sveuČiliŠte u zagrebu studentski centar varaŽdin …

SVEUČILIŠTE U ZAGREBU STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN

Julija Merlića 9, Varaždin

Godišnji financijski izvještaji i

izvješće neovisnog revizora o obavljenoj

reviziji financijskih izvještaja za 2020. godinu

SVEUČILIŠTE U ZAGREBU – STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN

Godišnji financijski izvještaji i

Izvješće neovisnog revizora

za 2020. godinu

S A D R Ž A J Stranica

Izjava o odgovornosti zakonskog zastupnika 1

Izvješće neovisnog revizora 2 - 3

Izvještaj o prihodima i rashodima za 2020. godinu na obrascu: PR-RAS-NPF 4 - 6

Bilanca na 31. prosinca 2020. godine na obrascu: BIL-NPF 7 - 10

Bilješke uz financijske izvještaje 11 – 33

IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZAKONSKOG ZASTUPNIKAZA GODINU KOJA JE ZAVRsILA 31 . PROSINCA 2020. GODINE

Temetjem Zakona o financijskom postovanju i raaunovodstvu neprofitnih organizacija (Narodne novine121 / 14) Zakonski zastupnik neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAZDIN, Varaidin(datje u tekstu,,Centar") je duian osjgurati da financijska izvjeita za waku financijsku godinu budupripremtjena u sk(adu sa Zakonom o financijskom postovanju i raaunovodstvu neprofitnih organizacija(Narodne novine'121/14) tako da daju istinjtu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezuttataposlovanja Centra za to razdobtje.

Zakonski zastupnik razumno oiekuje da Centar ima odgovarajuca sredstva za nastavak poslovanja udogtednoj bududnosti. lz navedenog raztoga, Zakonski zastupnik Centra i datje prihvata naietovremenske neograniaenosti postovanja pri sastavtjanju financijskih izvje;ta.

Pri izradi financijskih izvjeiia Zakonski zastupnik je odgovoran:

za dostjednu primjenu opcih prihvacenih raiunovodstvenih naieta;

za razumne ioprezne prosudbe iprociene:

za primjenu vaiecih raiunovodstvenih standarda za neprofitne organizacije, za objavu iobja;njavanje svakog znaaajnog odstupanja u financijskim izvjeicima; te

za pripremanje financijskih izvjeida po naietu vremenske neogianiaenosti postovanja, osimako je neprimjereno, pretpostaviti da ie Centar nastaviti svoje postovne aktivnosti.

Zakonski zastupnik Centra je odgovoran za vodenje ispravnih raaunovodstvenih evidencija, koje ie ubito koje doba s prihvattjivom totnoitu odraiavati financijski poloiaj Centra, kao i njihovuusktadenost s vaiecim Zakonom o financijskom postovanju j raiunovodstvu neprofitnih organizacija.

Zakonski zastupnik Centra je takoder odgovoran za tuvanje imovine Centra, te stoga i za poduzimanjerazumnih mjera radi sprjetavanja jotkrivanja pronevjera iostatih nezakonitosti.

z

4/ cENl

itijai, raYnateLj

STUDENTSKI CENTAR VARAZDIN

Jutija l,lertita 9,42000 Varaidin

U Varaidinu, 30. travnja 2021.

vstr

1

Tel: +385 1 2395 741 Fax: +385 1 2303 691 E-mail: bdo-croatia.hr

BDO Croatia d.o.o. 10000 Zagreb Trg J. F. Kennedy 6b

2 BDO Croatia d.o.o. Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149 OIB 76394522236

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Upravnom vijeću STUDENTSKOG CENTRA VARAŽDIN, Varaždin

Mišljenje

Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN, Julija Merlića 9, Varaždin za 2020. godinu, koji obuhvaćaju Bilancu na 31. prosinca 2020. godine na obrascu BIL-NPF, Izvještaj o prihodima i rashodima za tada završenu godinu na obrascu: PR-RAS-NPF i Bilješke koje su dopuna podataka iz Bilance i Izvještaja o prihodima i rashodima.

Prema našem mišljenju, godišnji financijski izvještaji neprofitne organizacije – ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN za godinu završenu 31. prosinca 2020. sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa Zakonom o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija (Narodne novine, br. 121/14).

Osnova za Mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima („MRevS-ima“). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe („IESBA Kodeks“) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ostala pitanja

Zakon o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija (Narodne novine, br. 121/14) primijenjen pri sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN za godinu završenu 31. prosinca 2020. i na koje se odnosi naše izvješće neovisnog revizora, predstavlja okvir sukladnosti kojim se zahtijeva objavljivanje samo onih informacija koje propisuje taj Zakon. Zbog toga, sukladno tom Zakonu nisu u Bilješkama objavljene sve informacije koje su inače nužne za pružanje objektivne i realne slike financijskog položaja i poslovanja neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN, kao što su primjerice informacije o primijenjenom okviru financijskog izvještavanja, primijenjenim računovodstvenim politikama, povezanim strankama, događajima nakon datuma bilance, primjenjivosti i primjenom temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja, značajnim neizvjesnostima povezanih s primjenom temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja, kao i druge informacije nužne za fer prezentaciju godišnjih financijskih izvještaja.

Reviziju godišnjih financijskih izvještaja neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN za godinu koja je završila 31. prosinca 2019. godine obavilo je revizorsko društvo DTTC Consulting i revizija d.o.o., Varaždin koje je u svom Izvješću neovisnog revizora od dana 19. veljače 2020. godine iskazalo nemodificirano mišljenje o tim godišnjim financijskim izvještajima.

Odgovornosti Zakonskog zastupnika za godišnje financijske izvještaje

Zakonski zastupnik neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN odgovoran je za godišnje financijske izvještaje sastavljene u skladu sa Zakonom o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija, kao i za one interne kontrole za koje Zakonski zastupnik neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovila neprofitna organizacija - ustanova STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN.

BDO Croatia d.o.o.

3

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA - nastavak

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika

• ocjenjujemo razumnost računovodstvenih procjena koje je dao Zakonski zastupnik neprofitne organizacije - ustanove STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN i s tim povezanih objava.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

U Zagrebu, 30. travnja 2021. godine

BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb

Vedrana Stipić, član Uprave Vedrana Stipić, ovlašteni revizor

STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN Izvještaj o prihodima i rashodima za 2020. godinu na obrascu: PR-RAS-NPF

4

STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN Izvještaj o prihodima i rashodima za 2020. godinu na obrascu: PR-RAS-NPF – nastavak

5

STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN Izvještaj o prihodima i rashodima za 2020. godinu na obrascu: PR-RAS-NPF – nastavak

6

Bilješke na stranicama 11 – 33 sastavni su dio financijskih izvještaja

STUDENTSKI CENTAR VARAŽDIN

Bilanca na 31. prosinca 2020. na obrascu: BIL-NPF

7


Bilanca na 31. prosinca 2020. na obrascu: BIL-NPF - nastavak

8



9



10

Bilješke na stranicama 11 – 33 sastavni su dio financijskih izvještaja


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

11

1. OPĆI PODACI

1.1 Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici

Studentski centar Varaždin osnovan je 7. lipnja 1988. godine. Djelujući kao pravna osoba u društvenom vlasništvu, Centar je 24.08.1993. godine postao ustanova nad kojom je Republika Hrvatska stekla osnivačka prava. Republika Hrvatska je 02. studenog 1993. godine prenijela vlasnička i osnivačka prava na Sveučilište u Zagrebu te Studentski centar Varaždin postaje ustanovom u sastavu Sveučilišta. U 2017. godini registrirane su četiri podružnice: Čakovec, Bjelovar, Koprivnica i Križevci.

Studentski centar Varaždin, Julija Merlića 9, Varaždin, upisan je u sudski registar Trgovačkog suda u Varaždinu pod matičnim brojem subjekta 070054142. Matični broj je 03439704, OIB je 64945507350. U registar neprofitnih organizacija upisan je pod brojem 0070033, a šifra djelatnosti 5590 – Ostali smještaj.

