sucre 2015

Departamento de Sucre: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)Numero de Municipios 26 1.102 2,4%

Area (Km 2) 10.917 1.144.748 1,0%

Población (Censo 2005 - DANE) 851.526 48.202.617 1,8%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 6.331.679 600.571.731 1,1%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 470.874 26.805.379 1,8%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 8.740 3.556.810 0,2%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,4 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 157.694 169.328

SGP per cápita (Pesos) 403.353 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 552.976 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 10.264 73.789

Pobreza Monetaría (***) 44,70% 27,80%

Categoria Presupuestal 3(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

El departamento de Sucre hace parte de la región Caribe de acuerdo con lo contemplado en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018. Cuenta con una superficie de 10.917 km2 que representa

el 1% del territorio nacional, distribuidos en 26 municipios.

Antecedentes

• El Departamento ejecuta un acuerdo de reestructuración de pasivos suscrito en 2009 y proyectado hasta 2020, mediante el cual se normalizaron pasivos superiores a los $147.000 millones. Este programa se viene cumpliendo en los términos acordados aunque ha estado en riesgo de incumplimiento por la causación de obligaciones postacuerdo originadas en la facturación y recobros de servicios de salud no incorporados en el plan de beneficios del régimen subsidiado. Esta situación se ha logrado subsanar mediante la suscripción de fórmulas de arreglo con estos acreedores y la adopción de medidas para fortalecer los procesos de contratación y auditoría médica.

• En 2014, se evidenció cumplimiento de los indicadores de gasto del nivel central y de organismos de control. Desde el 2013, dado el nivel de provisión del pasivo pensional que superó el 125% del cálculo actuarial y de conformidad con las normas vigentes, se suspendieron los aportes al Fonpet con fuentes de origen territorial.

• Dentro de los retos mas importantes para la administración departamental están el fortalecimiento de la defensa jurídica, así como la adopción de medidas más eficaces para ejecutar los ingresos percibidos en la vigencia fiscal y/o adoptar las acciones para dar cumplimiento al principio presupuestal de anualidad.

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 registró superávit fiscal de $26.251 millones, equivalente al 0,41% del PIB Departamental. Al sumar los recursos del balance los ingresos ejecutados durante el año 2015 resultaron superiores en $65.693 millones a los gastos comprometidos

• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $11.565 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Comportamiento de los Ingresos

• Durante el periodo 2012-2015, se resalta el incremento de los ingresos de capital, en especial entre 2013 y 2014 justificado en el reintegro de recursos del FONPET, al haber cumplido el departamento los requisitos para la devolución de los excedentes luego de mantener reservas equivalentes a más del 125% del pasivo pensional. Esto hizo que los ingresos de capital aumentaran su participación durante este cuatrienio

• En ese mismo periodo se ha observado un aumento sostenido de los ingresos tributarios, en especial por el auge en el sector de la construcción y el mayor impulso de las obras de infraestructura iniciadas por el sector público que repercuten en el recaudo de estampillas y contribuciones.

• Las transferencias se han visto reducidas por cuenta de los menores recursos del SGP (salud, principalmente), como parte de lo dispuesto en el artículo 44 de la Ley 1438 de 2011, en donde el proceso de transformación de subsidios de oferta (menores recursos del SGP-Prestación de Servicios a la Población para Pobre no afiliada) a demanda (mayores recursos para régimen subsidiado) fue del 80% en la vigencia 2015. Entre tanto, en el lapso 2012-2015, los recursos para educación del SGP se mantuvieron constantes y los de agua potable y saneamiento básico mostraron un crecimiento promedio del 16%.


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 82.193 98.468 107.865 134.280 17% 13% 19% 23%

Ingresos por Transferencias 335.556 382.616 360.475 376.539 -2% 0% 76% 64%

Ingresos de Capital 4.792 41.353 127.434 33.541 -62% 40% 1% 6%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance 20.187 82.694 63.271 44.425 -34% 25% 5% 8%

TOTAL INGRESOS 442.728 605.131 659.044 588.786 -16% 6% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2014 20152012 2013

Variación Real

Comportamiento de los Gastos


• Entre 2012 y 2015 el departamento de Sucre aumentó en términos reales su inversión en un promedio del 7% anual explicado por mayores gastos en formación bruta de capital (en promedio creció en este periodo el 48%) y en gastos operativos en los sectores sociales (que también creció en promedio el 4%). Lo anterior a pesar de que en 2015 se evidenció una disminución en más de 50% de la formación bruta de capital, siendo los sectores de transporte y otros sectores los que mostraron mayores descensos.

