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B SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA

Cuenta General de la República 2003 Pág. 391

1. MARCO INSTITUCIONAL

El Marco Institucional de las Sociedades de Beneficencia Pública para el ejercicio 2003 se encuentra conformado por 101 entidades, ubicadas en los veintitrés departamentos del país y en la Provincia Constitucional del Callao. Constituyen Organismos Públicos Descentralizados que se encuentran bajo la jurisdicción del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social y forman parte del Sistema Nacional para la Población en Riesgo. Se crearon con la Ley N° 26918, siendo su órgano rector el Instituto Nacional de Bienestar Social, el cual ejerce, en armonía con las disposiciones que sobre el particular rigen en el Sector Público, las funciones de coordinación, supervisión y evaluación de la gestión de las Sociedades de Beneficencia Pública y Juntas de Participación Social, cuyos fines primordiales son el desarrollo de los servicios de promoción, atención y apoyo social. El Marco Institucional de las Sociedades de Beneficencia Pública considera a la Junta de Participación Social de Moche, ubicada en el Departamento de La Libertad, por ser la única que recibe transferencias del INABIF.

Las Sociedades de Beneficencia Pública y Junta de Participación Social que cumplieron con presentar al 31 de Marzo de 2004 la información contable para la Cuenta General de la República fueron 81, que equivalen a 80,2% del universo. En el período del 01 de abril al 12 de mayo, remitieron su información 12 Sociedades de Beneficencia, alcanzando un total de 93 entidades, equivalentes a 92,1% del universo; sin embargo, 03 de ellas presentaron información no integral, por lo que fueron consideradas omisas, por lo cual suman 11 las entidades calificadas como omisas a la rendición de cuentas, según se detalla a continuación:

NIVEL DE CUMPLIMIENTO – SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA

OMISAS 31.03.04O.T* O.T* O.N.I** TOTAL

Amazonas 3 2 2 2Ancash 13 2 1 1Apurimac 3Arequipa 8 4 3 3Ayacucho 4 1 1 1Cajamarca 8 2 1 1Prov. Constit. Callao 1Cusco 2Huancavelica 2Huanuco 3 1Ica 5Junín 5 1La Libertad 7 1 1 1Lambayeque 5Lima 5Loreto 1Madre de Dios 1Moquegua 3Pasco 1Piura 7 1Puno 7 4 1 1 2San Martín 4 1Tacna 2Tumbes 1

TOTAL 101 20 8 3 11

DEPARTAMENTO UNIVERSOOMISAS AL 12.05.2004

* OMISO TOTAL ** OMISO NO INTEGRAL


2 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

2.1 MARCO LEGAL DEL PRESUPESTO DE INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS

Para el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2003, el Presupuesto Institucional Autorizado (PIA) de ingresos fue de S/. 94 137,9 mil, el cual experimentó modificaciones presupuestarias por S/. 9 047,0 mil, que incrementaron el Presupuesto Autorizado Inicial, el mismo que es aprobado por Acuerdo del Directorio de cada entidad y formalizado mediante Resolución de Presidencia del Directorio, alcanzando al cierre del ejercicio un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/. 103 184,9 mil. La estructura por nivel de fuentes de financiamiento es la siguiente:

PRESUPUESTO DE INGRESOS (En Miles de Nuevos Soles)

S/. % S/. % S/. %

Rec. Directamente Recaudados 82 947.6 88.1 7 378.1 81.6 90 325.7 87.6Rec. Operac. Ofic.Crédito Interno 129.0 0.1 230.0 2.5 359.0 0.3Donaciones y Transferencias 11 061.3 11.8 1 438.9 15.9 12 500.2 12.1

TOTAL 94 137.9 100.0 9 047.0 100.0 103 184.9 100.0

PIMFUENTES DE FINANCIAMIENTO

PIA MODIFIC.

COMENTARIOS A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: Al cierre del ejercicio alcanzó la suma de S/. 90 325,7 mil, que representa una modificación de 8,9% del Presupuesto de Apertura y que constituye 87,6% de la estructura. Con relación al periodo anterior muestra incremento de 4,3%. Las entidades con mayor monto son: S.B.P. de Lima con S/. 24 387,5 mil; S.B.P. de Huancayo con S/. 12 549,5 mil; S.B.P. del Callao con S/. 6 530,6 mil; S.B.P. del Cusco con S/. 4 194,0 mil; y S.B.P. de Trujillo con S/. 4 067,5 mil.

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS: El Presupuesto Institucional Modificado ascendió a S/. 12 500,2 mil, representó 12,1% del presupuesto total, superior en 13,0% al monto autorizado inicialmente y, respecto al año precedente, refleja la disminución de 0,1%. Destacaron la S.B.P. del Callao con S/. 1 257,0 mil; la S.B.P. de Chiclayo con S/. 900,3 mil; la S.B.P. de Iquitos con S/. 826,2 mil y la S.B.P. de Piura con S/. 732,4 mil.

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO INTERNO: Con el Presupuesto Institucional Autorizado de S/. 129,0 mil, alcanzó el Presupuesto Modificado de S/. 359,0 mil y representó 178,3% del PIA que, comparado con el año anterior, arroja el incremento de 23,8%. Destacaron la S.B.P. de Trujillo con S/. 143,4 mil; la S.B.P. de Iquitos con S/. 100,0 mil y la S.B.P. de Juliaca con S/. 86,2 mil.


