stratejİ gelİŞtİrme daİre baŞkanliĞi...strateji geliştirme daire başkanlığı kamu...

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI

İlknur TUNÇ

Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı

PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME

PERFORMANS PROGRAMI

Bütçe ödenekleri ile sunulan mal ve hizmetlerin nitelikleri önemli değildir.

Küçük ve denk bütçe olması önemlidir. Denetimden anlaşılan tamamen mevzuata

uygunluktur. Kamu hizmetlerinin sonuçları sorgulanmaz.

KLASİK BÜTÇELEME SİSTEMİ;

NEDEN PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

6085 SAYILI SAYIŞTAY KANUNU

DENETİM ALANLARI:

Düzenlilik denetimi

Mali denetim

Uygunluk denetimi

Etkililik, ekonomiklik ve verimlilik denetimi

Performans denetimi


KLASİK BÜTÇELEME SONUCU GELİNEN NOKTA;

STRATEJİK AÇIK

BÜTÇE AÇIĞI

PERFORMANS AÇIĞI

GÜVEN AÇIĞI

VERİMSİZLİK

DAHA ÇOK HARCAMA

YETERSİZ HİZMET SUNUMU

VERİMSİZLİK+YOLSUZLUK+YOZLAŞMA

NEDEN PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME


Mali Saydamlık Hesap verme sorumluluğu

Stratejik planlama

Performans programı

Performans esaslı

bütçeleme

Faaliyet raporu

Stratejik plan

Faaliyet Raporu


Bir kuruluşun sistemli ve disiplinli bir şekilde; Kendisini nasıl tanımladığını, Neler yaptığını, Yaptığı şeyleri niçin yaptığını, Ulaşmayı arzu ettiği durumu değerlendirmesi, şekillendirmesi, bunlara rehberlik eden temel kararları ve eylemleri üretmesidir.

STRATEJİK PLANLAMA


Kaynakların; kamu idarelerinin amaç ve hedefleri doğrultusunda tahsisini ve kullanılmasını sağlayan,

Performans ölçümü ve değerlendirmesi yaparak

ulaşılmak istenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığını tespit eden ve sonuçları raporlayan bir bütçeleme sistemidir.



Ya da; Kamu idarelerinin kendilerine sağlanan

kaynaklarla

“Neyi? Nasıl?”

yaptıklarına ya da yapmayı planladıklarına ilişkin bilgileri içeren bir bütçeleme sistemidir.




Performans esaslı bütçeleme; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanununun; “Stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme” başlıklı 9 uncu maddesinde hüküm altına alınmıştır.

YASAL DAYANAK


Kamu idareleri; kamu hizmetlerinin istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için; bütçeleri ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini;

Stratejik planlarına,

Yıllık amaç ve hedefleri ile (Performans Programı)

Performans göstergelerine

dayandırmak zorundadırlar.

5018 SAYILI KANUN 9. MADDE


Kamu idareleri, yürütecekleri faaliyet ve projeler ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve

göstergelerini içeren performans programı hazırlar.

5018 SAYILI KANUN 9. MADDE

Kamu idareleri bütçelerini, stratejik planlarında yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle

uyumlu ve performans esasına dayalı olarak hazırlarlar.

2013 mali yılından itibaren, bütçe uygulama işlemlerinin (ödenek ekleme ve aktarma talepleri vb.)

stratejik plan ve performans programına uygun olarak yapılması gerekmektedir.


Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik Performans Programı Hazırlama Rehberi

DİĞER MEVZUAT


Yöneticilerin çıktı ve sonuçlara göre hesap verebilirliğini sağlamak, Yönetimde ve bütçelemede politika oluşturulmasını geliştirmek, Yönetim ve hizmet sunumunu güçlendirmek, Kaynak dağılımını stratejik önceliklere göre yapmak, Meclis ve kamuoyuna karşı saydamlık ve hesap verebilirliği sağlamak, Tasarruf etmek, beklenen sonuçlardır.

PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEMEDEN BEKLENEN

• PERFORMANS HEDEFLERİ

• PERFORMANS GÖSTERGELERİ

• FAALİYETLER

• KAYNAK İHTİYACININ BELİRLENMESİ


PERFORMANS PROGRAMI İÇERİK

Bir kamu idaresinin program dönemine (1 Yıllık) ilişkin;

Performans hedeflerini, Hedeflere ulaşmak için yürütecekleri faaliyetleri, Faaliyetlerin kaynak ihtiyacını,

ve Performans göstergelerini,

içeren programdır.

PERFORMANS PROGRAMI NEDİR?


