snack nutritivo vidali -...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SNACK NUTRITIVO – VIDALI
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
SAMUEL HENRY ALTAMIRANO LAZARO –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ROGER ALEXANDER MENENDEZ LLANOS –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
SONIA GISSELLE MONTERO LAM –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
RONALD EDGAR PAUCAR PEREZ –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
CHRISTIAN ISIDRO VIDAL FALCON –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Asesor:
Agustin Eduardo Nuñez Salazar
Lima – Perú
2017
2
Índice
CAPITULO I. INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................. 18
1.1. Nombre de la empresa .......................................................................................................... 18
1.1.1. Horizonte de Evaluación ............................................................................................... 18
1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................. 18
1.2.1. Actividad económica: .................................................................................................... 18
1.2.2. Código CIIU: ..................................................................................................................... 19
1.2.3. Partida arancelaria: ........................................................................................................ 19
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ...................................................................... 19
1.4. Descripción del producto o servicio ................................................................................. 21
1.4.1 Características del producto ....................................................................................... 21
1.4.2 Usos y Beneficios ........................................................................................................... 22
1.4.3 Análisis Nutricional ........................................................................................................ 23
1.4.4 Prototipo de empaques ................................................................................................. 25
1.4.5 Prototipo de empaque para despacho ...................................................................... 27
1.4.6 Catálogo de variedades ................................................................................................ 27
1.5. Oportunidad de Negocio ...................................................................................................... 28
1.6. Estrategia genérica de la empresa .................................................................................... 29
CAPITULO II. ANALISIS DE ENTORNO .................................................................................... 32
2.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................................. 32
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 32
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes ............. 32
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ............................................................................................................... 33
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................ 35
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 36
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ................................. 38
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................... 38
2.1.2.1 Mercado internacional ............................................................................................... 38
2.1.2.2 Mercado del consumidor .......................................................................................... 41
3
2.1.2.3 Mercado de proveedores .......................................................................................... 42
2.1.2.4 Mercado competidor .................................................................................................. 43
2.1.2.5 Mercado distribuidor ................................................................................................. 44
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................................ 44
2.2 Análisis del Micro entorno ................................................................................................... 45
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................................. 45
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................... 46
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .................................................................. 46
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos ............................................................................. 46
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..................................................... 47
CAPITULO III. PLAN ESTRATÉGICO ........................................................................................ 50
3.1 Visión y misión de la empresa ............................................................................................ 50
3.1.1 Visión ................................................................................................................................. 50
3.1.2 Misión ................................................................................................................................ 50
3.2 Análisis FODA ......................................................................................................................... 50
3.3 Objetivos ................................................................................................................................... 53
CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................. 55
4.1. Investigación de mercado .................................................................................................... 55
4.1.1. Criterios de segmentación ........................................................................................... 55
4.1.1.1. Bases para la segmentación del cliente final ..................................................... 55
4.1.2. Marco Muestral ................................................................................................................ 58
4.1.3. Entrevistas a profundidad ............................................................................................ 59
4.1.3.1. Entrevista N° 1 ............................................................................................................. 60
4.1.3.2. Entrevista N° 2 ............................................................................................................. 62
4.1.3.3. Entrevista N° 3 ............................................................................................................. 64
4.1.4. Focus Group .................................................................................................................... 66
4.1.4.1. Focus Group N° 1 ....................................................................................................... 67
4.1.4.2. Focus Group N° 2 ....................................................................................................... 70
4.1.5. Encuesta ........................................................................................................................... 72
4.1.5.1. Análisis de los resultados de las encuestas ....................................................... 72
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................................... 74
4.2.1. Estimación del mercado potencial ................................................................................ 74
4
4.2.2. Estimación del mercado disponible .............................................................................. 78
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................................... 80
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ................................................................................... 83
4.2.5. Frecuencia de compra ....................................................................................................... 85
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ............................................................................. 86
4.2.7. Estacionalidad ..................................................................................................................... 87
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .......................................................... 87
4.2.9. Resultados de la encuesta:.............................................................................................. 97
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................................ 109
4.3.1. Producto ......................................................................................................................... 109
4.3.1.1. Logo ............................................................................................................................. 110
4.3.1.2. Empaques individuales ........................................................................................... 111
4.3.2. Precio ............................................................................................................................... 112
4.3.3. Plaza ................................................................................................................................. 116
4.3.4. Promoción ...................................................................................................................... 118
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ........................................................................................... 118
4.3.4.1.1. Promoción en Minimarkets ................................................................................ 118
4.3.4.1.2. Promoción en Gimnasios ................................................................................... 119
4.3.4.1.3. Promoción Bodegas ............................................................................................ 120
4.3.4.1.4. Promoción Máquinas expendedoras............................................................... 120
4.3.4.1.5. Promoción en Internet ......................................................................................... 121
4.3.4.1.6. Promoción Merchandising ................................................................................. 121
4.3.4.2. Promoción para todos los años ............................................................................... 122
4.3.4.2.1. Primer año: ............................................................................................................. 123
4.3.4.2.2. Segundo año: ........................................................................................................ 123
4.3.4.2.3. Tercer año: ............................................................................................................. 123
4.3.4.2.4. Cuarto año: ............................................................................................................. 124
4.3.4.2.5. Quinto año: ............................................................................................................. 124
CAPITULO V. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ....................................................... 126
5.1. Estudio legal .......................................................................................................................... 126
5.1.1. Forma societaria ........................................................................................................... 126
5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................................. 128
5
5.1.2.1. Búsqueda de antecedentes ................................................................................... 128
5.1.2.2. Expediente y solicitud de registro de marca..................................................... 128
5.1.2.3. Publicación en el diario oficial El Peruano ........................................................ 129
5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................................ 130
5.1.3.1. Licencia Municipal de funcionamiento ............................................................... 130
5.1.3.2. Certificado de Defensa Civil .................................................................................. 130
5.1.3.3. Registro sanitario ..................................................................................................... 134
5.1.3.4. Carnet de Sanidad .................................................................................................... 135
5.1.4. Legislación laboral ....................................................................................................... 136
5.1.5. Legislación tributaria ................................................................................................... 138
5.1.6. Otros aspectos legales ............................................................................................... 139
5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................................. 139
5.2. Estudio organizacional ....................................................................................................... 140
5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................................... 140
5.2.2. Servicios tercerizados .................................................................................................... 143
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ............................................................................... 143
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................................ 144
5.2.5. Aspectos laborales ......................................................................................................... 145
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TECNICO ......................................................................................... 153
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................................... 153
6.1.1. Capacidad instalada .................................................................................................... 153
6.1.2. Capacidad utilizada ...................................................................................................... 155
6.1.3. Capacidad máxima ....................................................................................................... 155
6.2. Procesos ................................................................................................................................. 156
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción....................................................... 156
6.2.2. Programa de producción ............................................................................................ 161
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ............................................................. 166
6.2.3.1. Necesidad Mensual de Materias Primas e Insumos ........................................ 166
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ....................................... 170
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ................................................................ 173
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................... 176
6.3.1. Maquinarias .................................................................................................................... 176
6
6.3.2. Equipos ........................................................................................................................... 178
6.3.3. Herramientas ................................................................................................................. 178
6.3.4. Utensilios ........................................................................................................................ 182
6.3.5. Mobiliario ........................................................................................................................ 188
6.3.6. Útiles de oficina ............................................................................................................ 188
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................... 190
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 192
6.4. Localización ........................................................................................................................... 194
6.4.1. Macro localización ....................................................................................................... 194
6.4.2. Micro localización ......................................................................................................... 197
6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................................. 200
6.4.4. Gastos de servicios ..................................................................................................... 203
6.4.5. Plano del centro de operaciones .............................................................................. 210
6.4.6. Descripción del centro de operaciones .................................................................. 211
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................... 211
6.5.1. Impacto ambiental ........................................................................................................ 211
6.5.2. Con la comunidad ........................................................................................................ 212
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................... 215
7.1. Inversiones ............................................................................................................................. 215
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ...................................................................... 215
7.1.2. Inversión en Activo Intangible .................................................................................. 216
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ....................................................................... 218
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................................ 220
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................ 221
7.1.6. Liquidación del IGV ...................................................................................................... 226
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ................................................................ 227
7.2. Financiamiento ...................................................................................................................... 228
7.2.1. Estructura de financiamiento ........................................................................................ 228
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ........................................................................................ 229
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .......................................................................... 231
7.3. Ingresos anuales .................................................................................................................. 232
7.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................................................ 232
7
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ............................................................................. 235
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .......................................................................... 235
7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................................... 235
7.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................................... 235
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos..................................................... 235
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................................... 239
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ....................................................................... 242
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ........................................................ 246
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................ 249
7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................................... 252
7.4.2.1. Depreciación .............................................................................................................. 253
7.4.2.2. Amortización de intangibles .................................................................................. 253
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................ 253
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................... 255
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................................ 261
CAPÍTULO VIII: Estados financieros proyectados .................................................................. 262
8. Estados financieros proyectados ................................................................................... 263
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja........................ 263
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 264
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 264
8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................................... 265
8.5. Flujo de Capital ..................................................................................................................... 265
8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................................... 266
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 266
8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................................... 266
CAPÍTULO IX: Evaluación económico financiero.................................................................... 267
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................... 268
9.1.1. Costo de oportunidad...................................................................................................... 268
9.1.1.1. CAPM ........................................................................................................................... 268
9.1.1.2. COK propio ................................................................................................................. 269
8
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ..................................................... 269
9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................... 270
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................. 270
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ......................................................................................... 271
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos .............................................................................. 271
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ................................................................ 273
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .......................... 274
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ................... 275
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................... 277
9.3.1. Variables de entrada ........................................................................................................ 277
9.3.2. Variables de salida ........................................................................................................... 277
9.3.3. Análisis unidimensional ................................................................................................. 278
9.3.4. Análisis multidimensional .............................................................................................. 288
9.3.5. Variables criticas del proyecto ..................................................................................... 288
9.3.6. Perfil de riesgo .................................................................................................................. 288
CAPÍTULO X: Conclusiones y Recomendaciones .................................................................. 291
10.1. Conclusiones ..................................................................................................................... 291
10.1.1.1. Propuesta de valor ................................................................................................... 291
10.1.1.2. Canales de venta ...................................................................................................... 292
10.1.1.3. Estudio Técnico ........................................................................................................ 292
10.1.1.4. Ingresos ...................................................................................................................... 293
10.1.1.5. Estudio económico .................................................................................................. 294
10.1.1.6. Punto de equilibrio ................................................................................................... 295
10.1.1.7. Indicadores de rentabilidad ................................................................................... 295
10.1.1.8. Análisis dimensional ............................................................................................... 297
10.2. Recomendaciones ............................................................................................................ 298
Referencias .................................................................................................................................... 300
ANEXOS ........................................................................................................................................ 303
9
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Participación de accionistas .......................................................................................... 18
Tabla 2 CANVAS ....................................................................................................................... 20
Tabla 3 Información nutricional referencial para línea LIFE ....................................................... 24
Tabla 4 Información nutricional referencial para línea POWER ................................................. 24
Tabla 5 Receta .......................................................................................................................... 25
Tabla 6 Ciudades por número de habitantes – Año 2016 .......................................................... 32
Tabla 7 Tasa de crecimiento poblacional Perú Vs. Lima ........................................................... 33
Tabla 8 Población económicamente activa, 2011-2015 (Miles de Personas) ............................ 34
Tabla 9 Ingreso promedio mensual del trabajo, según ámbito geográfico, 2011- 2015 (Soles
corrientes) ................................................................................................................................. 35
Tabla 10 Balanza Comercial 2007 – 2016 ................................................................................. 35
Tabla 11 Cuadro indicativo de PBI, Inflación, Tasa de Interés Nominal, Tipo de Cambio y Riesgo
País de los últimos 5 años ......................................................................................................... 37
Tabla 12 Exportaciones en FOB Miles de Dólares .................................................................... 39
Tabla 13 Países importadores en FOB Miles de Dólares .......................................................... 39
Tabla 14 Importaciones FOB miles de dólares 2012 – 2016 ..................................................... 40
Tabla 15 Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana ................................. 41
Tabla 16 Ingresos y gastos según NSE 2016 - Perú urbano en nuevos soles ........................... 41
Tabla 17 Productos de la competencia ...................................................................................... 43
Tabla 18 Amenaza de productos sustitutos ............................................................................... 47
Tabla 19 Fuerzas de Porter ....................................................................................................... 48
Tabla 20 Matriz FODA ............................................................................................................... 52
Tabla 21 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7 ....................... 56
Tabla 22 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7 ....................... 56
Tabla 23 Marco muestral distritos 6 y 7, de 20 a 59 años y NSE A y B ..................................... 58
Tabla 24 Distribución del porcentaje de cuota de encuestas por distrito .................................... 59
Tabla 25 Entrevista N°1 Personal Trainer ................................................................................. 60
Tabla 26 Datos Entrevista N°1 Personal Trainer ....................................................................... 62
Tabla 27 Datos Entrevista N°3 Chocolatero .............................................................................. 65
Tabla 28 Datos Focus Group N°1 .............................................................................................. 67
Tabla 29 Datos Focus Group N°2 .............................................................................................. 70
Tabla 30 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima ......... 75
Tabla 31 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima ......... 75
Tabla 32 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima ......... 76
Tabla 33 Mercado potencial según criterios de segmentación en la zona 6 y 7 de Lima ........... 77
Tabla 34 Calculo del mercado potencial del 2018 al 2022 según los criterios de segmentación 77
Tabla 35 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Ud. consume algún tipo de snack
saludable que no tenga preservantes y químicos en su elaboración? ....................................... 78
Tabla 36 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Qué tipo de snack saludable
consume?.................................................................................................................................. 79
Tabla 37 Mercado disponible por distrito del 2018 al 2022 ........................................................ 80
Tabla 38 Resultados de la pregunta de mercado efectivo. ........................................................ 81
Tabla 39 Resultados de la pregunta de mercado efectivo ......................................................... 81
Tabla 40 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea LIFE
.................................................................................................................................................. 81
10
Tabla 41 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea
POWER .................................................................................................................................... 82
Tabla 42 Mercado efectivo de la línea LIFE proyectado del 2018 al 2022 ................................. 82
Tabla 43 Mercado efectivo de la línea POWER proyectado del 2018 al 2022 ........................... 83
Tabla 44 Participación de mercado de línea LIFE y POWER .................................................... 83
Tabla 45 Crecimiento de mercado ............................................................................................. 84
Tabla 46 Mercado objetivo de línea LIFE por distrito y por año ................................................. 84
Tabla 47 Mercado objetivo de línea POWER por distrito y por año ........................................... 84
Tabla 48 Mercado objetivo de las 2 líneas por año .................................................................... 85
Tabla 49 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea LIFE quincenalmente ......... 85
Tabla 50 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea POWER quincenalmente ... 86
Tabla 51 Cuantificación anual de la demanda del año 2018 al 2022 ......................................... 87
Tabla 52 Resultados de la pregunta de estacionalidad sobre preferencias en el consumo de
snacks naturales ....................................................................................................................... 87
Tabla 53 Margen de venta por cada canal................................................................................. 88
Tabla 54 Resumen del programa de ventas valorizado por unidades ........................................ 89
Tabla 55 Resumen de programa de ventas valorizado en Soles ............................................... 90
Tabla 56 Programa de ventas del año 2018 por canal de distribución ....................................... 91
Tabla 57 Programa de ventas del año 2019 por canal de distribución ....................................... 92
Tabla 58 Programa de ventas del año 2020 por canal de distribución ....................................... 93
Tabla 59 Programa de ventas del año 2021 por canal de distribución ....................................... 94
Tabla 60 Programa de ventas del año 2022 por canal de distribución ....................................... 95
Tabla 61 Resumen de programa de ventas 2018 al 2022 por canal .......................................... 96
Tabla 62 Perfil de cliente ......................................................................................................... 109
Tabla 63 Validación del producto ............................................................................................ 109
Tabla 64 Detalle de precios ..................................................................................................... 115
Tabla 65 Resumen minimarkets por distrito ............................................................................. 116
Tabla 66 Resumen gimnasios por distrito ................................................................................ 117
Tabla 67 Resumen de bodegas por distrito ............................................................................. 117