Osnovna djelatnost neprofitne organizacije – ustanove Studentski centar Varaždin je briga o studentskom standardu, koja se ostvaruje kroz studentski smještaj, studentsku prehranu, privremeno i povremeno zapošljavanje studenata i učenika, djelatnost studentske kulture i sportsku djelatnost studenata. Uz osnovne djelatnosti obavljaju se i druge djelatnosti koje ih nadopunjuju, kao što su pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, catering, pružanje usluga smještaja, pripremanje i usluživanje pića i napitaka, pranje i sušenje rublja za stanare i goste doma i druge.

Ostale registrirane djelatnosti su: organiziranje knjižnica, organizacija sajmova i izložbi, grafička djelatnost, pružanje turističkih usluga, organiziranje likovnih, glazbenih i kazališnih radionica, izdavanje časopisa i periodičnih publikacija, kupnja i prodaja roba i posredovanje u domaćem i inozemnom prometu, informatička djelatnost, obrazovno- edukativna djelatnost, proizvodnja električne energije, prijevoz za vlastite potrebe, organiziranje seminara, konferencija i stručnih skupova, iznajmljivanje vlastitih nekretnina, iznajmljivanje reklamnog prostora i promidžba (reklama i propaganda).

Primarni cilj Centra je pružanje usluga koje su potrebne društvu, a to su smještaj i prehrana studenata. Sekundarni cilj je osigurati višak prihoda nad rashodima radi povećanja razine pružanja usluga ili zadržavanje postojeće razine usluga.

Broj zaposlenih na dan 31. prosinca 2020. godine je 81 (31. prosinca 2019. godine: 81). Struktura zaposlenika po stručnoj spremi na dan 31. prosinca prikazana je kako slijedi:

Stručna sprema Broj zaposlenika

NKV 3

NSS 3

SSS 55

VKV 2

VŠS 1

VSS 17

Ukupno 81


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

12

1.2 Tijela Studentskog centra Varaždin

Osnivač Studentskog centra Varaždin je Sveučilište u Zagrebu, Trg Republike Hrvatske 14, Zagreb, OIB: 36612267447. Osoba ovlaštena za zastupanje je Nenad Milijaš, zastupa ustanovu pojedinačno i samostalno, postao ravnatelj odlukom od 30. kolovoza 2019. s danom 1. siječnja 2020. godine.

Članovi Upravnog vijeća su: prof. dr. sc. Josip Mesec, predsjednik, prof. dr. sc. Miljenko Šimpraga, predstavnici Sveučilišta, mr. sc. Goran Kolarić, predstavnik Ministarstva znanosti i obrazovanja, Božo Kvesić - predstavnik studenata i Ivo Grđan, predstavnik radnika.

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Studentskog centra Varaždin sastavljeni su u skladu sa Zakonom o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija Republike Hrvatske (Narodne novine br. 121/14).

Računovodstvo propisano ovim Zakonom temelji se na računovodstvenim načelima točnosti, istinitosti, pouzdanosti i pojedinačnom iskazivanju pozicija.

Prema računovodstvenom načelu pouzdanosti informacija u financijskom izvještaju je pouzdana kada u njoj nema značajne pogreške i pristranosti, odnosno kada vjerno odražava ono što predstavlja.

Računovodstveno načelo pojedinačnog iskazivanja pozicija osigurava prikazivanje podataka pojedinačno po vrstama prihoda, rashoda kao i o stanju imovine, obveza i vlastitih izvora.

3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Načela iskazivanja imovine, obveza, vlastitih izvora, prihoda i rashoda definirana su Zakonom o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija Republike Hrvatske (Narodne novine br. 121/14) i Pravilnikom o neprofitnom računovodstvu i računskom planu (Narodne novine br. 1/15) i Pravilnikom o izvještavanju u neprofitnom računovodstvu i Registru neprofitnih organizacija (Narodne novine br. 31/15).

3.1 Priznavanje prihoda

Prihodi se priznaju u izvještaju o prihodima i rashodima uz primjenu računovodstvenog načela nastanka događaja. Računovodstveno načelo nastanka događaja znači da se recipročni prihodi (prihodi na temelju isporučenih dobara i usluga) priznaju u izvještajnom razdoblju na koje se odnose pod uvjetom da se mogu izmjeriti neovisno o naplati. Nerecipročni prihodi (prihodi po posebnim propisima, donacije, članarine, pomoći, doprinosi i ostali slični prihodi) priznaju se u izvještajnom razdoblju na koje se odnose pod uvjetom da su raspoloživi (naplaćeni) najkasnije do trenutka predočavanja financijskih izvještaja za isto razdoblje.

Prihod je povećanje ekonomskih koristi ili uslužnog potencijala tijekom izvještajnog razdoblja u obliku pritjecanja imovine bez istodobnog povećanja obveza ili smanjenja obveza bez istodobnog odljeva imovine.

a) Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga

Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga, obuhvaćaju prihode koje neprofitna organizacija ostvari od kupaca prodajom roba i/ili pružanjem usluga.



13

3.1 Priznavanje prihoda - nastavak

b) Prihodi od članarina i članskih doprinosa

Prihodi od članarina i članskih doprinosa obuhvaćaju prihode koji se ostvaruju od obveznih kontinuiranih uplata članova neprofitne organizacije.

c) Prihodi po posebnim propisima

Prihodi po posebnim propisima obuhvaćaju prihode po posebnim propisima iz proračuna i iz ostalih izvora.

Prihodi po posebnim propisima iz proračuna jesu prihodi koje neprofitna organizacija ostvari u skladu sa zakonima i drugim propisima iz državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave.

Prihodi po posebnim propisima iz ostalih izvora jesu prihodi koje neprofitna organizacija ostvari u skladu sa zakonima i drugim propisima od pravnih i/ili fizičkih osoba.

d) Prihodi od imovine

Prihodi od imovine obuhvaćaju prihode od financijske i prihode od nefinancijske imovine.

Prihodi od financijske imovine jesu: kamate (za dane kredite i zajmove, po vrijednosnim papirima, na oročena sredstva i depozite po viđenju, zatezne kamate), pozitivne tečajne razlike, dividende, dobit trgovačkih društava, banaka i ostalih financijskih institucija.

Prihodi od nefinancijske imovine su prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine te ostali prihodi od nefinancijske imovine.

e) Prihodi od donacija

Prihodi od donacija, obuhvaćaju novac i drugu imovinu koju, bez obveze vraćanja ili protučinidbe, neprofitna organizacija dobije iz državnog proračuna, proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, od inozemnih vlada i međunarodnih institucija, od trgovačkih društava i drugih pravnih osoba te od građana i kućanstava.

f) Ostali prihodi

Ostali prihodi sadrže prihode od naknade šteta i refundacija te prihode od prodaje dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine. Unutar ove skupine evidentira se otpis obveza i naplaćena otpisana potraživanja.

g) Prihodi od povezanih neprofitnih organizacija

Prihodi od povezanih neprofitnih organizacija, obuhvaća tekuće i/ili kapitalne prijenose koje neprofitna organizacija ostvari od drugih neprofitnih organizacija s kojima je povezana osnivačkim, odnosno drugim općim aktima.

3.2 Iskazivanje rashoda

Rashodi se priznaju u izvještaju o prihodima i rashodima uz primjenu računovodstvenog načela nastanka događaja.

Računovodstveno načelo nastanka događaja znači da se:

• rashodi priznaju u izvještajnom razdoblju na koje se odnose neovisno o plaćanju,

• rashodi za utrošak kratkotrajne nefinancijske imovine priznaju se u trenutku stvarnog utroška odnosno prodaje,



14

3.2 Iskazivanje rashoda (nastavak)

• troškovi nabave dugotrajne imovine kapitaliziraju se, a u rashode priznaju tijekom

korisnog vijeka upotrebe.

Rashodi su umanjenja ekonomskih koristi ili uslužnog potencijala u obliku smanjenja imovine ili povećanja obveza bez istodobnog povećanja financijske imovine.

a) Rashodi za radnike

Rashodi za radnike sadrže:

• plaće (u bruto iznosu),

• ostale rashode za radnike: bonus za uspješan rad, nagrade (jubilarne nagrade, prigodne godišnje nagrade, posebne nagrade i slično), darove (radnicima, djeci radnika i slično), otpremnine, naknade za bolest (za bolovanje duže od 90 dana), invalidnost i smrtni slučaj, te

• doprinose na plaće.

b) Materijalni rashodi

Materijalni rashodi obuhvaćaju troškove korištenja usluga i dobara potrebnih za redovno funkcioniranje i obavljanje djelatnosti.

