spor toto teŞkİlat baŞkanliĞi - · pdf filet.c. sayıĢtay baĢkanlığı spor toto...

SPOR TOTO TEŞKİLAT

BAŞKANLIĞI

2014 YILI

SAYIŞTAY DENETİM RAPORU

Ağustos 2015

İÇİNDEKİLER

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ......................... 1

2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................... 3

3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 3

4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .......................................................... 3

5. DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 5

6. EKLER .......................................................................................................................................................... 6

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı

Spor Toto TeĢkilat BaĢkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI

HAKKINDA BİLGİ

Kurum 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'na tabi olmadığı için,

kurumda bu Kanun'un öngördüğü muhasebe ve mali raporlama sistemi uygulanmamaktadır.

1- Kurum muhasebeleĢtirme iĢlemlerini

a. 18.08.1997 tarih M.D.K. 182 sayılı makam onayı ile yürürlüğe giren Spor Toto

TeĢkilat BaĢkanlığı Muhasebe Yönetmelik'i,

b. 21.03.2007 tarih ve 26469 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5602

Sayılı ġans Oyunları Hasılatından Alınan Vergi, Fon ve Payların Düzenlenmesi Hakkında

Kanun,

c. 13.12.2007 tarih ve 26729 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Spor

Toto TeĢkilat BaĢkanlığı Hasılat Dağıtım Yönetmelik'i,

hükümlerine göre yapmaktadır.

2- Muhasebe sisteminde 01.01.2012 tarihinden itibaren Spor Toto TeĢkilat BaĢkanlığı

Muhasebe Yönetmeliğine göre yönetim kurulu tarafından belirlenmiĢ olan Tek Düzen Hesap

Planı kullanılmaktadır.

Spor Toto TeĢkilat BaĢkanlığı’nın 2014 yılı içerisinde gerçekleĢen gelir ve giderleri

aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir:

Bütçe

Gelirleri

Toplam 8.219.657.570,38

Faaliyet Gelirleri 8.147.882.684,75

Faiz Gelirleri 50.274.080,14

Diğer Gelirler 21.500.805,49

Bütçe

Giderleri

Toplam 8.212.717.168,84

Hesaplanan Katma Değer Vergisi 1.242.899.003,70

ġans Oyunları Vergisi 345.249.266,30

Dağıtılacak Ġkramiye 4.073.941.342,38



Personel Gideri 13.373.243,38

Mal ve Hizmet Alım Gideri 8.155.967,50

Reklam Gideri 544.728.066,34

Ġkramiye Ödeme Primi Gideri 51.649.622,29

Merkezi Bahis Sistemi ve Risk Yönetimi Merkezi

Gideri

96.669.794,76

Ġsim Hakkı ve Futbol Federasyonu Payı Giderleri 347.998.109,69

Bayi Komisyonu Gideri 599.577.802,79

Spor Genel Müdürlüğü Hissesi 634.124.425,33

Ödenecek Kamu Payı 251.784.194,92

Diğer Giderler 287.684,35

Kıdem Tazminatı Fonu 2.278.645,11

Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe

Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar'ın 5'inci maddesi gereğince hesap

dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aĢağıda yer

alanlar denetime sunulmuĢ olup denetim bunlar ile Usul ve Esasların 8'inci maddesinde yer

alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıĢtır.

Geçici ve kesin mizan.

Bilanço.

Kasa sayım tutanağı,

Banka mevcudu tespit tutanağı,

Alınan çekler sayım tutanağı,

Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,

Teminat mektupları sayım tutanağı,

Değerli kağıtlar sayım tutanağı,

TaĢınır kesin hesap cetveli ile taĢınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri.

Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,



Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,

Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu.

Denetim görüĢü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet

sonuçları tablosuna / gelir tablosuna verilecektir.

2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU

Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine

uygun olarak hazırlanmıĢ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek

Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların

kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir

olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve

tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve

malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere

uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak

oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını

oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından

sorumludur.

3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU

SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin

gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki

düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve

doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle

sorumludur.

4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI

Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası



denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir.

Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki

düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm

faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence

elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla

yürütülmüĢtür.

Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluĢturan hesap ve iĢlemlerinin doğruluğu,

güvenilirliği ve uygunluğuna iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler;

uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle

gerçekleĢtirilmiĢtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün

belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol

sistemleri de değerlendirilmiĢtir.

Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve

mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi,

belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri

oluĢturmaktadır.

Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüĢü oluĢturmak üzere yeterli ve

uygun denetim kanıtı elde edilmiĢtir.



5. DENETİM GÖRÜŞÜ

Spor Toto TeĢkilat BaĢkanlığı'nın 2014 yılına iliĢkin yukarıda belirtilen ve ekte yer

alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği

kanaatine varılmıĢtır.



