sosialisasi spip umum.pdf

11

Upload: nguyenlien

Post on 04-Feb-2017

341 views

Category:

Documents


7 download

TRANSCRIPT

Page 1: Sosialisasi SPIP Umum.pdf
Page 2: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

2

PERKEMBANGAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH

DI INDONESIA

1. Instruksi Presiden No. 15 Tahun 1983 tentang Pedoman PelaksanaanPengawasan dan Instruksi Presiden No. 1 Tahun 1989 tentang PedomanPelaksanaan Pengawasan Melekat, Keputusan Menteri PAN No. 30 Tahun1994 tentang petunjuk Pelaksanaan Pengawasan Melekat yangdiperbaharui dengan Keputusan Menteri PAN No. KEP/46/M.PAN/2004:

Unsur-unsur Waskat adalah :

2. Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Page 3: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

PP No. 60 TAHUN 2008

tentang

sistem pengendalian intern pemerintah (spip)

28 AGUSTUS 2008

Page 4: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

Pengertian SPIP

SPIP adalah proses yang integral di lingkungan Instansi

Pemerintah atas tindakan dan kegiatan yang dilakukan

secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai

untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya

tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien,

keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset

negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-

undangan (PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1 & 2)

Page 5: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

SPIP

Pemantauan

Pengendalian

Intern

Informasi &

Komunikasi

Kegiatan

Pengendalian

Penilaian Risiko

Lingkungan

Pengendalian

1. Identifikasi Risiko

1. Sarana Komunikasi

2. Manajemen Sistem Informasi

1. Pemantauan Berkelanjutan

2. Evaluasi Terpisah

3. Tindak Lanjut

2. Pembinaan Sumber Daya Manusia

3. Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi

4. Pengendalian Fisik atas Aset5. Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran

Kinerja6. Pemisahan Fungsi

7. Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting

8. Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu

9. Pembatasan Akses atas Sumber Daya

10. Akuntabilitas terhadap Sumber Daya

1. Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah

11. Dokumentasi atas Sistem Pengendalian

Intern

6. Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM

5. Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab

4. Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan

3. Kepemimpinan yang Kondusif2. Komitmen terhadap Kompetensi

1. Penegakan Integritas dan Etika

7. Peran APIP yang Efektif

8. Hubungan Kerja yang Baik

Ps. 4

Ps. 13

Ps. 18

Ps. 41

Ps. 43

2. Analisis Risiko

Page 6: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

PENGELOLAANKEGIATAN

Peru-musan

Kebijakan

Perenca-naan

Pengang-garan

Pelaksa-naan

Anggaran

Pelapo-ran

Moni-toring dan

EvaluasiAKUNTA-BILITAS

KEUANGAN

AKUNTABILITAS KINERJA

WILAYAH TERTIB ADMINISTRASI WTA

WAJAR TANPA

PENGECUALIAN

WILAYAHBEBASKORUPSI

WTP

WBK

GOOD GOVERNANCE

& CLEAN GOVERNMENT

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif pada Seluruh Tahapan Proses Manajemen/Pengelolaan Kegiatan IP

Peran Aparat Pengawasan Internal yang Optimal (Consulting & Assurance)

tup

imp

inan

27april2012@

hw

6

Page 7: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

SPIP

LingPeng.

Risk Assessment

Keg.Peng.

MonitoringDan

Evaluasi

InfoKom

EvaluasiLingkungan

Pengendalian

Identifikasi & Analisis Risiko

PenangananRisiko

Evaluasi SPIPPenerapan

Infokom

Hal yang sudah

memadai &AOI

1. Peta Risiko2. Selected

mostimportantRisk

1.PenangananRisiko

2.Penerapanlangkahpenangananrisiko

Terlaksananya aliran komunikasi dalam penyelenggaraan SPIP

Evaluasiefektivitaspenerapan

SPIP

STRATEGI IMPLEMENTASI SPIP

7

Page 8: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

1. RPJMN Blm Menjadi Dasar Penyusun-an Rentra, RKT & Tapkin

2. Indikator Kinerja belum Terukur;

3. Pedoman Evaluasi belum Dibuat, dll

1. Penganggaran tdk sesuaiketentuan

2. Penyerapan Anggaran Rendah3. Msh ada catatan dlm Opini4. Pajak/PNBP terlambat/tdk

disetor/dipakai5. Pengelolaan aktiva tetap belum

memadai6. Pengadaan Barang/Jasa belum

sesuai ketentuan7. Pengeluaran fiktif, dll

PERMASALAHAN AKUNTABILITAS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA

Akuntabilitas Keuangan

Akuntabilitas Kinerja

Permasalahan

Penguatan SPIP:• Komitmen • Manajemen Aset

Tertib• Identifikasi Risiko

PBJ• Peningkatan SDM

Keuangan dan PBJ

Upaya-Upaya

Public Trust Meningkat

Akunta-bilitas

Keuangan Negara

Permasalahan

8

Page 9: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

1. Kesesuaian dan Konsistensi Penerapan SAP

2. Keandalan Pengendalian Intern/SPIP

3. Ketaatan terhadap Ketentuan Perundang-Undangan

4. Adanya pengungkapan yang Cukup

Keandalan Laporan Keuangan IP

9

Page 10: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

10

Satgas SPIP

1. Penyusunan Disain SPIP

2. Evaluasi Lingkungan Pengendalian

3. Penil aian Risiko CSA Penilaian

Risiko RTP

Membangun/Perbaikan

Kebijakan/SOP

Page 11: Sosialisasi SPIP Umum.pdf

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP)Jl. Pramuka 33 Jakarta 13120 Telepon (021) 85910031 (hunting)

Web: http://www.bpkp.go.idemail: [email protected]

TERIMA KASIH

11