soal komputer akuntansi keuangan

LOMBA KOMPETENSI SISWASEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

TINGKAT NASIONAL KE XVI

MAKASSAR, 23 - 29 JUNI 2008

BIDANG LOMBA

A K U N T A N S I

LEMBAR SOAL

MENGELOLA BUKU JURNAL(KOMPUTER)

Departemen Pendidikan NasionalDirektorat Jenderal Manajemen Pendidikan Dasar dan Menengah

Direktorat Pembinaan Sekolah Menegah Kejuruan

Jalan Jenderal Sudirman - Senayan

Jakarta

LOMBA KOMPETENSI SISWASEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

TINGKAT NASIONAL KE XVI

MAKASSAR, 23 - 29 JUNI 2008

BIDANG LOMBA

A K U N T A N S I

LEMBAR SOAL

MENGELOLA BUKU JURNAL(KOMPUTER)

Departemen Pendidikan NasionalDirektorat Jenderal Manajemen Pendidikan Dasar dan Menengah

Direktorat Pembinaan Sekolah Menegah Kejuruan

Jalan Jenderal Sudirman - Senayan

Jakarta

4

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA

a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat pada lembar soal dan dokumen transaksi.

c.

d.

e. Maksimal skor 100 dan bobot 30% dari nilai akhir keseluruhan.f.g. Kerjakan dengan teliti, cepat, dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia

1. Lembar Soal

2. Lembar Dokumen Transaksi

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

Alat-alat yang disediakan Peserta

1. Alat-alat tulis2. Kalkulator

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

Analisa setiap dokumen dan bubuhkan tanda tangan anda ditempat yang telah disediakan sebagai tanda dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer.

Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan supplier, daftar persediaan, neraca saldo tanggal 30 November 2007 dan daftar saldo akun-akun pembantu (account receivable, account payable, dan inventory) tanggal 30 November 2007.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

5

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama perusahaan : CV. Maju

Alamat : Jl. Jenderal Sudirman Nomor 20 Makassar

Nomor telepon : (0411) 420 5717

Nomor Faksimili : (0411) 420 5717

E-mail address :

B. Kebijakan Akuntansi

CV Maju mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut:

1. Umuma. Dasar akrual basis.

b.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.d. Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.e. Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).

2. Pembelian

a.

b.

c.

d. Keterlambatan membayar utang didenda 1% dari nilai pembelian.

e.

f.

3. Pengeluaran Kas

a.

b.

[email protected]

CV Maju adalah perusahaan keluarga yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para pelanggan lainnya di Makassar.

Perusahaan dijalankan oleh Mr. Ahmad sebagai pemilik yang belum menikah, dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/akuntansi/administrasi.

Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.

Setiap pembelian akan diperhitungkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN Masukan.Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang.

Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk PPN Masukan.

Pengeluaran kas di atas Rp.2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.Untuk pengeluaran sebesar Rp.2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi)

mailto:[email protected]

6

4. Penjualan

a.

b.

c.

d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).

e.

f.

5. Penerimaan Kas

a.

b.

6. Penilaian Persediaan Barang Dagangana. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual.b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok rata-rata bergerak.

7. Penyusutan Aktiva Tetapa. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

b.

IV. RINCIAN PEKERJAAN

NO ASPEK YANG DINILAI SKORA KETERAMPILAN1 Jurnal Penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 152 Jurnal Penerimaan Kas (10) + Rekapitulasi (5) 153 Jurnal Penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 154 Jurnal Pengeluaran Kas (10) + Rekapitulasi (5) 155 Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5) 156 Buku Kas Kecil (5) 57 Kartu Persediaan (2 item @ skor 5) 10B SIKAP KERJA1 Kerapihan dan Kebersihan 52 Kecepatan 5

Total Skor 100

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.

Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN Keluaran.

Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri, Kantor Cabang (KC) Losari, Makassar.

Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah sebagai berikut:

7

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN

Current Assets:1-1100 Cash in Bank kas di bank1-1200 Patty Cash kas kecil1-1300 Account Receivable piutang dagang1-1400 Allowance of Doubtful Debt penyisihan/cadangan kerugian piutang1-1500 Merchandise Inventory persediaan barang dagangan1-1600 Store Supplies perlengkapan toko1-1700 Prepaid Insurance uang muka (um) asuransi1-1800 Prepaid Rent uang muka sewa1-1900 Prepaid Tax um pajak penghasilan (PPh) pasal 251-1910 Value Added Tax (VAT) In pajak pertambahan nilai (PPN) masukanLong Term Investment:1-2100 Stock Investments investasi dalam bentuk sahamFixed Assets:1-3100 Equipment at Cost peralatan

1-3110 akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities:2-1100 Master Card utang kartu kredit2-1200 Accounts Payable utang dagang2-1300 Expense Payable utang beban2-1400 Income Tax Payable utang pajak penghasilan (PPh)2-1500 VAT Payable Utang PPN2-1600 VAT Out PPN KeluaranLong Term Liabilities:2-2100 Mandiri Bank Loan utang bank jangka panjangEquity:3-1100 Mr. Ahmad, Capital modal Tn. Ahmad3-1200 Mr. Ahmad, Drawing pengambilan pribadi Tn. Ahmad3-1300 Income Summary ikhtisar laba-rugiRevenues:4-1100 Sales penjualan barang dagangan4-1200 Sales Discount potongan penjualan barang daganganCost of Goods Sold:5-1100 Cost of Goods Sold harga pokok barang dagangan5-1200 Freight Expense beban transpotasi pembelian5-1300 Purchase Discount potongan pembelian barang daganganOperating Expense:6-1100 Telephone & Electricity Expense beban telepon dan listrik6-1200 Store Supplies Expense beban perlengkapan toko6-1300 Bad Debts Expense beban kerugian penghapusan piutang

6-1400

6-1500 Depreciation Expense beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Equipment Accumulated Depre-ciation

Spoilege Expense (Defected Inventory)

beban kerugian kerusakan barang dagangan

8

6-1600 Insurance Expense beban asuransi6-1700 Rent Expense beban sewa toko6-1800 Wages and Salaries beban upah dan gaji6-1900 Others Operating Expense beban-beban operasi lainnya6-1910 Advertising Expense beban iklanOthers Revenues and Gains:8-1100 Interest Income pendapatan bunga8-1200 Dividend Income pendapatan dividen8-1300 Gain (loss) on Sale of Stock laba dari penjualan saham (investasi)8-1400 Freight Collected pungutan biaya transportasi penjualan8-1500 Late Fees Collected denda keterlambatan pembayaran piutangOthers Expenses and Losses:9-1100 Interest Expense beban bunga9-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank9-1300 Late Fees Expense beban denda pembayaran utang dagang9-1400 Income Tax beban pajak penghasilan (PPh)

VI. NERACA SALDO TANGGAL 30 NOVEMBER 2007

CV MAJUTRIAL BALANCE

30 NOVEMBER 2007

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT1-1100 Cash in Bank Rp. 72,360,000 1-1200 Petty Cash Rp. 8,000,000 1-1300 Accounts Receivable Rp. 165,000,000 1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp. 13,000,000 1-1500 Merchandise Inventory Rp. 1,040,000,000 1-1600 Store Supplies Rp. 13,000,000 1-1700 Prepaid Insurance Rp. 24,000,000 1-1800 Prepaid Rent Rp. 36,000,000 1-1900 Prepaid Tax Rp. 38,000,000 1-2100 Stock Investments Rp. 224,000,000 1-3100 Equipment Rp. 120,000,000

1-3110 Rp. 26,400,000

2-1100 Master Card Rp. 4,200,000 2-1200 Accounts Payable Rp. 132,000,000 2-1300 Expense Payable Rp. 7,800,000 2-1500 VAT Payable Rp. 21,440,000 2-2100 Mandiri Bank loan Rp. 600,000,000 3-1100 Mr. Ahmad, Capital Rp. 819,660,000 3-1200 Mr. Ahmad, Drawing Rp. 44,200,000 4-1100 Sales Rp. 1,000,000,000 4-1200 Sales Discount Rp. 84,000,000 5-1100 Cost of Goods Sold Rp. 621,600,000 5-1200 Freight Paid Rp. 11,000,000 5-1300 Purchase Discount Rp. 52,200,000

Equipment Accumulated Depreciation

9

6-1000 Advertaising Expense Rp. 2,200,000 6-1100 Telephone & Electricity Expense Rp. 11,200,000 6-1200 Store Supplies Expense Rp. 3,300,000 6-1300 Bad Debt Expense Rp. 24,000,000