COMPARATIVO DEL PIM DE INGRESOS (En Miles de Nuevos Soles)

VARIAC.S/. % S/. % %

Rec. Directamente Recaudados 90 325.7 87.5 86 572.4 87.1 4.3Rec. Operac. Ofic. Crédito Interno 359.0 0.4 290.1 0.3 23.8Donaciones y Transferencias 12 500.2 12.1 12 510.6 12.6

TOTAL 103 184.9 100.0 99 373.1 100.0 3.8

FUENTES DE FINANCIAMIENTO2003 2002

COMPARATIVO DEL PIM DE INGRESOS

87.5

0.4 0.3

12.1 12.6

87.1

0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0

100.0

Rec. DirectamenteRecaudados

Rec. Operac. Ofic.Crédito Interno

Donaciones yTransferencias

20032002

( 0.1)

GASTOS

La orientación del gasto se realiza en el marco de los objetivos institucionales establecidos por las Sociedades de Beneficencia Pública y la Junta de Participación Social, de acuerdo a las disposiciones que rigen para el Sector Público y a los lineamientos que dicta el INABIF. En el año fiscal 2003, las Sociedades de Beneficencia alcanzaron el Presupuesto Institucional de Apertura de S/. 94 137,9 mil, cuyas modificaciones del orden del 8,8% alcanzaron al cierre del periodo el presupuesto final de S/. 103 184,9 mil. El Presupuesto de Gastos presentó la siguiente estructura:

PRESUPUESTO DE GASTOS (En Miles de Nuevos Soles)

S/. % S/. % S/. %

Gastos Corrientes 81 420.6 86.5 5 536.0 61.2 86 956.6 84.3

Gastos de Capital 12 448.6 13.2 3 299.2 36.5 15 747.8 15.2

Servicio de la Deuda 268.7 0.3 211.8 2.3 480.5 0.5

TOTAL 94 137.9 100.0 9 047.0 100.0 103 184.9 100.0

PIMGENERICAS DEL GASTO

PIA MODIF.

GASTOS CORRIENTES: El Presupuesto Institucional Modificado fue de S/. 86 956,6 mil u 84,3% de su estructura y se incrementó en 2,1% respecto al periodo 2002, destacaron la S.B.P. de Lima con S/. 23 651,2 mil; la S.B.P. de Huancayo con S/. 11 349,2 mil; la S.B.P. del Callao con S/. 5 600,6 mil; la S.B.P. del Cusco con S/. 4 052,3 mil y la S.B.P. de Trujillo con S/. 3 592,7 mil.

GASTOS DE CAPITAL: El Presupuesto Institucional Modificado alcanzó S/. 15 747,8 mil o 15,2%, superior en 13,6% al ejercicio precedente. Sobresalieron los siguientes pliegos: S.B.P. del Callao con S/. 2 186,9 mil; S.B.P. de Lima con S/. 1 372,4 mil; S.B.P. de Huancayo con S/. 1 200,3 mil; y S.B.P. de Cajamarca con S/. 884,8 mil.


SERVICIO DE LA DEUDA: El PIM reportó S/. 480,5 mil o 0,5%, superior en 54,2% al periodo precedente. Los importes más significativos corresponden a la S.B.P. de Iquitos con S/. 191,2 mil; la S.B.P. de Trujillo con S/. 158,9 mil; y la S.B.P. de Puno con S/. 63,1 mil.

COMPARATIVO DEL PIM DE GASTOS (En Miles de Nuevos Soles)

VARIAC.

S/. % S/. % %

Gastos Corrientes 86 956.6 84.3 85 201.7 85.7 2.1Gastos de Capital 15 747.8 15.2 13 859.8 13.9 13.6Servicio de la Deuda 480.5 0.5 311.6 0.4 54.2

TOTAL 103 184.9 100.0 99 373.1 100.0 3.8

GENERICAS DEL GASTO

2003 2002

COMPARATIVO DEL PIM DE GASTOS

84.3

15.2

0.5

85.7

13.9 0.4

0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0

100.0

Gastos Corrientes Gastos de Capital Servicio de laDeuda

20022003


INGRESOS PIA MODIFIC. PIM GASTOS PIA MODIFIC. PIMREC. DIRECT. RECAUDADOS 82 947,6 7 378,1 90 325,7 REC. DIRECT. RECAUDADOS 82 947,6 7 378,1 90 325,7 INGRESOS CORRIENTES 79 082,4 2 390,2 81 472,6 GASTOS CORRIENTES 70 416,3 4 244,8 74 661,1 IMPUESTOS 3 278,1 105,5 3 383,6 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 15 427,8 213,2 15 641,0 TASAS 1 238,8 452,3 1 691,1 OBLIGACIONES PREVISIONALES 11 981,1 133,4 12 114,5 CONTRIBUCIONES 343,5 2,8 346,3 BIENES Y SERVICIOS 38 128,1 3 388,7 41 516,8 VENTA DE BIENES 26 355,2 1 065,6 27 420,8 OTROS GASTOS CORRIENTES 4 879,3 509,5 5 388,8 PRESTACION DE SERVICIOS 21 962,9 384,2 22 347,1 GASTOS DE CAPITAL 12 391,6 2 921,5 15 313,1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 18 897,0 128,9 19 025,9 INVERSIONES 10 067,6 2 360,6 12 428,2 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 223,3 22,8 246,1 OTROS GASTOS DE CAPITAL 2 324,0 560,9 2 884,9 OTROS INGRESOS CORRIENTES 6 783,6 228,1 7 011,7 SERVICIO DE LA DEUDA 139,7 211,8 351,5 INGRESOS DE CAPITAL 3 865,2 75,9 3 941,1 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 15,7 44,1 59,8 VENTA DE ACTIVOS 3 792,5 75,9 3 868,4 AMORTIZACION DE LA DEUDA 124,0 167,7 291,7 AMORTZ. PREST. CONC. (REEMB.) 25,0 25,0 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 47,7 47,7 FINANCIAMIENTO 4 912,0 4 912,0 SALDO DE BALANCE 4 912,0 4 912,0REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 129,0 230,0 359,0 REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 129,0 230,0 359,0 INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES 39,7 39,7 RENTAS DE LA PROPIEDAD BIENES Y SERVICIOS 21,3 21,3 FINANCIAMIENTO 129,0 230,0 359,0 OTROS GASTOS CORRIENTES 18,4 18,4 OPER. OFIC. DE CREDITO 129,0 200,0 329,0 GASTOS DE CAPITAL 190,3 190,3 SALDO DE BALANCE 30,0 30,0 INVERSIONES 151,1 151,1