6. EKLER

Ek 1: Kamu İdaresi Mali Tabloları



AKTİF (VARLIKLAR)

AÇIKLAMA AÇIKLAMA

I-DÖNEN VARLIKLAR 965.096.751,24 III-KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 513.411.601,27

A-Hazır Değerler 963.180.525,95 A-Ticari Borçlar 241.317.450,75

1-Kasa 30.720,67 1-Satıcılar 241.315.464,66

2-Bankalar 963.149.805,28 2-Alınan Depozito ve Teminatlar 1.986,09

B-Ticari Alacaklar 1.891.299,45 B-Diğer Borçlar 175.794.640,14

1-Alıcılar 1-Personele Borçlar 6.267,92

2-Alacak Senetleri 2-Diğer ÇeĢitli Borçlar 175.788.372,22

3-Verilen Depozito ve Teminatlar C-Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülük. 295.570.692,52

4-ġüpheli Ticari Alacaklar 1.891.299,45 1-Ödenecek Vergi ve Fonlar 277.241.824,58

C-Diğer Alacaklar 10.244,00 2-Ödenecek Sosyal Güv. Kesintileri 236.251,48

1-Diğer ÇeĢitli Alacaklar 10.244,00 3-Ödenecek Diğer Yükümlülükler 18.092.616,46

D-Diğer Dönen Varlıklar 14.681,84 D-Borç ve Gider KarĢılıkları (199.271.182,14)

1-ĠĢ Avansları 14.681,84 1-Dönem Karı Vergi ve Diğ.Yas.Yük.KarĢılığı (251.784.194,92)

E-Gel.Ayl.Ait Giderler ve Gelir Thk. 2-Kıdem Tazminatı KarĢılığı 7.961.537,79

1-Gelir Tahakkukları 3-Maliyet Giderleri KarĢılığı 44.551.474,99

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 965.096.751,24 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 513.411.601,27

II-DURAN VARLIKLAR 1.655.821,58 IV-UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 106.683.410,97

A-Maddi Duran Varlıklar 1.655.821,58 A-Ticari Borçlar 106.683.410,97

1-TaĢıtlar 1-Alınan Depozito ve Teminatlar 106.683.410,97

2-DemirbaĢlar 1.655.821,58 B-BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI

3-BirikmiĢ Amortismanlar (-) 1-Milli Piyango Borç ve Gider KarĢılıkları

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 106.683.410,97

V-ÖZKAYNAKLAR 346.657.560,58

A-GeçmiĢ Yıllar Karları 94.873.365,66

1-GeçmiĢ Yıllar Karları 94.873.365,66

B-Dönem Net Karı 251.784.194,92

1-Dönem Net Karı 251.784.194,92

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 1.655.821,58 ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI 346.657.560,58

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 966.752.572,82 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 966.752.572,82

GENEL TOPLAM 966.752.572,82 GENEL TOPLAM 966.752.572,82

DİPNOT:

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 251.001.747,69

1- Firma Teminat Mektupları 159.831.097,69

2- Bayi Teminat Mektupları 1.585.000,00

3- Döviz KarĢılığı Teminat Mektupları 89.585.650,00

Ahmet GÖNÜLAL

Muhasebe Şube Müdürü

31.12.2014 31.12.2014

SPOR TOTO TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI

31.12.2014 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇO

TL PASİF (KAYNAKLAR)

CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM



Yılı :2014

sah

ibin

e v

eri

lmey

ip

Bütçedeki

Aktarma Suretiyle

MA

DD

E

AL

T M

AD

DE

yıl

so

nu

na k

ad

ar

em

an

ete

alı

nan

GELĠR GĠDER

Bütçede Gösterilen Gelirin

Gelir

Fazlası

Gelir

NoksanıNev'i

MA

DD

E

AL

T

MA

DD

E

Bütçedeki Tahakkuk Eden 12 Ay içinde Nev'i

Açık

lam

a

KURUM ADI : SPOR TOTO TEġKĠLAT BAġKANLIĞI

FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU

Aktarmalar ve ek

ödenekten sonraki

12 Ay içinde

sarf olunan

ödenek

bakiyesi olup

imha edilen

Bütçede Gösterilen Ödeneğin

Tenzil Zam

Brüt SatıĢlar 120 120.01 7.760.000.000,00 8.147.882.684,75 387.882.684,75 Hesaplanan Katma Değer Vergisi 391 391.01 1.183.728.813,56 65.593.220,34 1.249.322.033,90 1.242.899.003,70 6.423.030,20

Faiz Geliri 642 642.01 40.000.000,00 50.274.080,14 10.274.080,14 ġans Oyunları Vergisi 612.01 612.01.01 328.813.559,32 18.220.338,98 347.033.898,30 345.249.266,30 1.784.632,00