Tabla 68 Resumen de máquinas expendedoras por distrito .................................................... 118
Tabla 69 Calendario de campañas de degustación Minimarkets ............................................. 119
Tabla 70 Calendario de campañas de degustación Gimnasios ............................................... 119
Tabla 71 Calendario de campañas de degustación Gimnasios ............................................... 120
Tabla 72 Promoción primer año .............................................................................................. 123
Tabla 73 Promoción de segundo año. ..................................................................................... 123
Tabla 74 Promoción del tercer año .......................................................................................... 123
Tabla 75 Promoción cuarto año ............................................................................................... 124
Tabla 76 Promoción quinto año ............................................................................................... 124
Tabla 77 Inversión Inicial ......................................................................................................... 126
Tabla 78 Aporte de capital por cada socio ............................................................................... 127
Tabla 79 Formación Societaria ................................................................................................ 127
Tabla 80 Registro de marcas y patentes ................................................................................. 129
Tabla 81 Cuadro gastos de adecuación .................................................................................. 131
Tabla 82 Licencias y autorizaciones ........................................................................................ 135
Tabla 83 Cuadro detalle de legislación laboral ........................................................................ 136
Tabla 84 Registro contable segu tipo de empresa ................................................................... 139
Tabla 85 Meses de aumento de producción ............................................................................ 139
11
Tabla 86 Cuadro resumen ....................................................................................................... 140
Tabla 87Número de operarios temporales............................................................................... 142
Tabla 88 Sueldo mensual por puesto de trabajo...................................................................... 142
Tabla 89 Servicios tercerizados ............................................................................................... 143
Tabla 90 Tipo de contrato por puesto de trabajo ..................................................................... 145
Tabla 91 Planilla Diciembre 2017 ............................................................................................ 147
Tabla 92 Panilla Año 2018 ...................................................................................................... 147
Tabla 93 Panilla Año 2019 ...................................................................................................... 148
Tabla 94 Planilla Año 2020 ...................................................................................................... 148
Tabla 95 Planilla Año 2021 ...................................................................................................... 149
Tabla 96 Planilla Año 2022 ...................................................................................................... 149
Tabla 97 Servicios Tercerizados Dic 2017............................................................................... 150
Tabla 98 Servicios Tercerizados Dic 2018............................................................................... 150
Tabla 99 Servicios tercerizados por año .................................................................................. 151
Tabla 100 Horario de trabajo ................................................................................................... 151
Tabla 101 Calculo de la Capacidad instalada .......................................................................... 154
Tabla 102 Calculo de capacidad de la mezcladora .................................................................. 154
Tabla 103 Producción anual por año (kilos) ............................................................................. 154
Tabla 104 Producción anual por año ( porcentaje) .................................................................. 154
Tabla 105 Producción anual por año (utilización de capacidad instalada en porcetaje) .......... 155
Tabla 106 Capacidad máxima ................................................................................................. 156
Tabla 107 Programa de producción por los próximos 5 años .................................................. 162
Tabla 108 Programa de producción- Línea Life y Línea Power 2018....................................... 163
Tabla 109Cuadro Resumen de Producción Total .................................................................... 165
Tabla 110 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año ........................................... 166
Tabla 111 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año ........................................... 167
Tabla 112 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos – Año 2018 al 2022 ........... 169
Tabla 113 Programa de compras de materias primas e insumos – (en meses) ....................... 170
Tabla 114 Programa de compras de materias primas e insumos ( en años) ........................... 172
Tabla 115 Requerimiento de MOD por linea ............................................................................ 173
Tabla 116 Horas MOD - LIFE .................................................................................................. 174
Tabla 117 Horas MOD - POWER ............................................................................................ 174
Tabla 118 Horas efectivas ....................................................................................................... 175
Tabla 119 Número de operarios requeridos ............................................................................ 175
Tabla 120 Número de operarios requeridos ............................................................................ 175
Tabla 121 Equipos requeridos ................................................................................................. 178
Tabla 122 Herramientas sin depreciación para producción ..................................................... 179
Tabla 123 Monto de herramientas sin depreciación para producción por año ......................... 179
Tabla 124 Herramientas sin depreciación para almacen de PT y MP ...................................... 181
Tabla 125 Utensilios (cantidades) ........................................................................................... 182
Tabla 126 Utensilios (soles) .................................................................................................... 183
Tabla 127 Utensilios para producción(soles por año) .............................................................. 184
Tabla 128 Uniformes y otros usados por el operario de producción ........................................ 185
Tabla 129 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en cantidades) ............... 186
Tabla 130 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en soles) ........................ 187
Tabla 131 Mobiliario administrativo ......................................................................................... 188
Tabla 132 Mobiliario producción .............................................................................................. 188
12
Tabla 133 Útiles de oficina para Ventas .................................................................................. 189
Tabla 134 Útiles de oficina para Ventas .................................................................................. 190
Tabla 135 Frecuencia de Mantenimiento ................................................................................. 191
Tabla 136 Reposición de Herramientas para producción ........................................................ 192
Tabla 137 Reposición de Herramientas para almacen de PT y MP ......................................... 192
Tabla 138 Reposición de utensilios para almacen de Producción ........................................... 193
Tabla 139Matriz de decisión de macro localización ................................................................. 197
Tabla 140 Matriz de decisión de micro localización ................................................................. 198
Tabla 141 Cuadro gastos de adecuación ................................................................................ 201
Tabla 142 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte .............................................................. 203
Tabla 143 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte .............................................................. 203
Tabla 144 Servicio de Luz ....................................................................................................... 204
Tabla 145 Servicio de agua ..................................................................................................... 205
Tabla 146 Cuadro Alquiler de Local ........................................................................................ 206
Tabla 147 Cuadro Tarifa de Paquete Dúo ............................................................................... 207
Tabla 148 Cronograma de Actividades - 2018 ......................................................................... 213
Tabla 149 Inversión de activos fijo depreciable ....................................................................... 215
Tabla 150 Tabla de depreciación anual ................................................................................... 216
Tabla 151 Inversión en activo intangible .................................................................................. 217
Tabla 152 Amortización del activo intangible ........................................................................... 218
Tabla 153 Reposición de SW .................................................................................................. 218
Tabla 154 Gastos pre-operativos ............................................................................................ 219
Tabla 155 Garantía de alquiler ................................................................................................ 220
Tabla 156 Bienes no depreciables .......................................................................................... 220
Tabla 157 Inversión en inventarios iniciales ............................................................................ 221
Tabla 158 Inversión en capital de trabajo – Ingresos - Año 1 .................................................. 222
Tabla 159 Inversión en capital de trabajo – Egresos – Año 1 .................................................. 223
Tabla 160 Capital de Trabajo Anual ........................................................................................ 225
Tabla 161 Liquidación mensual del IGV – Año 1 ..................................................................... 226
Tabla 162 Estructura de inversión ........................................................................................... 227
Tabla 163 Estructura de financiamiento .................................................................................. 228
Tabla 164 Estructura de financiamiento .................................................................................. 228
Tabla 165 Estructura de financiamiento .................................................................................. 229
Tabla 166 Cronograma de deudas .......................................................................................... 230
Tabla 167 Tabla resumen de pago anual ................................................................................ 231
Tabla 168 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por presentación ................................. 232
Tabla 169 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por producto ........................................ 233
Tabla 170 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por canal ............................................. 233
Tabla 171 Programa de ventas anuales (Soles) – Por presentación ....................................... 233
Tabla 172 Programa de ventas anuales (Soles) – Por canal ................................................... 234
Tabla 173 Programa de ventas anuales (Soles) – Por producto .............................................. 234
Tabla 174 Recuperación de capital de trabajo ......................................................................... 235
Tabla 175 Valor de desecho neto del activo fijo ...................................................................... 235
Tabla 176 Resumen de compra de materia prima e insumos en unidades (por años) ............. 236
Tabla 177 Resumen de compra de materia prima e insumos directo en soles (por años) ....... 237
Tabla 178 Resumen de compra de materia prima e insumos en soles (por producto) ............. 238
Tabla 179 Presupuesto de mano de obra directa por años ..................................................... 239
13
Tabla 180 Presupuesto de mano de obra directa fija ............................................................... 241
Tabla 181 Presupuesto de mano de obra directa estacional ................................................... 241
Tabla 182 Costo indirectos de fabricación - MOI ..................................................................... 242
Tabla 183 Costo indirectos de fabricación - CIF ...................................................................... 243
Tabla 184 Tabla EGP .............................................................................................................. 245
Tabla 185 Flujo de caja ........................................................................................................... 245
Tabla 186 Gastos administrativos por personal ....................................................................... 246
Tabla 187 Presupuesto de gastos administrativos ................................................................... 246
Tabla 188 Tabla EGP .............................................................................................................. 248
Tabla 189 Flujo de caja ........................................................................................................... 248
Tabla 190 Presupuesto gastos ventas por personal ................................................................ 249
Tabla 191 Presupuesto de gastos ventas ................................................................................ 250
Tabla 192 Tabla EGP .............................................................................................................. 252
Tabla 193 Flujo de caja ........................................................................................................... 252
Tabla 194 Egresos no desembolsables ................................................................................... 252
Tabla 195 Depreciación Anual de activo fijo ............................................................................ 253
Tabla 196 Depreciación Anual de activo fijo ............................................................................ 253
Tabla 197 Depreciación Anual de activo fijo ............................................................................ 254
Tabla 198Costo de producción unitario promedio.................................................................... 255
Tabla 199 Presentación de 20gr (LIFE) - C1 ........................................................................... 255
Tabla 200 Presentación de 20gr (LIFE) – C2 .......................................................................... 257
Tabla 201 Presentación de 60gr (POWER) – C1..................................................................... 258
Tabla 202 Presentación de 60gr (POWER) – C2..................................................................... 259
Tabla 203 Resumen de costo de producción unitario .............................................................. 260
Tabla 204 Costos fijos y variables unitarios ............................................................................. 261
Tabla 205 Tasa de Impuesto ................................................................................................... 263
Tabla 206 Estado de ganancias y sin gastos financieros por año (expresado en s/.) .............. 264
Tabla 207 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal por año
(expresado en s/.) ................................................................................................................... 264
Tabla 208 Flujo de caja operativo por año (expresado en s/.) ................................................. 265
Tabla 209 Flujo de capital por año (expresado en s/.) ............................................................. 265
Tabla 210 Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 266
Tabla 211 Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 266
Tabla 212 Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 266
Tabla 213 Costo de oportunidad ............................................................................................. 268
Tabla 214 COK propio ............................................................................................................. 269
Tabla 215 Wacc ...................................................................................................................... 269
Tabla 216 Indicadores de rentabilidad – flujo económico ........................................................ 270
Tabla 217 Indicadores de rentabilidad – flujo financiero .......................................................... 271
Tabla 218 Costos Variables y fijos .......................................................................................... 272
Tabla 219 Estado de resultados (costeo directo) por año (expresado en s/.) .......................... 273
Tabla 220 Punto de equilibrio (costeo directo) por año (expresado en s/.) .............................. 274
Tabla 221 Estimación punto de equilibrio en unidades ............................................................ 274
Tabla 222 Estimación punto de equilibrio en soles .................................................................. 275
Tabla 223 Punto de equilibrio vs sabor vs canal vs ventas ( en porcentaje) ............................ 275
Tabla 224 Variables de demanda ............................................................................................ 277
Tabla 225 Variables de salida ................................................................................................. 278
14
Tabla 226 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta .................. 278
Tabla 227 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta con variación
de 1 punto porcentual .............................................................................................................. 281
Tabla 228 Análisis unidimensional por canal en función de su demanda ................................ 283
Tabla 229 Análisis unidimensional de Mercado objetivo en función de la participación en el
mercado .................................................................................................................................. 285
Tabla 230 Análisis unidimensional de costo de materia prima en función de las variables de
demanda ................................................................................................................................. 286
Tabla 231 Análisis unidimensional de margen de canal en función de la estacionalidad ......... 287
Tabla 232 Análisis de sensibilidad multidimensional ............................................................... 288
15
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Características de producto ........................................................................................ 22
Figura 2. Prototipo de empaque para línea LIFE ....................................................................... 25
Figura 3. Prototipo de empaque para línea POWER ................................................................. 25
Figura 4. Prototipo de caja de presentación para línea LIFE ..................................................... 26
Figura 5. Prototipo de caja de presentación para línea POWER ............................................... 26
Figura 6. Prototipo de empaque ................................................................................................ 27
Figura 7. Prototipo de Flyer ....................................................................................................... 28
Figura 8. Tasa de crecimiento poblacional Perú ........................................................................ 33
Figura 9. Tasa de crecimiento poblacional Lima ........................................................................ 34
Figura 10. Balanza Comercial ................................................................................................... 36
Figura 11. Producto bruto interno y demanda interna ................................................................ 37
Figura 12. Evolución de exportación de snacks peruanos ......................................................... 40
Figura 13. Frecuencia de consumo de Snacks quincenalmente ................................................ 57
Figura 14. Foto 1 de Entrevista N°1 .......................................................................................... 61
Figura 15. Foto 2 de Entrevista N°1 .......................................................................................... 61
Figura 16. Foto 1 de Entrevista N°2 .......................................................................................... 64
Figura 17. Foto 2 de Entrevista N°2 .......................................................................................... 64
Figura 18. Foto 1 de Entrevista N°3 .......................................................................................... 66
Figura 19. Foto 1 de Focus Group N°1 ...................................................................................... 69
Figura 20. Foto 2 de Focus Group N°1 ...................................................................................... 69
Figura 21. Foto 1 de Focus Group N°2 ...................................................................................... 72
Figura 22. Consumo de snacks saludables ............................................................................... 73
Figura 23. Valoracion de características propias de un snack saludable ................................... 74
Figura 24. Gráfico de preferencia de consumo de snacks naturales.......................................... 79
Figura 25. Gráfico de preferencia de tipo de snack natural que consume ................................. 79
Figura 26. Edad ......................................................................................................................... 97
Figura 27. Distritos .................................................................................................................... 97
Figura 28. Registro familiar mensual ......................................................................................... 98
Figura 29. Sexo ......................................................................................................................... 98
Figura 30. Consumo tipo snack saludable ................................................................................. 99
Figura 31. Tipo de snack consumido con mayor frecuencia ...................................................... 99
Figura 32. Consumo de snack natural ..................................................................................... 100
Figura 33. Barras energéticas conocidas ................................................................................ 100
Figura 34. Unidades comoradas quincenalmente .................................................................... 101
Figura 35. Valoración de atributos ........................................................................................... 101
Figura 36. Lugares de compra de snack ................................................................................. 102
Figura 37. Lugares donde conocio su marca preferida ............................................................ 102
Figura 38. Estaciones .............................................................................................................. 103
Figura 39. Personas dispuestas a consumir nuestro producto................................................. 103
Figura 40. Lineas ..................................................................................................................... 104
Figura 41. Línea LIFE – Combinaciones ................................................................................. 104
Figura 42. Línea POWER - Combinaciones ............................................................................ 105
Figura 43. Personas dispuestas a pagar por una barra de 20 gr de la línea LIFE.................... 105
Figura 44. Personas dispuestas a pagar por una barra de 60 gr de la línea POWER .............. 106
Figura 45. Unidades que compraría de a línea LIFE quincenalmente ...................................... 106
16
Figura 46. Unidades que compraría de a línea POWER quincenalmente ................................ 107
Figura 47. Atributos mas importantes del snack ...................................................................... 107
Figura 48. Lugares donde se podría comprar nuestro snack ................................................... 108
Figura 49. Medio de promoción de snack ................................................................................ 108
Figura 50. Logo antiguo ........................................................................................................... 110
Figura 51. Logo antiguo ........................................................................................................... 111
Figura 52. Empaque antiguo ................................................................................................... 112
Figura 53. Empaque nuevo ..................................................................................................... 112
Figura 54. Mundo Natural barras Gold .................................................................................... 113
Figura 55. Mundo Natural barras en tiras ................................................................................ 113
Figura 56. Barras Nature Valley .............................................................................................. 114
Figura 57. Barras Crosoy ........................................................................................................ 115
Figura 58. Promoción por internet ........................................................................................... 121
Figura 59. Merchandising ........................................................................................................ 122
Figura 60. Legislación tributaria ............................................................................................... 138
Figura 61. Organigrama Funcional .......................................................................................... 141
Figura 62. Diagrama de flujo general ....................................................................................... 157
Figura 63. Flujo de producción línea POWER ......................................................................... 158
Figura 64. Flujo producción línea LIFE .................................................................................... 159
Figura 65. Maquinarias ............................................................................................................ 177
Figura 66. Santa Anita ............................................................................................................. 195
Figura 67. Ate Vitarte .............................................................................................................. 195
Figura 68. San Luis ................................................................................................................. 196
Figura 69. Fachada ................................................................................................................. 198
Figura 70. Interior de la Empresa ............................................................................................ 199
Figura 71. Localización del Local (Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita, Los Productores) ........ 199
Figura 72. Cuadro de tarifario de agua .................................................................................... 208
Figura 73. Estructura Tarifaria publicada en El Peruano el 17.06.2015 ................................... 208
Figura 74. Cuadro de Medición de Energía ............................................................................. 209
Figura 75. Plano de centro de operaciones ............................................................................. 210
Figura 76. Inversión Año 0 ...................................................................................................... 227
Figura 77. Estructura de financiamiento .................................................................................. 229
17
CAPÍTULO I: Información general
18
CAPITULO I. INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Nombre de la empresa
Razón social: “DEL MONTE S.A.C”
Marca: SNACKS VIDALI
Tabla 1 Participación de accionistas
ACCIONISTAS PARTICIPACIÓN
ALTAMIRANO LAZARO, SAMUEL HENRY 20%
MENENDEZ LLANOS, ROGER ALEXANDER 20%
MONTERO LAM, SONIA GISSELLE 20%
PAUCAR PEREZ, RONALD EDGAR 20%
VIDAL FALCON, CHRISTIAN ISIDRO 20%
100% Fuente: Elaboración propia
1.1.1. Horizonte de Evaluación
En la empresa se trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años,
esto basado en los resultados positivos que se espera lograr con la
implementación del proyecto, en donde se estima la recuperación de la inversión
del proyecto. Es por esto que el proyecto tendrá una etapa de evaluación previa
en donde se analizará los principales activos, el flujo de costos y los beneficios
para satisfacer las necesidades del consumidor.
1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica:
Somos una empresa nueva y emprendedora en el mercado dedicada a la
elaboración y comercialización de snacks saludables y energéticos a base de
insumos naturales con alto valor nutritivo.
19
1.2.2. Código CIIU:
Según la clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) nos
encontramos dentro del grupo 107 – “Elaboración de otros productos
alimenticios”, clase 1071 - “Elaboración de productos de panadería.
1.2.3. Partida arancelaria:
El producto que comercializara DEL MONTE S.A.C se encuentra en la
sección IV: “Productos de las industrias alimentarias; bebidas, líquidos
alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco, capitulo 19:
Preparaciones a base de cereales, harina, almidón, fécula o leche; partida
arancelaria 1904.20.00.0019.05 – “Preparaciones alimenticias obtenidas con
copos de cereales sin tostar o con mezclas de copos de cereales sin tostar y
copos de cereales tostados o cereales inflados”.
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
DEL MONTE S.A.C es una empresa que se dedica a la fabricación y
comercialización de snacks saludables y energéticos a través de Snacks Vidali los
cuales estarán hechos a base de cereales andinos y chocolate negro, combinado
con frutas deshidratadas, frutos secos, panela y semillas.
La idea de negocio nace de la necesidad de masificar y promocionar el
consumo de snacks saludables reduciendo el consumo de productos procesados
que no aportan ningún beneficio para la salud.
La línea de productos que se presentará al mercado está dirigido a un público
de clase A/B, edades entre 20 y 59 años de los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima3.
3Zona 6 y 7 comprenden los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco y La Molina.
20
Tabla 2 CANVAS
Relaciones Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relaciones con los
clientes Mercado Meta - Clientes
* Proveedores de pasta de cacao
*Proceso de producción semi industrial
*Producto saludable y energético a base de cereales andinos, frutas, semillas, chocolate negro y endulzado con panela
*Uso de redes sociales y medios de comunicación directa
* Hombres y mujeres de 20 a 59 años
* Proveedores de semillas y avena
*Mantener y asegurar la higiene y salubridad del proceso de producción
* NSE A y B
* Proveedores de panela * Merchandising y garantías * Zona 6 y 7 de Lima
* Proveedores de frutos deshidratada * Plan de posicionamiento de la
marca en el mercado saludable
* Proveedores de cereales pop andinos
*Alto valor nutritivo, de buen sabor y calidad
* Proveedores de frutas secas
* Insumos frescos y de buena calidad
*Una alternativa saludable con productos andinos
* Proveedores de empaques
*Para personas que realizar actividad física intensa, sirve como aporte calóricos.
* Proveedores de envolturas *Para personas con actividad física
regular, sirve para aportar energías extras.
Recursos Clave
Canales de Distribución
* Físicos : Loca y Maquinarias * Pagina web de la empresa
* Humanos: Administrador, vendedores y operarios
* Participación en redes sociales, asistencia a eventos y ferias saludables
*Gimnasios, minimarkets, bodegas y máquinas expendedoras.
Estructura de Costos Flujos de Ingresos
* Alquiler de local
* Compra de maquinaria Ventas
* Compra de insumos
* Pago al personal
Estrategia
* Publicidad
Precios
Fuente: Elaboración propia
Gimnasios, Minimarkets,
bodegas, Máquinas
expendedoras
Diferenciación del producto
Diferenciados por línea
PUNTO DE EQUILIBRIO
21
1.4. Descripción del producto o servicio
El snack que se comercializara es del tipo barra energética elaborada a base de
quinua, cañihua y kiwicha pop, chocolate negro y panela que serán mezclados con
frutos secos, semillas y frutas deshidratadas donde cada uno de ellos resalta por la
cantidad de beneficios que brinda al organismo.