Naknade troškova radnicima uključuju rashode za službena putovanja, rashode za prijevoz, rad na terenu i odvojeni život te rashode za stručno usavršavanje radnika.

Tekuće i investicijsko održavanje podrazumijeva kontinuirane aktivnosti kojima se imovina održava ili vraća u funkcionalno stanje, kao što su servisiranje uređaja i opreme, uređenje unutarnjih i vanjskih zidova, popravci i zamjena dotrajalih dijelova, periodični remonti postrojenja i opreme i slično.

Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa uključuju naknade za rad i davanja uz naknade za rad (porezi, doprinosi i sl.), naknade za službena putovanja te ostale naknade.

c) Rashodi amortizacije

Rashodi amortizacije, obuhvaćaju trošak nabave dugotrajne imovine koja se amortizira u vijeku uporabe prema propisanim stopama amortizacije.

d) Financijski rashodi

Financijski rashodi, obuhvaćaju rashode za kamate – za izdane vrijednosne papire i za primljene kredite i zajmove, rashode za bankarske usluge i usluge platnog prometa, negativne tečajne razlike i efekte primjene valutne klauzule, zatezne kamate te ostale nespomenute financijske rashode. Tečajna razlika nastaje kada dođe do promjene u valutnom tečaju između datuma transakcije i datuma podmirenja stavki proizašlih iz transakcije. Tečajna razlika je i razlika nastala zbog primjene valutne klauzule. Pozitivna tečajna razlika evidentira se kao prihod, a negativna kao rashod. Zatezne kamate se iskazuju odvojeno od vrijednosti transakcija temeljem kojih su nastale.

e) Donacije

Donacije su tekući i/ili kapitalni prijenosi sredstava inozemnim vladama i međunarodnim organizacijama, jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave, građanima i kućanstvima, poduzetnicima te ostalim krajnjim korisnicima.



15

3.2 Iskazivanje rashoda - nastavak

f) Ostali rashodi

Ostali rashodi, sadrži kazne, penale i naknade štete, neotpisanu vrijednost i druge rashode otuđene i rashodovane dugotrajne imovine, otpisana potraživanja te ostale nespomenute rashode.

g) Rashodi vezani uz financiranje povezanih neprofitnih organizacija

Rashodi vezani uz financiranje povezanih neprofitnih organizacija, obuhvaćaju tekuće i/ili kapitalne prijenose sredstava drugim neprofitnim organizacijama s kojima je neprofitna organizacija povezana osnivačkim, odnosno drugim općim aktima.

3.3 Iskazivanje imovine i obveza

/i/ Imovina, obveze i vlastiti izvori određuju financijski položaj neprofitne organizacije.

Imovina jesu resursi koje neprofitna organizacija kontrolira kao rezultat prošlih događaja i od kojih se očekuju buduće koristi u obavljanju djelatnosti.

Obveze jesu neizmirena dugovanja proizašla iz prošlih događaja, za čiju namiru se očekuje odljev resursa.

Imovina se klasificira po svojoj vrsti, trajnosti i funkciji u obavljanju djelatnosti.

Obveze se klasificiraju prema namjeni i ročnosti.

Vlastiti izvori jesu ostatak vrijednosti imovine nakon odbitka svih obveza.

Imovina i obveze iskazuju se po računovodstvenom načelu nastanka događaja.

Tuđa imovina prati se u izvanbilančnoj evidenciji.

/ii/ Imovina se početno iskazuje po trošku nabave (nabavnoj vrijednosti) odnosno, po procijenjenoj vrijednosti.

Dugotrajna imovina je financijska i nefinancijska imovina čiji je vijek uporabe duži od jedne godine i koja duže od jedne godine zadržava isti pojavni oblik.

Financijska imovina obuhvaća:

• Novac u banci i blagajni

• Depozite, jamčevne pologe i potraživanja od radnika te potraživanja za više plaćene poreze i ostalo

• Zajmove

• Vrijednosne papire

• Dionice i udjele u glavnici

• Potraživanja za prihode poslovanja

• Rashode budućih razdoblja i nedospjele naplate prihoda (aktivna vremenska razgraničenja).

Nefinancijska imovina obuhvaća:

• Neproizvedenu dugotrajnu imovinu

• Proizvedenu dugotrajnu imovinu

• Plemenite metale i ostale pohranjene vrijednosti

• Sitni inventar

• Dugotrajnu nefinancijsku imovinu u pripremi i

• Proizvedenu kratkotrajnu imovinu.



16

3.3 Iskazivanje imovine i obveza - nastavak

Dugotrajna nefinancijska materijalna imovina čiji je pojedinačni trošak nabave (nabavna vrijednost) niži od 3.500 kuna može se otpisati jednokratno, stavljanjem u upotrebu, uz obvezu pojedinačnog ili skupnog praćenja u korisnom vijeku upotrebe.

Kratkotrajna nefinancijska imovina je imovina namijenjena obavljanju djelatnosti ili daljnjoj prodaji u roku kraćem od godinu dana.

Trošak nabave (nabavnu vrijednost) nefinancijske imovine čini kupovna cijena uvećana za carine, nepovratne poreze na promet, troškove prijevoza i sve druge troškove koji se mogu izravno dodati troškovima nabave i osposobljavanja za početak uporabe.

/iii/ Vrijednost pojedinog predmeta dugotrajne nefinancijske imovine ispravlja se linearnom metodom u korisnom vijeku uporabe počevši od prvog dana mjeseca iza mjeseca u kojem je imovina stavljena u upotrebu. Osnovica za ispravak vrijednosti dugotrajne imovine jest njen početni ili revalorizirani trošak nabave (nabavna vrijednost) odnosno procijenjena vrijednost.

Vrijednosti zemljišta, obnovljivih prirodnih bogatstava, knjiga, umjetničkih djela i ostalih izložbenih vrijednosti te plemenitih metala i ostalih pohranjenih vrijednosti ne amortiziraju se.

/iv/ Neprofitna organizacija revalorizira dugotrajnu imovinu primjenom koeficijenta porasta cijena proizvođača industrijskih proizvoda ako je inflacija mjerena istim koeficijentom u prethodne tri godine kumulativno veća od 30%. Učinak revalorizacije dugotrajne imovine pripisuje se vlastitim izvorima.

/v/ Obveze se sastoje od:

• Obveza za rashode

• Obveza za vrijednosne papire

• Obveza za kredite i zajmove

• Odgođeno plaćanje rashoda i prihodi budućih razdoblja (pasivna vremenska razgraničenja).

Obveze za rashode, sadrži obveze koje se u trenutku nastanka priznaju kao rashod na računima razreda 4 – Rashodi, a to su obveze za: radnike, materijalne rashode, financijske rashode, prikupljena sredstva pomoći, kazne i naknade šteta te ostale tekuće obveze.

Obveze za prikupljena sredstva pomoći (područjima pogođenim prirodnim katastrofama, skupinama stanovništva s posebnim potrebama, institucijama za nabavu medicinske opreme i slično) evidentiraju se u trenutku primitka novca ili druge vrste imovine. Kada neprofitna organizacija prikupljena sredstva pomoći proslijedi krajnjim korisnicima priznaju se rashodi za danu donaciju i prihodi od donacija.

3.4 Vlastiti izvori

Vlastite izvori čine:

• Vlastiti izvori i

• Rezultat poslovanja.

Promjene u vrijednosti (revalorizacija) jesu događaji koji utječu na razliku između imovine i obveza, a nisu rezultat aktivnosti odnosno transakcija.

Učinci revalorizacije evidentiraju se na odgovarajućim računima imovine i obveza, a u korist ili na teret revalorizacijske rezerve.



17

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA

4. Odstupanje od planiranih prihoda i rashoda

Bilješka

Ostvareno

2020.

Planirano

2020.