Diğer Gelirler 602 602 5.000.000,00 21.500.805,49 16.500.805,49 Dağıtılacak Ġkramiye 612.01 612.01.01 3.880.000.000,00 215.000.000,00 4.095.000.000,00 4.073.941.342,38 21.058.657,63

DöĢeme-DemirbaĢ Alımları 255.01 255.01.01 1.000.000,00 1.000.000,00 211.663,61 788.336,39

TeĢkilat Personeli Ücretleri 740.01.01 740.01.01.01 11.750.000,00 3.500.000,00 8.250.000,00 7.891.798,75 358.201,25

SözleĢmeli Personel Ücretleri 740.01.01 740.01.01.02 100.000,00 100.000,00 0,00 100.000,00

KapsamdıĢı Personel Ücretleri 740.01.01 740.01.01.03 100.000,00 100.000,00 0,00 100.000,00

Matbaa Personel Ücretleri 740.01.01 740.01.01.04 200.000,00 200.000,00 61.059,33 138.940,67

Yönetim Kurulu Ücretleri 740.01.01 740.01.01.05 90.000,00 90.000,00 9.732,50 80.267,50

Yemek Giderleri 740.01.01 740.01.01.06 850.000,00 500.000,00 350.000,00 313.796,68 36.203,32

KreĢ Giderleri 740.01.01 740.01.01.07 30.000,00 30.000,00 15.753,49 14.246,51

ĠĢ Sağlığı ve Güvenliği Giderleri 740.01.01 740.01.01.08 20.000,00 20.000,00 3.820,00 16.180,00

Doğum-Evlenme-Ölüm Yardımı Giderleri740.01.01 740.01.01.09 10.000,00 10.000,00 1.714,94 8.285,06

Vasıta Yardımı Giderleri 740.01.01 740.01.01.10 1.000.000,00 1.000.000,00 605.251,21 394.748,79

Sosyal Yardım Giderleri 740.01.01 740.01.01.11 450.000,00 450.000,00 441.445,24 8.554,76

Fazla Mesai Ücret Giderleri 740.01.01 740.01.01.12 350.000,00 350.000,00 146.441,28 203.558,72

Kasa Tazminatı Giderleri 740.01.01 740.01.01.13 25.000,00 25.000,00 15.818,15 9.181,85

Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu 740.01.01 740.01.01.14 150.000,00 150.000,00 107.103,01 42.896,99

YurtdıĢı Geçici Görev Yolluğu 740.01.01 740.01.01.15 90.000,00 90.000,00 37.832,33 52.167,67

Ödül ve TeĢvik Primi Giderleri 740.01.01 740.01.01.16 2.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 964.372,14 35.627,86

Sağlık Giderleri 740.01.01 740.01.01.17 5.000,00 5.000,00 0,00 5.000,00

Sürekli Görev Yolluğu Giderleri 740.01.01 740.01.01.18 10.000,00 10.000,00 0,00 10.000,00

SGK TeĢkilat Katılım Payı Giderleri740.01.01 740.01.01.19 3.500.000,00 1.400.000,00 2.100.000,00 2.044.959,57 55.040,43

ĠĢsizlik Sigortası ĠĢveren Prim Giderleri740.01.01 740.01.01.20 300.000,00 300.000,00 199.508,24 100.491,76

Görev Tazminatı Ek Ödeme ve Baskı Prim Giderleri740.01.01 740.01.01.21 1.000.000,00 1.000.000,00 512.836,52 487.163,48

Kırtasiye Alım Giderleri 740.02.01 740.02.01.01 100.000,00 100.000,00 37.058,02 62.941,98

Basılı Kağıt Alım Giderleri 740.02.01 740.02.01.02 20.000,00 20.000,00 11.380,00 8.620,00

Yayın Alım ve Ġlan Giderleri 740.02.01 740.02.01.03 50.000,00 50.000,00 33.318,59 16.681,41

Matbaa Giderleri 740.02.01 740.02.01.04 10.000,00 10.000,00 0,00 10.000,00

Yakacak Alım Giderleri 740.02.01 740.02.01.05 100.000,00 100.000,00 39.406,78 60.593,22

Su Giderleri 740.02.01 740.02.01.06 100.000,00 100.000,00 37.247,53 62.752,47

Temizlik Giderleri 740.02.01 740.02.01.07 2.000.000,00 2.000.000,00 1.099.318,04 900.681,96

Aydınlatma Giderleri 740.02.01 740.02.01.08 200.000,00 200.000,00 86.009,38 113.990,62

Yazılım ve Programların Periyodik Giderleri740.02.01 740.02.01.09 100.000,00 100.000,00 6.759,52 93.240,48

