soal komputer akuntansi keuangan

SAMPUL

SEKOLAH TINGGI AKUNTANSI NEGARAQUIZ

16-Apr-15

MATA KULIAH

AUDIT SISTEM INFORMASI

PRAKTIK APLIKASI KOMPUTER

PETUNJUK

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNAL

IINFORMASI UMUM

A.Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama perusahaan:CV MAJU ==> agar diganti dengan PT (NAMA MAHASISWA)

Alamat:NO ABSENSI

Nomor telepon:

Nomor Faksimili:

E-mail address:EMAIL MAHASISWA

perusahaan bergerak dalam manufaktur dan perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para pelanggan lainnya. Perusahaan juga memproduksi barang untuk dijualPara pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/akuntansi/administrasi.

B.Kebijakan Akuntansi

CV Maju mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut:

1.Umuma.Dasar akrual basis.b.Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.c.Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.d.Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.e.Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).

2.Pembeliana.Setiap pembelian akan diperhitungkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.b.Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN Masukan.c.Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang.d.Keterlambatan membayar utang didenda 1% dari nilai pembelian.e.Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.f.Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk PPN Masukan.

3.Pengeluaran Kasa.Pengeluaran kas di atas Rp.2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.b.Untuk pengeluaran sebesar Rp.2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi)4.Penjualana.Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.b.Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.c.Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.d.Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).e.Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.f.Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN Keluaran.

5.Penerimaan Kasa.Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.b.Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri, Kantor Cabang (KC) Losari, Makassar.

6.Penilaian Persediaan Barang Dagangana.Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual.b.Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok rata-rata bergerak.

7.Penyusutan Aktiva Tetapa.Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.b.Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

IIRINCIAN PEKERJAAN

IIIDAFTAR AKUN

NOMORNAMA AKUNFUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:Current Assets:1-1100Cash in Bankkas di bank1-1200Patty Cashkas kecil1-1300Account Receivablepiutang dagang1-1400Allowance of Doubtful Debtpenyisihan/cadangan kerugian piutang1-1500Merchandise Inventorypersediaan barang dagangan, barang setengah jadi dan barang jadi1-1600Store Suppliesperlengkapan toko1-1700Prepaid Insuranceuang muka (um) asuransi1-1800Prepaid Rentuang muka sewa1-1900Prepaid Taxum pajak penghasilan (PPh) pasal 251-1910Value Added Tax (VAT) Inpajak pertambahan nilai (PPN) masukanLong Term Investment:1-2100Stock Investmentsinvestasi dalam bentuk sahamFixed Assets:1-3100Equipment at Costperalatan1-3110Equipment Accumulated Depre-ciationakumulasi penyusutan peralatanCurrent Liabilities:2-1100Master Cardutang kartu kredit2-1200Accounts Payableutang dagang2-1300Expense Payableutang beban2-1400Income Tax Payableutang pajak penghasilan (PPh)2-1500VAT PayableUtang PPN2-1600VAT OutPPN KeluaranLong Term Liabilities:2-2100Mandiri Bank Loanutang bank jangka panjangEquity:3-1100Mr. Ahmad, Capitalmodal Tn. Ahmad3-1200Mr. Ahmad, Drawingpengambilan pribadi Tn. Ahmad3-1300Income Summaryikhtisar laba-rugiRevenues:4-1100Salespenjualan barang dagangan4-1200Sales Discountpotongan penjualan barang daganganCost of Goods Sold:5-1100Cost of Goods Soldharga pokok barang dagangan5-1200Freight Expensebeban transpotasi pembelian5-1300Purchase Discountpotongan pembelian barang daganganOperating Expense:6-1100Telephone & Electricity Expensebeban telepon dan listrik6-1200Store Supplies Expensebeban perlengkapan toko6-1300Bad Debts Expensebeban kerugian penghapusan piutang6-1400Spoilege Expense (Defected Inventory)beban kerugian kerusakan barang dagangan6-1500Depreciation Expensebeban depresiasi aktiva tetap (peralatan)6-1600Insurance Expensebeban asuransi6-1700Rent Expensebeban sewa toko6-1800Wages and Salariesbeban upah dan gaji6-1900Others Operating Expensebeban-beban operasi lainnya6-1910Advertising Expensebeban iklanOthers Revenues and Gains:8-1100Interest Incomependapatan bunga8-1200Dividend Incomependapatan dividen8-1300Gain (loss) on Sale of Stocklaba dari penjualan saham (investasi)8-1400Freight Collectedpungutan biaya transportasi penjualan8-1500Late Fees Collecteddenda keterlambatan pembayaran piutangOthers Expenses and Losses:9-1100Interest Expensebeban bunga9-1200Bank Service Chargebeban administrasi bank9-1300Late Fees Expensebeban denda pembayaran utang dagang9-1400Income Taxbeban pajak penghasilan (PPh)IVNERACA SALDO TANGGAL 30 NOVEMBER 2007CV MAJUTRIAL BALANCE30 NOVEMBER 2007