6-1400 Rp. 32,000,000

6-1500 Depreciation Expense Rp. 26,400,000 6-1600 Insurance Expense Rp. 22,000,000 6-1700 Rent Expense Rp. 44,000,000 6-1800 Wages and Salaries Rp. 66,000,000 6-1900 Others Operating Expense Rp. 12,000,000 8-1100 Interest Revenue Rp. 5,000,000 8-1200 Dividend Income Rp. 25,360,000 8-1300 Gain (Loss) on Sale of Stocks Rp. 11,200,000 8-1400 Freight Collected Rp. 37,600,000 8-1500 Late Fees Collected Rp. 9,600,000 9-1100 Interest Expense Rp. 11,000,000 9-1200 Bank Service Charge Rp. 6,600,000 9-1300 Late Fees Paid Rp. 3,600,000

Rp. 2,765,460,000 Rp. 2,765,460,000

Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2007

●

●

Spoilage Expense (Defected Inventory)

Rincian Nilai Perolehan (Cost) Stock Investment sebesar Rp.224.000.000,00 terbagi atas 1000 lembar saham (1% ownership) PT Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga Rp.220.000,- setiap lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee) sebesar Rp.4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp.4.800.000,-.

7

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

Nomor Nama Alamat TeleponC001 Mandala Computer Jl. Merapi No. 30, Makassar 0411 623 0120C002 Jaya Computer Jl. Hasannudin No. 73, Makassar 0411 723 5448C003 Optima Computer Jl. Lampo Batang No. 47, Makassar 0411 621 0155

C004 Kharisma Prima Computer Jl. Penghibur No. 82, Makassar 0411 622 1240

Daftar Supplies

Nomor Nama Alamat TeleponS001 PT ABADI Ratu Indah, Blok A Lt. 2 No. 5, Makassar 0411 630 3365S002 UD WAHANA Somba Opu, Lt. Dasar No. 10, Makassar 0411 380 2981S003 PT PINISI Jl. Soekarno Hatta No. 14, Makassar 0411 630 1560

VIII. DAFTAR SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Tanggal 30 November 2007

Nama Tanggal TerminPenjualan PPN Keluaran

Rp RpMandala Computer SM-11/12 11/25/2007 2/10, N/30 60,000,000 6,000,000 Jaya Computer SM-11/25 11/29/2007 2/10, N/30 50,000,000 5,000,000 Optima Computer SM-11/10 11/23/2007 2/10, N/30 40,000,000 4,000,000 Kharisma Prima Computer 2/10, N/30 - -

150,000,000 15,000,000

IX. DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE


Nama Tanggal TerminPembelian PPN Masukan

Rp RpPT ABADI FJ.152 11/23/2007 3/10, N/30 40,000,000 4,000,000 UD BAHANA DJ.129 11/20/2007 3/10, N/30 30,000,000 3,000,000 PT PINISI F.201 11/28/2007 3/10, N/30 50,000,000 5,000,000

120,000,000 12,000,000

X. MERCHANDISE INVENTORY


Nomor Kode Nama Merchandise QuantityPrice/Unit

KeteranganRp

1 S210C Sony-S100 20 32,000,000 PPN2 S102C Sony-S300 16 25,000,000 PPN

No. Faktur

No. Faktur

8

Dokumen Transaksi No. 1

CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20Makssar

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1Tanggal : 1 Desember 2007

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1 Desember 2007

Diterima dari PT Makassar Prima, MakassarJumlah Rp.5.000.000,-Dengan Huruf Lima juta rupiah

Keterangan

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1Tanggal : 1 Desember 2007

Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 1 Desember 2007

Dibayarkan kepada Karyawan CV Maju MakassarJumlah Rp.6.000.000,00Dengan Huruf Enam juta rupiahKeterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2007

Diketahui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)

Diterima dividen kas (cash dividend) sebesar Rp.5.000,- setiap lembar saham. Pemilikan saham dari PT Makassar Prima sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.

9


CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20

Makssar

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1Tanggal : 2 Desember 2007

Dibayarkan KepadaJumlah Rp.1.500.000,00Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)




Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3 Desember 2007

Diterima dari Mandala Computer, Jl. Merapi No. 30, MakassarJumlah Rp.64.680.000,-Dengan Huruf Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiah

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)

Percetakan "OLYMPIA", Jl Supratman 21, Makassar

Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2007 dengan discount 2%.