OTROS GASTOS DE CAPITAL 39,2 39,2SERVICIO DE LA DEUDA 129,0 129,0 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 29,0 29,0 AMORTIZACION DE LA DEUDA 100,0 100,0

DONACIONES Y TRANSFER. 11 061,3 1 438,9 12 500,2 DONACIONES Y TRANSFER. 11 061,3 1 438,9 12 500,2 DONACIONES 616,1 179,3 795,4 DONACIONES 616,1 179,3 795,4 INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES 612,1 106,9 719,0 RENTAS DE LA PROPIEDAD PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 20,6 20,6 OTROS INGRESOS CORRIENTES BIENES Y SERVICIOS 592,1 60,9 653,0 TRANSFERENCIAS 616,1 131,4 747,5 OTROS GASTOS CORRIENTES 20,0 25,4 45,4 TRANSFERENCIAS 616,1 131,4 747,5 GASTOS DE CAPITAL 4,0 72,4 76,4 FINANCIAMIENTO 0,0 47,9 47,9 INVERSIONES 27,5 27,5 SALDO DE BALANCE 47,9 47,9 OTROS GASTOS DE CAPITAL 4,0 44,9 48,9TRANSFERENCIAS 10 445,2 1 259,6 11 704,8 TRANSFERENCIAS 10 445,2 1 259,6 11 704,8 INGRESOS CORRIENTES 0,3 0,3 GASTOS CORRIENTES 10 392,2 1 144,6 11 536,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0,3 0,3 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 7 360,4 718,0 8 078,4 OTROS INGRESOS CORRIENTES OBLIGACIONES PREVISIONALES 3 019,9 308,9 3 328,8 TRANSFERENCIAS 10 444,9 1 034,4 11 479,3 BIENES Y SERVICIOS 11,8 98,1 109,9 TRANSFERENCIAS 10 444,9 1 034,4 11 479,3 OTROS GASTOS CORRIENTES 0,1 19,6 19,7 FINANCIAMIENTO 225,2 225,2 GASTOS DE CAPITAL 53,0 115,0 168,0 SALDO DE BALANCE 225,2 225,2 INVERSIONES 53,0 115,0 168,0

TOTAL INGRESOS 94 137,9 9 047,0 103 184,9 TOTAL GASTOS 94 137,9 9 047,0 103 184,9

CUADRO N° 065

SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICAMARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2003(En Miles de Nuevos Soles)


2.2 ESTADO DE PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS

La captación de los ingresos para el ejercicio 2003 alcanzó la suma de S/. 84 624,4 mil, con 82,0% de avance respecto a lo programado; en tanto la ejecución de gastos sumó S/. 77 762,1 mil, con 75,4% de avance respecto a lo programado. De la comparación de la ejecución de los ingresos con los gastos se obtiene un superávit presupuestal de S/. 6 862,3 mil, superior en 23,9% al periodo que lo antecedió.

COMPARATIVO DEL ESTADO DE EJECUCIÓN (En Miles de Nuevos Soles)

INGRESOS GASTOS VARIAC. INGRESOS GASTOS VARIAC.

Rec. Direct. Recaudados 72 313.1 65 956.8 6 356.3 68 718.9 63 604.7 5 114.2

Operac. Ofic. Crédito Interno 230.0 141.1 88.9 273.4 187.9 85.5

Donaciones y Transferencias 12 081.3 11 664.2 417.1 12 183.4 11 844.1 339.3

TOTAL 84 624.4 77 762.1 6 862.3 81 175.7 75 636.7 5 539.0

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

2003 2002

COMPARATIVO DE LA VARIACIÓN DE EJECUCIÓN

6 356.3

88.9 417.1

5 114.2

85.5 339.3 0.0

1 000.0 2 000.0 3 000.0 4 000.0 5 000.0 6 000.0 7 000.0

Rec. Direct.Recaudados

Operac. Ofic. CréditoInterno

Donaciones yTransferencias

20032002

COMENTARIOS A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: La captación alcanzó S/. 72 313,1 mil, con nivel de cumplimiento de 80,1% respecto al Presupuesto Final. Representó 85,5% de los ingresos captados en el periodo. Los gastos fueron S/. 65 956,8 mil o 73,0% del Presupuesto Institucional Modificado, representando 84,8% del total de gastos del periodo. Comparando ambos rubros con el ejercicio precedente se observa que los ingresos y gastos se incrementaron en 5,2% y 3,7%, respectivamente. Al contrastar los ingresos con los gastos se evidencia un superávit de ejecución de S/. 6 356,3 mil, superior en 24,3% al año anterior.

Ingresos Corrientes: Recursos obtenidos de modo regular o periódico que no alteran de manera inmediata la situación patrimonial de la entidad. Los ingresos corrientes ascendieron a S/. 64 740,7 mil, con avance de 79,5% del Presupuesto Modificado y se incrementó en 5,0% respecto al periodo anterior. En este rubro destacaron Venta de Bienes con S/. 19 115,4 mil; Prestación de Servicios con S/. 16 727,0 mil y Rentas de la Propiedad con S/. 15 934,1 mil.


