deFuncionamiento
1
PROGRA ACIÓN!E LA PRO!UCCIÓNTER INAL
Acti"idad 1
Operación deIn"er#ión
1
Pro$ecto1
Recur#o#
Partida# porO%&eto de Ga#to 'In#umo#( Pro)rama
1* **** **Pre#upue#to
1* **** *1
1* ***1 **
O%&eti"o deGe#tión
ESTRUCTURAPROGRA ATICA
ResultadoProductoProcesos)roducti#o
Plani.icación
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I)!T$,&E)TO!
OT$A! "I!PO!I'IO)E! TK')I'A! DLO
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Aplicación del "ecreto !upremo ) 11GH de 9 de a ril de2012>
Escala &aestra: $eadecuación de escalas salarialesdel (r6ano E ecuti/o< incorporando al Personal
E/entual y 'onsultores de #@nea< a la partida 11 00¨!ueldos¨ y su incidencia en partidas colaterales< conretroacti/idad al mes de a ril de 2012>
Incremento !alarial del : A a/or de entidadesdesconcentradas< descentrali7adas y aut=r4uicas<cuya aplicación es in/ersamente proporcional< conretroacti/idad al mes de a ril de 2012>
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OT$A! "I!PO!I'IO)E! TK')I'A! DLO)O$&ATI A!
I)!T$ &E)TO! M '#A!IFI'A"O$E!
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O+G+ U+G+
I N G+
F+F+O+F+
ECO+
INST+,UI-N GASTA...
EN ,U- SE GASTA...
PARA ,U- SE GASTA...
!ÓN!E SE GASTA....
,U- FINANCIA...
CU/L ES EL ORIGEN...
FIN0FUN
1
42
3
4
56
,UI-N FINANCIA...
PER ITEN CONTESTAR A PREGUNTAS TALESCO O7
I)!T$,&E)TO! M '#A!IFI'A"O$E!P$E!,P,E!TA$IO!
I)!T$ &E)TO! M "I$E'T$I'E!
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"I!'IP#I)AP$E!,P,E!TA$IA
VER 6RUP)2DDDD
I)!T$,&E)TO! M I$E T$I E!P$E!,P,E!TA$IA!
&A$'O &A'$O FI!'A# "E &E"IA)O
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&A$'O &A'$O FI!'A# "E &E"IA)OP#A+O
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&AT$I+ "E #A E!T$ 'T $A P$O*$A&%TI'A "E#
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'("I*OP)"
'#A!IFI'A'I() A$EA< !E'TO$< PO# TI'A D E!T$ATE*IA
" %rea &olivia 'igna ( oberana, Productiva y 'emocr tica)
"$!" ector Protección ocial
"$!"$" Pol*ticas +educción de la pobre a en el rea rural
"$!"$"$" -strategia 'esarrollo de capacidades de las comunidades prioritariamente ind*genas y originarias
"$!"$ Pol*ticas .ntegración social y productiva de las personas con capacidades diferentes (&oliviaolidaria)
"$!"$ $" -strategia /omunidades solidarias
"$!"$# Pol*ticas +educción de la pobre a e0trema en el rea urbana
"$!"$#$" -strategia /omunidades +eciprocas
"$!"$1 Pol*ticas Protección ocial y 'esarrollo .ntegral /omunitario"$!"$1$" -strategia 'esarrollo .ntegral /omunitario
&AT$I+ "E #A E!T$,'T,$A P$O*$A&%TI'A "E#P)"
'("I*OP)"
'#A!IFI'A'I() A$EA< !E'TO$< PO# TI'A D E!T$ATE*IA
"$!2$#$ -strategia Promover la formación art*stica con identidad nacional
"$!2$#$# -strategia -jecutar una estrategia de comunicación cultural e3ciente
%rea &olivia 'emocr tica
$!" ector 4ovimientos ociales
$!"$" Pol*ticas 'inami ar la sociedad civil y movimientos sociales para constituir el -stado Plurinacionalcomunitario desde la sociedad
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racias )or su atención(
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