Este snack se enfocara en el mercado saludable y nutricional donde se resaltaran
los beneficios del producto que no contendrá azúcar procesada y puede ser
fácilmente incluida en una dieta regular.
La presentación del snack será en barras energéticas de 60gr y 20gr en dos líneas:
LIFE y POWER.
1.4.1 Características del producto
La base del snack serán los cereales pop andinos: Quinua, cañihua y
kiwicha, los cuales contienen cantidad importantes de magnesio, calcio, hierro,
zinc y fosforo.
El chocolate negro se usará para unir todos los ingredientes; los
beneficios del consumo regular de chocolate negro son la disminución de la
presión arterial, mejora la memoria, el rendimiento cerebral y tan bien son
fuente de minerales.
El endulzante que se usara será panela que es azúcar de caña sin refinar
de origen orgánico que mantiene todas las vitaminas y minerales que la caña
de azúcar tiene.
Las frutas secas: Pecana y almendra, ayudan a la reducción del
colesterol, reducir el riesgo de diabetes y cálculos así como también aportar
fibra, proteína y vitaminas del grupo B y E.
Las semillas: Linaza y chía; contienen omega 3, fibra, reducen los
triglicéridos, favorecen a la regeneración de los tejidos, facilitan la digestión,
aumentan la concentración, la energía y el mejoran el funcionamiento de las
articulaciones.
La fruta deshidratada: Plátano y piña; tienen mayor concentración de fibra,
vitaminas y minerales. El plátano es fuente de potasio, vitamina A, C y B6,
ácido fólico y potasio. La piña es excelente para el tratamiento de anemia,
22
favorece la absorción de hierro, ayuda en la eliminación de líquidos y ayuda a
digerir los alimentos.
La avena es un grano rico en fibra, proteína, grasas insaturadas y
vitaminas del tipo B, A, D y E. Ayuda en la regeneración de la piel, es
regulador intestinal, es rico en hierro, calcio y ayuda en la disminución de
peso.
Todos los insumos serán visibles en la barra, no se usara conservantes ni
persevantes y será libre de gluten por lo que se podrá disfrutar de una textura
agradable con sabor a chocolate en todas las variedades que Snacks Vidali
distribuirá.
Figura 1. Características de producto
1.4.2 Usos y Beneficios
Las barras energéticas son un complemento calórico y nutricional para
casos en los que se desea incrementar energía o nutrientes a la dieta regular así
como en casos en los que la dieta por sí sola no puede aportar las kilocalorías
23
que el organismo demanda por eso su uso está generalizado en muchos terrenos
especialmente el deportivo y saludable.
a) Usos y beneficios de la línea LIFE:
Como cualquier alimento que es utilizado por personas que hacen dieta o
mantienen un estilo de vida saludable, las barras LIFE energéticas son una
excelente alternativa por los múltiples beneficios que ofrecen, entre ellos
tenemos:
Matan la ansiedad en las dietas por su alto contenido de proteínas
Por la gran cantidad de fibra favorecen la pérdida de peso y la evacuación
diaria
Por contener una gran cantidad de hierro previene la anemia
b) Usos y beneficios de la línea POWER:
Como cualquier alimento que es utilizado por deportistas, las barras
energéticas POWER son una excelente alternativa por los múltiples beneficios
que ofrecen, entre ellos:
Producen una gran cantidad de energía en el cuerpo
Su composición a base de cereales, chocolate negro, frutos y semillas
mejora el sistema digestivo y el corazón.
Son bajas en grasa por lo que consumir por lo menos una al día es
considerado saludable.
Tener en cuenta que las barras no reemplazan una comida sino son un
snack entre comidas o antes de hacer ejercicio.
1.4.3 Análisis Nutricional
Las barras más comunes deberían tener cereales, pues son los que
aportan carbohidratos complejos; y frutos secos (principalmente oleaginosas
como almendras, nueces, pecanas, maní, etc.) que brindan proteínas y ácidos
grasos. Nélida Zúñiga (citado en El Comercio, 2010).
24
Los ingredientes más importantes de las barras energéticas deberían ser
los cereales (entre un 30% y 55% de total): copos de avena, maíz, entre otros.
Rosa Salvatierra (citado en El Comercio, 2010).
Tabla 3 Información nutricional referencial para línea LIFE
Fuente: Elaboración propia
Tabla 4 Información nutricional referencial para línea POWER
Fuente: Elaboración propia
25
Tabla 5 Receta
Fuente: Elaboración propia
1.4.4 Prototipo de empaques
a) Individual
Para todas las presentaciones se usara una bolsa plástica sellada y el
empaque individual será de cartón biodegradable.
Figura 2. Prototipo de empaque para línea LIFE
Figura 3. Prototipo de empaque para línea POWER
26
b) Cajas de presentación
Línea LIFE
Las cajas de presentación de la línea LIFE contendrán 24
unidades.
Figura 4. Prototipo de caja de presentación para línea LIFE
Línea POWER
Las cajas de presentación de la línea POWER contendrán 12
unidades.
Figura 5. Prototipo de caja de presentación para línea POWER
27
1.4.5 Prototipo de empaque para despacho
El empaque propuesto para el traslado de la mercadería será en cajas de
cartón de 38.5 cm de ancho por 50 cm de largo en donde entran 8 cajas de 12
unidades para las líneas POWER y 6 cajas de 20 unidades para la línea LIFE.
Figura 6. Prototipo de empaque
1.4.6 Catálogo de variedades
Línea LIFE (20gr) Orientada a personas que desean mantener un
equilibrio en su dieta con productos naturales bajos en azúcar y de
alto contenido proteico. Tiene dos combinaciones:
- Presentación 1: Cereales andinos, chocolate, piña, chía,
almendra y panela.
- Presentación 2: Cereales andinos, chocolate, plátano,
linaza, pecana y panela.
Línea POWER (60 gr): Orientado a personas con un estilo de vida
fitness que necesitan más energía para su rutina diaria. Tiene dos
combinaciones:
- Presentación 1: Cereales andinos, chocolate, avena,
piña, chía, almendra y panela.
28
- Presentación 2: Cereales andinos, chocolate, avena,
plátano, linaza, pecana y panela.
Figura 7. Prototipo de Flyer
1.5. Oportunidad de Negocio
La idea de negocio surge por la falta de alternativas de snacks saludables en el
país, a pesar que el Perú tiene una gran variedad productos autóctonos con altos
valores nutritivos pero que son poco difundidas y explotadas por el mercado local.
Tenemos también el mercado de productos saludables que está tomando cada
vez más fuerza gracias a la difusión de los superfood peruanos y al cambio de
hábitos de consumo de las personas que se ven obligadas a comer entre comidas
para lo cual, los snacks saludables se han convertido en una excelente opción a tener
29
en cuenta; cada vez son más los jóvenes que se preocupan por saber el origen de los
productos que consumen y saber si al ser incluidos en una dieta regular pueden
brindarles algún tipo de beneficio para la salud.
Luego están los mayores de 30 años que buscan reemplazar alguna comida
porque no tienen tiempo de ir de compras, pero tampoco quieren comer comida
chatarra. A estos dos grupos le siguen los mayores de 40 años y los jubilados de más
de 65 que también consumen snacks. En el primer caso, con los colegas de trabajo, y
en el segundo porque pierde las ganas de prepararse una cena como Dios manda.
Cualquiera sea el caso del consumidor de snacks, lo que no se puede negar es que
ese mercado está creciendo y que la industria alimentaria está tratando de hacer
frente a las necesidades de la demanda, con algunas de estas estrategias:
- Las porciones individuales o el concepto de lo mini. Hay una apuesta
generalizada en ofrecer alternativas en tamaños mini o individuales para que las
personas sientan que consumen menos, pero también para que consuman
aquello que les gustaría y conocen, pero que siempre viene en envases
grandes.
- Lo que sirve para la dieta, pero también para nutrirse mejor. El mercado ha
crecido tanto entre los que viven experimentando con dietas para ponerse en
forma y quienes quieren comer mejor y más saludable.
- Lo original antes que lo convencional. ¿Por qué quedarse en lo básico?
como en una pieza de fruta, o algunos frutos secos si se puede tener todo en
una sola barrita que se pueden llevar a todas partes.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia genérica que aplicaremos será de diferenciación y enfoque, ya que
ofreceremos un producto pensado en satisfacer necesidades especificas del mercado.
El producto se diferenciará por ser innovador y por tener un gran valor nutricional, ya que
su insumo principal es la pasta de cacao (chocolate negro), esto hará que se incremente el
consumo de alimentos saludables ya que el chocolate negro tiene muchos beneficios
nutricionales como un alto contenido de antioxidantes, acido oleico que ayuda a bajar los
30
niveles de colesterol malo y así evitar riesgos de presión arterial, y otros problemas de salud.
Ademas se aplicara la estrategia de enfoque pues la empresa se enfocara en satisfacer
segmentos bien definidos, de la población brindando nuestros productos en zonas geográficas
definidas estrategimante.
.
31
CAPÍTULO II: Análisis de entorno
32
CAPITULO II. ANALISIS DE ENTORNO
2.1 Análisis del Macro entorno
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes
La superficie del territorio peruano es de 1,285, 215 km2,
siendo la capital del Perú la ciudad de Lima la cual tiene una
superficie de 2, 672 km2.
La población actual en nuestro país según el censo al 11 de
julio del 2016 llega a 31’488, 625 habitantes según un estudio
realizado por INEI en el año 2016, mientras que la población de la
capital de Lima asciende a 9’989,369 habitantes, según estimaciones
realizadas por el INEI al 16 de enero de 2016.
A continuación, presentamos de superficie y número de
habitantes de los departamentos más importantes del país:
Tabla 6 Ciudades por número de habitantes – Año 2016
Departamento Superficie Número de habitantes
Lima 34,801.6 Km2 9’989,369
Arequipa 63,345.4 Km2 1’301,298
Cusco 71,986.5 Km2 1’324, 371
Piura 35,892.5 Km2 1’858,617
Fuente: RENIEC/INEI
33
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tabla 7 Tasa de crecimiento poblacional Perú Vs. Lima
Año Población
Perú Tasa de
crecimiento Población
Lima Tasa de
crecimiento
2011 29 797 694 1.13% 9 252 401 1.50%
2012 30 135 875 1.12% 9 395 149 1.52%
2013 30 475 144 1.11% 9 540 996 1.53%
2014 30 814 175 1.10% 9 685 490 1.49%
2015 31 151 643 1.08% 9 834 631 1.52%
2016 31 488 625 1.07% 9 989 369 1.55%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática
Figura 8. Tasa de crecimiento poblacional Perú
1.04%
1.05%
1.06%
1.07%
1.08%
1.09%
1.10%
1.11%
1.12%
1.13%
1.14%
28 500 000
29 000 000
29 500 000
30 000 000
30 500 000
31 000 000
31 500 000
32 000 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Tasa de crecimiento poblacional - Perú
PoblaciónPerú
Tasa de crecimiento
34
Figura 9. Tasa de crecimiento poblacional Lima
Según vemos en los cuadros anteriores, elaborados con la información disponible
en el INEI la tasa de crecimiento poblacional tiene una tiene una tendencia a decrecer,
sin embargo, en Lima la tendencia es hacia el crecimiento.
La población del Perú se concentra en Lima con una representación del 30% de
la población nacional.
Tabla 8 Población económicamente activa, 2011-2015 (Miles de Personas)
Ámbito geográfico
2011 2012 2013 2014 2015
Lima Metropolitana 1/
5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1
Resto País 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1
Total 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática
1.46%
1.47%
1.48%
1.49%
1.50%
1.51%
1.52%
1.53%
1.54%
1.55%
1.56%
8 800 000
9 000 000
9 200 000
9 400 000
9 600 000
9 800 000
10 000 000
10 200 000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Tasa de crecimiento poblacional - Lima
PoblaciónLima
Tasa de crecimiento
35
Tabla 9 Ingreso promedio mensual del trabajo, según ámbito geográfico, 2011- 2015 (Soles corrientes)
Ámbito geográfico
2011 2012 2013 2014 2015
Lima Metropolitana 1/ 1 410.0 1 537.7 1 573.5 1 675.8 1 780.6
Resto País 893.8 957.6 986.8 1 018.8 1 060.7
Total 1 069.7 1 155.7 1 186.1 1 239.9 1 305.0 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Desde el año 2012 al 2015 se aprecia una tendencia decreciente
con recuperación en el 2016. Perú logra superávit en la balanza comercial
como fruto del incremento de las exportaciones y la disminución de las
importaciones con respecto al año 2015.
Tabla 10 Balanza Comercial 2007 – 2016
Año
Exportaciones Importaciones
Balanza Comercial Valores FOB (millones US$)
Valores FOB (millones US$)
2007 28,094.02 19,590.52 8,503.50
2008 31,018.48 28,449.18 2,569.30
2009 27,070.52 21,010.69 6,059.83
2010 35,803.08 28,815.32 6,987.76
2011 46,375.96 37,151.52 9,224.44
2012 47,410.61 41,017.94 6,392.67
2013 42,860.64 42,356.18 504.45
2014 39,532.68 41,042.15 -1,509.47
2015 34,414.35 37,330.79 -2,916.44 2016 37,019.78 35,131.62 1,888.16
Fuente: Elaboración propia
36
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
El PBI (Producto Bruto Interno) del Perú ha ido creciendo de manera regular
en los últimos 5 años porcentualmente el crecimiento fue de 3.90% lo cual tiene
base en un crecimiento en Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones,
Comercio y Transporte, Almacenamiento y Mensajería.
La tasa de inflación se aprecia que se ha mantenido respecto al año anterior
lo cual es positivo para los consumidores, esto disminuye potencialmente la
incertidumbre de los inversionistas lo cual en un corto plazo genera economía y
empleo
Por el lado de la tasa de interés nominal al aumentado respecto al año
anterior, este factor implica la rentabilidad obtenida de una operación financiera
que se capitaliza con el tiempo
El tipo de cambio ha ido aumentando desde el 2013, esto se debe a que
no se está generando muchos dólares por lo que hace que su precio se eleve, es
importante mantener un precio regular del dólar ya que es un factor fundamental
para la economía de mercado.
Finalmente, el riesgo país se ha mantenido, este es un indicador que mide
el deseo y capacidad de un país de cumplir con el pago de su deuda externa. A
mayor probabilidad de que un país incumpla con el pago de su deuda, es más
Figura 10. Balanza Comercial
37
riesgoso prestarle y, como consecuencia, más alto será el interés que el acreedor
(el que presta) pida cuando el país en cuestión quiera endeudarse.
Según el informe técnico trimestral (INEI - Informe técnico N° 3, agosto 2017),
Por actividades económicas el crecimiento del Producto Bruto Interno (2,4%) se sustenta
por la favorable evolución de las actividades Extractivas (3,4%), de Transformación
(1,5%) y de Servicios (2,4%).
Tabla 11 Cuadro indicativo de PBI, Inflación, Tasa de Interés Nominal, Tipo de Cambio y Riesgo País de los últimos 5 años
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática
Año
PBI (Miles de
millones de soles)
Inflación Tasa de Interés
Nominal
Tipo de cambio
(Compra $)
Tipo de cambio
(Venta $)
Riesgo País
2012 431,273 3.7 4.2439 2.6370 2.6382 157
2013 456,366 2.8 4.0884 2.7010 2.7028 159
2014 467,280 3.2 3.7956 2.8374 2.8394 162
2015 482,797 3.5 3.765 3.1828 3.1861 201
2016 501,699 3.6 4.374 3.3730 3.3771 200
Figura 11. Producto bruto interno y demanda interna
38
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
- Ley General de Salud (LEY Nº 26842) que promueve en la salud como
condición indispensable del desarrollo humano y medio fundamenta para alcanzar el
bienestar individual y colectivo.
- Ley Nº 30506 que promueve el etiquetado para los productos industriales
manufacturados, para uso o consumo final, que sean comercializados en el territorio
nacional, a fin de salvaguardar el derecho a la información de los usuarios y
consumidores.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional
Según Nutraceuticals Word, un poco más del 40% de snacks que se
lanzaron en el mercado global en el 2016 eran del segmento relacionado a la
salud. En el caso de Estados Unidos, la cifra fue superior al 72%.
Los cereales como la quinua, kiwicha, salvado de trigo entre otros
productos a base integral fueron los más solicitados en el mercado
estadounidense debido al aumento de la demanda de snacks saludables.
Actualmente este sector está creciendo a pesar de la coyuntura
económica que vive, pues se espera que el actual gobierno incentive más a
la producción y fomente el alza de las exportaciones de productos no
tradicionales así como también la creación de nuevos negocios.
39
Tabla 12 Exportaciones en FOB Miles de Dólares
Exportaciones 2015 2016 Ene - Ago 2017
Valor FOB (millones de US$)
234,5 266,7 80,4
Países Bajos (Holanda) 54,6 94,3 25,6
Estados Unidos 37,0 33,1 11,8
Bélgica 27,2 32,8 9,6
Italia 16,5 16,9 5,0
Reino Unido 7,0 14,0 4,7
Resto de países 92,2 75,6 23,9
Fuente: Nutraceuticals Word
En un estudio realizado por Trade Map, se muestra cuáles son los principales
países a donde se exportan snacks del Perú.
Son: Estados Unidos, Bolivia, Venezuela, Chile, Brasil entre otros; como se
observa en el cuadro, en todos los casos, los países antes mencionados han importado
snacks de manera ascendente en los últimos años, este comportamiento al alza es muy
importante para el sector, pues al producirse este escenario consideramos que el sector
está en crecimiento y desarrollo, siendo el socio más importante los Estados Unidos.
Tabla 13 Países importadores en FOB Miles de Dólares
Países Importadores
Valor Exportado - Miles de Dólares (2012 - 2016)
FOB 2012
FOB 2013
FOB 2014
FOB 2015
FOB 2016
Estados Unidos de América 108 89 104 1,096 3,126
Bolivia 133 309 578 632 982 Venezuela 64 135 0 0 490
Reino Unido 0 0 0 0 459 Chile 1 23 56 198 402
Países Bajos 0 63 2 1 382
Brasil 55 14 7 46 238 Otros 86 129 251 297 576
Fuente: Trade Map
Para el siguiente grafico se representó el comportamiento de exportaciones de
snack del Perú a los países antes mencionados.
40
Figura 12. Evolución de exportación de snacks peruanos
Siguiendo con la fuente Trade Map, los países que exportan sus snacks a
Perú, son: Chile, México, Brasil, Estados Unidos, España, Reino Unido, China y
otros; como se observa en el gráfico, en todos los casos, el valor FOB es mínimo,
ya que son las exportaciones del Perú hacia afuera en comparación a las
importaciones durante los últimos años. Esto representa una gran ventaja para el
sector porque al haber mayores exportaciones se genera mayor empleo interno
lo cual contribuye con el desarrollo y crecimiento del país.