KODENAMA AKUNDEBETKREDIT1-1100Cash in Bank723600001-1200Petty Cash80000001-1300Accounts Receivable1650000001-1400Allowance for Doubtful Debt130000001-1500Merchandise Inventory10400000001-1600Store Supplies130000001-1700Prepaid Insurance240000001-1800Prepaid Rent360000001-1900Prepaid Tax380000001-2100Stock Investments2240000001-3100Equipment1200000001-3110Equipment Accumulated Depreciation264000002-1100Master Card42000002-1200Accounts Payable1320000002-1300Expense Payable78000002-1500VAT Payable214400002-2100Mandiri Bank loan6000000003-1100Mr. Ahmad, Capital8196600003-1200Mr. Ahmad, Drawing442000004-1100Sales10000000004-1200Sales Discount840000005-1100Cost of Goods Sold6216000005-1200Freight Paid110000005-1300Purchase Discount522000006-1000Advertaising Expense22000006-1100Telephone & Electricity Expense112000006-1200Store Supplies Expense33000006-1300Bad Debt Expense240000006-1400Spoilage Expense (Defected Inventory)320000006-1500Depreciation Expense264000006-1600Insurance Expense220000006-1700Rent Expense440000006-1800Wages and Salaries660000006-1900Others Operating Expense120000008-1100Interest Revenue50000008-1200Dividend Income253600008-1300Gain (Loss) on Sale of Stocks112000008-1400Freight Collected376000008-1500Late Fees Collected96000009-1100Interest Expense110000009-1200Bank Service Charge66000009-1300Late Fees Paid360000027654600002765460000Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2007Rincian Nilai Perolehan (Cost) Stock Investment sebesar Rp.224.000.000,00 terbagi atas 1000 lembar saham (1% ownership) PT Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga Rp.220.000,- setiap lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee) sebesar Rp.4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp.4.800.000,-.

&P

BUKU PEMBANTUVDAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

NomorNamaAlamatTeleponC001Mandala ComputerJl. Merapi No. 30, Makassar0411 623 0120C002Jaya ComputerJl. Hasannudin No. 73, Makassar0411 723 5448C003Optima ComputerJl. Lampo Batang No. 47, Makassar0411 621 0155C004Kharisma Prima ComputerJl. Penghibur No. 82, Makassar0411 622 1240

Daftar Supplies

NomorNamaAlamatTeleponS001PT ABADIRatu Indah, Blok A Lt. 2 No. 5, Makassar0411 630 3365S002UD WAHANASomba Opu, Lt. Dasar No. 10, Makassar0411 380 2981S003PT PINISIJl. Soekarno Hatta No. 14, Makassar0411 630 1560

VIDAFTAR SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Tanggal 30 November 2007

