taller bueno!! (1)

1-Oct

2-Oct

7-Oct

8-Oct14-Oct

15-Oct

16-Oct21-Oct

22-Oct

28-Oct29-Oct

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Vende mercancía de contado a ABC Régimen simplificado por un valor de $4'500.000 más IVAVende mercancía a crédito por un valor de $3'800.000 iva incluído a Régimen común

Compra mercancías por valor de $750.000 más IVA de contado a Régimen comúnVende mercancía de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 más IVA

Compra mercancía de contado por un valor de $2'150.000 IVA incluído a Gran contribuyenteRecibe el pago de la venta del 14 de octubre

*Solamente internet y telefonía tienen IVA

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Compra equipos de oficina por un valor de $2'800.000 más IVA, de contado.

Compra mercancía a crédito por un valor de $3'200.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente.

Paga servicios públicos por un valor de $420.000 (70% agua y energía - 30% internet y telefonía* ), cancela el 50% y el resto a 15 días.

Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga honorarios por asesoría jurídica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)

Vende automóvil del gerente por un valor de $12'000.000 de contado a ABC Régimen simplificado y paga el saldo de los servicios públicos.

Terminar los ejercicios

Fecha Código Cuenta Parcial Débito1-Oct 1524 Equipo de oficina 3,248,000

152410 Equipos de cómputo 3,248,0001110 Bancos111005 Nacionales 3,248,000

2-Oct 6205 Compra de mercancía 3,200,000620501 Repuestos 3,200,0002408 IVA 512,000240810 Por cobrar 512,0002205 Proveedores220505 XYZ 3,712,000

7-Oct 5135 Servicios 420,000513525 Acueducto 147,000513530 Energía 147,000513535 Telefonía e internet 126,0002408 IVA 20,160240810 Por cobrar 20,1601105 Caja110505 Caja general 220,0802335 Costos y gastos por pagar233550 Servicios 220,080

8-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos 4,500,0002408 IVA240805 Por pagar 720,0001110 Bancos 5,220,000111005 Nacionales 5,220,000

14-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos 3,275,8622408 IVA240805 Por pagar 524,1381355 Anticipo de impuesto 160,517135515 Retención en la fuente x renta 81,897135517 Reteiva 78,6211305 Clientes 3,639,483130505 Nacionales 3,639,483

15-Oct 2205 Proveedores 1,856,000220505 XYZ 1,856,0001110 Bancos111005 Nacionales 1,856,0005110 Honorarios 1,800,000511025 Asesoría jurídica 1,800,000

REPUESTOS FÉNIX Ltda.Nit: 000-000-000.0

Libro diario Octubre de 2014

2365 Retención en la fuente236515 Honorarios 198,0001110 Bancos111005 Nacionales 1,602,000

16-Oct 6205 Compra de mercancía 750,000620501 Repuestos 750,0002408 iva 120,000240810 Por cobrar 120,0002365 retencion en la fuente236540 compras 18,7502367 reteiva236701 COMPRA 18,0001110 Bancos111005 Nacionales 833,250

21-Oct 4135 comercio al por M y al por m413506 Piezas de vehículos 1,700.0002408 IVA240805 Por pagar 2721110 Bancos 1972000111005 Nacionales 1972000

22-Oct 1540 flota y equipo de transporte154005 autos 120000001110 banco 12000000111005 nacional 120000002335 costos y gastos por pagar 220080233550 servicios 2200801105 caja110505 general 220080

28-Oct 6205 compra de emercancias 1853448620510 repuestos 18534482408 iva 296552240810 por cobrar 2965521110 banco111005 nacional 2150000

29-Oct 1305 clientes130505 nacionales 36394831110 banco111005 nacionales 3639483

IVA (Tarifa general)16% de la compra

Crédito Retefuente en compras2.5% declarantes 3.5% No declarantes

10% servicios3,248,000 Reteiva

15% del IVA

3,712,000

220,080

220,080

4,500,000

720,000

3,275,862

524,138

IVA (Tarifa general)16% de la compra

Retefuente en compras1,856,000 2.5% declarantes 3.5% No declarantes

10% serviciosReteiva

15% del IVA

198,000

1,602,000

18,750

18,000

833,250

1700000 IVA (Tarifa general)16% de la compra

272000 Retefuente en compras2.5% declarantes 3.5% No declarantes

10% serviciosReteiva

12000000 15% del IVA

220080

2150000

3639483

3639483

Valor de la venta/compraCómo hallar el IVA soloCómo hallar la venta/compra + IVA

Cómo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA incluído

Cómo hallar el valor del IVA, cuando está incluído en la venta/compra

Cálculo de retención en la fuente por comprasCálculo de retención en la fuente por impuesto al valor agregado