İdare düzeyinde hazırlanır,

Performans hedef ve göstergeleri ile faaliyetlerden oluşur,

Yıllık olarak hazırlanır,

Bütçe içi ve bütçe dışı tüm finansman kaynakları dikkate alınır,

Önceliklerin ve hedeflerin belirlenmesi süreci üst yöneticiden harcama birimlerine doğru, maliyet ve kaynak ihtiyacının tespiti süreci ise faaliyetlerden performans hedeflerine doğru işler.

PERFORMANS PROGRAMI GENEL İLKELER


PERFORMANS HEDEFİ NEDİR?

Kamu idarelerinin stratejik planlarında yer alan amaç ve hedeflerine ulaşmak için program

döneminde(1 yıllık) gerçekleştirmeyi planladıkları çıktı-sonuç odaklı hedeflerdir.


FAALİYET NEDİR?

Faaliyet; Belirli bir amaca ve hedefe yönelen, başlı başına bir bütünlük oluşturan, yönetilebilir ve maliyetlendirilebilir üretim veya hizmetlerdir.


FAALİYETLER

İdarenin görev ve yetkileri çerçevesinde yürüteceği ve elindeki kaynakları tahsis edeceği iş ve hizmetleri yansıtmalıdır,

Performans hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik olarak belirlenmelidir,

Aynı hedef altındaki faaliyetler birbirleriyle çelişmemeli, hedefin gerçekleşmesi açısından tamamlayıcı olmalıdır,


FAALİYETLER

Bir hedefe yönelik olarak fazla sayıda faaliyet belirlenmemelidir. Benzer nitelik taşıyan faaliyetler ayrı ayrı gösterilmemeli ve tek bir faaliyet olarak belirlenmelidir,

Hedefin gerçekleşmesine ne ölçüde katkı sağlayacağı tanımlanabilir olmalıdır,

Uygulanabilir olmalıdır,

Maliyetlendirilebilmelidir.

PERFORMANS PROGRAMI KAYNAK İHTİYACI

Performans programının kaynak ihtiyacı;

faaliyetlerin maliyeti ve

genel yönetim giderleri

toplamından oluşmaktadır.


FAALİYET MALİYETİ

Personel maliyeti,

Hizmet binalarının temizlik, güvenlik, personel servis ve yemek hizmetleri,

Kurum geneline ilişkin elektrik, su, yakacak vb. giderler,

genel yönetim giderleri kapsamında değerlendirilecektir.


FAALİYET MALİYETİ

Kaynak miktarının belirlenme süreci, bu hedeflere yönelik olarak yürütülmesi gereken faaliyetlerin ve bunların maliyetlerinin tespit edilmesi ile başlar. Faaliyet maliyeti tespit edilirken faaliyet ile doğrudan ilişkilendirilebilen maliyetler dikkate alınmalıdır.


PERFORMANS GÖSTERGELERİ

Kamu idarelerince; performans hedeflerine ulaşılıp ulaşılmadığını ya da, ne kadar ulaşıldığını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek için kullanılan ve sayısal olarak ifade edilebilen araçlardır.



ÖRNEK ÇALIŞMA BELGELERİ

Ölçü Birimi

1 Adet

2 Adet

3 Adet

1

2

Genel Toplam 1.038.500

0

Sorumlu Harcama

BirimleriİMİD, BİLGİ İŞLEM DAİRE BAŞKANLIĞI, AKADEMİK BİRİMLER

Bütçe Bütçe Dışı Toplam

Eğ it im a m a çlı ku lla n ıla n diğ er tekn olojik cih a z

sa y ısı 103

FaaliyetlerKaynak İhtiyacı

227

İdare Adı

Stratejik Amaç - 1

Stratejik Hedef - 1

Eğitim ve öğretimi, kabul görmüş evrensel yeterliliklere ulaştırmak.

38.95 – YALOVA ÜNİVERSİTESİ

Derslik ve laboratuvarların donanım ihtiyaçları karşılanacaktır.

Üniversitemizdeki akademik birimlerin fiziki ve teknolojik donanımları, öğrenci sayısına ve günün şartlarına uygun hale

getirilecektir.

2013

Performans Hedefi - 1

Performans Göstergeleri 2011 2012

Eğ it im a m a çlı ku lla n ıla n bilg isa y a r sa y ısı

Der slik sa y ısı 71

Öğrenci kapasitesindeki artış oranları ve yeni açılan bölüm ve program ihtiyaçları dikkate alınarak eğitim alanlarının iyileştirilmesi sağlanacaktır.