NamaNo. FakturTanggalTerminPenjualanPPN KeluaranRpRpMandala ComputerSM-11/1211/25/072/10, N/3060,000,0006,000,000Jaya ComputerSM-11/2511/29/072/10, N/3050,000,0005,000,000Optima ComputerSM-11/102/10, N/3040,000,0004,000,000Kharisma Prima Computer11/23/072/10, N/300.00.0150,000,00015,000,000

VIIDAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE


NamaNo. FakturTanggalTerminPembelianPPN MasukanRpRpPT ABADIFJ.15211/23/073/10, N/3040,000,0004,000,000UD BAHANADJ.12911/20/073/10, N/3030,000,0003,000,000PT PINISIF.20111/28/073/10, N/3050,000,0005,000,000120,000,00012,000,000

VIIIMERCHANDISE INVENTORY


NomorKodeNama MerchandiseQuantityPrice/UnitKeteranganRp1S210CSony-S1002032,000,0006400000002S102CSony-S3001625,000,0004000000003S222CSony-S22200

&P

B. TRANSAKSIDokumen Transaksi No. 1

CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20Makssar

BUKTI PENERIMAAN KASNomor:BKM12-1Tanggal:1 Desember 2007

Uang Tunai --Cek Nomor Cek :M21Tanggal Cek:1 Desember 2007

Diterima dariPT Makassar Prima, MakassarJumlahRp.5.000.000,-Dengan HurufLima juta rupiahKeteranganDiterima dividen kas (cash dividend) sebesar Rp.5.000,- setiap lembar saham. Pemilikan saham dari PT Makassar Prima sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.

Diketahui oleh :Diterima oleh :Dibukukan oleh :

AhmadLatifa

(Ahmad)(Latifa)(...)

Dokumen Transaksi No. 2


BUKTI PENGELUARAN KASNomor:BKK12-1Tanggal:1 Desember 2007

CekNomor Cek :CP12-001Tanggal Cek:1 Desember 2007

Dibayarkan kepadaKaryawan CV Maju MakassarJumlahRp.6.000.000,00Dengan HurufEnam juta rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2007

Diketahui oleh :Dibayar oleh :Dibukukan oleh :

AhmadLatifa




VOUCHER KAS KECILNomor:V12-1Tanggal:2 Desember 2007

Dibayarkan KepadaPercetakan "OLYMPIA", Jl Supratman 21, MakassarJumlahRp.1.500.000,00Dengan HurufSatu juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.


AhmadLatifa





Uang Tunai --Cek Nomor Cek :BS21Tanggal Cek:3 Desember 2007

Diterima dariMandala Computer, Jl. Merapi No. 30, MakassarJumlahRp.64.680.000,-Dengan HurufEnam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2007 dengan discount 2%.


AhmadLatifa





Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp.1.800.000,00Dengan HurufSatu juta delapan ratus ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2007 Rp.800.000,-Rekening telepon bulan November 2007 Rp.1.000.000,-


AhmadLatifa




BUKTI MEMORIALNomor:BM12-1Tanggal:5 Desember 20075163.75KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoPembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket Lion Air Makassar-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (satu juta sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai "beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses".

Pemilik:Dibukukan oleh :

Ahmad

(Ahmad)(...)


CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20FAKTURCOPYMakssar

No.F12-1Tanggal:6 Desember 2007

Kepada Yth.Jaya ComputerTanggal Kirim6 Desember 2007Jl. Hasannudin No. 73Purchase Order #121MakassarTermin2/10, N/30

JumlahRp.490.600.000,-Dengan HurufEmpat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikut

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax8S210CSony-S10037,000,000PPN5S102CSony-S30030,000,000PPNFreight Collected0.0NT

Pemilik:Salesman,Dibukukan oleh :

AhmadSulis

(Ahmad)(Sulis)(...)





Dibayarkan kepadaPT PINISI MakassarJumlahRp.53.350.000,-Dengan HurufLima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F201 tertanggal 28 November 2007 dengan diskon 3%.