Kargo - Posta Giderleri 740.02.01 740.02.01.10 50.000,00 50.000,00 20.857,43 29.142,57

Telefon - Ġnternet ve Telgraf Giderleri740.02.01 740.02.01.11 150.000,00 150.000,00 95.240,95 54.759,05

TaĢıma Giderleri 740.02.01 740.02.01.12 20.000,00 20.000,00 750,00 19.250,00

TaĢıt Bakım Onarım ve Sigorta Giderleri740.02.01 740.02.01.13 5.000,00 5.000,00 0,00 5.000,00

Kira Giderleri 740.02.01 740.02.01.14 20.000,00 20.000,00 0,00 20.000,00

Bina Korunma Ve Güvenlik Giderleri740.02.01 740.02.01.15 500.000,00 500.000,00 309.776,15 190.223,85

Vergi Resim Harç ve Noter Giderleri740.02.01 740.02.01.16 9.000.000,00 5.000.000,00 4.000.000,00 3.988.995,48 11.004,52

Mahkeme Harç Giderleri 740.02.01 740.02.01.17 500.000,00 2.500.000,00 3.000.000,00 2.180.671,95 819.328,05

Temsil ve Ağırlama Giderleri 740.02.01 740.02.01.18 50.000,00 50.000,00 25.656,16 24.343,84

Bina Onarım Giderleri 740.02.01 740.02.01.19 500.000,00 500.000,00 112.834,43 387.165,57

Mak.Tech.Tes.Bakım Onarım Giderleri740.02.01 740.02.01.20 300.000,00 300.000,00 86.120,74 213.879,26

Eski Yıllar Borcu 740.02.01 740.02.01.21 10.000,00 10.000,00 0,00 10.000,00

AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri 740.02.01 740.02.01.22 500.000,00 500.000,00 7.384,11 492.615,89

TeĢekküllere Katılım Giderleri 740.02.01 740.02.01.23 100.000,00 100.000,00 3.800,00 96.200,00

Banka ve Faiz Giderleri 740.02.01 740.02.01.24 10.000,00 10.000,00 0,00 10.000,00

Öngörülemeyen Giderler 740.02.01 740.02.01.25 200.000,00 200.000,00 49.402,98 150.597,02

Yapı Tesis Giderleri 740.02.01 740.02.01.26 100.000,00 100.000,00 0,00 100.000,00

Reklam ve Tanıtım Giderleri 740.02.02 740.02.02 433.000.000,00 113.769.237,29 546.769.237,29 544.728.066,34 2.041.170,95

Ġkramiye Ödeme Primi Giderleri 740.03 740.03 52.500.000,00 52.500.000,00 51.649.622,29 850.377,71

Merkezi Bahis Sistemi ve Risk Yön.Mer.Giderleri740.04 740.04 92.100.000,00 4.900.000,00 97.000.000,00 96.669.794,76 330.205,24

Ġsim Hakkı ve Futbol Federasyonu Payı Giderleri740.05 740.05 344.000.000,00 6.000.000,00 350.000.000,00 347.998.109,69 2.001.890,31

Bayi Komisyonu Giderleri 740.06 740.06 565.524.491,53 34.476.000,00 600.000.491,53 599.577.802,79 422.688,74

Spor Genel Müdürlüğü Hissesi 740.07 740.07 658.000.000,00 23.500.000,00 634.500.000,00 634.124.425,33 375.574,67

Kıdem tazminatı Fonu 740.08 740.08 2.170.000,00 142.000,00 2.312.000,00 2.278.645,11 33.354,89

Ödenecek Kamu Payı 360 360.07 227.438.135,59 24.399.203,39 251.837.338,98 251.784.194,92 53.144,06

7.805.000.000,00 0,00 8.219.657.570,38 414.657.570,38 0,00 7.805.000.000,00 34.900.000,00 485.000.000,00 8.255.100.000,00 8.212.717.168,84 42.382.831,16

sah

ibin

e v

eri

lmey

ip

Bütçedeki

Aktarma Suretiyle

MA

DD

E

AL

T M

AD

DE

yıl

so

nu

na k

ad

ar

em

an

ete

alı

nan

Gelir

Fazlası

Gelir

NoksanıNev'i

MA

DD

E

AL

T

MA

DD

E

Bütçedeki Tahakkuk Eden 12 Ay içinde Nev'i

Açık

lam

a

Aktarmalar ve ek

ödenekten sonraki

12 Ay içinde

sarf olunan

ödenek

bakiyesi olup

imha edilen

T O P L A M T O P L A M



T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI

06520 Balgat / ANKARA

Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00

e-posta: [email protected]

http://www.sayistay.gov.tr

spor toto teŞkİlat baŞkanliĞi - · pdf filet.c. sayıĢtay baĢkanlığı spor toto...

Documents