Tabla 14 Importaciones FOB miles de dólares 2012 – 2016
Fuente: Trade Map
0%
Estados Unidos de América
47%
Bolivia15%
Venezuela7%
Reino Unido7%
Chile6%
Países Bajos6%
Brasil3%
Otros9%
Exportaciones de Snacks - FOB 2016 (%)
Países Exportadores
Valor Importado - Miles de Dólares (2012 - 2016)
FOB 2012
FOB 2013
FOB 2014 FOB 2015
FOB 2016
Chile 13,099 17,991 23,407 22,263 21,826 México 0 0 77 252 141 Brasil 0 17 45 157 61
Estados Unidos de América 12 64 28 14 33
España 0 0 11 33 32
Reino Unido 0 0 6 20 14
China 1 3 3 4 11 Otros 80 242 206 159 16
41
2.1.2.2 Mercado del consumidor
La distribución de hogares en lima metropolitana según NSE,
observamos que el NSE A representa el “20.2%”, NSE B 40.4%, NSC C
“25.7%”, NSE D “8.7%”, y NSE E “5.0%”.
N° Hogares: 2, 551,466.
Tabla 15 Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana
NSE Estrato Porcentaje (%)
A A1 0.8
5.20 % A2 4.4
B B1 7.2
20.00 % B2 12.8
C C1 25.3
40.40 % C2 15.1
D D1 25.7
34.40 % D2 8.7
E E 8.7 8.70 % Fuente: APEIM
En el siguiente cuadro se muestra la distribución de ingresos y gastos según
el NSE en el Perú. Como se observa, los NSE AB tienen detinado un promedio de
gasto familiar promedio de S/4,747; lo que representa un monto considerable para la
distribución de gastos, así mismo el promedio de gasto para alimentos es de
aproximadamente S/816.
Tabla 16 Ingresos y gastos según NSE 2016 - Perú urbano en nuevos soles
Promedio Total NSE A
NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E
Grupo 1: Alimentos - Gasto promedio.
S/.692 S/.975 S/.803 S/.689 S/.718 S/.643 S/.548 S/.468
Grupo 2: Vestido y Calzado - Gasto promedio.
S/.746 S/.233 S/.132 S/.89 S/.97 S/.76 S/.60 S/.59
Grupo 3: Alquiler de vivienda, combustible, electricidad y conservación de la vivienda - gasto promedio.
S/.1,824 S/.566 S/.356 S/.223 S/.236 S/.202 S/.147 S/.94
Grupo 4: Muebles, enseres y mantenimiento de la vivienda - gasto promedio.
S/.1,018 S/.578 S/.159 S/.68 S/.73 S/.59 S/.45 S/.36
Grupo 5: Cuidado, Conservación de la Salud
S/.1,019 S/.360 S/.172 S/.122 S/.122 S/.122 S/.73 S/.48
42
y Servicios Médicos - gasto promedio.
Grupo 6: Transportes y Comunicaciones - gasto promedio
S/.1,847 S/.876 S/.396 S/.155 S/.175 S/.123 S/.73 S/.49
Grupo 7: Esparcimiento, diversión, servicios culturales y de enseñanzas - gasto promedio
S/.2,295 S/.1,056 S/.459 S/.211 S/.242 S/.160 S/.106 S/.61
Grupo 8: Otros bienes y servicios - gasto promedio.
S/. 846 S/.265 S/.155 S/.102 S/.107 S/.94 S/.67 S/.56
Promedio General De Gasto Familiar
S/.3,074 S/.7,394 S/.4,414 S/.2,880 S/.3,077 S/.2,563 S/.1,952 S/.1,535
Promedio General De Ingreso Familiar
S/.3,954 S/.11,596 S/.5,869 S/.3,585 S/.3,834 S/.3,185 S/.2,227 S/.1,650
Fuente: APEIM 2015
2.1.2.3 Mercado de proveedores
Tabla 17 Proveedores
Insumo Razón Social Dirección
Pasta de cacao Choco museo Cal Berlín 375 Miraflores- Lima
Nutribudy Av. Los Ángeles 104, Ate, Perú
Fruta deshidratada Olivico Orgánico
Carretera Panamericana Sur km 60 Hacienda Chacra Blanca Pucusana - Perú
Nutribudy Av. Los Ángeles 104, Ate, Perú
Fruta seca
Frutos y snack del Perú Av. México 1937, La Victoria - Lima
De las indias Av. Agustín de la Rosa Toro 326, San Luis - Lima
Cereales y avena
Bio anden Av. Ricardo palma 606 Miraflores - Lima
Wiraccocha
Oficina principal y fábrica: Av. Aviación 271, Urb. Jardín - Ayacucho, Perú. Oficina comercial: Av. Manuel Olguín 469 - 3, Surco - Lima, Perú
Panela
Inkanat Av. Constructores 1078 La Molina - Lima
Don rey Av. Coronel Santibáñez 961 -Lima
Semillas
Inka natura Av. Aviación 3294 San Borja - Lima
Productos Naturales Villa Verde
Av. Mansiche 2633 Sec. Ciro Alegría - Lima
43
Bolsas de plástico
Envases y Envolturas S.A.
Cal. Banchero Rossi 193, Santa Anita.
Bolsiplast Perú E.I.R.L. Cal. Leo Delibes Nro. 161 Dpto. 102 Lima - Lima - San Borja.
Empaques
Keops industrias graficas S.A.
Jr. Orbegoso 267 Breña - Lima
Pubigraf Av. Bolivia 148 Lima
Cajas
Abastecedora de Empaques S.A.C.
Av. Javier Prado 8859 – Ate.
Cajas y Cartones Santa Rosa S.A.C
Mz. A Lot. 1 - Urb. Los tulipanes – SJL.
Fuente: Elaboración propia
2.1.2.4 Mercado competidor
El mercado competidor se encuentra ocupado por diversas marcas que venden
snacks tipo barra energética de forma masiva. Dentro del primer grupo se
encuentran grandes corporaciones como Nestlé, Quaker y Kellogs quienes tienen
entre sus diversos productos golosinarlos una línea especialmente hecha a base de
cereales. Por otro lado, existen empresas que fabrican y venden estos productos de
forma más exclusiva y con valor agregado.
Tabla 17 Productos de la competencia
Producción Masiva Producción Exclusiva
Micro entorno Power Bar All Bran Perutambo Quaker Mundo Natural
Nature Valley Mamalama Cereal bar Tosh
Fuente: Elaboración propia
44
2.1.2.5 Mercado distribuidor
Para comprender cómo es la distribución en el mercado peruano se realizará una
breve descripción de los canales de comercialización en general, haciendo énfasis en
los canales de distribución:
Productor-consumidor. Es usado cuando la empresa por medio de sus
agentes distribuidores venden al consumidor.
Productor-distribuidor-consumidor. El distribuidor es el equivalente al
mayorista. La fuerza de ventas de este canal reside en que el productor
tiene contacto con muchos distribuidores.
Productor-mayorista-minorista-consumidor. Este canal incrementa el
minorista que son pequeños comerciantes como tiendas que realizan sus
ventas a los consumidores finales.
Por lo cual nuestro producto lo pondremos a la venta en los minimarkets,
gimnasios y las tiendas de lima metropolitana donde nuestro cliente objetivo del
segmento A y B podrá comprar nuestro producto.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
LEY N° 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor.
Art. 30.- Inocuidad De Los Alimentos (Art. 4 LIA): Los consumidores
tienen derecho a consumir alimentos inocuos. Los proveedores son
responsables de la inocuidad de los alimentos que ofrecen en el
mercado, de conformidad con la legislación sanitaria.
Art 31.- Calidad De Los Alimentos: Los proveedores que alegan algún
aspecto de calidad de sus productos, sea mediante el uso de frases,
expresiones o imágenes, deben estar en condiciones de probarlo, de
conformidad con lo dispuesto en el presente Código y la normativa
vigente.
Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos: El etiquetado de
los alimentos se rige de conformidad con la legislación sobre la materia
o en su defecto a lo establecido en el Codex Alimentarius
45
Art. 34.- Información complementaria : En todos los casos en que el
proveedor brinde información complementaria mediante sitios en internet
u otras formas de difusión, la misma debe ser clara, comprensible, veraz
y fácilmente accesible, observando lo dispuesto en el presente Código y
en la legislación de la materia. La remisión a esta fuente de información
distinta debe ser clara y expresa.
2.2 Análisis del Micro entorno
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad
a) Competencia Directa.
El producto que comercializara Snack Vidali, es un snack tipo barra
energética para consumo directo de sector A y B de las edades de 20 a 59 años.
El snack está orientado al mercado saludable y negretico por lo que los
competidores directos serían los snacks hecho a base de cereales, frutas y
chocolate.
Entre las principales empresas del mercado con productos que con
considerados competidores tenmos:
- Kellogg´s S.A
- All Bran S.A
- Productos Quaker S.A
- Nature Valley S.A
- Cereal bar S.A
b) Competencia Indirecta.
En el mercado peruano existen variedades de snacks dentro de la
categoría saludable, los cuales se encuentran en diferentes segmentos del
mercado local, esto indica que no se tiene solo un snack fidelizado sino que existe
una gran variedad de sustitutos que en muchos casos consiguen hacer convencer
al consumidor final al momento de comprar.
46
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes
La fuerza de negociación que ejercen nuestros clientes es intermedia, ya
que el producto que estamos ofreciendo busca satisfacer necesidades
específicas en un mercado por saturado pero si con muchas opciones
considerables para el cliente.
Existe un nicho que se busca explotar; muchas personas asiduas a
distribuidores mayoristas o supermercados podría convertir en clientes
potenciales de nuestro snack, sin embargo al usar productos naturales y de fácil
elaboración esto podría hacer que los clientes comiencen a optar por elaborar el
propio producto usando los mismo ingredientes naturales que lo componen.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores
La fuerza que ejercen los proveedores sobre el producto es alta ya que
existen pocos proveedors de fruta deshidrata en el mercado, estas empresas son
muchas de las veces caseras y no cuentan con la maquinaria suficiente como
para poder la demanda que se necesita.
Para la compra de los insumos principales restantes,el poder de
negociación de los proveedores es bajo por que existe una mayor cantidad de
proveedores por insumo y permite que los precios puedan ser mejorados.
En el caso de los proveedores de empaques y cajas se tiene un nivel bajo
de negociacio por que en este rubro también existe una amplia gama de
empresas que brndan sus servicios; lo que prima entre estos proveedores es la
puntuliadad y la calidad de sus productos terminados.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos
La amenaza de productos sustitutos a nuestro snack es siempre
alta ya que para el tipo de snack que se comercializara existen productos
de similar composición a menor precio y de marca con un posicionamiento
en el mercado marcado por los años.
Considerando estos factores, el snacks que comercializara Snacks
Vidali será un producto de calidad superior y se resaltara el atractivo que
47
tendrá al ser hecho a base de cereales andinos, chocolate negro y
panela.
La empresa se enfocara en una estrategia de ventas en donde la
llegada al consumidor directo será clave ante la amenaza de estos
productos frente al producto a comercializar.
Tabla 18 Amenaza de productos sustitutos
Presentación Precio
Barras energeticas Wellness - chocolate 40gr S/. 9.00
Mamalama - Avena mas canela 21gr S/. 4.50
Mamalama - Chocolate mas maca 21gr S/. 4.50
Mamalama - Chocolate mas quinua 21gr S/. 4.50
Cereal bar - Frutos rojos 21 gr S/. 3.80
Innato - Laminas de chooclate con almendra y sal 50gr S/. 6.50
Stefany Nutrilight - galletas integrales S/. 4.30
Galleta Costa - Aqua Light 210gr S/. 3.80
Fuente: Elaboración Propia
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada
Debido a que es un producto nuevo para el mercado saludable
local, las grandes empresas pueden copiar nuestro modelo sin tener
impedimento legal para evitarlo; tampoco se necesita de una gran
investigación para poder entrar al rubro de snacks saludables, por lo
tanto, el competir dentro del mercado con empresas que cuentan con una
mayor capacidad financiera y productiva, posicionamiento de sus marcas,
entre otros aspectos, crea una desventaja inminente ante los
competidores. Teniendo presente estos puntos, se innovara
constantemente para poder logar posicionamiento esperado en el
mercado objetivo.
48
Tabla 19 Fuerzas de Porter
Fuente: Elaboración Propia
MATRIZ - 5 FUERZAS DE PORTER Fuerza de
Porter Aspecto por analizar Puntuación Total
Conclusión Alto/Bajo
Rivalidad entre competidores
actuales
Números de competidores directos 0
2/5 BAJO
Crecimiento de la industria en los últimos 5 años 1
Características diferenciadoras del producto respecto a la competencia
1
Diversidad de competidores 0
Barreras de salida 0
Poder de negociación
con los proveedores
Número de proveedores importantes 1
2/5 ALTO
Diversidad de sustitutos 1
Costo diferenciado por tipo de producto 1
Amenaza de proveedores de expandirse en el mercado
0
Contribución de los vendedores a la calidad del servicio
0
Poder de negociación
con los clientes
Número de clientes y/o tamaño de mercado objetivo
1
4/5 ALTO Disponibilidad de sustitutos en la industria 1
Cambio de percepción del cliente 1
Amenaza del cliente por elaborar su propio snack 0
Rentabilidad de los clientes 1
Amenaza de productos sustitutos
Disponibilidad de sustitutos para al alcance del cliente
1
4/5 ALTO Cambio de percepción del cliente 1
Precio diferenciado de producto sustitutos 1
Grado en que satisface la misma necesidad/cumple la misma función
0
Similitud de producto sustituto respecto al propio 0
Amenaza de competidores potenciales
Diferenciación del servicio ofrecido en el mercado actual
1
4/5 ALTO Acceso a canales de distribución 1
Ingreso de nuevas empresas al mercado 1
Cambio de percepción del cliente 0
Efecto de la experiencia en el sector 1
49
CAPÍTULO III:
Plan estratégico
50
CAPITULO III. PLAN ESTRATÉGICO
3.1 Visión y misión de la empresa
3.1.1 Visión
Ser una empresa emprendedora e innovadora, reconocida por nuestros
clientes como la mejor opción de snacks saludables.
3.1.2 Misión
Brindar a nuestros clientes snacks saludables y de alta calidad a base de
cereales andinos, chocolate negro, frutas secas, semillas y frutas deshidratadas
que logren cautivar por su sabor y textura siendo socialmente responsables y
comprometidos con el desarrollo y mejora continua de nuestros procesos y
trabajadores.
3.2 Análisis FODA
FORTALEZAS
Producto altamente saludable y nutritivo
Producto de fácil aceptación ya que es de consumo masivo.
Combinaciones que le permiten al cliente escoger más de 1 opción
Facilidad para adquirir la materia prima de alta calidad ya que contamos con
excelentes proveedores.
OPORTUNIDADES
Tendencia de consumo de productos saludables.
Producto sin limitaciones de edades ya que la mayor parte de las personas lo
pueden consumir.
Aumento del PBI per cápita del mercado objetivo en los últimos 5 años.
Apoyo del gobierno a empresas para desarrollar nuevos emprendimientos.
DEBILIDADES
51
Ser una empresa nueva con poca experiencia en el sector.
Ser una marca no conocida en el mercado.
Capacidad financiera limitada para abarcar más sectores en el mercado.
Catálogo de productos limitado.
AMENAZAS
Competidores con productos similares en el mercado.
Costo variable de la materia prima.
Ingreso de posibles competidores con productos sustitutos.
Entrada de empresas más tecnificadas con precios más competitivos.
52
Tabla 20 Matriz FODA
MATRIZ FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Tendencia de consumo de productos saludables.
Mercado poco explotado
Aumento del PBI per cápita del mercado objetivo en los últimos 5 años.
Apoyo del gobierno a empresas para desarrollar nuevos emprendimientos.
Competidores con productos similares en el mercado.
Costo variable de la materia prima.
Ingreso de posibles competidores con productos sustitutos.
Entrada de empresas más tecnificadas con precios más competitivos.
O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4
FORTALEZAS OFENSIVAS DEFENSIVAS
Producto altamente nutritivo
F1 F1-O1: Nuestro producto al ser altamente nutritivo, se usara como característica diferenciadora para captar la atención de nuestro publico objetivo aprovechando la tendencia creciente del consumo de productos naturales tipo snacks.
F1-A3: Implementar estrategias para el incremento de la calidad de nuestros procesos ante la entrada de posibles competidores directos que utilizan nuestros mismos insumos principales.
Producto de fácil aceptación ya que es de consumo masivo.
F2
Combinaciones que le permiten al cliente escoger más de 1 opción
F3 F4-O3: Elaborar snacks tipo barra energética a base de cereales pop andinos, chocolate negro, frutos secos, frutos deshidratados, semillas, avena y panela. El aumento de la demanda creciente de snacks saludables está apoyado por el aumento del pbi per cápita de nuestro mercado objetivo.
F3-A4: Elaborar productos saludables con ingredientes naturales libres de colorantes y sabores artificiales. Esto nos da una oportunidad de competir con empresas grandes que brindan productos similares pero sin mayor aporte nutricional.
Facilidad para adquirir la materia prima de alta calidad ya que contamos con excelentes proveedores.
F4
DEBILIDADES RETROALIMENTACION SUPERVIVENCIA
Ser una empresa nueva con poca experiencia en el sector.
D1 D1-O2: Planificar campañas de promoción por redes sociales y en lo canales de distribución para hacer conocida el producto dentro del mercado saludable.
D1-A3: Al ser una empresa nueva nos enfocaremos en aplicar estrategias de diferenciación con nuestra competencia resaltando las propiedades de nuestro producto versus los que ofrece la competencia.
Ser una marca no conocida en el mercado.
D2
Capacidad financiera limitada para abarcar más sectores en el mercado.
D3 D3-O3: Gestionar adecuadamente un financiamiento de capital de trabajo para poder abarcar en mayor proporción un mercado objetivo que muestre un incremento en su poder adquisitivo por el cual exigen productos de mayor calidad y variedad.
D4-A2: Desarrollar una cartera de productos con combinaciones diferentes y atractivas que ayuden a marcar distancia de a competencia directa
Catálogo de productos limitado.
D4
Fuente: Elaboración propia
53
3.3 Objetivos
Los objetivos para los primeros 5 años de operación son los siguientes:
1. Lograr una rentailidad minima del 34%.
2. Lograr aumentar nuestro margen neto un 6% en las líneas Life y Power para
el segundo año. .
3. Lograr una participación de mercado del 2.15% en la Linea Life durante el
primer año.
4. Lograr una participación de mercado del 4.23% en la Linea Power durante el
primer año.
5. Lograr ventas de S/.778, 287 anuales en el primer año y un incremento
mínimo del 15% por año.