COMPARATIVO DE LOS INGRESOS CORRIENTES (En Miles de Nuevos Soles)

RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN2003 2002

Impuestos 2 696.9 2 594.8 3.9Tasas 2 832.6 1 676.7 68.9Contribuciones 178.1 289.3Venta de Bienes 19 115.4 18 662.9 2.4Prestación de Servicios 16 727.0 15 034.2 11.3Rentas de la Propiedad 15 934.1 16 319.8Multas, Sanciones, Otros 336.4 221.6 51.8Otros Ing. Corrientes 6 920.2 6 884.8 0.5

TOTAL 64 740.7 61 684.1 5.0

PARTIDAS VARIACIÓN

( 38.4)

( 2.4)

( 62.2)

Ingresos de Capital: Son recursos que se obtienen de modo eventual. La captación fue del orden de S/. 2 655,8 mil, con grado de avance de 67,4% respecto del PIM y, comparado con el año anterior, se incrementó en 2,1%.

COMPARATIVO DE LOS INGRESOS DE CAPITAL (En Miles de Nuevos Soles)

RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN

2003 2002Venta de Activos 2 614.3 2 529.8 3.3Amtiz. Prest. Conc. (Reemb.) 14.8 0.0 100.0Otros Ingresos de Capital 26.7 70.7

TOTAL 2 655.8 2 600.5 2.1

CONCEPTOS VARIACIÓN

Destaca el rubro venta de activos, que representa 98,4% del total de ingresos de capital y que, respecto al periodo anterior, aumentó 3,3%.

Financiamiento: Son recursos provenientes de los saldos de balance del ejercicio anterior y alcanzaron la suma de S/. 4 916,6 mil y financiaron los gastos del ejercicio, con el avance de 100,1% del Presupuesto Institucional Modificado y, respecto al periodo precedente, creció 10,9%.

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS: Constituido por donaciones obtenidas por las Sociedades de Beneficencia Pública de personas naturales y jurídicas y de las transferencias de recursos efectuadas por el INABIF, orientados al pago de remuneraciones y pensiones del personal activo y cesante. La captación ascendió a S/. 12 081,3 mil, con grado de cumplimiento de 96,7% respecto al Presupuesto Modificado, en tanto los gastos sumaron S/. 11 664,2 mil, con avance de 93,3% del PIM, lo que muestra un saldo de ejecución positivo del 3,6%. Comparado con el año anterior los ingresos y gastos disminuyeron 0,8% y 1,5%, respectivamente.

Las Sociedades de Beneficencia Pública que no presentaron información y quedaron en situación de omisas, dejaron de informar el importe de S/. 237,8 mil, que representa 2,0% del total del rubro, de acuerdo a las transferencias del Instituto Nacional de Bienestar Familiar.

Las Sociedades de Beneficencia Pública de Arequipa, Cusco, Huancayo, Trujillo y Lima no perciben recursos del INABIF, sin embargo, captan recursos a través de donaciones de personas naturales y jurídicas, de prestación de servicios agropecuarios, mineros, salud, venta de billetes de lotería, venta de inmuebles, etc.

OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO INTERNO: Los recursos obtenidos fueron del orden de S/. 230,0 mil, con grado de cumplimiento de 64,1% del Presupuesto Modificado. Los gastos ascendieron a S/. 141,1 mil, lo que originó el superávit presupuestal de S/. 88,9 mil.


Comparados con el periodo anterior los ingresos y gastos disminuyeron 15,9% y 24,9%, respectivamente.

GASTOS

Los gastos ejecutados ascendieron a S/. 77 762,1 mil, con grado de cumplimiento de 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado y, comparado con el ejercicio precedente, muestra variación positiva de 2,8%. La estructura es la siguiente:

COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN DEL GASTO (En Miles de Nuevos Soles)

EJECUCIÓN EJECUCIÓN

2003 2002

Gastos Corrientes 71 957.2 69 089.2 4.2

Gastos de Capital 5 567.8 6 327.3

Servicio de la Deuda 237.1 220.2 7.7

TOTAL 77 762.1 75 636.7 2.8

CATEGORÍAS DEL GASTO VARIACIÓN

71 957.2 69 089.2

5 567.8 6 327.3

237.1 220.2

0.0

20 000.0

40 000.0

60 000.0

80 000.0

GastosCorrientes

Gastos deCapital

Serviciode la

Deuda

COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS

20032002

( 12.0)

COMENTARIOS A NIVEL DE CATEGORÍAS

GASTOS CORRIENTES: Destinados a gastos operativos y de mantenimiento, la ejecución alcanzó la cifra de S/. 71 957,2 mil, con avance de 82,8% respecto del PIM y representó 92,6% del gasto total. Comparado con el ejercicio precedente creció 4,2%. Presenta la siguiente composición:

Personal y Obligaciones Sociales: La ejecución del periodo ascendió a S/. 20 805,9 mil y representó 26,8% del gasto total. Comparado con el ejercicio 2002 aumentó 4,2%.

Obligaciones Previsonales: Ascendieron a S/. 14 354,2 mil, significaron 18,5% orientados al pago de pensiones a cesantes y jubilados. En contraste con el año anterior se incrementó 4,4%.

Bienes y Servicios: La ejecución alcanzó S/. 32 728,9 mil, representó el 42,1% del gasto total y, respecto al periodo anterior, creció 3,2%, orientados al pago de tarifas de servicios generales (Luz, agua, teléfono), a obligaciones contractuales y a la atención del racionamiento, dietas, viáticos y asignaciones, entre otros.

Otros Gastos Corrientes: Ejecutó S/. 4 068,2 mil, significó 5,2% y, comparado con el ejercicio 2002, creció 3,9%.

GASTOS DE CAPITAL: Reportó la ejecución de S/. 5 567,8 mil, con avance de 35,4% del Presupuesto Modificado y, comparado con el año anterior decreció 12,0%. Presenta la siguiente estructura:


Inversiones: Ejecutó S/. 4 963,0 mil o 6,4% y, comparado con el año 2002 disminuyó 12,9%.