HRK HRK

PRIHODI

- prihodi od prodaje roba i usluga 5 17.256.005 17.304.733

- prihodi po posebnim propisima 6 4.909.847 5.252.000

- prihodi od imovine 7 28.493 30.815

- prihodi od donacija 8 7.125.087 7.132.447

- ostali prihodi 9 267.357 291.487

29.586.789 30.011.482

RASHODI

- rashodi za radnike 10 12.992.876 13.642.485

- materijalni rashodi 11 8.968.615 9.716.870

- rashodi amortizacije 12 5.850.625 5.854.720

- financijski rashodi 13 86.869 95.460

- donacije 14 288.674 288.700

- ostali rashodi 15 159.872 163.900

28.347.531 29.762.135

VIŠAK PRIHODA POSLOVANJA 25 1.239.258 249.347

Objašnjenje značajnih razlika

Ad.5. Prihodi od prodaje roba i usluga

Prihodi od prodaje roba i usluga realizirani su u iznosu od 17.256.005 HRK što je za 48.728 HRK manje u odnosu na plan. Prihodi od prodaje robe i usluga u najvećem dijelu se odnose na usluge posredovanja u zapošljavanju, smještaja studenata i gostiju, uslugu pranja rublja studentima i gostima te na prihode ugostiteljskih usluga prehrane.

Ad.6. Prihodi po posebnim propisima

Prihodi po posebnim propisima realizirani su u iznosu od 4.909.847 HRK, što je za

342.153 HRK manje u odnosu na plan. Najznačajniji utjecaj na manju realizaciju imaju

prihodi od subvencija - prehrana.

Ad.7. Prihodi od imovine

Prihodi od imovine realizirani su u iznosu od 28.493 što je za 2.322 HRK manje od plana. Prihode od imovine čine Prihodi od financijske imovine (Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju, Prihodi od zateznih kamata i Prihodi od tečajnih razlika) koji su realizirani u iznosu 19.736 HRK, što je za 164 HRK manje od plana i Prihodi od nefinancijske imovine, koji se odnose na Prihode od zakupa i iznajmljivanja imovine, a realizirani su u iznosu od 8.757 HRK, što je za 2.158 HRK manje u odnosu na plan.



18

4. Odstupanje od planiranih prihoda i rashoda - nastavak

Ad.8. Prihodi od donacija

Prihodi od donacija realizirani su u iznosu od 7.125.087 HRK, što je za 7.360 HRK manje u odnosnu na plan. Najznačajniji udio u prihodima od donacija su Prihodi od donacija iz državnog proračuna za EU projekte koji uključuju i mjere za očuvanje radnih mjesta.

Ad.9. Ostali prihodi

Ostali prihodi realizirani su u iznosu od 267.357 HRK, što je za 24.130 HRK manje u odnosu na plan. Ostale prihode čine Prihodi od naknada šteta i refundacija koji su realizirani u iznosu od 172.790 HRK, što je za 5.397 HRK manje u odnosu na plan, Naplaćena otpisana potraživanja realizirana su u iznosu od 43.294 HRK što je za 4.994 HRK više u odnosu na planirano, Ostali nespomenuti prihodi realizirani u iznosu od 51.263 HRK što je za 23.737 HRK manje u odnosu na plan te Otpis obveza u iznosu od 10 HRK.

Ad.10. Rashodi za radnike

Rashodi za radnike realizirani su u iznosu od 12.992.876 HRK, što je za 649.609 HRK manje u odnosu na plan. Najznačajniji utjecaj na manju realizaciju rashoda u odnosu na plan imaju Plaće za redovan rad koji su u odnosu na plan manji za 423.544 HRK.

Ad.11. Materijalni rashodi

Materijalni rashodi realizirani su u iznosu od 8.968.615 HRK, što je za 748.255 HRK manje u odnosu na plan. Najznačajniji utjecaj na manju realizaciju plana čini podskupina Materijal i sirovine koji su za 343.922 HRK manje realizirani u odnosu na plan.

Ad.12. Rashodi amortizacije

Rashodi amortizacije realizirani su u iznosu od 5.850.625 HRK što je za 4.095 HRK manje od planiranog troška amortizacije.

Ad.13. Financijski rashodi

Financijski rashodi realizirani su u iznosu od 86.869 HRK, što je za 8.591 HRK manje u odnosu na plan. Financijske rashode čine Ostali financijski rashodi (Bankarske usluge i usluge platnog prometa, Negativne tečajne razlike i valutna klauzula i Zatezne kamate).

Ad.14. Donacije

Donacije su realizirane u iznosu od 288.674 HRK, što je u okviru planiranih rashoda.

Ad.15. Ostali rashodi

Ostali rashodi realizirani su u iznosu od 159.872 HRK, što je za 4.028 HRK manje u odnosu na plan. Najznačajniji utjecaj na manju realizaciju odnosi se na planiranu, a nerealiziranu Neotpisanu vrijednost i druge rashode otuđene i rashodovane dugotrajne imovine te na više realizirana otpisana potraživanja.

Ad. 25. Višak prihoda poslovanja

Planirani višak prihoda iznosi 249.347 HRK dok ostvareni višak prihoda nad rashodima iznosi 1.239.258 HRK. Više realiziran višak prihoda od 989.911 HRK u odnosu na plan rezultat je realiziranih manjih prihoda u odnosu na planirane prihode za 424.693 kn i manjih rashoda u odnosu na planirane rashode za 1.414.604 kune.



19

5. Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga (AOP 002)

O P I S AOP 2020. 2019. Promjena

HRK HRK HRK %

I. Prihodi od prodaje roba - struja 003 3.887 825 3.062 371,38%

Prihodi od posredovanja u zapošljavanju

6.665.497 7.152.570 -487.072 -6,81%

Prihodi od usluga smještaja - studenti objekt B

3.420.350 4.505.550 -1.085.199 -24,09%

Prihodi od prod.usluga- 13% JELO I PIĆE-gosti

4.990.392 6.651.804 -1.661.412 -24,98%

Prihodi od prodaje usluga-studenti-JELO-bez PDV

1.460.517 3.354.591 -1.894.074 -56,46%

Prihodi od usluge smještaja-gosti-25 %PDV

347.398 1.023.672 -676.274 -66,06%

Prihod - 0,5% naknade za studentske programe

278.590 300.759 -22.169 -7,37%

Ostali prihodi 21.134 44.021 -22.887 -51,99%

Prihodi od pranja i sušenja rublja-studenti-25 % P

59.520 93.472 -33.952 -36,32%

Prihodi od pranja i sušenja rublja - gosti -25%PDV

8.400 11.232 -2.832 -25,21%

Prihodi od dodatnog čišćenja soba-25% PDV

320 80 240 300,00%

II. Prihodi od pružanja usluga 004 17.252.118 23.137.751 -5.885.632 -25,44%

Ukupno (I.+II.) 002 17.256.005 23.138.576 -5.882.570 372,08%

AOP 003 - Prihodi od prodaje roba – struja u iznosu od 3.887 HRK (2019. u iznosu od 825 HRK) odnose se na prihod od prodaje struje. Centar raspolaže s dvije solarne elektrane koje proizvode energiju za vlastite potrebe. Neiskorišteni višak isporuči se u mrežu HEP-a. Proizvedena količina energije je bila 207,64 MWh. Svega 10,52 MWh, ili 5,07% je isporučeno HEP Opskrbi.

AOP 004 - Prihodi od pružanja usluga u iznosu od 17.252.118 HRK (2019. u iznosu od 23.137.751 HRK) smanjili su se za 25,44% u odnosu na 2019. godinu. Na smanjenje prihoda utjecalo je ograničenje rada i otežani uvjeti rada uzrokovani pandemijom Covid-19 virusa. Najmanji pad prihoda od 6,81% ostvaren je u posredovanju pri zapošljavanju studenata temeljem Zakona o obavljanju studentskih poslova. Najznačajniji pad prihoda je ostvaren u smještaju gostiju 66,06%, prehrani studenata 56,46% te smještaju studenata 24,09%.