AhmadLatifa



CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20NOTA KREDITCOPYMakssar

No.NK12-1Tanggal:7 Desember 2007

Kepada Yth.Jaya ComputerAtas Faktur NomorF12-1Jl. Hasannudin No. 73Tertanggal6 Desember 2007Makassar

JumlahRp.114.400.000,-Dengan HurufSeratus empat belas juta empat ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikut



AhmadSulis

(Ahmad)(Sulis)(...)

Dokumen Transaksi No.10


BUKTI MEMORIALNomor:BM12-2Tanggal:7 Desember 2007

KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoIni adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2007 yang dikirim ke Jaya Computer, Makassar.Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sebagai berikut:S210C Sony-S100 sebesar Rp.32.000.000,-/ per unitS102C Sony-S300 sebesar Rp.25.000.000,-/ per unit


Ahmad

(Ahmad)(...)




Dibayarkan KepadaToko Murah, Jl. Kartini No. 2, MakassarJumlahRp.600.000,00Dengan HurufEnam ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko sebesar Rp.600.000,-


AhmadLatifa






Dibayarkan kepadaPT ABADI, MakassarJumlahRp.44.000.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta rupiahKeteranganPelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 November 2007.


AhmadLatifa



PT PINISIJl. Sukarno Hatta No. 14, MakassarTanggal:10 Desember 2007

FAKTURNo. F05Kepada Yth.CV MAJUTanggal Kirim10 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20Purchase Order #14AMakassarTermin3/10, N/30

JumlahRp.607.200.000,-Dengan HurufEnam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikut


Diterima oleh :Bagian Penjualan :

AhmadReza

(Ahmad)(Reza)

0.0Dokumen Transaksi No.14

PT PINISIJl. Sukarno Hatta No. 14, MakassarCOPY

NOTA KREDITNo. NK-1Tanggal:11 Desember 2007

Kepada Yth.CV MAJUAtas Faktur NomorF05Jl. Jend. Sudirman No. 20Tertanggal10 Desember 2007Makassar

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :JumlahRp.90.200.000,-Dengan HurufSembilan puluh juta dua ratus ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikut

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax35,200,0001S210CSony-S10032,000,000PPN55,000,0002S102CSony-S30025,000,000PPN

Mengetahui :Bagian Penjualan :Bagian Pembukuan :

YusufWidyaAndi

(Yusuf)(Widya)(Andi)




Uang Tunai --Cek Nomor Cek :SS142Tanggal Cek:12 Desember 2007

Diterima dariJaya Computer, Jl. Hasannudin No. 73 MakassarJumlahRp.368.676.000,-Dengan HurufTiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh enam ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2007 dikurangi dengan sales return dan discount 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.


AhmadLatifa



CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20COPYMakssar

NOTA KONTANNo. KN01Tanggal:13 Desember 2007Kepada Yth.Tanggal Kirim13 Desember 2007Penjualan tunaiPurchase Order #122Termin2/10, N/30

JumlahRp.453.290.000,-Dengan HurufEmpat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiahKeteranganRincian sebagai berikut :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax5S210CSony-S10036,000,000PPN8S102CSony-S30029,000,000PPNFreight Collected90,000NT

Disetujui oleh :Salesman :Dibukukan oleh :

AhmadZaenudin

(Ahmad)(Zaenudin)(...)




Uang Tunai --Cek Nomor Cek :SS510Tanggal Cek:14 Desember 2007

Diterima dariJaya Computer, Jl. Hasannudin No. 73 MakassarJumlahRp.55.000.000,-Dengan HurufLima puluh lima juta rupiahKeteranganPelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2007 Sales plus PPN Keluaran.


AhmadLatifa






Dibayarkan kepadaKe Kas Negara via Kantor Pos MakassarJumlahRp.21.440.000,-Dengan HurufDua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiah.KeteranganPembayaran PPN untuk bulan November 2007.


AhmadLatifa





Dibayarkan KepadaBapak Ahmad, pemilik perusahaanJumlahRp.1.000.000,00Dengan HurufSatu juta rupiah.KeteranganUntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.