Otros Gastos de Capital: Refleja ejecución de S/. 604,8 mil, significó 0,8% del gasto total y, comparado con el ejercicio 2002, tuvo decrecimiento de 4,2%. Financiaron, en lo principal, los gastos orientados a adquirir equipamiento y materiales duraderos destinados al desarrollo de acciones permanentes.

SERVICIO DE LA DEUDA: Alcanzó la ejecución de S/. 237,1 mil, con grado de cumplimiento de 49,3% del Presupuesto Institucional Modificado, significó 0,3% del gasto ejecutado y, respecto al periodo anterior, creció 7,7%. Los gastos fueron orientados al pago de intereses y la amortización de la deuda concertada con entidades financieras.


INGRESOS PIM EJECUCIÓN VARIACIÓN GASTOS PIM EJECUCIÓN VARIACIÓNREC. DIRECT. RECAUDADOS 90 325,8 72 313,1 80,1 REC. DIRECT. RECAUDADOS 90 325,8 65 956,8 73,0 INGRESOS CORRIENTES 81 472,6 64 740,7 79,5 GASTOS CORRIENTES 74 661,2 60 439,7 81,0 IMPUESTOS 3 383,6 2 696,9 79,7 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 15 641,1 13 153,7 84,1 TASAS 1 691,1 2 832,6 167,5 OBLIGACIONES PREVISIONALES 12 114,5 11 272,8 93,1 CONTRIBUCIONES 346,3 178,1 51,4 BIENES Y SERVICIOS 41 516,8 32 003,7 77,1 VENTA DE BIENES 27 420,8 19 115,4 69,7 OTROS GASTOS CORRIENTES 5 388,8 4 009,5 74,4 PRESTACION DE SERVICIOS 22 347,1 16 727,0 74,9 GASTOS DE CAPITAL 15 313,1 5 280,0 34,5 RENTAS DE LA PROPIEDAD 19 025,9 15 934,1 83,8 INVERSIONES 12 428,2 4 717,2 38,0 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 246,1 336,4 136,7 OTROS GASTOS DE CAPITAL 2 884,9 562,8 19,5 OTROS INGRESOS CORRIENTES 7 011,7 6 920,2 98,7 SERVICIO DE LA DEUDA 351,5 237,1 67,5 INGRESOS DE CAPITAL 3 941,2 2 655,8 67,4 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 59,8 45,4 75,9 VENTA DE ACTIVOS 3 868,5 2 614,3 67,6 AMORTIZACION DE LA DEUDA 291,7 191,7 65,7 AMORTZ. PREST. CONC. (REEMB.) 25,0 14,8 59,2 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 47,7 26,7 56,0 FINANCIAMIENTO 4 912,0 4 916,6 100,1 SALDO DE BALANCE 4 912,0 4 916,6 100,1REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 359,0 230,0 64,1 REC. OPERAC. OFIC.CRED.INT. 359,0 141,1 39,3 FINANCIAMIENTO 359,0 230,0 64,1 GASTOS CORRIENTES 39,7 39,7 100,0 OPER. OFIC. DE CREDITO 329,0 200,0 60,8 BIENES Y SERVICIOS 21,3 21,3 100,0 SALDO DE BALANCE 30,0 30,0 100,0 OTROS GASTOS CORRIENTES 18,4 18,4 100,0

GASTOS DE CAPITAL 190,3 101,4 53,3 INVERSIONES 151,1 101,1 66,9 OTROS GASTOS DE CAPITAL 39,2 0,3 0,8SERVICIO DE LA DEUDA 129,0 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 29,0

AMORTIZACION DE LA DEUDA 100,0DONACIONES Y TRANSFER. 12 500,2 12 081,3 96,7 DONACIONES Y TRANSFER. 12 500,2 11 664,2 93,3DONACIONES 795,4 717,4 90,2 DONACIONES 795,4 681,1 85,6 TRANSFERENCIAS 747,5 669,5 89,6 GASTOS CORRIENTES 719,0 619,8 86,2 TRANSFERENCIAS 747,5 669,5 89,6 PERSONAL Y OBLIG. SOCIALES 20,6 FINANCIAMIENTO 47,9 47,9 100,0 BIENES Y SERVICIOS 653,0 598,7 91,7 SALDO DE BALANCE 47,9 47,9 100,0 OTROS GASTOS CORRIENTES 45,4 21,1 46,5

GASTOS DE CAPITAL 76,4 61,3 80,2 INVERSIONES 27,5 19,6 71,3

TRANSFERENCIAS 11 704,8 11 363,9 97,1 OTROS GASTOS DE CAPITAL 48,9 41,7 85,3 INGRESOS CORRIENTES 0,3 0,3 100,0 TRANSFERENCIAS 11 704,8 10 983,1 93,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0,3 0,3 100,0 GASTOS CORRIENTES 11 536,8 10 858,0 94,1 TRANSFERENCIAS 11 479,3 11 138,4 97,0 PERSONAL Y OBLIG. SOCIALES 8 078,4 7 652,2 94,7 TRANSFERENCIAS 11 479,3 11 138,4 97,0 OBLIGACIONES PREVISIONALES 3 328,8 3 081,4 92,6 FINANCIAMIENTO 225,2 225,2 100,0 BIENES Y SERVICIOS 109,9 105,2 95,7 SALDO DE BALANCE 225,2 225,2 100,0 OTROS GASTOS CORRIENTES 19,7 19,2 97,5

GASTOS DE CAPITAL 168,0 125,1 74,5 INVERSIONES 168,0 125,1 74,5

TOTAL INGRESOS 103 185,0 84 624,4 82,0 TOTAL GASTOS 103 185,0 77 762,1 75,4

SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA

CUADRO N° 066

ESTADO DE PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOSEJERCICIO 2003

(En Miles de Nuevos Soles)


2.3 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS

La clasificación económica de los ingresos y los gastos se elabora de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 27209, de Gestión Presupuestaria del Estado y a los Clasificadores de Ingresos y Gastos, aprobados con Resolución Directoral Nº 051-2002-EF/76.01, para el ejercicio fiscal 2003.