6. Prihodi po posebnim propisima (AOP 008)


HRK HRK HRK %

Subvencija za smještaj u studentskom domu

1.903.700 1.551.500 352.200 22,70%

Subvencija za privatni smještaj 103.500 91.800 11.700 12,75%

Prihodi od subvencija-PREHRANA 2.902.047 6.664.416 -3.762.370 -56,45%

Subvencija ljetnog smještaja invalida - 13 %

600 600 0 0,00%

Ukupno 008 4.909.847 8.308.316 -3.398.470 -40,90%



20

6. Prihodi po posebnim propisima (AOP 008) - nastavak

AOP 009 – Prihodi po posebnim propisima iz proračuna u iznosu od 4.909.847 HRK (2019. u iznosu od 8.308.316 HRK) smanjili su se za 40,90 % u odnosu na 2019. godinu, a odnose se na doznake Ministarstva znanosti i obrazovanja koje se temelje na OSS obrascima i računima kojima se potražuju sredstva za subvenciju smještaja studenata, pomoć studentima podstanarima i subvenciju studentske prehrane. Prihodi su naplaćeni u cijelosti do dana izrade obračuna i priznati u izvještajnom razdoblju na koje se odnose što je u skladu sa člankom 26. Zakona o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija i Odlukom ravnatelja Studentskog centra o priznavanju nerecipročnih prihoda br. 22/2021 od 08.02.2021. godine.

7. Prihodi od imovine (AOP 011)


HRK HRK HRK %

Prihodi od financijske imovine /i/ 012 19.736 20.264 -528 -2,61%

Prihodi od nefinancijske imovine /ii/ 021 8.757 18.696 -9.939 -53,16%

Ukupno 011 28.493 38.960 -10.467 -26,87%

/i/ Prihodi od financijske imovine (AOP 012)

O P I S AOP 2020 2019 Promjena

HRK HRK HRK %

Kamate na oročena sredstva i dep. po viđ. 015 14.161 9.519 4.642 48,77%

Prihodi od zateznih kamata 016 4.654 10.451 -5.796 -55,46%

Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika 017 921 295 626 212,32%

Ukupno 012 19.736 20.264 -528 -2,61%

AOP 015 – Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju u iznosu od 14.161 HRK (2019. u iznosu od 9.519 HRK) odnose se na novčana sredstva oročena kod Erste&Steiermarkische bank zbog očuvanja vrijednosti. Dio sredstava vodi se na štednom računu u Raiffeisen bank za koji su ugovorene povoljnije kamate od računa a vista.

AOP 016 – Prihodi od zateznih kamata u iznosu od 4.654 HRK (2019. u iznosu od 10.451 HRK) smanjili su se za 55,46 % u odnosu na 2019. godinu, a ovise o naplati utuženih potraživanja.

AOP 017 – Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika u iznosu od 921 HRK (2019. u iznosu od 295 HRK) formiraju se utjecajem promjene tečaja u transakcijama s inozemstvom i usklađenjem sredstava na deviznom računu sa srednjim tečajem HNB-a na dan 31. prosinca 2020. godine.

/ii/ Prihodi od nefinancijske imovine (AOP 021)

AOP 021 – Prihod od nefinancijske imovine u iznosu od 8.757 HRK (2019. u iznosu od 18.696 HRK) odnose se na prihode od iznajmljivanja. Prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine (AOP 022) smanjili su se u odnosu na prethodnu godinu jer su domovi radili smanjenim kapacitetom, odnosno dom je bio mobiliziran što se odrazilo i na fakturiranje navedene usluge.



21

8. Prihodi od donacija (AOP 024)


HRK HRK HRK %

Prihodi od donacija iz državnog proračuna 026 1.700.238 332.400 1.367.838 411,50%

Prihodi od donacija iz proračuna grada Varaždina

027 99.500 96.262 3.238 3,36%

Prihodi od donacija iz državnog proračuna za EU projekata

028 5.317.885 4.924.580 393.305 7,99%

I. Prihodi od donacija iz proračuna 025 7.117.623 5.353.242 1.764.381 32,96%

II. Prihodi od trgovačkih društava i ostalih pravnih osoba

033 7.464 4.627 2.837 61,31%

Ukupno (I+II) 024 7.125.087 5.357.869 1.767.218 32,98%

AOP 026 – Prihodi od donacija iz državnog proračuna u iznosu od 1.700.238 HRK (2019. u iznosu od 332.400 HRK) najvećim dijelom se odnose na potpore za očuvanje radnih mjesta (1.667.874 HRK). Upravno vijeće Hrvatskog zavoda za zapošljavanje donijelo je mjere - Potpore za očuvanje radnih mjesta u djelatnosti pogođenim koronavirusom (COVID – 19), kojima je utvrđeno da poslodavci koji obavljaju djelatnost pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane i pića, a zbog posebnih okolnosti uvjetovanih koronavirusom imaju narušenu poslovnu aktivnost (pad prometa, otkazivanje ugovorenih poslova, …), ostvaruju pravo na potporu. S obzirom da je Studentski centar ispunjavao sve uvjete za ostvarivanje prava na Potpore za očuvanje radnih mjesta tijekom 2020. godine podnio je HZZ-u 3 zahtjeva za potporu. Svi zahtjevi su odobreni i sklopljeni ugovori:

- Ugovor o dodjeli Potpore za očuvanje radnih mjesta u djelatnosti pogođenim

Koronavirusom (Epidemijska bolest – COVID – 19) od 11. svibnja 2020. godine – za

travanj i svibanj 2020. godine

- Ugovor o dodjeli Potpore za očuvanje radnih mjesta u djelatnosti pogođenim

Koronavirusom (Epidemijska bolest – COVID – 19) za lipanj, od 8. srpnja 2020.

godine

- Ugovor o dodjeli Potpore za očuvanje radnih mjesta u djelatnosti pogođenim Koronavirusom (Epidemijska bolest – COVID – 19) za listopad – prosinac, od 4. prosinca 2020. godine

Preostali dio u iznosu od 32.364 HRK odnosi se na donacije za nefinancijsku imovinu. Vrijednost donacije opreme koja se amortizira priznata je u bilanci kao odgođeni prihod uz priznavanje u prihode izvještajnog razdoblja na sustavnoj osnovi razmjerno troškovima uporabe nefinancijske imovine u razdoblju korištenja.

AOP 027 – Prihodi od donacija iz proračuna jedinica lokalne samouprave u iznosu od 99.500 HRK( 2019. u iznosu od 96.262 HRK) odnosi se na primljenu donaciju Grada Varaždin dana 16. studenog 2012. godine kojom je Grad Varaždin darovao Studentskom centru Varaždin zemljište na česticama 1252/1 i 1252/3 s objektima izgrađenim na navedenim česticama. Vrijednost darovanih nekretnina utvrđena je prema Elaboratu procjene prometne vrijednosti nekretnina izgrađenih zemljišnih čestica sa zgradama. Vrijednost donacije objekata koji se amortiziraju priznati su u bilanci kao odgođeni prihod uz priznavanje u prihode izvještajnog razdoblja na sustavnoj osnovi razmjerno troškovima uporabe nefinancijske imovine u razdoblju korištenja.

AOP 028 – Prihodi od donacija iz državnog proračuna za EU projekte u iznosu od 5.317.885 HRK (2019. u iznosu od 4.924.580 HRK) odnosi se na prihode od donacija iz DP za EU projekte u iznosu 4.924.590 HRK koji se obračunavaju razmjerno troškovima uporabe nefinancijske imovine nabavljene iz EU sredstava.



22

8. Prihodi od donacija (AOP 024) - nastavak

Preostali iznos od 393.295 HRK je 85 % potpore za očuvanje radnih mjesta za lipanj 2020. godine dobivene od Hrvatskog zavoda za zapošljavanje. Potpora je sufinancirana sredstvima EU iz Europskog socijalnog fonda.

AOP 033 – Prihodi od trgovačkih društava i ostalih pravnih osoba u iznosu od 7.464 HRK (2019. u iznosu od 4.627 HRK) odnosi se na donacijom stečenu nefinancijsku imovinu za koju se ostvaruje prihod u visini 4.500,00 kn i razmjeran je troškovima uporabe nefinancijske imovine u razdoblju korištenja, tj. amortizaciji. Preostali iznos su prihodi od donacije robe u vrijednosti 2.964 HRK.