10



Makssar


Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT TelkomJumlah Rp.1.800.000,00Dengan Huruf Satu juta delapan ratus ribu rupiahKeterangan Rekening listrik bulan November 2007 Rp.800.000,-

Rekening telepon bulan November 2007 Rp.1.000.000,-


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)



Makssar

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 5 Desember 2007

Kepada Teknisi AkuntansiDari Bapak Ahmad

Isi Memo

Pemilik: Dibukukan oleh :

Ahmad

(Ahmad) (……………………...)

Pembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket Lion Air Makassar-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (satu juta sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai "beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses".

11


CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20 FAKTUR COPYMakssar

No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2007

Kepada Yth.Jaya Computer Tanggal Kirim 6 Desember 2007Jl. Hasannudin No. 73 Purchase Order # 121Makassar Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp.490.600.000,-Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax8 S210C Sony-S100 37,000,000 PPN5 S102C Sony-S300 30,000,000 PPN

Freight Collected - NT

Pemilik: Salesman, Dibukukan oleh :

Ahmad Sulis

(Ahmad) (Sulis) (……………………...)





Dibayarkan kepada PT PINISI MakassarJumlah Rp.53.350.000,-Dengan Huruf Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan


Ahmad Latifa

Pelunasan Faktur F201 tertanggal 28 November 2007 dengan diskon 3%.

12

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20 NOTA KREDIT COPYMakssar

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2007

Kepada Yth.Jaya Computer Atas Faktur Nomor F12-1Jl. Hasannudin No. 73 Tertanggal 6 Desember 2007Makassar

Jumlah Rp.114.400.000,-Dengan Huruf Seratus empat belas juta empat ratus ribu rupiahKeterangan Rincian sebagai berikut




Ahmad Sulis

(Ahmad) (Sulis) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.10




Isi Memo

S210C Sony-S100 sebesar Rp.32.000.000,-/ per unitS102C Sony-S300 sebesar Rp.25.000.000,-/ per unit


Ini adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2007 yang dikirim ke Jaya Computer, Makassar.

Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sebagai berikut:

13

Ahmad

(Ahmad) (……………………...)



Makssar


Dibayarkan Kepada Toko Murah, Jl. Kartini No. 2, MakassarJumlah Rp.600.000,00Dengan Huruf Enam ratus ribu rupiahKeterangan Pembelian perlengkapan toko sebesar Rp.600.000,-


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)



Makssar



Dibayarkan kepada PT ABADI, MakassarJumlah Rp.44.000.000,-Dengan Huruf Empat puluh empat juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 November 2007.


14

Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


PT PINISIJl. Sukarno Hatta No. 14, Makassar Tanggal : 10 Desember 2007

FAKTUR No. F05Kepada Yth.CV MAJU Tanggal Kirim 10 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20 Purchase Order # 14AMakassar Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp.607.200.000,-Dengan Huruf Enam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Rincian sebagai berikut



Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Ahmad Reza

(Ahmad) (Reza)

- Dokumen Transaksi No.14

PT PINISIJl. Sukarno Hatta No. 14, Makassar COPY

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2007

Kepada Yth.CV MAJU Atas Faktur Nomor F05Jl. Jend. Sudirman No. 20 Tertanggal 10 Desember 2007Makassar

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :Jumlah Rp.90.200.000,-Dengan Huruf Sembilan puluh juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

15

35,200,000 1 S210C Sony-S100 32,000,000 PPN 55,000,000 2 S102C Sony-S300 25,000,000 PPN

Mengetahui : Bagian Penjualan : Bagian Pembukuan :

Yusuf Widya Andi

(Yusuf) (Widya) (Andi)




Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12 Desember 2007

Diterima dari Jaya Computer, Jl. Hasannudin No. 73 MakassarJumlah Rp.368.676.000,-

Dengan Huruf

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20 COPYMakssar

NOTA KONTANNo. KN01 Tanggal : 13 Desember 2007

Kepada Yth.Tanggal Kirim 13 Desember 2007

Penjualan tunai Purchase Order # 122Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp.453.290.000,-Dengan Huruf Empat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiahKeterangan Rincian sebagai berikut :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

Tiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh enam ribu rupiah

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2007 dikurangi dengan sales return dan discount 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.