54
CAPÍTULO IV:
Estudio de
Mercado
55
CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
El criterio de segmentación para nuestro producto está dirigido a mujeres
y hombres entre 20 y 59 años del NSE A y B de los distritos de Jesús María,
Lince, Magdalena del Mar y Magdalena Vieja (Pueblo Libre) y San Miguel que
pertenecen a la zona 6 y los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y
La Molina que pertenecen a la zona 7.
Los objetivos principales del estudio de mercado son los siguientes:
Determinar las características demográficas más relevantes que posee
nuestro público objetivo.
Conocer los lugares de compra más frecuentes por las personas
consumidoras de snacks pertenecientes a los NSE A y B entre los 20 a 59
años de edad de ambos géneros.
Conocer el gasto promedio del consumo de snacks por parte del público
objetivo.
Conocer los competidores principales en el mercado, así como entradas y
salidas de competidores de dicho mercado.
Identificar el nivel de precios promedio del mercado de snacks en Lima
Metropolitana.
Identificar los atributos más resaltantes sobre los snacks por parte del
público objetivo.
Determinar niveles de precios a asignar a los productos según la línea, el
tamaño, sabor, etc.
4.1.1.1. Bases para la segmentación del cliente final
Los criterios de segmentación serán los siguientes:
a) Segmentación Geográfica
País: Perú
56
Región: Lima Metropolitana
Distritos: Distritos comprendidos en la zona 6 y 7 de Lima
Tabla 21 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7
Zonas NSE A NSE B
Zona 6: (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.90% 59.30%
Zona 7: (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.90% 46.00%
Fuente: APEIM 2017 - Elaboración propia
b) Segmentación Demográfica
Nuestro producto estará dirigido a “hombres y Mujeres
entre 20 y 59 años del NSE A y B de los distritos de Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel que pertenecen a la
zona 6 y los distritos de Miraflores, San Isidro ,San Borja , Surco y
La Molina que pertenecen a la zona 7.
Tabla 22 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7
ZONA DISTRITO Población Total 2017
20-59 AÑOS NSE A NSE B NSE A y
B
Segmento mercado
2017
ZONA 6
Jesús María 71,740 50.82% 36,458 14.90% 59.30% 74.20% 27,052
Lince 48,511 51.47% 24,969 14.90% 59.30% 74.20% 18,527
Pueblo Libre 75,526 50.20% 37,914 14.90% 59.30% 74.20% 28,132
Magdalena 54,837 51.03% 27,983 14.90% 59.30% 74.20% 20,764
San Miguel 136,416 51.72% 70,554 14.90% 59.30% 74.20% 52,351
ZONA 7
La Molina 181,768 52.75% 95,883 34.90% 46.00% 80.90% 77,569
Miraflores 80,325 51.78% 41,592 34.90% 46.00% 80.90% 33,648
San Borja 112,169 51.57% 57,846 34.90% 46.00% 80.90% 46,797
San Isidro 52,714 49.89% 26,299 34.90% 46.00% 80.90% 21,276
Santiago de Surco 356,483 52.27% 186,334 34.90% 46.00% 80.90% 150,744
1,170,490 605,832 476,860
Fuente: INEI, Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-
2015 - Elaboración propia (Proyección 2017)
57
c) Segmentación Psicográfica
La segmentación Psicográfica divide a los consumidores en
diferentes grupos en relación a su personalidad, valores, estilo de
vida, intereses, opiniones y actividades, el cual cada relación se ve
reflejada en sus compras.
El estilo de vida determina cómo se gasta, qué tanta importancia
se le asigna al dinero, la orientación al ahorro o gasto, las elecciones
racionales o emocionales de su personalidad, la tendencia a la
búsqueda de información, etc. Siendo importantes esta visión para la
venta de nuestro producto, el cual nos permite enfocar hacia un
público relacionado con el estilo de vida e intereses que tienen, en
este sentido la segmentación Psicográfica nos proporcionara las
marcas, la división del mercado en grupos basados en la personalidad
del consumidor, las personas que normalmente no disponen de
mucho tiempo y por su estilo de vida apresurado tomando en cuenta
el ritmo que llevan.
d) Segmentación Conductual
Nuestro producto tiene un enfoque B2C por lo que se han
segmentado de la siguiente forma.
Figura 13. Frecuencia de consumo de Snacks quincenalmente
58
4.1.2. Marco Muestral
Según nuestra proyección de crecimiento para las zonas 6 y 7 el total de población está
compuesta por 1 170 490 personas (ver Tabla 24), filtrando el rango de edades de 20 a 59 años
nos quedan 605 832, de ellos el porcentaje de nivel socioeconómico A y B representan 476 860
personas.
Tabla 23 Marco muestral distritos 6 y 7, de 20 a 59 años y NSE A y B
ZONA DISTRITO Población Total 2017
20-59 AÑOS NSE A NSE B NSE A y
B
Segmento mercado
2017
ZONA 6
Jesús María 71,740 50.82% 36,458 14.90% 59.30% 74.20% 27,052
Lince 48,511 51.47% 24,969 14.90% 59.30% 74.20% 18,527
Pueblo Libre 75,526 50.20% 37,914 14.90% 59.30% 74.20% 28,132
Magdalena 54,837 51.03% 27,983 14.90% 59.30% 74.20% 20,764
San Miguel 136,416 51.72% 70,554 14.90% 59.30% 74.20% 52,351
ZONA 7
La Molina 181,768 52.75% 95,883 34.90% 46.00% 80.90% 77,569
Miraflores 80,325 51.78% 41,592 34.90% 46.00% 80.90% 33,648
San Borja 112,169 51.57% 57,846 34.90% 46.00% 80.90% 46,797
San Isidro 52,714 49.89% 26,299 34.90% 46.00% 80.90% 21,276
Santiago de Surco 356,483
52.27% 186,334 34.90% 46.00% 80.90%
150,744
TOTALES 1,170,490 605,832 476,860
Fuente: INEI, Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-
2015 - Elaboración propia (Proyección 2017)
Para el tamaño de muestra infinita usamos la siguiente formula:
Donde:
n = Tamaño de la muestra = 385
Z= Desviación estándar: Para un nivel de confianza del 95.5%, es igual z = 1.96
p= Proporción de la población que tiene la característica que se desea estudiar
(cuando se desconoce esa proporción, se asume p= 50% = 0.5)
q= 1- p
e = Máximo de error permitido, e = 5% = 0.05
59
Tabla 24 Distribución del porcentaje de cuota de encuestas por distrito
ZONA DISTRITO Población Total 2017
Segmento mercado 2017
% Cuota # Encuestas necesarias
ZONA 6
Jesús María 71,740 27,052 6% 22
Lince 48,511 18,527 4% 15
Pueblo Libre 75,526 28,132 6% 23
Magdalena 54,837 20,764 4% 17
San Miguel 136,416 52,351 11% 42
ZONA 7
La Molina 181,768 77,569 16% 63
Miraflores 80,325 33,648 7% 27
San Borja 112,169 46,797 10% 38
San Isidro 52,714 21,276 4% 17
Santiago de Surco 356,483 150,744 32% 122
1,170,490 476,860 100% 385 Fuente: INEI
Según nuestro segmento de mercado serán necesarias las cantidades de encuestas
indicadas en el cuadro anterior.
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Una entrevista en profundidad es una conversación abierta, intensa y de fondo no
estructurada basada en una técnica de diálogo preparado, diseñado y organizado en el
que se dan los roles de entrevistado y entrevistador. Los temas que se entablan en la
conversación son decididos y organizados por el entrevistador, mientras que el
entrevistado se despliega a lo largo de la conversación (experiencias y vivencias),
creencias (predisposiciones personales) y deseos (expectativas) alrededor de los temas
que el entrevistador plantea. Este tipo de técnica es enfocada hacia fines orientados a
los objetivos de una investigación exhaustiva.
60
4.1.3.1. Entrevista N° 1
Entrevista a experto: Personal Trainer
Objetivo: Conocer los beneficios de las barras energéticas en el
desempeño físico de una persona que practica físico
Tabla 25 Entrevista N°1 Personal Trainer
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Paul Richard Menéndez Llanos N° DNI 46934554 Profesión Personal Trainer – Médico Residente Código Federación Peruana de Fisicoculturismo PT46934554 Experiencia 7 años Nombre del entrevistador Roger Alexander Menéndez Llanos Fecha de la entrevista 07/09/2017 Lugar La Molina Duración de la entrevista 15 minutos
Fuente: Elaboración propia
Conclusiones:
Las barras energéticas son consumidad generalmente para cumplir una rutina
de gimnasio más exigente porque proporcionan energía inmediata
Los deportistas usan frutos secos entre comidas (Almendras, Nueves, Pecanas)
son fuentes de grasa de origen vegetal, ayuda a tener un aporte calórico alto
Para una dieta de volumen se requiere frutas como el plátano debido al potasio
evitaremos los calambres y es una buena fuente de carbohidratos previo a la
ingesta de una proteína liquida como un suplemento
Para una dieta restringida de calorías se requiere frutas como la manzana,
papaya o piña ya que el aporte calórico es bajo (80-90 calorías) y ayudaría a
tener un aporte de carbohidratos y es diurético
Las barras energéticas no remplazan una comida en la dieta de un deportista,
pero si pueden ayudar para tener energía inmediata necesaria para un régimen
de ejercicios.
61
No puede remplazar una comida habitual ya que se requieren también grasas
de origen animal
La dieta de un deportista consta de 5-6 comidas al día, al tener tiempo limitado
por trabajos o estudios. Las barras energéticas son un gran aporte que pueden
aportar a tener la energía necesaria.
Figura 14. Foto 1 de Entrevista N°1
Figura 15. Foto 2 de Entrevista N°1
62
4.1.3.2. Entrevista N° 2
Entrevista a experto: Especialista en nutrición
Objetivo: Conocer los beneficios de los insumos usados en las barras
energéticas y recomendaciones.
Tabla 26 Datos Entrevista N°1 Personal Trainer
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Kevin Arias Montano N° DNI 45895685 Profesión Nutricionista Colegiatura NT1589954 Experiencia 8 Años Nombre del entrevistador Roger Alexander Menéndez Llanos Fecha de la entrevista 08/09/2017 Lugar Colegio Hiram Bingham - Surco Duración de la entrevista 15 minutos
Fuente: Elaboración propia
Conclusiones:
El cacao aporta vitaminas de complejo B y antioxidantes muy buenos.
El chocolate es un estimulante por la gran cantidad de energía que brinda,
acompañado de frutas como el plátano nos brindaría mucho aporte
energético.
Los chocolates industriales que se comercializan en el mercado en su mayoría
no son verdaderamente chocolates por su % de concentración que estos
tienen.
Los problemas cutáneos son generados por exceso de grasa y también por la
predisposición que estos tengan.
El chocolate negro brinda la mayor cantidad de beneficios por los
antioxidantes, vitamina de complejo B, ácido fólico lo cual es esencial para las
personas.
El estilo de alimentación en la actualidad es muy malo porque existe un poco
consumo de proteínas, alto consumo de grasas saturadas y carbohidratos lo
63
cual tiene repercusión en el cuerpo. Los mayores riesgos con la obesidad,
diabetes y lipidemias. Muchas personas no llegan ni al 50% de lo que
necesitan de proteínas.
Se recomienda la ingesta de 10gr-20gr al día como máximo, pero esto puede
varias de acuerdo a la actividad física, peso, gasto calórico, la intensidad de
los ejercicios. Es muy específico calcular esta proporción.
Las barras energéticas están destinadas para deportistas o personas que
tienen actividad física, ya que ellos hacen actividad física pero no llegan a
cubrir la totalidad de calorías, proteínas o carbohidratos que necesitan. Las
barras ayudan a que puedan cubrir sus necesidades.
Para reducir el índice glicémico las barras deberían tener un suplemento
proteico (Aislado de suero de leche) o cereales andinos (Kiwicha, Cañihua,
Quinua o Rawi) o también semillas como por ejemplo la chia (Aporte de
Fibra).
La barra que proponen (Chocolate negro + frutas deshidratadas + cereales
andinos + semillas y sin conservantes artificiales) tiene principalmente un
aporte de grasas buenas (polisaturadas) , ayuda mucho a la recuperación de
las personas deportistas y no deportistas, disminuye los problemas a lesiones,
mejora el transporte de sangre por el cuerpo, disminuye la cantidad de
colesterol LDL y aumenta la cantidad de colesterol HDL y el aporte de fibras
que ayuda con el problema de colesterol y la mejora de la digestión.
Las frutas recomendadas para combinar con una barra de chocolate negro y
cereales andinos serian el plátano, la piña y la manzana.
64
Figura 16. Foto 1 de Entrevista N°2
Figura 17. Foto 2 de Entrevista N°2
4.1.3.3. Entrevista N° 3
Entrevista a experto: Chocolatero
Objetivo: Conocer los beneficios del cacao y saber más sobre el consumo de
este producto.
65
Tabla 27 Datos Entrevista N°3 Chocolatero
DATOS GENERALES
Nombre del entrevistado Joseph Vargas N° DNI ---------- Profesión Chocolatero Colegiatura ----------- Experiencia 2 años y medio Nombre del entrevistador Sonia Montero Fecha de la entrevista 13-09-2017 Lugar Choco Museo Shell Duración de la entrevista 26 min
Fuente: Elaboración propia
Conclusiones:
Las características que llega a tener el grano de cacao depende de las
plantaciones que estén cerca de las plantas de cacao, esto es absorbido por
los granos y adquieren distintos “toques” haciendo que se diferencie según su
provincia o región. Las provincias son: Tingo María, Cusco, Chulucanas,
Piura.
Las cascaras de cacao tiene las mismas propiedades que tiene el grano como
el magnesio, la teuromina, calcio, hierro y es considerado también como
energizante. Siempre y cuando la plantación sea orgánica.
Para las personas que controlan el azúcar puede consumir chocolate negro
endulzado con stevia o panela.
Lo recomendable es consumir una barra de chocolate entre 50 y 75 gramos
de 70% de cacao como mínimo.
El cacao más conocido y consumido es de la región selva del tipo criollo y el
menos conocido y explotado es de Chulucanas que tiene notas a nueces,
madera y café.
Para personas que hacen deporte y tienen desgaste mental, es recomendable
una barra de chocolate porque tiene efectos similares a la cafeína, causa
felicidad y hace que las personas estén más activas.
66
La manteca de cacao que se separa al prensar el grano también se puede
utilizar para productos de belleza.
Para que el chocolate tenga brillo y tenga su textura crocante depende del
templado adecuado que se le dé.
El cambio brusco de temperatura es perjudicial para el chocolate por que
separa la manteca de la pasta y cambia el color a uno opaco blanquecino.
Figura 18. Foto 1 de Entrevista N°3
4.1.4. Focus Group
Este tipo de técnica exploratoria cualitativa nos permitirá conocer el perfil
del consumidor potencial y validar con él las características del producto y
servicio a través de sus opiniones, reacciones y actitudes de un grupo social,
además de considerar las sugerencias del consumidor.
67
El focus group consiste en una sesión de un grupo de entre seis y doce
personas, más un entrevistador que será el encargado de crear un ambiente
relajado e informal, hacer las preguntas y dirigir el encuentro deberá captar la
atención e interés de los consumidores en el tema de estudio.
El tiempo de duración entre 1 a 2 horas, una vez planteado el tema a
tratar, el grupo discutirá acerca el producto (Snack saludable y energético), del
cual se obtendrá diversos puntos de vista, sus percepciones sobre el nuevo
producto y así poder determinar los gustos y preferencias del público objetivo.
Segmentación de los participantes: Mujeres y hombres entre 20 y 60
años del NSE A y B de los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena y San Miguel que pertenecen a la zona 6 y los distritos de Miraflores.
4.1.4.1. Focus Group N° 1
El focus group inició con una breve explicación de los alimentos
catalogados como snacks, haciendo énfasis en su distinción de tipo natural y
procesado. Primero se indagó en sus preferencias y frecuencia de consumo de
determinadas marcas obtenidas de la encuesta. Para la segunda parte se
procedió a realizar una degustación del snack y recolectaron las apreciaciones y
sugerencias.
Tabla 28 Datos Focus Group N°1
FOCUS GROUP N° 1
Fecha Martes 12 de Setiembre
Lugar Tiziano 472, San Borja
Participantes Personas entre 20 a 35 años
N° de Participantes 10
Lugar de residencia de participantes Zona 6 y 7
Nivel socioeconómico A y B
Duración 1 hora
Fuente: Elaboración propia
68
Conclusiones Focus Group N° 1:
Los asistentes indicaros su preferencia por consumir snack procesados.
En la degustación resaltaron el sabor y la textura del producto.
Indicaron que lo más importe al momento de considerar la compra de un
snack es por el sabor.
Apreciaron el valor del plátano y el chocolate negro dentro de los
ingredientes del producto.
Sobre el empaque, indicaron que debería ser porciones más pequeñas
para la línea LIFE y que para la POWER si debe mantenerse la barra.
Sobre los canales de venta, indicaron que si considerarían comprar el
producto si está en minimarkets por que ofrecen productos variados.
Los cambios realizados al producto:
- Se decidió cambiar el logo del producto debido a que indicaron que les gustaría
un logo con un diseño más moderno.
- Se consideró el sabor a plátano para ambas líneas (LIFE y POWER), en un inicio
solo estaba pensado para la línea Life.
69
Figura 19. Foto 1 de Focus Group N°1
Figura 20. Foto 2 de Focus Group N°1
70
4.1.4.2. Focus Group N° 2
Tabla 29 Datos Focus Group N°2
FOCUS GROUP N° 2
Fecha Jueves 21 de Setiembre
Lugar San Miguel
Participantes Personas entre 22 a 25 años
N° de Participantes 9
Lugar de residencia de participantes Zona 6 y 7
Nivel socioeconómico A y B
Duración 40 minutos
Fuente: Elaboración propia
Conclusiones Focus Group N° 2:
Los participantes consumen snacks de manera regular. Muchos prefieren
los snacks procesados por el bajo precio y su fácil obtención. Sin
embargo, existe una preocupación en los participantes por consumir
alimentos saludables, bajos en calorías y azúcares. Siendo esta la
distribución de preferencias con respecto a las marcas presentadas (los
participantes podían preferir más de un producto).
Existe la opinión generalizada de que los snacks naturales son más
costosos que los procesados. Sin reconocer alguna marca específica que
distribuya estos productos.
La mayoría consume barras energéticas de la marca Ángel por
considerarlas baratas, semi-naturales y, además, porque se encuentran
en todas las máquinas dispensadoras de la universidad. Las siguientes en
ser consumidas son las de Nature Valley aunque estas las consumen con
menor frecuencia.
Con respecto al momento de compra de barras energéticas, los
participantes mencionaron consumirlas en promedio 2 veces por semana,
en momentos de estrés, exámenes, en reemplazo del desayuno o a
71
media tarde. Siendo necesario para su consumo que las barras les
aporten un mínimo de energía, sean consideradas saludables y tengan un
sabor agradable.