• Los gastos operativos en sectores sociales tales como pago de personal docente y subsidios se mantuvieron constantes y el gasto registrado por ejecución del programa de saneamiento fiscal se redujo en cerca del 80%.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 36.380 39.609 36.939 40.197 2% -1% 9% 8%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 318.278 392.157 377.310 401.659 0% 4% 81% 77%

FBKF 40.059 97.721 166.465 76.255 -52% 45% 10% 15%

Amortizaciones de Deuda 0 1.500 2.983 4.983 56% N/A 0% 1%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 394.716 530.987 583.697 523.093 -16% 6% 100% 100%

2013Variación Real Composiciones

Concepto 2014 20152012

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el departamento.


Inversión total sin SGR : $477.914 millones.

Situación de la deuda

• Entre 2012 y 2015, el departamento redujo su nivel de deuda pública al pasar de 0,39% a 0,14% del PIB.

• Al cierre de 2015, el 100% de la deuda pública era interna, de manera que la entidad no se encontraba expuesta a riesgos cambiarios.

• Los pagos de capital se concentran entre 2016 y 2017 (72% del total). Sin embargo corresponde al saldo final de los créditos reestructurados a través del acuerdo de reestructuración de pasivos en el marco de la Ley 550 de 1999 que ejecuta el departamento, cuya tasa de interés es del 0%.

• El departamento de Sucre no cuenta con una calificación de crédito reciente.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el saldo los pasivos ciertos incorporados en el acuerdo de reestructuración de pasivos -diferente a financiero-) eleva los indicadores, sin embargo continúa ubicado en instancia de endeudamiento autónomo.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 27% 12% 9% 3%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 95% 71% 51% 33%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%).

• El mejoramiento del indicador en los últimos dos años se explicó por la exención de aportes al Fonpet, con fuente en los ingresos corrientes de libre destinación, lo que mejora la base del cálculo.


Indicadores Ley 617/00

• Desde el 2014 los gastos tanto de la Administración Central como de los organismos de control se ubicaron dentro de los límites fijados.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 52% 48% 45% 46%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -18% -22% -25% -24%

Transferencias a las Contraloría 1.990 2.050 2.104 2.294

Límite 1.673 2.013 2.339 2.378

Diferencia 318 38 -235 -83

Transferencias a la Asamblea 1.458 1.528 1.512 1.600

Límite 1.467 1.526 1.595 1.668

Diferencia -10 2 -83 -69

Pasivo Pensional

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 71%, porcentaje superior al total del pasivo de los departamentos. Al revisar por sectores, es educación el que registra la más baja cobertura (sólo el 0,86%). El pasivo del sector central y salud, superan el 125% de cobertura, aun habiendo sido receptor de desahorro de este fondo en cuantía superior a los $113.000 millones en el año 2013.

• El óptimo nivel de provisión de reservas en el FONPET, lo que llevó a la suspensión de los aportes de fuente departamental, junto con la administración del pasivo pensional corriente, es una de las fortalezas del departamento en materia fiscal.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 87.239 266.539 305,5% 44,7%

2013 100.734 146.650 145,6% 46,1%

2014 164.866 189.229 114,8% 75,0%

2015 300.569 214.271 71,3% 62,0%

valores en millones de $ y %

Riesgos y Retos En 2015 el sector descentralizado contabilizó un déficit de $40.090 millones. En su mayoría

se concentra en las Empresas Sociales del Estado del departamento, lo que constituye el principal riesgo que podría afectar la situación financiera de la entidad territorial. Lo anterior seguramente llevará al departamento a prever medidas frente a la inviabilidad financiera de algunas de ellas, ya sea en el marco de los Programas de Gestión Integral del Riesgo u otras medidas que adopte la Superintendencia Nacional de Salud o a través de los Programas de Saneamiento de las ESE que llegaren a viabilizarse.

Aunque el número de procesos judiciales en curso disminuyó, la cuantía de las pretensiones es significativa pues equivalente al 1,1 veces los ingresos corrientes recaudados en el año 2015. Lo anterior demanda una labor continua de seguimiento y defensa judicial efectiva, con el objeto de minimizar los efectos negativos que puedan generar para las finanzas del Departamento

La existencia de superávit presupuestal elevado en los últimos años podría confirmar la presencia de debilidades en la planeación financiera y contractual y en la capacidad de ejecución del gasto. Esta situación, sumada a los recursos en su tesorería al finalizar el año, representa un reto de gestión para la administración departamental. No obstante, mejoró en su capacidad de generar nuevos ingresos de recaudo propio, lo cual es un buen indicio de sostenibilidad fiscal y financiera, y sigue forjando un escenario positivo para el cumplimiento de las obligaciones asumidas con la ejecución del Acuerdo de Reestructuración de Pasivos con sus Acreedores.

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 316.479

Salud 21.262

Agua Potable y Saneamiento Básico 5.725

TOTAL 343.465

sucre 2015

Economy & Finance