10.000 =10.00010.000x0.16 =1.600

=11.600

=10.000

=1.600Valor venta SIN IVA x 0,025 =250

Valor IVA solo x 0,15 =240

10.000x1.16 ó 10.000+(10.000x0,16)

Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.1611.600/1.16

Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16)

11.600-(11.600/1.16)

1-Dec

5-Dec

10-Dec

12-Dec

15-Dec

19-Dec

23-Dec

26-Dec

29-Dec

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $4'650.000 más IVA de contado a ABC Régimen común.

Vende mercancías a crédito por un valor de $3'770.000 más IVA a JKL Régimen Simplificado.

Compra mercancías por un valor de $5'115.500 IVA incluído a su proveedor ABC de contado.

Compra una máquina para procesos por un valor de $3'000.000 más IVA.

Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000

Vende mercancías de contado por un valor de $5'425.600 IVA incluído a RST Gran Contribuyente.

Vende mercancía a crédito por un valor de $710.000 más IVA a MNO Régimen común

*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $2'320.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 días.

Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA incluído.Vende mercancía de contado por valor de $1'215.000 más IVA a Barack Obama

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL1-Dec 6205 Compras de mercancias

620501 olla arocera a-123 haceb $ 4,650,000 2408 iva

240810 Por cobrar $ 744,000 236540 Retencion en la fuente236701 Reteiva

1110 Bancos111005 Nacionales $ 5,166,150

5-Dec 6205 Compra de mercancias 620502 sanduchera uw-25f $ 2,320,000

2408 iva240810 Por cobrar $ 371,200


2205 Proveedores nacionales220502 xyz $ 1,345,600

10-Dec 4135 Comercio Mym413536 Venta de electrodomesticos $ 3,770,000

2408 iva240805 Por pagar $ 603,200

1305 Clientes130505 jkl $ 4,373,200

12-Dec 6205 Compra de mercancias 620503 Neveras $ 4,409,914

2408 iva240810 Por cobrar $ 705,586

2365 Retencion en la fuente 236540 por compras $ 110,248

2367 Reteiva236701 Compras $ 105,838

1110 Banco111005 Nacionales $ 4,899,414

15-Dec 1512 Maquinaria y equipos de montaje151205 Maquinaria y equipo $ 3,000,000 240810 iva

ZAFIRO LTDANit :584.251.699-5

Libro diario DICIEMBRE DEL 2013


19-Dec 5210 Honorarios521025 Asesoria juridica $ 2,700,000

2365 Retencion en la fuente236515 Honorarios $ 297,000


23-Dec 4135 Comercio al Mym 413536 Venta de electrodomesticos $ 4,677,241

2408 IVA240805 Por pagar $ 748,359

1355 Anticipo de impuestos 135515 Retencion en la fuente por renta $ 116,931 135517 Reteiva $ 112,254


26-Dec 4135 Comercio al Mym 413536 Venta de electrodomesticos $ 710,000

2408 IVA 240810 Por pagar $ 113,600

1305 Clientes130505 mno $ 823,600

29-Dec 1512 Maquinaria y equipos en montaje 151215 Equipo de computacion $ 1,100,000


4135 Comercio al por Mym 413536 Venta de electrodomesticos $ 1,215,000

2408 IVA240805 Por pagar $ 194,400


DEBITO CREDITO $ 4,650,000

$ 744,000

$ 116,250 $ 111,600 $ 5,166,150

$ 2,320,000

$ 371,200

$ 1,345,600

$ 1,345,600

$ 3,770,000

$ 603,200

$ 4,373,200

$ 4,409,914

$ 705,586

$ 110,248

$ 105,838

$ 4,899,414

$ 3,000,000

$ 480,000

ZAFIRO LTDANit :584.251.699-5

Libro diario DICIEMBRE DEL 2013

$ 3,480,000

$ 2,700,000

$ 297,000

$ 2,403,000

$ 4,677,241

$ 748,359

$ 116,931

$ 5,196,415

$ 710,000

$ 113,600

$ 823,600

$ 1,100,000

$ 1,100,000

$ 1,215,000

$ 194,400

$ 1,409,400

taller bueno!! (1)

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