El 100% manifestó que la barra energética tiene un sabor agradable y que
estarían dispuestos a comprarla.
En promedio, están dispuestos a pagar entre 3 y 4.50 soles por una barra
del tamaño de un cereal bar.
Finalmente, especificaron que, para consumirlo, es necesario encontrar el
producto en establecimientos de venta al por menor, como quioscos y
máquinas dispensadoras ya que la decisión de consumir un snack es
rápida y fugaz. Para los participantes, la posibilidad de comprar barras
energéticas en supermercados es bastante nula.
Algunas sugerencias para el producto fueron: colocar frutos secos y frutas
deshidratadas dentro de la barra (ya que la muestra las contenía en la
cobertura). Además de incluir la información nutricional, ingredientes y el
peso del producto en el empaque.
Los cambios realizados al producto:
- Se decidió agregar el canal de ventas de máquinas dispensadoras.
- Se decidió descartar el canal de ventas de supermercados.
- Se consideró rediseñar el empaque incluyendo mayor información que identifique
el sabor, contenido y tamaño del producto.
72
Figura 21. Foto 1 de Focus Group N°2
4.1.5. Encuesta
4.1.5.1. Análisis de los resultados de las encuestas
Aplicando la fórmula para el tamaño de muestra de población infinita las
encuestas se repartirían proporcionalmente entre los distritos seleccionados
en una cantidad total de 385 encuestas de acuerdo a la proporción de los
niveles socioeconómicos AB de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Los participantes de la Zona 6 y 7 consumen snacks de manera regular.
Contrastando con los focus group muchos prefieren los snacks procesados por el
bajo precio y su fácil obtención. Sin embargo, existe una preocupación en los
participantes por consumir alimentos saludables, bajos en calorías y azúcares.
73
Figura 22. Consumo de snacks saludables
De acuerdo a la figura 22 EL 63% de los encuestados si consumirían un
tipo de snack que no tenga preservantes ni químicos en su elaboración.
En cuanto al tamaño está ligado a las presentaciones que hoy se
encuentran en el mercado, en contraste con los focus group a las barras
energéticas de la marca Ángel las consideran semi-naturales y disponibles en las
máquinas dispensadoras de su centro de estudios.
En cuanto al sabor y las combinaciones presentadas les parece agradable
a pesar de que nuestro producto al tener chocolate negro (70% de cacao) tiende
a tener un amargor característico que en forma pura a muchos les parece muy
fuerte.
Una característica que también es valorada en tercer lugar es el que está
relacionado a las propiedades nutritivas ya que en contraste con los focus group
existe una preocupación en los participantes por consumir alimentos saludables,
bajos en calorías y azúcares.
74
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial
Para calcular el mercado potencial se requiere saber la cantidad de
población en el año 0 (2017) proyectada de nuestro proyecto, la tasa de
crecimiento anual de la población proyectada y los % que representan los
criterios de segmentación.
Antes de determinar el tipo de mercado comenzamos por identificar la
población universo del 2010 y 2015 para luego hallar la tasa de crecimiento anual
poblacional promedio por cada distrito.
Figura 23. Valoracion de características propias de un snack saludable
75
Tabla 30 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima
N° Distritos de Lima
seleccionados
Total Población al 2010
(personas)
Total Población al 2015 (personas)
Tasa crecimiento del periodo (2010-2015)
Tasa crecimiento anual promedio
población (2010-2015)
1 Jesús María 71,214 71,589 0.53% 0.11%
2 Lince 54,790 50,228 -8.33% -1.72%
3 Pueblo Libre 77,604 76,114 -1.92% -0.39%
4 Magdalena del Mar 54,206 54,656 0.83% 0.17%
5 San Miguel 134,806 135,954 0.85% 0.17%
6 La Molina 148,738 171,646 15.40% 2.91%
7 Miraflores 86,091 81,932 -4.83% -0.99%
8 San Borja 111,328 111,928 0.54% 0.11%
9 San Isidro 58,123 54,206 -6.74% -1.39%
10 Santiago de Surco 315,447 344,242 9.13% 1.76%
TOTAL 1,112,347 1,152,495 3.61% 0.71%
Fuente: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-2015
(INEI) - Elaboración propia
Para calcular el universo poblacional de los años proyectados 2018 al
2022 se obtuvo a partir de la población total del 2015 por la tasa de crecimiento
poblacional promedio anual por cada distrito que corresponde que fue hallado en
el cuadro anterior.
Tabla 31 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima
POBLACION (personas)
N°
Distritos de Lima
seleccionados
Población 2015
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesús María
71,589
71,664 71,740
71,815
71,890
71,966
72,042
72,117
2 Lince
50,228
49,362 48,511
47,675
46,853
46,046
45,252
44,472
3 Pueblo Libre
76,114
75,819 75,526
75,234
74,943
74,653
74,364
74,076
4 Magdalena del Mar
54,656
54,746 54,837
54,928
55,019
55,110
55,201
55,292
5 San Miguel
135,954
136,185 136,416
136,648
136,880
137,112
137,345
137,578
6 La Molina
171,646
176,635 181,768
187,051
192,488
198,082
203,839
209,764
7 Miraflores
81,932
81,125 80,325
79,534
78,750
77,974
77,206
76,445
8 San Borja
111,928
112,048 112,169
112,290
112,410
112,531
112,652
112,773
9 San Isidro
54,206
53,455 52,714
51,984
51,263
50,553
49,852
49,162
76
10 Santiago de Surco
344,242
350,309 356,483
362,766
369,159
375,665
382,286
389,024
TOTAL 1,152,495 1,161,349 1,170,490 1,179,923 1,189,656 1,199,692 1,210,039 1,220,703
Fuente: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-2015
(INEI) - Elaboración propia
Luego obtuvimos un marco muestral de un universo por edad (20-59
años) del año 2017 basándonos en los datos del Apeim (NSE 2017) esto para
obtener el porcentaje del universo de personas de entre 20 a 59 años por distrito
y la suma en % del NSE A y B por distrito.
Tabla 32 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima
Zona Distrito Población total 2017
20-59 años NSE A NSE B NSE AB Segmento mercado
2017
% cuota
# encuesta
s
ZONA 6
Jesús María
71,740 50.82% 36,458 14.90% 59.30% 74.20% 27,052 6% 22
Lince 48,511 51.47% 24,969 14.90% 59.30% 74.20% 18,527 4% 15
Pueblo Libre
75,526 50.20% 37,914 14.90% 59.30% 74.20% 28,132 6% 23
Magdalena 54,837 51.03% 27,983 14.90% 59.30% 74.20% 20,764 4% 17
San Miguel 136,416 51.72% 70,554 14.90% 59.30% 74.20% 52,351 11% 42
ZONA 7
La Molina 181,768 52.75% 95,883 34.90% 46.00% 80.90% 77,569 16% 63
Miraflores 80,325 51.78% 41,592 34.90% 46.00% 80.90% 33,648 7% 27
San Borja 112,169 51.57% 57,846 34.90% 46.00% 80.90% 46,797 10% 38
San Isidro 52,714 49.89% 26,299 34.90% 46.00% 80.90% 21,276 4% 17
Santiago de Surco
356,483 52.27% 186,334 34.90% 46.00% 80.90% 150,744 32% 122
1,170,490 605,832 476,860 100% 385
Fuente: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-2015
(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM) - Elaboración propia
Entonces podemos proyectar nuestro mercado potencial a partir del
cálculo del porcentaje de edad entre 20 a 59 años por distrito y el porcentaje del
NSE tanto del A y B por distrito para de esta manera calcular un porcentaje de
mercado potencial por distrito el cual se proyectará por cada año del proyecto.
77
Tabla 33 Mercado potencial según criterios de segmentación en la zona 6 y 7 de Lima
CRITERIOS SEGMENTACION
N° Distritos de Lima
seleccionados
Edad NSE NSE M.POTENCIAL
20-59 años A B A + B %
1 Jesús María 50.82% 14.9% 59.3% 74.2% 37.71%
2 Lince 51.47% 14.9% 59.3% 74.2% 38.19%
3 Pueblo Libre 50.20% 14.9% 59.3% 74.2% 37.25%
4 Magdalena del Mar 51.03% 14.9% 59.3% 74.2% 37.86%
5 San Miguel 51.72% 14.9% 59.3% 74.2% 38.38%
6 La Molina 52.75% 34.9% 46.0% 80.9% 42.67%
7 Miraflores 51.78% 34.9% 46.0% 80.9% 41.89%
8 San Borja 51.57% 34.9% 46.0% 80.9% 41.72%
9 San Isidro 49.89% 34.9% 46.0% 80.9% 40.36%
10 Santiago de Surco 52.27% 34.9% 46.0% 80.9% 42.29%
Fuente: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-2015
(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM) - Elaboración propia
Tabla 34 Calculo del mercado potencial del 2018 al 2022 según los criterios de segmentación
MERCADO POTENCIAL (personas)
N° Distritos de Lima
seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesus María 27,080 27,109 27,137 27,166 27,194
2 Lince 18,208 17,894 17,585 17,282 16,984
3 Pueblo Libre 28,023 27,915 27,807 27,699 27,592
4 Magdalena del Mar 20,798 20,832 20,867 20,901 20,936
5 San Miguel 52,440 52,529 52,618 52,708 52,797
6 La Molina 79,824 82,144 84,531 86,988 89,516
7 Miraflores 33,317 32,988 32,663 32,341 32,023
8 San Borja 46,847 46,898 46,948 46,999 47,049
9 San Isidro 20,981 20,690 20,404 20,121 19,842
10 Santiago de Surco 153,401 156,104 158,856 161,655 164,504
Número de personas 480,919 485,104 489,417 493,861 498,438
Fuente: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-2015
(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM) - Elaboración propia.
78
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Nuestro mercado disponible está conformado por hombres y mujeres de
20 a 59 años del sector socioeconómico A y B que si consume algún tipo de
snack saludable (Que no tenga preservantes y químicos en su elaboración)
Para calcular el mercado disponible de manera efectiva se utilizó preguntas, que
están orientadas al consumo de snacks, como:
¿Ud. consume algún tipo de snack saludable? (Que no tenga preservantes y
químicos en su elaboración)
¿Qué snack natural consume?
Estas preguntas orientadas en saber qué tipo de snack consumen, donde se
tomó los valores más frecuentes enfocados en los productos más saludables y
con ello se calculó las variables la cual junto con el mercado potencial ya
calculado nos arrojara el número de personas de nuestro mercado disponible.
Mercado Disponible = Mercado Potencial * % consumidores de Snacks * % tipo de snacks
que consume
Tabla 35 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Ud. consume algún tipo de snack saludable que no tenga preservantes y químicos en su elaboración?
Respuesta Encuestados %
Si 490 63.0%
No 287 37.0%
Total general 777 100% Fuente: Elaboración propia
Según los resultados de la tabla 30, de un numero de 777 encuestados el 63% consume
algun tipo de snacks natural, mientras que el 37% no lo hace por lo que descartara este ultimo
segmento de personas del mercado disponible.
79
Figura 24. Gráfico de preferencia de consumo de snacks naturales
Tabla 36 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Qué tipo de snack saludable consume?
Respuesta Encuestados %
Frutas frescas 39 8.0%
92.0% Frutas deshidratadas 20 4.0%
Frutas secas 20 4.0%
Chocolate negro 372 76.0%
Galletas de agua 39 8.0%
Total general 490 100% Fuente: Elaboración propia
Figura 25. Gráfico de preferencia de tipo de snack natural que consume
80
Tabla 37 Mercado disponible por distrito del 2018 al 2022
MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE PERSONAS)
N° Distritos de
Lima seleccionados
2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesús María
15,696
15,712
15,729
15,745
15,762
2 Lince
10,553
10,371
10,192
10,017
9,844
3 Pueblo Libre
16,242
16,179
16,117
16,055
15,992
4 Magdalena del Mar
12,055
12,074
12,094
12,114
12,135
5 San Miguel
30,394
30,446
30,498
30,549
30,601
6 La Molina
46,266
47,610
48,994
50,418
51,884
7 Miraflores
19,310
19,120
18,932
18,745
18,560
8 San Borja
27,153
27,182
27,211
27,240
27,270
9 San Isidro
12,161
11,992
11,826
11,662
11,501
10 Santiago de Surco
88,911
90,478
92,073
93,695
95,347
Número de personas
278,741
281,166
283,666
286,242
288,895
Fuente: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-2015
(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM)
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
A raíz que la empresa comercializa dos líneas de producto la línea Life y la
línea Power, nuestro público no está condicionado a adquirirlos en conjunto. Por
esta razón primero se identificará quienes estarían dispuestos a comprar nuestro
producto, luego que línea de snack compraría y finalmente se ubicara por línea
de producto los precios factibles para su compra. De acuerdo a las preguntas
listeadas líneas abajo se hayo un factor en % la cual se multiplico por el mercado
disponible lo que nos dio en resultado el mercado efectivo.
81
¿Estaría dispuesto a consumir nuestro snack?
Tabla 38 Resultados de la pregunta de mercado efectivo.
Respuesta Encuestados %
Si 221 49.0%
No 230 51.0%
Total general 450 100% Fuente: Elaboración propia
¿Qué línea elegiría?
Tabla 39 Resultados de la pregunta de mercado efectivo
Respuesta Encuestados % %
Life 71 32.00% 33.7%
Power 139 63.00% 66.3%
Ambos 11 5.00%
Total general 221 100% 100% Fuente: Elaboración propia
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 20gr de la línea LIFE?
Tabla 40 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea LIFE
Respuesta Encuestados %
De S/ 1.0 a S/ 1.9 22 30.0%
De S/2.0 a S/2.90 0 0.0%
De S/3.0 a S/3.9 42 57.0%
De S/4.0 a S/4.9 10 13.0%
De S/. 5.0 a 5.9 0 0.0%
Total general 74 100%
Fuente: Elaboración propia
82
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 60gr de la línea Power?
Tabla 41 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea POWER
Respuesta Encuestados %
De S/6.0 a S/6.90 1 1.0%
De S/7.0 a S/7.90 13 9.0%
De S/8.0 a S/8.9 121 83.0%
De S/9.0 a S/9.90 10 7%
De S/10.0 a S/10.9 0 0%
Total general 146 100%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 42 Mercado efectivo de la línea LIFE proyectado del 2018 al 2022
MERCADO EFECTIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 20GR (Línea LIFE)
N° Distritos de Lima
seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesús María 1,477 1,478 1,480 1,481 1,483
2 Lince 993 976 959 942 926
3 Pueblo Libre 1,528 1,522 1,516 1,510 1,505
4 Magdalena del Mar 1,134 1,136 1,138 1,140 1,142
5 San Miguel 2,860 2,864 2,869 2,874 2,879
6 La Molina 4,353 4,479 4,609 4,743 4,881
7 Miraflores 1,817 1,799 1,781 1,764 1,746
8 San Borja 2,555 2,557 2,560 2,563 2,566
9 San Isidro 1,144 1,128 1,113 1,097 1,082
10 Santiago de Surco 8,365 8,512 8,662 8,815 8,970
Número de personas 26,224 26,452 26,687 26,930 27,179
Fuente: Elaboración propia
83
Tabla 43 Mercado efectivo de la línea POWER proyectado del 2018 al 2022
MERCADO EFECTIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 60GR (Línea POWER)
N° Distritos de
Lima 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesús María 4,233 4,238 4,242 4,247 4,251 2 Lince 2,846 2,797 2,749 2,702 2,655 3 Pueblo Libre 4,381 4,364 4,347 4,330 4,313
4 Magdalena del Mar
3,251 3,257 3,262 3,267 3,273
5 San Miguel 8,198 8,211 8,225 8,239 8,253 6 La Molina 12,478 12,841 13,214 13,598 13,993 7 Miraflores 5,208 5,157 5,106 5,056 5,006 8 San Borja 7,323 7,331 7,339 7,347 7,355 9 San Isidro 3,280 3,234 3,190 3,145 3,102
10 Santiago de Surco
23,980 24,403 24,833 25,270 25,716
Número de personas
75,178 75,832 76,506 77,201 77,917
Fuente: Elaboración propia
4.2.1. Estimación del mercado objetivo
Se distribuye la participación de mercado para las líneas Life y Power de
la siguiente manera:
Tabla 44 Participación de mercado de línea LIFE y POWER
Participación de Mercado Línea LIFE 2.15%
Crecimiento de Mercado 0.39%
Participación de Mercado Línea Power 4.23%
Crecimiento de Mercado 0.76%
Fuente: elaboración propia
De acuerdo a las encuestas realizadas a nuestro público objetivo se
encontró que existe una mayor preferencia por la línea Power, por lo que los
criterios de participación y crecimiento serán distintos para las dos líneas. La
participación de mercado. Por lo anterior, el crecimiento de mercado quedaría de la
siguiente forma:
84
Tabla 45 Crecimiento de mercado
2018 2019 2020 2021 2022
PARTICIPACION DE MERCADO LINEA LIFE 2.15% 2.54% 2.92% 3.31% 3.70%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 46 Mercado objetivo de línea LIFE por distrito y por año
MERCADO OBJETIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 20GR (LIFE)
N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesus María 32 38 43 49 55
2 Lince 21 25 28 31 34
3 Pueblo Libre 33 39 44 50 56
4 Magdalena del Mar 24 29 33 38 42
5 San Miguel 61 73 84 95 106
6 La Molina 94 114 135 157 181
7 Miraflores 39 46 52 58 65
8 San Borja 55 65 75 85 95
9 San Isidro 25 29 33 36 40
10 Santiago de Surco 180 216 253 292 332
Número de personas 564 671 780 892 1,005
Fuente: Elaboración propia
Tabla 47 Mercado objetivo de línea POWER por distrito y por año
MERCADO OBJETIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 60GR (POWER)
N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesus María 179 212 244 277 309
2 Lince 120 140 158 176 193
3 Pueblo Libre 185 218 250 282 314
2018 2019 2020 2021 2022
PARTICIPACION DE MERCADO LINEA POWER 4.23% 4.99% 5.76% 6.52% 7.28%
85
4 Magdalena del Mar 138 163 188 213 238
5 San Miguel 347 410 474 537 601
6 La Molina 528 641 761 886 1,019
7 Miraflores 220 258 294 330 364
8 San Borja 310 366 422 479 535
9 San Isidro 139 162 184 205 226
10 Santiago de Surco 1,015 1,219 1,430 1,647 1,872
Número de personas 3,182 3,788 4,404 5,032 5,673
Fuente: Elaboración propia
Tabla 48 Mercado objetivo de las 2 líneas por año
MERCADO OBJETIVO
(NUMERO DE PERSONAS) 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación de 20gr LIFE 564 671 780 892 1,005
Presentación de 60gr POWER 3,182 3,788 4,404 5,032 5,673
MERCADO OBJETIVO TOTAL 3,746 4,459 5,185 5,924 6,678
Fuente: Elaboración propia
4.2.2. Frecuencia de compra
Para calcular la proyección de la demanda utilizaremos el promedio de frecuencia
de compra, esto según los resultados de las encuestas la cual indica el porcentaje
de frecuencia de comprar por cada línea de producto de manera quincenal, la cual
nos sirvió para obtener la frecuencia de consumo anual
Utilizando las preguntas:
¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea LIFE quincenal?