AhmadLatifa





Kepada Yth.Mandala ComputerTanggal Kirim18 Desember 2007Jl. Merapi No. 30Purchase Order #123MakassarTermin2/10, N/30

JumlahRp.376.370.000,-Dengan HurufTiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikut :



AhmadSulis

(Ahmad)(Sulis)(...)





Dibayarkan kepadaPT PINISI, Jl. Sukarno Hatta No. 14, MakassarJumlahRp.501.490.000,-Dengan HurufLima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiah.KeteranganPelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2007 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net Purchases dan dari PPN Masukan.


AhmadLatifa





Uang Tunai --Cek Nomor Cek :JC11Tanggal Cek:20 Desember 2007

Diterima dariKharisma Prima Computer, Jl. Penghibur No. 82 MakassarJumlahRp.12.000.000,-Dengan HurufDua belas juta rupiah.KeteranganPiutang sebesar Rp.24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2007 atas nama pelanggan Kharisma Prima Computer, ternyata dapat dibayar kembali pada tanggal tersebut sebesar 50%-nya.


AhmadLatifa



PT ABADIRatu Indah, Blok A Lt. 2 No. 5Tanggal:22 Desember 2007Makassar

FAKTURNo. A17Kepada Yth.CV MAJUTanggal Kirim22 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20Purchase Order #29BMakassarTermin3/10, N/30

JumlahRp.815.960.000,-Dengan HurufDelapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikut



jadangAnas

(Jadang)(Anas)(...)





Dibayarkan kepadaUD BAHANA, Somba Opu, Lt. Dasar No. 10, MakassarJumlahRp.33.300.000,-Dengan HurufTiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiah.KeteranganPelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 November 2007 dengan denda 1% dari Purchases.


AhmadLatifa





Uang Tunai --Cek Nomor Cek :PC212Tanggal Cek:26 Desember 2007

Diterima dariOptima Computer, Jl. Lampo Batang No. 47 MakassarJumlahRp.44.400.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta empat ratus ribu rupiah.KeteranganPelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2007 dengan denda 1% dari sales.


AhmadLatifa





Dibayarkan KepadaBapak Mustaqim, Panakukang, MakassarJumlahRp.1.100.000,-Dengan HurufSatu juta seratus ribu rupiah.KeteranganPerbaikan plafon toko yang rusak. (Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/Others Operational Expense


AhmadLatifa





Kepada Yth.Optima ComputerTanggal Kirim27 Desember 2007Jl. Lampo Batang No. 47Purchase Order #124MakassarTermin2/10, N/30

JumlahRp.940.690.000,-Dengan HurufSembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikut :



AhmadSulis

(Ahmad)(Sulis)(...)




Uang Tunai --Cek Nomor Cek :M35Tanggal Cek:27 Desember 2007

Diterima dariCashJumlah400 lembar @ Rp.210.000,- per lembarRp.84.000.000,-Dengan HurufDelapan puluh empat juta rupiah.KeteranganDijual tunai 400 lembar saham PT Makassar Prima (investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp.210.000,- per lembar saham.


AhmadLatifa



UD BAHANASumba Opu, Lt. Dasar No. 10Tanggal:29 Desember 2007Makassar

FAKTURNo. G11Kepada Yth.CV MAJUTanggal Kirim29 Desember 2007Jl. Jend. Sudirman No. 20Purchase Order #34CMakassarTermin3/10, N/30

JumlahRp.633.840.000,-Dengan HurufEnam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah.KeteranganRincian sebagai berikut



AgungLutfi

(Agung)(Lutfi)(...)





Dibayarkan kepadaBank Mandiri Kantor Cabang (KC) Losari MakassarRincianPinjaman (Loan)BungaJumlahRp.30.000.000,-Rp.6.000.000,-Rp.36.000.000,-Dengan HurufTiga puluh enam juta rupiah.KeteranganPembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.