16

5 S210C Sony-S100 36,000,000 PPN8 S102C Sony-S300 29,000,000 PPN

Freight Collected 90,000 NT

Disetujui oleh : Salesman : Dibukukan oleh :

Ahmad Zaenudin

(Ahmad) (Zaenudin) (……………………...)




Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14 Desember 2007

Diterima dari Jaya Computer, Jl. Hasannudin No. 73 MakassarJumlah Rp.55.000.000,-

Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)





Dibayarkan kepada Ke Kas Negara via Kantor Pos MakassarJumlah Rp.21.440.000,-

Pelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2007 Sales plus PPN Keluaran.

17

Dengan Huruf Dua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiah.

Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan November 2007.


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)




Dibayarkan Kepada Bapak Ahmad, pemilik perusahaanJumlah Rp.1.000.000,00Dengan Huruf Satu juta rupiah.Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


CV MAJU

Jl Jenderal Sudirman No 20 FAKTUR COPYMakssar


Kepada Yth.Mandala Computer Tanggal Kirim 18 Desember 2007Jl. Merapi No. 30 Purchase Order # 123Makassar Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp.376.370.000,-Dengan Huruf Tiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.

18

Keterangan Rincian sebagai berikut :




Ahmad Sulis

(Ahmad) (Sulis) (……………………...)





Dibayarkan kepada PT PINISI, Jl. Sukarno Hatta No. 14, MakassarJumlah Rp.501.490.000,-Dengan Huruf Lima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)




Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20 Desember 2007

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2007 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net Purchases dan dari PPN Masukan.

19

Diterima dari Kharisma Prima Computer, Jl. Penghibur No. 82 MakassarJumlah Rp.12.000.000,-

Dengan Huruf Dua belas juta rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


PT ABADIRatu Indah, Blok A Lt. 2 No. 5 Tanggal : 22 Desember 2007Makassar

FAKTUR No. A17Kepada Yth.CV MAJU Tanggal Kirim 22 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20 Purchase Order # 29BMakassar Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp.815.960.000,-Dengan Huruf Delapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.Keterangan Rincian sebagai berikut




jadang Anas

(Jadang) (Anas) (……………………...)



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Piutang sebesar Rp.24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2007 atas nama pelanggan Kharisma Prima Computer, ternyata dapat dibayar kembali pada tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

20

Tanggal : 23 Desember 2007


Dibayarkan kepada UD BAHANA, Somba Opu, Lt. Dasar No. 10, MakassarJumlah Rp.33.300.000,-Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)




Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 26 Desember 2007

Diterima dari Optima Computer, Jl. Lampo Batang No. 47 MakassarJumlah Rp.44.400.000,-

Dengan Huruf Empat puluh empat juta empat ratus ribu rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)



Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 November 2007 dengan denda 1% dari Purchases.

Pelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2007 dengan denda 1% dari sales.

21

VOUCHER KAS KECILNomor : V12-5Tanggal : 26 Desember 2007

Dibayarkan Kepada Bapak Mustaqim, Panakukang, MakassarJumlah Rp.1.100.000,-Dengan Huruf Satu juta seratus ribu rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


CV MAJU

Jl Jenderal Sudirman No 20 FAKTUR COPYMakssar


Kepada Yth.Optima Computer Tanggal Kirim 27 Desember 2007Jl. Lampo Batang No. 47 Purchase Order # 124Makassar Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp.940.690.000,-Dengan Huruf Sembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah.Keterangan Rincian sebagai berikut :




Ahmad Sulis

(Ahmad) (Sulis) (……………………...)



Perbaikan plafon toko yang rusak. (Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/Others Operational Expense

22


Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27 Desember 2007

Diterima dari CashJumlah 400 lembar @ Rp.210.000,- per lembar Rp.84.000.000,-

Dengan Huruf Delapan puluh empat juta rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


UD BAHANASumba Opu, Lt. Dasar No. 10 Tanggal : 29 Desember 2007Makassar

FAKTUR No. G11Kepada Yth.CV MAJU Tanggal Kirim 29 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20 Purchase Order # 34CMakassar Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp.633.840.000,-Dengan Huruf Enam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah.Keterangan Rincian sebagai berikut




Agung Lutfi

(Agung) (Lutfi) (……………………...)