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOS

Ingresos Corrientes: Alcanzó la ejecución de S/. 64 741,0 mil, representa 76,5% del total de ingresos del ejercicio y, comparado con el periodo precedente, se incrementó en 5,0%. Cabe mencionar que las partidas Venta de Bienes, Prestación de Servicios y Rentas de la Propiedad obtuvieron mayor captación respecto de las demás, con 22,6%, 19,8% y 18,8%, respectivamente, del total de ingresos corrientes captados en el periodo.

Ingresos de Capital: Refleja una recaudación de S/. 2 655,8 mil o 3,1%, con aumento de 2,1% respecto al año anterior y estructuralmente decreció 0,1%. La partida Venta de Activos alcanzó la mayor captación con S/. 2 614,3 mil o 3,1% del total de ingresos de capital.

Transferencias: Con captación de S/. 11 807,9 mil o 14,0% que, respecto del periodo anterior, aumentó 2,7%. Estructuralmente decreció 0,2% con relación al ejercicio anterior.

Financiamiento: Con recaudación de S/. 5 419,7 mil o 6,4% del total de ingresos y, comparado con el periodo anterior, creció 0,4%.

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS

Gastos Corriente: Orientados a financiar actividades de operatividad y funcionamiento de la entidad. La ejecución fue de S/. 71 957,2 mil o 92,6%, superior en 4,2% al periodo precedente, creció 1,2% estructuralmente. Resaltan las genéricas Bienes y Servicios con S/. 32 728,9 mil o 42,1%; Personal y Obligaciones Sociales con S/. 20 805,9 mil o 26,8% y Obligaciones Provisionales con S/. 14 354,2 mil o 18,5%.

Gastos de Capital: Ejecutó S/. 5 567,8 mil o 7,2%, decreciendo 12,0% respecto al periodo precedente. Sobresalió el grupo genérico Inversiones con S/. 4 963,0 mil o 89,1% del total de la categoría.

Servicio de la Deuda: La ejecución fue de S/. 237,1 mil o 0,3%, con aumento de 7,7% con respecto al ejercicio anterior. La asignación Amortización de la Deuda tuvo el mayor monto con S/. 191,7 mil o 80,9% del total de la categoría.


CUADRO N° 067

2003 % 2002 % 2003 % 2002 %INGRESOS CORRIENTES 64 741,0 76,5 61 684,1 76,0 5,0 GASTOS CORRIENTES 71 957,2 92,6 69 089,2 91,4 4,2 IMPUESTOS 2 696,9 3,2 2 594,8 3,2 3,9 TASAS 2 832,6 3,3 1 676,7 2,1 68,9 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 20 805,9 26,8 19 694,1 26,0 5,6 CONTRIBUCIONES 178,1 0,2 289,3 0,4 ( 38,4) OBLIGACIONES PREVISIONALES 14 354,2 18,5 13 750,4 18,2 4,4 VENTA DE BIENES 19 115,4 22,6 18 662,9 23,0 2,4 BIENES Y SERVICIOS 32 728,9 42,1 31 727,6 41,9 3,2 PRESTACION DE SERVICIOS 16 727,0 19,8 15 034,2 18,4 11,3 OTROS GASTOS CORRIENTES 4 068,2 5,2 3 917,1 5,2 3,9 RENTAS DE LA PROPIEDAD 15 934,4 18,8 16 319,8 20,1 ( 2,4) MULTAS, SANCIONES Y OTROS 336,4 0,4 221,6 0,3 51,8 OTROS INGRESOS CORRIENTES 6 920,2 8,2 6 884,8 8,5 0,5INGRESOS DE CAPITAL 2 655,8 3,1 2 600,5 3,2 2,1 GASTOS DE CAPITAL 5 567,8 7,2 6 327,3 8,3 ( 12,0) VENTA DE ACTIVOS 2 614,3 3,1 2 529,8 3,1 3,3 INVERSIONES 4 963,0 6,4 5 696,0 7,5 ( 12,9) AMORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.) 14,8 0,0 0,0 INVERSIONES FINANCIERAS 0,0 0,0 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 26,7 0,0 70,7 0,1 ( 62,2) OTROS GASTOS DE CAPITAL 604,8 0,8 631,3 0,8 ( 4,2)TRANSFERENCIAS 11 807,9 14,0 11 492,0 14,2 2,7 SERVICIO DE LA DEUDA 237,1 0,3 220,2 0,3 7,7 TRANSFERENCIAS 11 807,9 14,0 11 492,0 14,2 2,7 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 45,4 0,1 67,8 0,1 ( 33,0)FINANCIAMIENTO 5 419,7 6,4 5 399,1 6,6 0,4 AMORTIZACION DE LA DEUDA 191,7 0,2 152,4 0,2 25,8 OPER. OFIC. DE CREDITO 200,0 0,2 265,0 0,3 ( 24,5) SALDO DE BALANCE 5 219,7 6,2 5 134,1 6,3 1,7TOTAL INGRESOS 84 624,4 100,0 81 175,7 100,0 4,2 TOTAL GASTOS 77 762,1 100,0 75 636,7 100,0 2,8

VARIACIÓN GASTOS VARIACIÓN

SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICACLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE INGRESOS Y GASTOS


EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓNINGRESOS


CUADRO N° 068

PARTIDAS / GRUPO GENERICO EJECUCION

I. INGRESOS CORRIENTES 64 741,0 IMPUESTOS 2 696,9 TASAS 2 832,6 CONTRIBUCIONES 178,1 VENTA DE BIENES 19 115,4 PRESTACION DE SERVICIOS 16 727,0 RENTAS DE LA PROPIEDAD 15 934,4 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 336,4 OTROS INGRESOS CORRIENTES 6 920,2II. GASTOS CORRIENTES ( 71 957,2) PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. ( 20 805,9) OBLIGACIONES PREVISIONALES ( 14 354,2) BIENES Y SERVICIOS ( 32 728,9) OTROS GASTOS CORRIENTES ( 4 068,2)III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I+II) ( 7 216,2)IV. INGRESO DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y FINANCIAMIENTO 19 683,4 INGRESOS DE CAPITAL 2 655,8 VENTA DE ACTIVOS 2 614,3 AMORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.) 14,8 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 26,7 TRANSFERENCIAS 11 807,9 TRANSFERENCIAS 11 807,9 FINANCIAMIENTO 5 219,7 SALDO DE BALANCE 5 219,7V. GASTO DE CAPITAL ( 5 567,8) INVERSIONES ( 4 963,0) OTROS GASTOS DE CAPITAL ( 604,8)VI. SUB-TOTAL 6 899,4VII. FINANCIAMIENTO Y SERVICIO DE LA DEUDA ( 37,1) RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO (NETO ( 37,1) FINANCIAMIENTO 200,0 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 200,0 SERVICIO DE LA DEUDA ( 237,1) INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA ( 45,4) AMORTIZACION DE LA DEUDA ( 191,7) RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO (NETO RESULTADO FINANCIERO O DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (VI ± VII) 6 862,3

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOSEJERCICIO 2003


SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA


2.4 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO

Se utiliza para medir la asignación de recursos por parte del Gobierno Nacional, a fin de promover las políticas sectoriales y objetivos institucionales que el país requiera.

La Ley Nº 27209, de Gestión Presupuestaria del Estado – Art. 19°, establece el cumplimiento de los deberes primordiales del Estado, en virtud a las funciones que identifican las acciones a ejecutar por las entidades.

En este contexto, el gasto público de las Sociedades de Beneficencia Pública para el periodo 2003, se orientó en 100% a los Servicios Sociales, ejecutando S/. 77 762,1 mil, con grado de cumplimiento de 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado y, respecto al año precedente, el Presupuesto Institucional Modificado y la ejecución variaron 3,8% y 2,8% respectivamente. El desagregado se muestra a continuación:

ASISTENCIA Y PREVISIÓN SOCIAL: Reportó la ejecución de S/. 77 762,1 mil, con avance de 75,4% del PIM, destinados a brindar atención a la población en riesgo mediante el desarrollo de actividades de apoyo social (en servicios permanentes y ocasionales), procurando el desarrollo de capacidades en los beneficiarios, para superar su condición de marginalidad. Los gastos se orientaron principalmente al funcionamiento de servicios permanentes de atención integral (albergues, hogares) y otros (comedores, cunas, etc.) que facilitaron el acceso de los beneficiarios a los servicios que cubrieron sus necesidades. Destacaron las siguientes entidades:

Sociedad de Beneficencia Pública de Lima; Ejecutó S/. 21 205,1 mil, con grado de cumplimiento de 84,7% de lo programado. Con relación al periodo anterior la programación disminuyó 0,5% y la ejecución aumentó 2,9%, respectivamente.

Sociedad de Beneficencia Pública de Huancayo: Muestra la ejecución de S/. 9 160,2 mil, con avance de 73,0% respecto al PIM. Comparadas con el ejercicio anterior, la programación y la ejecución aumentaron 0,5% y 2,0%, respectivamente.

Sociedad de Beneficencia Pública del Callao; Presenta la ejecución de S/. 5 283,3 mil, con grado de cumplimiento de 96,0% respecto al Presupuesto Institucional Modificado y, con relación al periodo anterior, la programación creció 15,3% y la ejecución 6,1%.

Sociedad de Beneficencia Pública del Cusco: Con ejecución de S/. 4 032,2 mil y avance de 96,0% respecto al PIM. Con relación al periodo 2002, la programación disminuyó 24,3%, en tanto la ejecución creció 2,6%.


CUADRO N° 069

PIM % EJECUCIÓN % CUMPLIM. PIM % EJECUCIÓN % CUMPLIM. PIM

%EJECUCIÓN

%

SERVICIOS SOCIALES 103 184,9 100,0 77 762,1 100,0 75,4 99 373,1 100,0 75 636,7 100,0 76,1 3,8 2,8 ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL 103 184,9 100,0 77 762,1 100,0 75,4 99 373,1 100,0 75 636,7 100,0 76,1 3,8 2,8

TOTAL 103 184,9 100,0 77 762,1 100,0 75,4 99 373,1 100,0 75 636,7 100,0 76,1 3,8 2,8

SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICACLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO


VARIACIÓN20022003FUNCION


2.5 CLASIFICACIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO

Los recursos públicos ejecutados en el ejercicio 2003 alcanzaron a S/. 77 762,1 mil, que representan 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado. Comparado con el periodo precedente se observa que tanto el Presupuesto Institucional Modificado como la ejecución crecieron 3,8% y 2,8%, respectivamente. Los departamentos con mayor nivel de ejecución fueron los siguientes:

LIMA: Con S/. 23 347,5 mil o 30,0% del gasto ejecutado, con grado de cumplimiento de 73,2% del PIM y que, respecto al año anterior, aumentó 2,2% y 4,7%, respectivamente, destacando las siguientes entidades:


PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN

S. B.P. Lima 25 023.6 21 205.1 25 143.2 20 603.9 2.9S.B.P. Huacho 1 972.9 1 395.6 1 408.4 1 083.8 40.1 28.8S.B.P. Cañete 476.8 404.1 380.9 308.6 25.2 30.9S.B.P. Barranca 338.8 298.3 336.8 260.0 0.6 14.7S.B.P. Matucana 102.4 44.4 54.1 39.4 89.3 12.7

