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SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTAS
PORVENIR S.A.
Notas a los Estados Financieros
A 30 de junio de 2015
(con cifras comparativas al 31 de diciembre y 1 de enero de 2014)
(Expresadas en millones de pesos)
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NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE
La Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantas Porvenir S.A.(en
adelante, la Sociedad), con domicilio legal en la ciudad de Bogot-Colombia, ubicado
en la Carrera 13 No 26 65, fue constituida mediante Escritura Pblica No. 5307 de la
Notara 23 de Bogot del 22 de octubre de 1991, su ltima reforma estatutaria se realiz
con Escritura Pblica No. 358 de la Notara 65 del 14 de marzo de 2013, con permiso de
funcionamiento otorgado por la Superintendencia Financiera de Colombia mediante
Resolucin nmero 3970 del 30 de octubre de 1991. La duracin establecida por los
estatutos es hasta el 2091, pero podr disolverse o prorrogarse antes de dicho trmino. Los
accionistas Banco de Bogot S.A. y Grupo Aval Acciones y Valores S.A., configuraron una
situacin de control con la Sociedad, las cuales se registraron en la Cmara de Comercio
de Bogot los das 20 y 22 de enero de 1999, respectivamente. La Sociedad opera a
travs de seis regionales y 54 oficinas localizadas en el territorio nacional; al 31 de
diciembre de 2014 y 30 de junio de 2015 su planta de personal ascenda a 2.487 y 2.429
empleados, respectivamente, distribuidos en las reas administrativas, comercial y de
servicio al cliente.
El objeto social de la Compaa es la administracin de los Fondos de Pensiones y
Cesantas autorizados por la ley, as como la administracin de los Patrimonios Autnomos
que constituyan las entidades territoriales, sus descentralizadas y empresas privadas,
acorde con el artculo 16 del Decreto 941 de 2002, con el objeto de proveer recursos para
el pago de sus obligaciones pensionales; tales como pensiones, bonos pensionales, cuotas
partes de bonos pensionales y cuotas partes de pensiones, en los trminos del artculo 23
del Decreto 1299 de 1994, reglamentado por los Decretos 810 de 1998 y 941 de 2002; los
cuales constituyen Patrimonios Autnomos independientes del patrimonio de la
Sociedad.
NOTA 2- BASES DE PREPARACIN
2.1 Declaracin de Cumplimiento
Los estados financieros de la Sociedad, han sido preparados de acuerdo con Normas
de Contabilidad y de Informacin Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF) vigentes
al 31 de diciembre de 2012, incluidas como anexo a los Decretos 3023 de 2013 y 2267
de 2014 emitidos por el Gobierno Nacional salvo en lo dispuesto respecto a la
clasificacin y valoracin de las inversiones en la NIC 39 y NIIF 9, para las cuales se
aplican las disposiciones contables emitidas por la Superintendencia Financiera de
Colombia incluidas en la Circular Bsica Contable y Financiera. La implementacin de
las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF para entidades de inters
pblico, como son las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y
Cesantas, fue requerida por el Decreto No. 2784 emitido por el Gobierno Nacional en
diciembre de 2012. La aplicacin de dichas normas es mandatoria a partir del 1 de
enero de 2014.