Tabla 49 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea LIFE quincenalmente
Respuesta % Unidades quincenales Unidades al año Promedio
De 1 a 3 unidades 40.0% 2 48.00 19.20
De 4 a 6 unidades 34.0% 5 120.00 40.80
De 7 a 9 unidades 26.0% 8 192.00 49.92
De 10 a 12 unidades 0.0% 11 264.00 0.00
De 13 a 15 unidades 0.0% 14 336.00 0.00
86
Total general 100.0% 109.92
33.00
Fuente: Elaboración propia
Se determina que una persona consumiría 33 barras de la línea LIFE al año y 2.8
barras de la línea LIFE al mes.
¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea POWER quincenal?
Tabla 50 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea POWER quincenalmente
Respuesta % Unidades quincenales Unidades al
año Promedio
De 1 a 3 unidades 10.0% 2 48 4.80
De 4 a 6 unidades 86.0% 5 120 103.20
De 7 a 9 unidades 4.0% 8 192 7.68
De 10 a 12 unidades 0.0% 11 264 0.00
De 13 a 15 unidades 0.0% 14 336 0.00
Total general 100.0% 115.68
35.00
Fuente: Elaboración propia
Se determina que una persona consumiría 35 barras de la línea POWER al año y
2.9 barras de la línea POWER al mes.
4.2.3. Cuantificación anual de la demanda
Se determina la cuantificación anual de la demanda de las líneas LIFE y
POWER según los criterios anteriormente explicados de participación y
crecimiento en el mercado.
87
Tabla 51 Cuantificación anual de la demanda del año 2018 al 2022
DEMANDA ANUAL (UNIDADES)
PRESENTACION 2018 2019 2020 2021 2022
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) 18,606 22,146 25,751 29,424 33,168
PRESENTACION DE 60GR (POWER) 111,375 132,566 154,147 176,133 198,544
Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712
Fuente: Elaboración propia
4.2.4. Estacionalidad
De acuerdo con la información obtenida de la encuesta y la pregunta
formulada ¿En qué estación del año consume más snacks?, se concluye que el
consumo de snacks tiene preferencia estacional en invierno, esto corresponde a
los meses Julio, agosto y septiembre.
Tabla 52 Resultados de la pregunta de estacionalidad sobre preferencias en el consumo de snacks naturales
Respuesta Estacionalidad
Invierno 42.85%
Verano 22.12%
Otoño 18.44%
Primavera 16.59%
Todo el año
Total general 100.0%
Fuente: Elaboración propia
4.2.5. Programa de Ventas en unidades y valorizado
Se estableció el precio de las unidades para vender en nuevos soles para
el cual consideramos el precio acorde del tamaño; para la línea Life de 20 gr el
valor de venta unitario al público es de S/. 3.60 y para la línea Power de 60 gr el
valor de venta unitario de S/. 8.60, todo esto según los resultados de nuestra
encuesta y el mercado competidor. Sin embargo, los canales tendrán distinto
margen de ganancia.
88
Tabla 53 Margen de venta por cada canal
Producto Precio de venta
sugerido al publico Margen del canal
Precio de venta al canal
IGV Valor venta
MINIMARKET
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3.60 30% S/. 2.52 S/. 0.38 S/. 2.14
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 3.60 30% S/. 2.52 S/. 0.38 S/. 2.14
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 8.60 30% S/. 6.02 S/. 0.92 S/. 5.10
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 8.60 30% S/. 6.02 S/. 0.92 S/. 5.10
GIMNASIOS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3.60 25% S/. 2.70 S/. 0.41 S/. 2.29
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 3.60 25% S/. 2.70 S/. 0.41 S/. 2.29
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 8.60 25% S/. 6.45 S/. 0.98 S/. 5.47
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 8.60 25% S/. 6.45 S/. 0.98 S/. 5.47
BODEGAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3.60 15% S/. 3.06 S/. 0.47 S/. 2.59
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 3.60 15% S/. 3.06 S/. 0.47 S/. 2.59
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 8.60 15% S/. 7.31 S/. 1.12 S/. 6.19
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 8.60 15% S/. 7.31 S/. 1.12 S/. 6.19
MÁQUINAS EXPENDEDORAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3.60 15% S/. 3.06 S/. 0.47 S/. 2.59
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 3.60 15% S/. 3.06 S/. 0.47 S/. 2.59
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 8.60 15% S/. 7.31 S/. 1.12 S/. 6.19
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 8.60 15% S/. 7.31 S/. 1.12 S/. 6.19
Fuente: Elaboración propia
89
Tabla 54 Resumen del programa de ventas valorizado por unidades
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 5,535 6,437 7,355 8,290
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,548 3,033 3,527 4,030 4,543
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 7,130 8,290 9,473 10,678
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 37,103 44,163 51,352 58,677 66,143
GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3,908 4,652 5,409 6,181 6,967
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,142 2,549 2,964 3,387 3,818
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,034 5,992 6,967 7,961 8,973
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 31,180 37,113 43,154 49,310 55,584
BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,708 2,033 2,364 2,701 3,044
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 936 1,114 1,295 1,480 1,668
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 2,200 2,618 3,044 3,478 3,921
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 13,625 16,217 18,857 21,547 24,288
MÁQUINAS DISPENSADORAS 18,957 22,564 26,237 29,980 33,794
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,753 2,087 2,426 2,772 3,125
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 961 1,143 1,330 1,519 1,712
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 2,258 2,687 3,125 3,571 4,025
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 13,986 16,647 19,357 22,118 24,932
Total 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712
Fuente: Elaboración propia
90
Tabla 55 Resumen de programa de ventas valorizado en Soles
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022
MINIMARKETS S/235,224 S/279,979 S/325,557 S/371,993 S/419,324
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/9,932 S/11,821 S/13,746 S/15,706 S/17,705
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/5,442 S/6,478 S/7,533 S/8,607 S/9,702
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/30,559 S/36,373 S/42,295 S/48,327 S/54,476
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/189,291 S/225,306 S/261,984 S/299,352 S/337,440
GIMNASIOS S/211,792 S/252,089 S/293,127 S/334,937 S/377,553
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/8,942 S/10,644 S/12,377 S/14,142 S/15,941
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/4,900 S/5,833 S/6,782 S/7,750 S/8,736
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/27,515 S/32,750 S/38,082 S/43,513 S/49,050
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/170,435 S/202,863 S/235,887 S/269,532 S/303,827
BODEGAS S/104,885 S/124,841 S/145,164 S/165,869 S/186,974
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/4,428 S/5,271 S/6,129 S/7,003 S/7,894
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2,427 S/2,888 S/3,359 S/3,838 S/4,326
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/13,626 S/16,219 S/18,859 S/21,549 S/24,291
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/84,404 S/100,463 S/116,817 S/133,479 S/150,463
MÁQUINAS EXPENDEDORAS S/107,664 S/128,149 S/149,010 S/170,264 S/191,928
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/4,546 S/5,411 S/6,292 S/7,189 S/8,104
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2,491 S/2,965 S/3,448 S/3,939 S/4,441
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/13,987 S/16,648 S/19,359 S/22,120 S/24,934
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/86,640 S/103,125 S/119,912 S/137,016 S/154,449
Ventas (sin IGV) S/659,565 S/785,059 S/912,858 S/1,043,064 S/1,175,779
IGV S/118,722 S/141,311 S/164,314 S/187,751 S/211,640
Total (con IGV) S/778,287 S/926,369 S/1,077,172 S/1,230,815 S/1,387,419
Fuente: Elaboración propia
91
Tabla 56 Programa de ventas del año 2018 por canal de distribución
PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2018
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 4.00% 5.00% 7.00% 8.00% 8.00% 8.00% 15.00% 15.00% 15.00% 5.00% 5.00% 5.00% 100.00%
MINIMARKETS 2,012 2,515 3,520 4,023 4,023 4,023 7,544 7,544 7,544 2,515 2,515 2,515 50,292
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 186 233 326 372 372 372 698 698 698 233 233 233 4,651
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 102 127 178 204 204 204 382 382 382 127 127 127 2,548
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 240 299 419 479 479 479 898 898 898 299 299 299 5,990
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,484 1,855 2,597 2,968 2,968 2,968 5,566 5,566 5,566 1,855 1,855 1,855 37,103
GIMNASIOS 1,691 2,113 2,958 3,381 3,381 3,381 6,340 6,340 6,340 2,113 2,113 2,113 42,264
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 156 195 274 313 313 313 586 586 586 195 195 195 3,908
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 86 107 150 171 171 171 321 321 321 107 107 107 2,142
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 201 252 352 403 403 403 755 755 755 252 252 252 5,034
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,247 1,559 2,183 2,494 2,494 2,494 4,677 4,677 4,677 1,559 1,559 1,559 31,180
BODEGAS 739 923 1,293 1,477 1,477 1,477 2,770 2,770 2,770 923 923 923 18,468
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 68 85 120 137 137 137 256 256 256 85 85 85 1,708
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 37 47 66 75 75 75 140 140 140 47 47 47 936
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 88 110 154 176 176 176 330 330 330 110 110 110 2,200
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 545 681 954 1,090 1,090 1,090 2,044 2,044 2,044 681 681 681 13,625
MÁQUINAS DISPENSADORAS 758 948 1,327 1,517 1,517 1,517 2,844 2,844 2,844 948 948 948 18,957
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 70 88 123 140 140 140 263 263 263 88 88 88 1,753
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 38 48 67 77 77 77 144 144 144 48 48 48 961
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 90 113 158 181 181 181 339 339 339 113 113 113 2,258
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 559 699 979 1,119 1,119 1,119 2,098 2,098 2,098 699 699 699 13,986
Total 5,199 6,499 9,099 10,398 10,398 10,398 19,497 19,497 19,497 6,499 6,499 6,499 129,981
Fuente: Elaboración propia
92
Tabla 57 Programa de ventas del año 2019 por canal de distribución
PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%
MINIMARKETS 4,413 4,413 4,413 3,680 3,680 3,680 8,550 8,550 8,550 3,310 3,310 3,310 59,861
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 408 408 408 340 340 340 791 791 791 306 306 306 5,535
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 224 224 224 186 186 186 433 433 433 168 168 168 3,033
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 526 526 526 438 438 438 1,018 1,018 1,018 394 394 394 7,130
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 3,256 3,256 3,256 2,715 2,715 2,715 6,308 6,308 6,308 2,442 2,442 2,442 44,163
GIMNASIOS 3,709 3,709 3,709 3,093 3,093 3,093 7,185 7,185 7,185 2,781 2,781 2,781 50,305
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 343 343 343 286 286 286 664 664 664 257 257 257 4,652
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 188 188 188 157 157 157 364 364 364 141 141 141 2,549
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 442 442 442 368 368 368 856 856 856 331 331 331 5,992
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 2,736 2,736 2,736 2,282 2,282 2,282 5,301 5,301 5,301 2,052 2,052 2,052 37,113
BODEGAS 1,621 1,621 1,621 1,351 1,351 1,351 3,140 3,140 3,140 1,215 1,215 1,215 21,982
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 150 150 150 125 125 125 290 290 290 112 112 112 2,033
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 82 82 82 68 68 68 159 159 159 62 62 62 1,114
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 193 193 193 161 161 161 374 374 374 145 145 145 2,618
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,196 1,196 1,196 997 997 997 2,316 2,316 2,316 897 897 897 16,217
MÁQUINAS DISPENSADORAS 1,663 1,663 1,663 1,387 1,387 1,387 3,223 3,223 3,223 1,248 1,248 1,248 22,564
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 154 154 154 128 128 128 298 298 298 115 115 115 2,087
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 84 84 84 70 70 70 163 163 163 63 63 63 1,143
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 198 198 198 165 165 165 384 384 384 149 149 149 2,687
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,227 1,227 1,227 1,023 1,023 1,023 2,378 2,378 2,378 920 920 920 16,647
Total 11,406 11,406 11,406 9,512 9,512 9,512 22,099 22,099 22,099 8,554 8,554 8,554 154,712
Fuente: Elaboración propia
93
Tabla 58 Programa de ventas del año 2020 por canal de distribución
PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28
% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%
MINIMARKETS 5,132 5,132 5,132 4,279 4,279 4,279 9,942 9,942 9,942 3,849 3,849 3,849 69,606
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 475 475 475 396 396 396 919 919 919 356 356 356 6,437
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 260 260 260 217 217 217 504 504 504 195 195 195 3,527
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
611 611 611 510 510 510 1,184 1,184 1,184 458 458 458 8,290
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
3,786 3,786 3,786 3,157 3,157 3,157 7,335 7,335 7,335 2,839 2,839 2,839 51,352
GIMNASIOS 4,312 4,312 4,312 3,596 3,596 3,596 8,355 8,355 8,355 3,234 3,234 3,234 58,494
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 399 399 399 333 333 333 773 773 773 299 299 299 5,409
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 219 219 219 182 182 182 423 423 423 164 164 164 2,964
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
514 514 514 428 428 428 995 995 995 385 385 385 6,967
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
3,181 3,181 3,181 2,653 2,653 2,653 6,164 6,164 6,164 2,386 2,386 2,386 43,154
BODEGAS 1,884 1,884 1,884 1,571 1,571 1,571 3,651 3,651 3,651 1,413 1,413 1,413 25,560
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 174 174 174 145 145 145 338 338 338 131 131 131 2,364
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 95 95 95 80 80 80 185 185 185 72 72 72 1,295
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
224 224 224 187 187 187 435 435 435 168 168 168 3,044
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
1,390 1,390 1,390 1,159 1,159 1,159 2,693 2,693 2,693 1,043 1,043 1,043 18,857
MÁQUINAS DISPENSADORAS 1,934 1,934 1,934 1,613 1,613 1,613 3,748 3,748 3,748 1,451 1,451 1,451 26,237
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 179 179 179 149 149 149 347 347 347 134 134 134 2,426
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 98 98 98 82 82 82 190 190 190 74 74 74 1,330
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
230 230 230 192 192 192 446 446 446 173 173 173 3,125
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
1,427 1,427 1,427 1,190 1,190 1,190 2,765 2,765 2,765 1,070 1,070 1,070 19,357
Total 13,263 13,263 13,263 11,060 11,060 11,060 25,696 25,696 25,696 9,947 9,947 9,947 179,898
Fuente: Elaboración propia
94
Tabla 59 Programa de ventas del año 2021 por canal de distribución
PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2021
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%
MINIMARKETS 5,863 5,863 5,863 4,890 4,890 4,890 11,361 11,361 11,361 4,398 4,398 4,398 79,535
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 542 542 542 452 452 452 1,051 1,051 1,051 407 407 407 7,355
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 297 297 297 248 248 248 576 576 576 223 223 223 4,030
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 698 698 698 582 582 582 1,353 1,353 1,353 524 524 524 9,473
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 4,326 4,326 4,326 3,608 3,608 3,608 8,381 8,381 8,381 3,244 3,244 3,244 58,677
GIMNASIOS 4,927 4,927 4,927 4,109 4,109 4,109 9,547 9,547 9,547 3,696 3,696 3,696 66,838
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 456 456 456 380 380 380 883 883 883 342 342 342 6,181
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 250 250 250 208 208 208 484 484 484 187 187 187 3,387
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 587 587 587 489 489 489 1,137 1,137 1,137 440 440 440 7,961
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 3,635 3,635 3,635 3,032 3,032 3,032 7,043 7,043 7,043 2,726 2,726 2,726 49,310
BODEGAS 2,153 2,153 2,153 1,796 1,796 1,796 4,172 4,172 4,172 1,615 1,615 1,615 29,206
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 199 199 199 166 166 166 386 386 386 149 149 149 2,701
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 109 109 109 91 91 91 211 211 211 82 82 82 1,480
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 256 256 256 214 214 214 497 497 497 192 192 192 3,478
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,588 1,588 1,588 1,325 1,325 1,325 3,078 3,078 3,078 1,191 1,191 1,191 21,547
MÁQUINAS DISPENSADORAS 2,210 2,210 2,210 1,843 1,843 1,843 4,282 4,282 4,282 1,658 1,658 1,658 29,980
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 204 204 204 170 170 170 396 396 396 153 153 153 2,772
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 112 112 112 93 93 93 217 217 217 84 84 84 1,519
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 263 263 263 220 220 220 510 510 510 197 197 197 3,571
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,631 1,631 1,631 1,360 1,360 1,360 3,159 3,159 3,159 1,223 1,223 1,223 22,118
Total 15,154 15,154 15,154 12,638 12,638 12,638 29,361 29,361 29,361 11,366 11,366 11,366 205,557
Fuente: Elaboración propia
95
Tabla 60 Programa de ventas del año 2022 por canal de distribución
PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%
MINIMARKETS 6,610 6,610 6,610 5,512 5,512 5,512 12,806 12,806 12,806 4,957 4,957 4,957 89,654
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 611 611 611 510 510 510 1,184 1,184 1,184 458 458 458 8,290
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 335 335 335 279 279 279 649 649 649 251 251 251 4,543
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 787 787 787 657 657 657 1,525 1,525 1,525 590 590 590 10,678
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 4,876 4,876 4,876 4,067 4,067 4,067 9,448 9,448 9,448 3,657 3,657 3,657 66,143
GIMNASIOS 5,554 5,554 5,554 4,632 4,632 4,632 10,762 10,762 10,762 4,166 4,166 4,166 75,342
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 514 514 514 428 428 428 995 995 995 385 385 385 6,967
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 281 281 281 235 235 235 545 545 545 211 211 211 3,818
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 662 662 662 552 552 552 1,282 1,282 1,282 496 496 496 8,973
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 4,098 4,098 4,098 3,417 3,417 3,417 7,939 7,939 7,939 3,073 3,073 3,073 55,584
BODEGAS 2,427 2,427 2,427 2,024 2,024 2,024 4,702 4,702 4,702 1,820 1,820 1,820 32,922
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 224 224 224 187 187 187 435 435 435 168 168 168 3,044
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 123 123 123 103 103 103 238 238 238 92 92 92 1,668
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 289 289 289 241 241 241 560 560 560 217 217 217 3,921
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,791 1,791 1,791 1,493 1,493 1,493 3,469 3,469 3,469 1,343 1,343 1,343 24,288
MÁQUINAS DISPENSADORAS 2,491 2,491 2,491 2,078 2,078 2,078 4,827 4,827 4,827 1,869 1,869 1,869 33,794
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 230 230 230 192 192 192 446 446 446 173 173 173 3,125
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 126 126 126 105 105 105 245 245 245 95 95 95 1,712
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 297 297 297 247 247 247 575 575 575 223 223 223 4,025
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,838 1,838 1,838 1,533 1,533 1,533 3,561 3,561 3,561 1,379 1,379 1,379 24,932
Total 17,082 17,082 17,082 14,246 14,246 14,246 33,097 33,097 33,097 12,812 12,812 12,812 231,712
Fuente: Elaboración propia
96
Tabla 61 Resumen de programa de ventas 2018 al 2022 por canal
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 5,535 6,437 7,355 8,290
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,548 3,033 3,527 4,030 4,543
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 7,130 8,290 9,473 10,678
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 37,103 44,163 51,352 58,677 66,143
GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3,908 4,652 5,409 6,181 6,967
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,142 2,549 2,964 3,387 3,818
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,034 5,992 6,967 7,961 8,973
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 31,180 37,113 43,154 49,310 55,584
BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,708 2,033 2,364 2,701 3,044
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 936 1,114 1,295 1,480 1,668
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 2,200 2,618 3,044 3,478 3,921
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 13,625 16,217 18,857 21,547 24,288
MÁQUINAS DISPENSADORAS 18,957 22,564 26,237 29,980 33,794
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,753 2,087 2,426 2,772 3,125
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 961 1,143 1,330 1,519 1,712
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 2,258 2,687 3,125 3,571 4,025
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 13,986 16,647 19,357 22,118 24,932
Total 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712
Fuente: Elaboración propia
Ver la encuesta realizada en el Anexo N°5
97
4.2.6. Resultados de la encuesta:
1. ¿Qué edad tiene usted?