Dijual tunai 400 lembar saham PT Makassar Prima (investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp.210.000,- per lembar saham.

23



Dibayarkan kepada Bank Mandiri Kantor Cabang (KC) Losari MakassarRincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Rp.30.000.000,- Rp.6.000.000,- Rp.36.000.000,-Dengan Huruf Tiga puluh enam juta rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)





Dibayarkan kepada Bank Mandiri Kantor Cabang (KC) Losari MakassarRincian Kredit Bunga Jumlah

Rp.6.100.000,- Rp.30.000,- Rp.6.130.000,-Dengan Huruf Enam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.

Keterangan


Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (……………………...)


CV MAJU

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.

Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan November dan Desember 2007

24

Jl Jenderal Sudirman No 20Makssar



Isi Memo

Rincian barang rusak sebagai berikut :1 unit S210C Sony-S100 sebesar Rp.32.496.000,-/ per unit1 unit S102C Sony-S300 sebesar Rp.25.000.000,-/ per unit


Ahmad

(Ahmad) (……………………...)





Isi Memo

Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!


Ahmad

(Ahmad) (……………………...)



Hasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory yang rusak dan barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.

Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri KC Losari tanggal 31 Desember 2007

25

Makssar



Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:- Persediaan akhir Store Supplies dinilai Rp. 10,000,000 - Beban sewa Toko Desember 2007 Rp. 4,000,000 - Beban Asuransi Desember 2007 Rp. 2,000,000 -


Ahmad

(Ahmad) (……………………...)





Isi Memo Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2007:- Equipment Rp. 2,400,000 - Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2008) Rp. 6,000,000 - Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2008) Rp. 1,000,000 - Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2008) Rp. 800,000


Ahmad

(Ahmad) (……………………...)



Taksiran kerugian Piutang Dagang sebesar 3% dari saldo tanggal 31 Desember 2007

26



Isi Memo 1.

2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Perorangan, dengan ketentuan:5% x Penghasilan kena pajak s.d Rp.50 juta

10% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d Rp.100 juta15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.100 juta s.d Rp.200 juta25% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.200 juta s.d Rp.300 juta35% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.300 juta

Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.


Ahmad

(Ahmad) (……………………...)

Oleh karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.

Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi koreksi fiskal sebesar Rp.500.000,-

Bukukan Pajak Penghasilan ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.

PT BANK MANDIRI TbkKC LOSARIMAKASSAR

REKENING KORAN

6

NAMA : CV MAJU Nomor Rekening : 0011-10-12663ALAMAT : Jl. Jenderal Sudirman No. 20 Makassar Currency : Rupiah

Tanggal Kode No. Cek Mutasi SaldoDes 2007 1 Saldo - Rp. 72,360,000

1 12 M21 Rp. 5,000,000 K Rp. 77,360,000 1 11 CP12-001 Rp. 6,000,000 D Rp. 71,360,000 3 12 BS21 Rp. 64,680,000 K Rp. 136,040,000 6 11 CP12-002 Rp. 53,350,000 D Rp. 82,690,000 9 11 CP12-003 Rp. 44,000,000 D Rp. 38,690,000

12 12 SS142 Rp. 368,376,000 K Rp. 407,066,000 13 12 KN-01 Rp. 453,290,000 K Rp. 860,356,000 14 12 SS510 Rp. 55,000,000 K Rp. 915,356,000 15 11 CP12-004 Rp. 21,440,000 D Rp. 893,916,000 18 11 CP12-005 Rp. 501,490,000 D Rp. 392,426,000 20 12 JC11 Rp. 12,000,000 K Rp. 404,426,000 23 11 CP12-006 Rp. 33,300,000 D Rp. 371,126,000 25 12 PC212 Rp. 44,400,000 K Rp. 415,526,000 27 12 M35 Rp. 84,000,000 K Rp. 499,526,000 30 11 CP12-007 Rp. 36,000,000 D Rp. 463,526,000 31 Jasa Giro Rp. 6,500,000 K Rp. 470,026,000 31 B. Adm Rp. 5,000,000 D Rp. 465,026,000

Keterangan: Jakarta, 31 Desember 200711 : Withdrawals Kepala Cabang12 : Deposits ttd.

AlimudinMuh Alimudin

soal komputer akuntansi keuangan

Documents