9. Ostali prihodi (AOP 040)


HRK HRK HRK %

Prihodi od naknada šteta 042 102.603 105.702 -3.099 -2,93%

Prihodi od naknada refundacija 043 70.186 0 70.186 100,00%

I. Ukupno prihodi od naknade štete i refundacija

041 172.790 105.702 67.087 63,47%

II. Prihodi od prodaje dugotrajne imovine 044 0 17.503 -17.503 100,00%

Otpis obveza 046 10 2.772 -2.761 -99,62%

Naplaćena otpisana potraživanja 047 43.294 77.716 -34.422 -44,29%

Ostali nespomenuti prihodi 048 51.263 32.407 18.856 58,18%

III. Ostali nespomenuti prihodi 045 94.567 112.895 -18.327 -16,23%

Ukupno (I+II+III) 040 267.357 236.100 31.257 13,24%

AOP O42 – Prihodi od naknada štete u iznosu od 102.603 HRK (2019. u iznosu od 105.702 HRK) smanjeni su u odnosu na 2019. godinu za 2,93 %. Od osiguravajućeg društva naplaćeno je 97.779 HRK nadoknada šteta. Dio od 4.824 HRK naplaćen je od korisnika smještaja za štetu na imovini centra.

AOP 043 – Prihod od refundacija u iznosu od 70.186 HRK (2019. u iznosu od 0 HRK) odnosi se na refundaciju troškova mobilizacije objekta i refundaciju troškova domene zsc.hr

AOP 047 – Naplaćena otpisana potraživanja u 2020. godini iznose 43.294 HRK (2019. iznosili su 77.716 HRK). Potraživanja koja nisu naplaćena u primjerenom roku su ovršena.

AOP 048 – Ostali nespomenuti prihodi iskazani u iznosu od 51.263 HRK (2019. u iznosu od 32.407 HRK) odnose se u najvećem dijelu na povrat neutrošenih sredstava po projektima u iznosu od 31.893 HRK, prihod od prodaje otpada u iznosu od 5.767 HRK te na prihode od povrata troškova ovrhe u iznosu od 4.837 HRK.



23

10. Rashodi za radnike (AOP 055)


HRK HRK HRK %

Plaće za redovan rad 057 10.396.456 9.657.933 738.523 7,65%

Plaća u naravi 058 0 16.185 -16.185 -100,00%

I. Plaće 056 10.396.456 9.674.118 722.338 7,47%

II. Ostali rashodi za radnike 061 960.675 1.406.592 -445.917 -31,70%

Doprinos za zdravstveno osig. (16,5%) 063 1.632.495 1.450.090 182.405 12,58% Posebni doprinos za poticanje zapošljavanje invalida

066 3.250 20.250 -17.000 -83,95%

III. Doprinosi na plaće 062 1.635.745 1.470.340 165.405 11,25%

Ukupno rashodi za radnike (I+II+III) 055 12.992.876 12.551.050 441.826 3,52%

AOP 057 – Plaće za redovan rad realizirane su u iznosu od 10.396.456 HRK (2019. u iznosu od 9.657.933 HRK). Prosječna bruto plaća u 2020. godini bila je 10.835 HRK što je za 4,67 % više od prosječne bruto plaće po radniku prema ostvarenim satima rada za 2019. godinu (10.351 HRK). Na iznos prosječne plaće utječe dodatak od 0,5 % za navršenu godinu radnog staža i dodaci na plaću kao što su dodatak za noćni rad, rad nedjeljom, blagdanom, dvokratni rad i rad u smjenama. Za isplaćene plaće uplaćeni su svi obvezni doprinosi i porezi. Plaća se obračunava u skladu s Pravilnikom o plaćama i drugim primanjima radnika (studeni 2017.) i Pravilnikom o ustrojstvu i sistematizaciji radnih mjesta (studeni 2017.). Prekovremenog rada nije bilo.

AOP 058 – Plaća u naravi nije realizirana u 2020. godini.

AOP 061 – Ostali rashodi za radnike u iznosu od 960.675 HRK (2019. u iznosu od 1.406.592 HRK) manji su u odnosu na 2019. godinu za 31,70%. Od iskazanog iznosa dio od 15.863 HRK je naknada za troškove skrbi djece radnika. Za topli obrok radnika isplaćeno je 347.213 HRK. Troškovi otpremnine su 53.601 HRK. U okviru stavke evidentirani su i drugi rashodi za radnike u visini utvrđenoj Pravilnikom o plaćama i drugim primanjima radnika i financijskim planom definiranih iznosa kao što je npr. potpora u slučaju smrti člana uže obitelji.

AOP 063 - Troškovi doprinosa na plaću su u visini zakonske obveze. Za osobe s kojima je sklopljen ugovor o radu na neodređeno vrijeme, a mlađe su od 30 godina i za jednog novo zaposlenog radnika korištena je mogućnost oslobođenja od plaćanja doprinosa na plaću. Navedeno je u skladu s odredbama Zakona o doprinosima (NN br. 84/08-106/18).

AOP 066 – Posebni doprinos za poticanje zapošljavanja osoba s invaliditetom – obveza je u visini 20% minimalne bruto plaće koja je za 2020. godinu bila 4.063 HRK. Obzirom na broj zaposlenih radnika obveza uplate je za dvije nezaposlene osobe odnosno 1.625 HRK mjesečno. Uplatom financijskog iznosa obveza je podmirena za dva mjeseca. Za ostale mjesece obveza je ispunjena zamjenskom kvotom provedbom praktične nastave osoba s invaliditetom.



24

11. Materijalni rashodi (AOP 067)


HRK HRK HRK %

Naknade troškova radnicima /i/ 068 551.252 583.826 -32.575 -140,56%

Naknade članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, povjerenstvima i slično

072 177.803 178.428 -626 -0,35%

Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa

082 19.283 18.131 1.152 6,36%

Rashodi za usluge /ii/ 087 2.731.333 3.895.519 -1.164.186 -29,89%

Rashodi za materijal i energiju /iii/ 097 5.282.433 8.701.399 -3.418.966 -39,29%

Ostali nespomenuti rashodi poslovanja /iv/

102 206.511 271.692 -65.181 -23,99%

Ukupno 067 8.968.615 13.648.995 -4.680.380 -34,29%

/i/ Naknade troškova radnicima prikazane su kako slijedi:


HRK HRK HRK %

Dnevnice 069 5.600 43.109 -37.509 -87,01%

Naknade za prijevoz na i s posla 070 534.365 514.176 20.189 3,93%

Stručno usavršavanje 071 11.287 26.542 -15.255 -57,47%

Ukupno 068 551.252 583.826 -32.575 -5,58%



25

11. Materijalni rashodi (AOP 067) - nastavak

/ii/ Rashodi za usluge prikazani su kako slijedi:


HRK HRK HRK %

Telefonski troškovi 73.964 73.955 8 0,01%

Poštarina 38.425 62.271 -23.846 -38,29%

Prijevoz 21.272 21.936 -664 -3,03%

I. Usluge telefona, pošte i prijevoza 088 133.661 158.162 -24.502 -15,49%

Održavanje građevinskih objekata 110.448 188.864 -78.416 -41,52%

Održavanje prijevoznih sredstava 36.109 20.313 15.796 77,76%

Održavanje opreme i postrojenja 642.284 464.840 177.444 38,17%

II. Usluge tekućeg i investicijskog održavanja

089 788.841 674.017 114.824 17,04%

III. Usluge promidžbe i informiranja 090 35.613 83.574 -47.961 -57,39%

Troškovi vode i odvodnje 282.898 560.919 -278.021 -49,57%

Troškovi zbrinjavanja otpada 79.815 142.688 -62.873 -44,06%

Ostale komunalne usluge 15.138 15.845 -707 -4,46%

Troškovi naknada za vode 428.542 415.527 13.015 3,13%

IV. Komunalne usluge 091 806.393 1.134.979 -328.586 -28,95%

V. Zakupnine i najamnine 092 61.695 116.271 -54.575 -46,94%

VI. Zdravstvene usluge 093 132.925 111.290 21.635 19,44%

Usluge odvjetnika i pravnog savjetovanja 10.436 8.251 2.185 26,48%

Usluge student servisa 179.838 684.272 -504.435 -73,72%

Revizorske usluge 11.875 23.750 -11.875 -50,00%

Ostale intelektualne usluge 7.287 11.421 -4.134 -36,20%

VII. Intelektualne i osobne usluge 094 209.436 727.694 -518.259 -71,22%

VIII. Računalne usluge 095 108.392 119.834 -11.442 -9,55%

Grafičke i tiskarske usluge 53.956 86.134 -32.178 -37,36%

Usluge čuvanja imovine i osoba 144.086 208.192 -64.107 -30,79%

Usluge pranja posteljine, stolnjaka i ostale usluge pranja

114.227 215.243 -101.016 -46,93%

Usluge vatrogasnog dežurstva 34.859 49.344 -14.485 -29,36%

Ostali vanjski izdaci 107.251 210.785 -103.535 -49,12%

IX. Ostale usluge 096 454.378 769.698 -315.320 -40,97%

Ukupno (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 087 2.731.333 3.895.519 -1.164.186 -29,89%



26

11. Materijalni rashodi (AOP 067) - nastavak

/iii/ Rashodi za materijal i energiju prikazani su kako slijedi:


HRK HRK HRK %

Uredski materijal 21.435 31.865 -10.430 -32,73%

Toneri 5.518 9.811 -4.292 -43,75%

Literatura 21.876 15.066 6.810 45,20%

Sredstva i materijal za čišćenje, osvježivači, sapuni, sredstva za dezinfekciju i sl.