AhmadLatifa






Dibayarkan kepadaBank Mandiri Kantor Cabang (KC) Losari MakassarRincianKreditBungaJumlahRp.6.100.000,-Rp.30.000,-Rp.6.130.000,-Dengan HurufEnam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.KeteranganPelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan November dan Desember 2007


AhmadLatifa





KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoHasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory yang rusak dan barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.Rincian barang rusak sebagai berikut :1 unit S210C Sony-S100 sebesar Rp.32.496.000,-/ per unit1 unit S102C Sony-S300 sebesar Rp.25.000.000,-/ per unit


Ahmad

(Ahmad)(...)




KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri KC Losari tanggal 31 Desember 2007Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!


Ahmad

(Ahmad)(...)




KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoData penyesuaian akhir periode:-Persediaan akhir Store Supplies dinilai10000000-Beban sewa Toko Desember 20074000000-Beban Asuransi Desember 20072000000-Taksiran kerugian Piutang Dagang sebesar 3% dari saldo tanggal 31 Desember 2007


Ahmad

(Ahmad)(...)




KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi MemoData penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2007:- Equipment2400000- Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2008)6000000- Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2008)1000000- Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2008)800000


Ahmad

(Ahmad)(...)




KepadaTeknisi AkuntansiDariBapak AhmadIsi Memo1.Oleh karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.2.Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Perorangan, dengan ketentuan:5%x Penghasilan kena pajak s.d Rp.50 juta10%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d Rp.100 juta15%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.100 juta s.d Rp.200 juta25%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.200 juta s.d Rp.300 juta35%x Penghasilan kena pajak diatas Rp.300 jutaPenghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi koreksi fiskal sebesar Rp.500.000,-Bukukan Pajak Penghasilan ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.


Ahmad

(Ahmad)(...)

tgl 20 DesMemproduksi dua unit S 222 C dengan merakit S201C dan S102CSatu unit produk jadi terdiri dari 2 unit S201C dan 1 unit S102C

tgl 25 Des menjual satu unit S222 C denga laba kotor 30% kepada PT AAA secara kredit

tgl 30 DesMemproduksi lima unit S 222 C dengan merakit S201C dan S102CSatu unit produk jadi terdiri dari 2 unit S201C dan 1 unit S102C

&P

RK BANKNAMA: CV MAJUNomor Rekening: 0011-10-12663ALAMAT: Jl. Jenderal Sudirman No. 20 MakassarCurrency: RupiahTanggalKodeNo. CekMutasiSaldoDes 20071Saldo-Rp.72,360,000112M21Rp.5,000,000KRp.77,360,000111CP12-001Rp.6,000,000DRp.71,360,000312BS21Rp.64,680,000KRp.136,040,000611CP12-002Rp.53,350,000DRp.82,690,000911CP12-003Rp.44,000,000DRp.38,690,0001212SS142Rp.368,376,000KRp.407,066,0001312KN-01Rp.453,290,000KRp.860,356,0001412SS510Rp.55,000,000KRp.915,356,0001511CP12-004Rp.21,440,000DRp.893,916,0001811CP12-005Rp.501,490,000DRp.392,426,0002012JC11Rp.12,000,000KRp.404,426,0002311CP12-006Rp.33,300,000DRp.371,126,0002512PC212Rp.44,400,000KRp.415,526,0002712M35Rp.84,000,000KRp.499,526,0003011CP12-007Rp.36,000,000DRp.463,526,00031Jasa GiroRp.6,500,000KRp.470,026,00031B. AdmRp.5,000,000DRp.465,026,000

Keterangan:Jakarta, 31 Desember 200711: WithdrawalsKepala Cabang12: Depositsttd.

Alimudin

Muh Alimudin

&"Arial,Bold"&12PT BANK MANDIRI TbkKC LOSARIMAKASSARREKENING KORAN

&P

soal komputer akuntansi keuangan

Documents