Taslak Performans Programı Çalışma Tablosu (Örnektir)



Taslak Performans Programı Çalışma Tablosu (Örnektir)

Ölçü Birimi

1 Adet

2 Adet

3 Adet

4 Adet

1

2

27.500 27.500Genel Toplam

0

Kaynak İhtiyacı

Bütçe Bütçe Dışı Toplam

Faaliyetler

Çift ana dal programına katılan öğrenci

sayısı0 0

Yan dal programına katılan öğrenci sayısı 0 0

2012

Yan dal programı sayısı 0 0

Çift ana dal programı sayısı 0 0

İdare Adı

Stratejik Amaç - 1

Stratejik Hedef - 2

2013

Çağın gereklerine göre, farklı veya birbirine yakın disiplinlerde çift ana dal ve yan dal uygulaması başlatılacaktır.

Eğitim ve öğretimi, kabul görmüş evrensel yeterliliklere ulaştırmak.

38.95 – YALOVA ÜNİVERSİTESİ

Performans Hedefi - 2

Sorumlu Harcama Birimleri FAKÜLTELER

Çift anadal ve yandal uygulamalarının başlatılması için gerekli çalışmalar yapılacaktır.

Performans Göstergeleri 2011



Taslak Faaliyet Maliyetleri Tablosu: Sunumda belirtilen faaliyetler ve faaliyet maliyetlerinin belirlenmesine ilişkin hususlar dikkate alınarak; performans hedeflerini

gerçekleştirmeye yönelik faaliyetler, bütçe ödenekleri doğrultusunda, birimler

tarafından belirlenecek olup, bütün faaliyetler yine birimler tarafından

maliyetlendirilecektir.

Belirtilen faaliyetler ve faaliyet maliyetlerinin gerekçeleri açıklama kısmına

yazılacaktır.

AÇIKLAMA 03-MHA 05-CARİ DÖ-SEDİĞER-

YİKYD-KAY

29

0 0 0 0 0

I II III IV

3 4.000 0

3 1 01 2.000

3 2 01 2.000

5 436.000 0

1 2 05 436.000

440.000 0

Akademik ve idari personelin çalışma

ortamları iy ileştiştirilecek, birey sel

gelişimlerini destekley ecek çalışmalar

y apılacaktır.

905 -PERSONEL DAİRE BAŞKANLIĞIBÜTÇE İÇİ DAĞILIM BÜTÇE DIŞI KAYNAKLAR

PERFORMANS HEDEFİ FAALİYET

BÜTÇE TÜRLERİ TOPLAMI

GENEL TOPLAM 0 0

Yurtiçi Geçici Görev Yollukları

EKONOMİK 2013 Başlangıç

ödeneğiBütçe Kodu Açıklaması

FAALİYET

MALİYETİ

FAALİYET

MALİYETİ

FAALİYET

MALİYETİ

0 0

MAL VE HİZMET 0 0

Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları

Sosyal Güvenlik Kurumu'na

0 0



Taslak Faaliyet Maliyetleri Tablosu

AÇIKLAMA 03-MHA 06-SERG DÖ-SEDİĞER-

YİKYD-KAY

11

0 0 0 0 0

I II III IV

3 11.000 02 1 01 1.000

2 1 03 3.000

2 1 05 2.000

3 1 01 2.000

3 2 01 2.000

5 2 02 1.000

6 360.600 01 6 01 210.600

1 6 03 50.000

1 6 90 100.000

371.600 0

PERFORMANS HEDEFİ FAALİYET

906 - KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI

BÜTÇE İÇİ DAĞILIM BÜTÇE DIŞI KAYNAKLAR

Kütüphane kaynakları (basılı, elektronik)

artırılacaktır.

FAALİYET

MALİYETİ

(3)

BÜTÇE TÜRLERİ TOPLAMI

GENEL TOPLAM 0 0

EKONOMİK

KOD2013 Başlangıç

ödeneğiBütçe Kodu Açıklaması

FAALİYET

MALİYETİ

(1)

FAALİYET

MALİYETİ

(2)

MAL VE HİZMET 0 0Kırtasiye Alımları

Periyodik Yayın Alımları

Baskı ve Cilt Giderleri

Yurtiçi Geçici Görev Yollukları

Elektronik Ortamda Yayın Alımları

Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları

Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri

SERMAYE 0 0

0 0

Diğer Yayın Alımları ve Yapımları

Basılı Yayın Alımları ve Yapımları

stratejİ gelİŞtİrme daİre baŞkanliĞi...strateji geliştirme daire başkanlığı kamu...

Documents