TOTAL 27 914.5 23 347.5 27 323.4 22 295.7 2.2 4.7

ENTIDADES2003 2002 VARIACION

( 0.5)

( 4.7)

JUNIN: Ejecutó S/. 10 331,2 mil y representa 13,3% del gasto total, con avance de 73,2% del presupuesto final. Comparados con el año anterior el PIM y la ejecución aumentaron 3,7% y 5,4%, respectivamente, destacando:


PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN

S.B.P. Huancayo 12 549.5 9 160.2 12 487.5 8 981.0 0.5 2.0S.B.P. Tarma 939.8 670.2 802.9 596.7 17.1 12.3S.B.P. Jauja 277.6 251.5 100.0 100.0SB.P. La Oroya 170.5 125.2 169.0 131.4 0.9S.B.P. Concepción 169.3 124.1 139.3 96.8 21.5 28.2

TOTAL 14 106.7 10 331.2 13 598.7 9 805.9 3.7 5.4

ENTIDADES2003 2002 VARIACIÓN

PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO: Con ejecución de S/. 5 283,3 mil o 6,8% del rubro, cumplimiento de 67,8% del Presupuesto Modificado que, respecto del ejercicio anterior, creció en 15,3 % en el PIM y 6,1% en la ejecución.


C U A D R O N ° 070

PIM % EJEC U C IÓ N % PIM % EJEC U C IÓ N % PIM%

EJEC U C IÓ N%

A M A ZO N A S 147,0 0 ,1 108,8 0 ,1 110,7 0 ,1 95 ,7 0 ,1 32 ,8 13 ,7A N C A SH 3 652,7 3 ,5 2 935,3 3 ,8 3 659,5 3 ,7 2 379,9 3 ,1 ( 0 ,2) 23 ,3A PU RIM A C 391,8 0 ,4 339,4 0 ,4 437,9 0 ,4 380,3 0 ,5 ( 10,5) ( 10,8)A REQ U IPA 4 195,0 4 ,1 3 388,3 4 ,4 4 001,8 4 ,0 3 278,9 4 ,3 4 ,8 3 ,3A YA C U C H O 1 806,2 1 ,8 986,7 1 ,3 1 372,9 1 ,4 1 109,3 1 ,5 31 ,6 ( 11,1)C A JA M A RC A 2 945,3 2 ,9 1 980,2 2 ,5 2 736,4 2 ,8 1 929,3 2 ,6 7 ,6 2 ,6PRO V . C O N STIT. D EL C A LLA O 7 787,6 7 ,5 5 283,3 6 ,8 6 755,0 6 ,8 4 977,3 6 ,6 15 ,3 6 ,1C U SC O 4 307,8 4 ,2 4 118,2 5 ,3 5 654,9 5 ,7 4 001,8 5 ,3 ( 23,8) 2 ,9H U A N C A V ELIC A 219,5 0 ,2 175,5 0 ,2 225,4 0 ,2 211,6 0 ,3 ( 2 ,6) ( 17,1)H U A N U C O 1 724,4 1 ,7 928,3 1 ,2 1 219,5 1 ,2 942,2 1 ,2 41 ,4 ( 1 ,5)IC A 5 262,6 5 ,1 4 244,1 5 ,5 4 926,1 5 ,0 3 971,6 5 ,3 6 ,8 6 ,9JU N IN 14 106,6 13 ,7 10 331,2 13 ,3 13 598,7 13 ,7 9 805,9 13 ,0 3 ,7 5 ,4LA LIBERTA D 5 200,6 5 ,0 3 319,7 4 ,3 5 535,7 5 ,6 3 424,8 4 ,5 ( 6 ,1) ( 3 ,1)LA M BA YEQ U E 5 860,3 5 ,7 4 119,0 5 ,3 5 693,8 5 ,7 4 457,5 5 ,9 2 ,9 ( 7 ,6)LIM A 27 914,4 27 ,1 23 347,5 30 ,0 27 323,4 27 ,5 22 295,7 29 ,5 2 ,2 4 ,7LO RETO 3 329,5 3 ,2 2 196,1 2 ,8 3 494,7 3 ,5 2 440,8 3 ,2 ( 4 ,7) ( 10,0)M A D RE D E D IO S 91 ,2 0 ,1 79 ,2 0 ,1 110,2 0 ,1 93 ,2 0 ,1 ( 17,2) ( 15,0)M O Q U EG U A 1 177,3 1 ,1 816,0 1 ,0 1 317,9 1 ,3 917,4 1 ,2 ( 10,7) ( 11,1)PA SC O 757,4 0 ,7 400,5 0 ,5 751,2 0 ,8 393,9 0 ,5 0 ,8 1 ,7PIU RA 6 341,3 6 ,1 4 783,1 6 ,1 6 063,5 6 ,1 4 612,5 6 ,1 4 ,6 3 ,7PU N O 2 913,1 2 ,8 1 918,2 2 ,5 2 425,8 2 ,5 2 206,7 2 ,9 20 ,1 ( 13,1)SA N M A RTIN 724,3 0 ,7 519,6 0 ,7 406,4 0 ,4 312,0 0 ,4 78 ,2 66 ,5TA C N A 1 851,1 1 ,8 1 079,2 1 ,4 1 139,8 1 ,1 1 038,8 1 ,4 62 ,4 3 ,9TU M BES 477,9 0 ,5 364,7 0 ,5 411,9 0 ,4 359,6 0 ,5 16 ,0 1 ,4

TO TA L G EN ER A L 103 184,9 100,0 77 762,1 100,0 99 373,1 100,0 75 636,7 100,0 3 ,8 2 ,8

SO C IED A D ES D E BEN EFIC EN C IA PÚ BLIC A

D EPA R TA M EN TO S2003 2002

C LA SIFIC A C IÓ N G EO G R Á FIC A D EL G A STOEJER C IC IO 2003

(En M iles de N uevos Soles)

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