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(Contina)
Los ltimos Estados Financieros de la Sociedad fueron emitidos bajo los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia al y por el semestre que termin
el 31 de diciembre de 2014.
Los estados financieros al 30 de junio de 2015, son los primeros preparados de acuerdo
con las Normas de Contabilidad y de Informacin Financiera Aceptadas en Colombia
(NCIF).
La Nota 25 proporciona una explicacin de cmo la transicin a las Normas de
Contabilidad y de Informacin Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF), ha
afectado la situacin financiera, el rendimiento financiero y los estados de flujos de
efectivo de la Sociedad.
2.2 Bases de medicin / presentacin
De acuerdo con la legislacin Colombiana la Sociedad debe preparar estados
financieros separados. Los estados financieros separados son los que sirven de base
para la distribucin de dividendos y otras apropiaciones por parte de los accionistas.
La Ley 1314 del 13 de julio de 2009 regul los principios y normas de contabilidad e
informacin financiera y de aseguramiento de informacin aceptadas en Colombia,
sealo las autoridades competentes, el procedimiento para su expedicin y determin
las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Esta ley fue reglamentada
mediante los siguientes decretos:
2784 del 28 de diciembre de 2012
1851 del 29 de agosto de 2013
3023 del 27 de diciembre de 2013
2267 del 11 de noviembre de 2014
A partir del 1 de enero de 2016, quedar derogado el marco tcnico normativo
contenido en el anexo del Decreto 2784 del 28 de diciembre de 2012 y el Decreto
3023 del 27 de diciembre de 2013 y regir el Decreto 2615 del 17 de diciembre de
2014, el cual contiene los estndares internacionales de contabilidad e informacin
financiera que estn vigentes al 31 de diciembre de 2013 y sus correspondientes
enmiendas emitidas por el International Accounting Standards Board IASB.
Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con los estndares
internacionales de contabilidad e informacin financiera (IFRS, por sus siglas en ingls)
emitidos por el International Accounting Standards Board (IASB), con la particularidad
de las siguientes excepciones emitidas por el Gobierno Nacional y la Superintendencia
Financiera de Colombia, como son:
Inversiones
El Decreto 2267 de noviembre de 2014 modific el artculo 2 del Decreto 1851 de 2013,
as: Marco tcnico normativo para los preparadores de informacin financiera que se
clasifican dentro del literal a) del pargrafo del artculo 1 del Decreto 2784 de 2012,
para la preparacin de los estados financieros aplicarn el marco tcnico normativo
dispuesto en el Anexo del Decreto 2784 de 2012 y sus modificatorios, salvo lo dispuesto
respecto de: La clasificacin y valoracin de las inversiones en la NIC 39 y la NIIF 9
contenidas en dicho anexo.

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(Contina)
Mediante Circular Externa 034 de diciembre de 2014 emitida por la Superintendencia
Financiera de Colombia se adicion el Captulo I-1 clasificacin, valoracin y
contabilizacin de inversiones para estados financieros individuales o separados en la
Circular Bsica Contable y Financiera que rige a partir del primero de enero de 2015.
Impuesto a la riqueza
En diciembre de 2014 el Gobierno Nacional expidi la Ley 1739, la cual cre el
impuesto a la riqueza para ser pagado por todas las entidades en Colombia con un
patrimonio lquido superior a $ 1.000 millones. Dicha Ley establece que para efectos
contables en Colombia tal impuesto puede ser registrado con cargo a las reservas
patrimoniales dentro del patrimonio.
Inversiones en subordinas
En cumplimiento de la Circular Externa 034 de 2014 de la Superintendencia Financiera
de Colombia, a partir del 1 de enero de 2015 la Sociedad registra la inversin en la
subordinada Aportes en Lnea S.A. por el mtodo de participacin patrimonial.
2.3 Moneda funcional y de presentacin
El desempeo de la Sociedad se mide y es reportado a sus afiliados y al pblico en
general en pesos colombianos. Debido a lo anterior, la administracin de la Sociedad,
considera que el peso colombiano es la moneda que representa con mayor fidelidad
los efectos econmicos de las transacciones, eventos y condiciones subyacentes y por
esta razn los estados financieros son presentados en pesos colombianos como su
moneda funcional.
Toda la informacin es presentada en millones de pesos y ha sido redondeada a la
unidad ms cercana, excepto el valor nominal de la accin y de la utilidad neta por
accin.
NOTA 3- POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las polticas contables establecidas a continuacin han sido aplicadas consistentemente
a todos los perodos presentados en estos estados financieros, a menos que se indique lo
contrario.
3.1. Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando
la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de la transaccin. Activos y pasivos
monetarios en moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la
tasa de cambio prevaleciente en la fecha de corte del estado de situacin financiera
y los activos no monetarios en moneda extranjera son medidos a tipo de cambio
histrico. Las ganancias o prdidas que resulten en el proceso de conversin son
incluidas en el estado de resultados.

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(Contina)
Tasas de cierre utilizadas (en pesos colombianos):
Pas 30-jun-15 31-dic-14 1-ene-14
Colombia $ 2.598,68 2.392,46 1.926,83
3.2. Efectivo y equivalentes a efectivo
El efectivo incluye el disponible que se mantiene con una disponibilidad inmediata,
tales como caja y saldo

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