102.563 136.127 -33.563 -24,66%

Deterdženti i dozatori 10.763 15.408 -4.644 -30,14%

Materijal za održavanje 99.375 120.790 -21.415 -17,73%

Radna i zaštitna odjeća 0 72.461 -72.461 -100,00%

Razni papirni materijal 11.979 20.408 -8.429 -41,30%

Ostali materijal 53.320 83.313 -29.993 -36,00%

I. Uredski materijal i ostali materijalni rashodi

098 326.830 505.246 -178.417 -35,31%

Utrošena sirovina - hrana i piće 3.500.257 6.227.331 -2.727.074 -43,79%

Potrošna roba u ugostiteljstvu 48.008 82.015 -34.008 -41,46%

Papirna konfekcija 55.576 72.858 -17.282 -23,72%

Kalo, rasip i otpisi 38.736 25.789 12.947 50,20%

II. Materijal i sirovine 099 3.642.577 6.407.994 -2.765.416 -43,16%

Opskrba el. energije 657.639 795.190 -137.551 -17,30%

El. energija-mrežarina 318.364 378.367 -60.003 -15,86%

Plin, para, ugljen, drva, ostala energija

263.693 292.187 -28.494 -9,75%

Trošak benzina 32.331 52.796 -20.465 -38,76%

III. Energija 100 1.272.027 1.518.540 -246.513 -16,23%

IV. Sitan inventar i auto gume 101 40.998 269.618 -228.620 -84,79%

Ukupno (I+II+III+IV) 097 5.282.433 8.701.399 -3.418.966 -39,29%

/iv/ Ostali nespomenuti rashodi poslovanja prikazani su kako slijedi:


HRK HRK HRK %

Premije osiguranja imovine i zaposlenika 103 103.861 104.074 -213 -0,20%

Reprezentacija 104 57.235 88.879 -31.644 -35,60%

Članarine stručnim udruženjima 105 14.873 20.521 -5.648 -27,52%

Ostali nespomenuti rashodi poslovanja 107 30.542 58.218 -27.676 -47,54%

Ukupno 102 206.511 271.692 -65.181 -23,99%

12. Rashodi amortizacije (AOP 108)

Rashodi amortizacije iskazani su u izvještaju o prihodima i rashodima za 2020. godinu u iznosu od 5.850.625 HRK (2019. godine u iznosu od 6.113.291 HRK). Od iskazane svote na amortizaciju na imovinu stečenu donacijom odnosi se 5.057.715 HRK. Amortizacija se obračunava prema propisanim stopama. Trošak amortizacije tereti rezultati poslovanja, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja imovine. Odlukom br. 15/2015 određeno je da dugotrajna imovina čija je pojedinačna nabavna vrijednost manja od 3.500,00 HRK otpisuje se jednokratno stavljanjem u upotrebu uz obvezu evidentiranja u skupini računa 02.



27

13. Financijski rashodi (AOP 109)


HRK HRK HRK %

Bankarske usluge i usluge platnog prometa 116 86.661 102.143 -15.482 -15,16%

Negativne tečajne razlike 117 203 25 178 708,95%

Zatezne kamate 118 4 151 -147 -97,17%

Ukupno 109 86.869 102.319 -15.451 -15,10%

14. Donacije (AOP 120)


HRK HRK HRK %

Tekuće donacije 122 288.674 293.603 -4.929 -1,68%

Ukupno 120 288.674 293.603 -4.929 -1,68%

Od iskazanog iznosa dio od 143.360 HRK odnosi se na troškove financiranja kulturnih, sportskih i zabavnih programa temeljem Javnog poziva za financiranje studentskih aktivnosti objavljenog na web stranicama Centra, a što je i obveza temeljem Zakona o obavljanju studentskih poslova, u što je uključeno 100.000 HRK za potrebe nabave opreme koju će koristiti u edukaciji studenti sestrinstva Sveučilišta Sjever. Dio od 27.988 HRK se odnosi na donaciju Visokom gospodarskom učilištu Križevci za opremanje, a dio od 99.988 HRK se odnosi na donaciju Općoj bolnici Varaždin u obliku smještaja i prehrane mobiliziranog medicinskog osoblja za ispomoć Općoj bolnici Varaždin u vrijeme epidemije Covid-19.

15. Ostali rashodi (AOP 040)


HRK HRK HRK %

Neotpisana vrijednost i drugi rashodi otuđene i rashodovane dugotrajne imovine

135 0 397 -397 -100,00%

Otpisana potraživanja 136 40.315 111.413 -71.099 -63,82%

Rashodi za ostala porezna davanja 137 1.150 511 639 124,89%

Ostali nespomenuti rashodi 138 118.408 132.827 -14.419 -10,86%

Ukupno 128 159.873 245.148 -85.276 -34,79%



28

BILJEŠKE UZ BILANCU

16. Neproizvedena dugotrajna imovina (AOP 003)

O P I S Mat. Imovina

Zemljište Nematerijalna

imovina

Ukupno neproizvedena

imovina

HRK HRK

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2019. godine 9.620.360 12.010 9.632.370

Nabava 18.540 0 18.540

Stanje 31. prosinca 2019. godine 9.638.900 12.010 9.650.910

Nabava 0 0 0

Stanje 31. prosinca 2020. godine 9.638.900 12.010 9.650.910

Ispravak vrijednosti

Stanje 1. siječnja 2019. godine 0 12.010 12.010

Ispravak vrijednosti za 2019. godinu 0 0 0

Stanje 31. prosinca 2019. godine 0 12.010 12.010

Ispravak vrijednosti za 2020. godinu 0 0 0

Stanje 31. prosinca 2020. godine 0 12.010 12.010

Sadašnja vrijednost

1. siječnja 2019. godine 9.620.360 0 9.620.360

31. prosinca 2019. godine 9.638.900 0 9.638.900

31. prosinca 2020. godine 9.638.900 0 9.638.900



29

17. Proizvedena dugotrajna imovina (AOP 018)

O P I S Građevinski objekti Postrojenja i

oprema Prijevozna

sredstva

Knjige, umjetnička

djela Nematerijalna

imovina

Ukupno proizvedena

imovina

HRK HRK HRK HRK

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2019. godine 133.376.158 36.767.822 692.507 5.560 297.245 171.139.291

Nabava 256.055 639.526 431.744 0 0 1.327.325

Otuđivanje i rashodovanje 0 (151.532) (121.134) 0 0 (272.665)

Stanje 31. prosinca 2019. godine 133.632.213 37.255.816 1.003.117 5.560 297.245 172.193.951

Nabava 0 492.767 81.572 0 0 574.339

Otuđivanje i rashodovanje (61.976) (390.741) 0 0 0 (452.717)

Stanje 31. prosinca 2020. godine 133.570.237 37.357.843 1.084.689 5.560 297.245 172.315.574

Ispravak vrijednosti

Stanje 1. siječnja 2019. godine 22.180.509 20.301.747 300.828 2.522 281.179 43.066.785

Amortizacija za 2019. godinu 1.440.393 4.578.800 87.288 0 6.809 6.113.290

Amortizacija imovine do 31.12.2007. 1.271.007 0 0 0 0 1.271.007

Otuđivanje i rashodovanje 0 (150.018) (100.112) 0 0 (250.130)

Stanje 31. prosinca 2019. godine 24.891.909 24.730.529 288.004 2.522 287.988 50.200.952

Amortizacija za 2020. godinu 1.438.484 4.269.856 134.041 0 4.830 5.847.211

Amortizacija imovine do 31.12.2007. 1.273.130 0 0 0 0 1.273.130

Otuđivanje i rashodovanje (57.499) (390.741) 0 0 0 (448.240)

Stanje 31. prosinca 2020. godine 27.546.024 28.609.644 422.045 2.522 292.818 56.873.053

Sadašnja vrijednost

1. siječnja 2019. godine 111.195.649 16.466.075 391.679 3.038 16.066 128.072.507

31. prosinca 2019. godine 108.740.304 12.525.287 715.113 3.038 9.257 121.992.999

31. prosinca 2020. godine 106.024.213 8.748.199 662.644 3.038 4.427 115.442.521



30

18. Novac u banci i blagajni (AOP 075)

O P I S AOP 31.12.2020. 31.12.2019. Promjena

HRK HRK HRK %

Novac na žiro računima 076 3.728.543 6.038.193 -2.309.650 -38,25%

Novac u blagajni 081 8.934 9.010 -76 -0,84%

Ukupno 075 3.737.477 6.047.202 -2.309.726 -38,19%

19. Depoziti, potraživanja od zaposlenih i ostala imovina (AOP 083),


HRK HRK HRK %

Depoziti u bankama 085 7.000.000 5.000.013 1.999.987 40,00%

Jamčevni polozi 087 10.314 9.674 640 6,61%

Potraživanja od zaposlenih 088 12.110 15.587 -3.477 -22,30%

Potraživanja za više plaćene poreze 089 189.067 12.112 176.955 1460,99%

Ostala potraživanja 095 69.762 78.646 -8.884 -11,30%

Ukupno 083 7.281.253 5.116.033 2.165.221 42,32%

/i/ Depoziti u bankama iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 7.000.000 HRK (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 5.000.013 HRK) odnose se na oročeni depozit kod Erste&Steiermärkische bank d.d..

20. Potraživanja za prihode poslovanja (AOP 133)


HRK HRK HRK %

Potraživanja od kupaca 134 5.868.345 6.258.926 -390.581 -6,24%

Potraživanja za prihode po posebnim propisima

136 4.521 23.020 -18.499 -80,36%

Potraživanja za prihode od imovine 137 1.576 4.197 -2.621 -62,44%

Ostala nespomenuta potraživanja 140 57.096 65.515 -8.419 -12,85%

Ispravak vrijednosti potraživanja 141 -173.142 -187.452 14.310 -7,63%

Ukupno 133 5.758.396 6.164.206 -411.701 -149,05%

21. Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda (AOP 142)


HRK HRK HRK %

Rashodi budućeg razdoblja 143 181.358 298.823 -117.465 -39,31%

Nedospjela naplata prihoda 144 238.608 9.120 229.488 2516,32%

Ukupno 142 419.966 307.943 112.023 36,38%

Nedospjela naplata prihoda iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 238.608 HRK (31. prosinca 2019. u iznosu od 307.943 HRK) odnosi se na potraživanje za kamate po depozitima u iznosu 11.951 HRK, potraživanje za potporu za očuvanje radnih mjesta za studenti i prosinac 2020. godine u iznosu 223.418 HRK, potraživanje za potporu Grada Varaždina za porez na potrošnju u iznosu 3.239 HRK.



31

22. Obveze za rashode poslovanja (AOP 147)


HRK HRK HRK %

Obveze za radnike /i/ 148 1.004.262 921.434 82.829 8,99%

Obveze za materijalne rashode /ii/ 156 811.493 1.648.855 -837.362 -50,78%

Obveze za financijske rashode 164 4 9 -4 -51,21%

Ostale obveze /iii/ 170 3.888.953 4.668.536 -779.582 -16,70%

Ukupno 147 5.704.712 7.238.833 -1.534.120 -21,19%

/i/ Obveze za radnike prikazane su kako slijedi:


HRK HRK HRK %

Obveze za neto plaće 149 543.373 511.088 32.285 6,32%

Obveze za naknade plaća 150 85.627 67.533 18.094 26,79%

Obveze za porez i prirez na dohodak iz plaća

152 63.976 63.773 202 0,32%

Obveze za doprinose iz plaća 153 172.406 159.657 12.749 7,99%

Obveze za doprinose na plaće 154 136.667 119.382 17.284 14,48%

Ostale obveze za radnike 155 2.215 0 2.215 100,00%

Ukupno 148 1.004.262 921.434 82.829 8,99%

/ii/ Obveze za materijalne rashode prikazane su kako slijedi:


HRK HRK HRK %

Naknade troškova radnicima 157 811 2.592 -1.781 -68,71%

Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa

160 727 76 651 856,84%

Dobavljači u zemlji 161 624.978 1.416.278 -791.300 -55,87%

Inozemni dobavljači 162 4.145 6.423 -2.278 -35,46%

Ostale obveze za financiranje rashoda poslovanja

163 180.831 223.486 -42.655 -19,09%

Ukupno 156 811.493 1.648.855 -837.362 -50,78%

/iii/ Ostale obveze prikazane su kako slijedi:


HRK HRK HRK %

Obveze za poreze 171 235 877 -643 -73,26%

Obveze za PDV 172 38.593 128.302 -89.709 100,00%

Obveze za predujmove, depozite, primljene jamčevine i ostale nespomenute obveze

173 3.850.125 4.539.356 -689.231 -15,18%

Ukupno 170 3.888.953 4.668.536 -779.582 -16,70%



32

23. Prihodi budućih razdoblja i odgođeno plaćanje troškova (AOP 190)


HRK HRK HRK %

Odgođeno plaćanje rashoda 191 0 36.751 -36.751 -100,00%

Odgođeno priznavanje prihoda 194 107.083.327 112.141.784 -5.058.456 -4,51%

Ukupno 190 107.083.327 112.178.535 -5.095.207 -4,54%

Odgođeno priznavanje prihoda iskazano u bilanci na dan 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 107.083.327 HRK (31. prosinca 2019. u iznosu od 112.178.535 HRK) odnosi se na prihode od donacija nefinancijske imovine ili primljenih sredstava za nabavu nefinancijske imovine koji se priznaju u prihode izvještajnog razdoblja razmjerno troškovima uporabe nefinancijske imovine u razdoblju korištenja. Neamortizirana vrijednost imovine na dan 31. prosinca 2020. godine donirane od Grada Varaždina je 6.971.937 HRK (zgrade i ulaganje u zgrade), trgovačkog društva Gradatin d.o.o. 67.875 HRK (podzemni spremnici smeća), Ministarstva znanosti i obrazovanja 1.052.590 HRK (ulaganje u zgrade), Fonda zaštite okoliša za nabavu električnih automobila 114.498 HRK, primljena bespovratna sredstva za projekte financirane iz Europskih strukturnih i investicijskih fondova za izgradnju novog studentskog doma u iznosu 98.876.427 HRK.

24. Izvanbilančna evidencija


HRK HRK HRK %

Obveze za tuđu materijalnu imovinu 95.648 91.725 3.923 4,28%

Obveze za primljene vrijednosne papire 4.272.946 3.674.573 598.372 16,28%

Ostali izvanbilančni zapisi 57.000 47.000 10.000 21,28%

Ukupno 202 4.425.594 3.813.298 612.295 16,06%

25. Vlastiti izvori (AOP 195)

O P I S 31.12.2020. 31.12.2019.

HRK HRK

Vlastiti izvori iz ranijih godina 14.776.620 16.047.627 Umanjenje za amortizaciju DI nabavljene do 31.12.2007. godine (AOP 018, BIL-NPF) (1.269.716) (1.271.007)

Neotpisana vrijednost (4.476) 0

Raspored viška prihoda 18.540 0

I. Ukupno vlastiti izvori 13.520.967 14.776.620

Višak prihoda 16.576.927 15.327.737

II. Ukupno višak prihoda 16.576.927 15.327.737

Ukupno (I+II) 30.097.894 30.104.357

sveuČiliŠte u zagrebu studentski centar varaŽdin …

Documents