Se realizo la pregunta ¿Qué edad tiene usted? Con el objetivo de conocer las
edades de la población encuestada
Figura 26. Edad
2. ¿En qué distrito vive usted?
Se realizo la encuesta sobre el distrito de residencia colocando como opciones
distritos de la zona 6 y zona 7
Figura 27. Distritos
98
3. ¿Cuál es su ingreso familiar mensual?
Se intenta obtener información respecto a los ingresos mensuales de las familias de
las personas encuestadas.
Figura 28. Registro familiar mensual
4. Sexo
Con esta pregunta se conocera el genero de las personas encuestadas.
Figura 29. Sexo
99
5. ¿Ud. consume algún tipo de Snack saludable? (Que no tenga preservantes y
químicos en su elaboracion)
Esta pregunta nos permite obtener información útil para determinar el mercado
Figura 30. Consumo tipo snack saludable
6. ¿Qué tipo de snack consume con más frecuencia?
Los snack consumidos por los encuestados puede ser natural o procesado, esta
pregunta nos permite conocer ese porcentaje.
Figura 31. Tipo de snack consumido con mayor frecuencia
100
7. ¿Qué snack natural consume?
Se requiere conocer el tipo de snack saludable que consumen los encuestados, esto
para determinar el mercado al cual podemos ofrecer el producto.
Figura 32. Consumo de snack natural
8. ¿Qué barras energéticas que contengan ingredientes naturales conoce?
En el mercado de barras naturales existen marcas reconocidas, se muestran los
resultados sobre la preferencia de barras energéticas, siendo Mundo Natural la mas
reconocida.
Figura 33. Barras energéticas conocidas
101
9. ¿Cuántas unidades suele comprar quincenalmente?
Se requiere conocer la cantidad de snacks que consumen los encuestados
quoncenalmente, este dato es necesaria para calculo de la demanda.
Figura 34. Unidades comoradas quincenalmente
10. ¿Qué tan valorados son para usted los siguientes atributos? Califique del 1 al 5 de
acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia, siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más
alto.
Se muestran los atributos mas valorados por los encuestados respecto a los snacks.
Figura 35. Valoración de atributos
102
11. ¿Dónde compra regularmente los snacks que consume? (Puede marcar más de
uno)
Figura 36. Lugares de compra de snack
12. ¿A través de qué medios conoció la marca de su preferencia?
Se detallan los medios en los cuales el potencial cliente conocio el producto de
preferencia actualmente.
Figura 37. Lugares donde conocio su marca preferida
103
13. ¿En qué estación del año consume más snacks?
Se lista la estacionalidad del producto.
Figura 38. Estaciones
14. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro producto?
Se plantea la pregunta directa luego de presentar y detallar el producto, si
consumirían nuestro snack.
Figura 39. Personas dispuestas a consumir nuestro producto
104
15. ¿Qué línea escogería?
Se ofrecen 2 lineas (Life y Power) esta preguta de la encuesta nos permite conocer
la preferenfcia por linea.
Figura 40. Lineas
16. Si escogió la línea Life ¿Qué combinación consumiría?
Existe preferencia por la combinación de Linaza, Pecana, Platano.
Figura 41. Línea LIFE – Combinaciones
105
17. Si escogió la línea Power ¿Qué combinación consumiría?
Existe preferencia por la combinación de Linaza, Pecana, Platano y Avena.
Figura 42. Línea POWER - Combinaciones
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 20gr de la línea Life?
Se consideran rangos de precios de los cuales los potenciales clientes estarían
dispuestos a pagar.
Figura 43. Personas dispuestas a pagar por una barra de 20 gr de la línea LIFE
106
19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 60gr de la línea Power?
Se lista la preferencia de precios a pagar por la línea power.
Figura 44. Personas dispuestas a pagar por una barra de 60 gr de la línea POWER
20. ¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Life quincenalmente?
Se listan la cantidad de unidades que los potenciales clientes comprarían de la línea
Life.
Figura 45. Unidades que compraría de a línea LIFE quincenalmente
107
21. ¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Power semanalmente?
Se listan la cantidad de unidades que los potenciales clientes comprarían de la línea
Power.
Figura 46. Unidades que compraría de a línea POWER quincenalmente
22. ¿Cuál es el atributo que considera más importante de nuestro snack? Puede marcar
más de una opción.
Se listan la cantidad de unidades que los potenciales clientes comprarían de la línea
Power.
Figura 47. Atributos mas importantes del snack
108
23. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?
Se muestran los lugares donde los encuestados prefieren comprar nuestro snack, se
tomaran en cuenta todos los medios.
Figura 48. Lugares donde se podría comprar nuestro snack
24. ¿A través que de medio le gustaría que nuestro snack se difunda?
La preferencia sobre los medios en los cuales los clientes preferirían que nuestro
snack se difunda tiene predominancia sobre las redes sociales.
Figura 49. Medio de promoción de snack
109
Tabla 62 Perfil de cliente
Consume Snack Saludable
Si No Marca Lugar Medio
Jóvenes (20-30 Años) 46% 54% Mundo Natural Minimarkets Redes Sociales
Adulto (31-40 Años) 69% 31% Mundo Natural Minimarkets Redes Sociales
Adulto Mayor (41-50 Años) 57% 43% Mundo Natural Supermercados Redes Sociales
Senior (51-59 Años) 62% 48% Mundo Natural Bodegas Encartes
Fuente: elaboracion propia
Tabla 63 Validación del producto
¿Estaría dispuesto a consumir nuestro
producto?
¿Qué línea escogería? Que valoran más en un snack Pagaría entre 3 y
3.90 soles por la
línea LIFE
Pagaría entre 8 y
8.90 soles por la línea
POWER Si No Life Power
1° Prioridad
2° Prioridad
3° Prioridad
Jóvenes (20-30 Años) 40% 50% 30% 70% Sabor Precio Saludable 57% 74%
Adulto (31-40 Años) 65% 35% 35% 65% Sabor Saludable Precio 65% 78%
Adulto Mayor (41-50 Años) 45% 55% 32% 68% Sabor Saludable Precio 72% 82%
Senior (51-59 Años) 55% 45% 38% 72% Saludable Sabor Precio 83% 88%
Fuente: elaboracion propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto Teniendo en cuenta las respuestas del focus group y de las encuestas se
pudo observar los siguientes aspectos.
- Tipo de producto: Snack de consumo masivo
- Slogan: “Calidad y Vida” resume lo que se desea trasmitir al consumidor.
- Descripción del producto: El snack que se comercializara es del tipo
barra energética elaborada a base de quinua, cañihua y kiwicha pop,
chocolate negro y panela que serán mezclados con frutos secos, semillas
110
y frutas deshidratadas donde cada uno de ellos resalta por la cantidad de
beneficios que brinda al organismo.
- Marca: El snack se comercializará bajo la marca SNACKS VIDALI que
nace de la unión de las palabras Vitalidad y Vida.
- Presentaciones: La presentación del snack será en barras energéticas
de 60gr y 20gr en dos líneas: LIFE y POWER. Asimismo, el producto
tendrá una envoltura plástica que lo protegerá dentro de su empaque
individual, este a su vez estará elaborado de cartón reciclable que tendrá
impreso el logo, información de la empresa, valor nutricional, ingredientes
y fecha de vencimiento.
4.3.1.1. Logo
Cambios:
El logo inicialmente se enfocaba inicialmente en la producción de
chocolates por eso el logo hacía alusión a una planta de cacao y los colores
eran en escalda de marrones.
Al realizar los focus group los participantes indicaron que desean un logo
más representativo con el snack.
Finalmente se decidió mantener el slogan.
Figura 50. Logo antiguo
111
Figura 51. Logo antiguo
4.3.1.2. Empaques individuales
Cambios:
Se decidió cambiar los colores de los empaques originalmente pues tenían
colores muy llamativos en rojo, azul, verde y amarillo; se optó por colores
más sobrios que resaltaran los ingredientes y la información importante de
la barra.
Se cambió las imágenes del empaque por una foto real de las barras.
Finalmente se adiciono información de la empresa, el peso, ingredientes,
valor nutricional y fecha de vencimiento.
112
Figura 52. Empaque antiguo
Figura 53. Empaque nuevo
4.3.2. Precio
Se considerara competencia directa a aquellas empresas que comercializarán
productos similares o equivalentes a los desarrollados en el proyecto.
a) Mundo Natural
Empresa dedicada a la producción, transformación y comercialización de
productos nutritivos, elaborados a base de insumos 100% naturales. Nace con el
113
principio de difundir en el país y en el mundo los beneficios funcionales
(terapéuticos y nutricionales) de las diversas plantas autóctonas del Perú.
La empresa cuenta con diversos productos, entre ellos:
Figura 54. Mundo Natural barras Gold
1. Energetico.- Contiene granola, castañas, ajonjoli, kiwicha, coco rallado y miel
de caña. Precio: s/2.40
2. Chia.- contiene semillas de chía, kiwicha, ajonjoli y miel de caña. Precio:
s/2.40
3. Platano.- Contiene quinua expandia, kiwicha expandia, peca en trozos,
platano deshidratado y miel de caña.Precio: s/2.40
Figura 55. Mundo Natural barras en tiras
1. Calcio.- Contiene ajonjoli tostado, kiwicha expandida y miel de caña.
Precio: s/2.40
2. Mani.- Contiene ajonjolí tostado, kiwicha expandida y miel de caña.
Precio: s/2.40
3. Quinua.- Contiene quinua expandida, lucuma en trozos deshidratada y miel
de caña.Precio: s/2.40
114
b) Nature Valley
Nature Valley nació en Estados Unidos como marca de General Mills,
compañía dedicada a la producción y comercialización de productos alimenticios
que producen una variedad de barras de granola, cereales y snacks. Las barras
comunes incluyen: "Avena y miel", "Fruta y nuez". Su selección incluye barras
crujientes, barras de proteína, barras de frutos secos y frutas.
La empresa cuenta con diversos productos, entre ellos:
Figura 56. Barras Nature Valley
1. Barras Chunchy granole bars: Precio: s/.13.99
2. Barra crujientes de avena con mantequilla de mani: Precio: s/.13.99
3. Barra crujientes de avena con chocolate negro: Precio: s/.13.99
c) Crosoy
Empresa dedicada a la elaboración de productos hechos a base de
insumos naturales. Cuentan con una gran gama de turrones y granolas.
115
Figura 57. Barras Crosoy
1. Barras Linaza: Precio: S/6.20
2. Barras Kiwicha: Precio: S/6.20
3. Barra Cañihua: Precio: S/6.20
4. Barra Mani: Precio: S/6.20
5. Barra Ajonjoli: Precio: S/6.20
6. Barra Maca: Precio: S/6.20
Precio del producto para el proyecto
Para determinar el precio sugerido al consumidor final de nuestro snack,
nosotros nos hemos basado en los resultaos obtenidos de las encuestas. Los
precios al consumidor serian como siguen:
Precios al consumidor final para empaques de 20gr y 60gr
Tabla 64 Detalle de precios
Detalle Inc. IGV
Empaque de 20gr S/ 3.60
Empaque de 60gr S/ 8.60
Fuente: Elaboración propia
116
4.3.3. Plaza
La manera de distribución de nuestro producto será a través de cadenas
de Minimarkets, gimnasios, bodegas y máquinas expendedoras dentro de los
distritos comprendidos en las zonas 6 y 7. Se aprovechará la presencia y
posicionamiento de estos medios los cual van de la mano con el producto que
ofrecemos y permitirá estar al alcance de los clientes.
a) MINIMARKET
Se muestra la cantidad de minimarkets por cada distrito. Los minimarkets que se
están considerando son Tambo, Listo y otros. Para Analizar las plazas disponibles se
cumple con contar con al menos un local disponible por distrito objetivo.
Tabla 65 Resumen minimarkets por distrito
ZONA DISTRITO
Segmento mercado
2017
%
Cuota
Tambo Listo Otros
ZONA 6
Jesus María 27,052 6% 1 3 10
Lince 18,527 4% 3 1 10
Pueblo Libre 28,132 6% 5 0 20
Magdalena 20,764 4% 1 0 10
San Miguel 52,351 11% 4 1 15
ZONA 7
La Molina 77,569 16% 3 3 20
Miraflores 33,648 7% 2 6 10
San Borja 46,797 10% 3 1 20
San Isidro 21,276 4% 2 6 0
Santiago de Surco 150,744 32% 7 8 60
476,860 100% 31 29 175
Fuente: Elaboración propia
b) GIMNASIOS
Se han escogido las cadenas GoldGym, Bodytech y Sportlife ya que estos
establecimientos se encuentran bien posicionados en las zonas 6 y 7 de Lima.
117
Tabla 66 Resumen gimnasios por distrito
ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 % Cuota Golds Gym Bodytech Sportlife
ZONA 6
Jesus María 27,052 6% 0 1 0
Lince 18,527 4% 0 0 0
Pueblo Libre 28,132 6% 0 0 0
Magdalena 20,764 4% 0 0 0
San Miguel 52,351 11% 0 2 0
ZONA 7
La Molina 77,569 16% 1 1 2
Miraflores 33,648 7% 0 3 0
San Borja 46,797 10% 1 0 1
San Isidro 21,276 4% 1 0 0
Santiago de Surco 150,744 32% 2 3 1
476,860 100% 5 10 4
Fuente: Elaboración propia
c) BODEGAS
Se han escogido las bodegas que se encuentran bien posicionadas en las
zonas 6 y 7 de Lima.
Tabla 67 Resumen de bodegas por distrito
ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 % Cuota Bodegas
ZONA 6
Jesus María 27,052 6% 15
Lince 18,527 4% 10
Pueblo Libre 28,132 6% 20
Magdalena 20,764 4% 22
San Miguel 52,351 11% 29
ZONA 7
La Molina 77,569 16% 23
Miraflores 33,648 7% 29
San Borja 46,797 10% 37
San Isidro 21,276 4% 4
Santiago de Surco 150,744 32% 150
476,860 100% 450
Fuente: Elaboración propia
118
d) MÁQUINAS EXPENDEDORAS
Se ha escogido VENDOMATICA por ser la empresa con mayor posicionamiento
dentro de las zonas 6 y 7 de Lima.
Tabla 68 Resumen de máquinas expendedoras por distrito
ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 % Cuota Máquinas expendedoras
ZONA 6
Jesus María 27,052 6% 20
Lince 18,527 4% 8
Pueblo Libre 28,132 6% 0
Magdalena 20,764 4% 0
San Miguel 52,351 11% 40
ZONA 7
La Molina 77,569 16% 80
Miraflores 33,648 7% 20
San Borja 46,797 10% 20
San Isidro 21,276 4% 20
Santiago de
Surco 150,744 32% 44
476,860 100% 300
Fuente: Elaboración propia
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
4.3.4.1.1. Promoción en Minimarkets
Para promocionar el producto en los minimarkets donde se pondrán en la
venta se usara el método de degustación del producto ya que este método nos
permitirá dar a conocer a nuestros potenciales clientes las bondades que
ofrecemos tanto en sabor como en valor nutricional.
La degustación será realizada en los locales de Tambo y Listo que mayor
concentración de público tengan.
119
Tabla 69 Calendario de campañas de degustación Minimarkets
LISTA DE MINIMARKETS - DESGUSTACION
Distrito TAMBO LISTO
Jesus María Av. Garzón 1233 Av. Pershing 471
Lince Jr. Manuel Candamo 109 Esq.
Con Risso
Av. Gral Cesar Canevaro 1598
Pueblo Libre Av. Bolívar 1402 No cuenta con local
Magdalena Av. Leoncio Prado 892 No Cuenta con local
San Miguel Esq. Universitaria C/ La Mar Urb.
Pando
Av. La Marina 3112
Miraflores Av. Ernesto Diez Canseco 351 Av. Armendariz 575
San Isidro Av. Camino Real 101 Av. Javier Prado Oeste 1895
San Borja Av. Aviación 3015 Av. San Luis Esq Av. San Borja
Sur
Surco Av. Primavera 1284 Av. Tomas Marsano 5010
La Molina Av. Alameda del Corregidor 1684 Av. La Universidad 1275
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.1.2. Promoción en Gimnasios
Para promocionar nuestro producto en los Gimnasios se realizara
campañas de degustación y se regalaran souvenirs a los deportistas durante
estas campañas.
Tabla 70 Calendario de campañas de degustación Gimnasios
LISTA DE GIMNASIOS - DESGUSTACION
Distrito Golds Gym Bodytech Sportlife
Jesus María Av. Brasil 1599
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel Esquina de Av. La Mar
con Av. Universitaria
Miraflores Av. Jose Pardo 399
120
San Isidro Av. Jorge Basadre 548 Av. Jorge Basadre
801 - 805
San Borja Av. Javier Prado Este
1980
Surco Centro Comercial
Higuereta Park
Av. Santa Cruz 855 4to
Piso
Av. Caminos del
Inca 331
La Molina Av. Javier Prado Este
5193
Av. Javier Prado Este
6210
Av. Raul Ferrero
CC. Molina Plaza
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.1.3. Promoción Bodegas
Impulsaremos nuestra estrategia promocional por las
bodegas de los distritos de la Zona 6 y 7.
Tabla 71 Calendario de campañas de degustación Gimnasios
ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 Bodegas
ZONA 6
Jesús María 27051.86605 15
Lince 18526.85887 10
Pueblo Libre 28132.24195 20
Magdalena 20763.64102 22
San Miguel 52351.38822 29
ZONA 7
La Molina 77569.21076 23
Miraflores 33648.24717 29
San Borja 46797.01276 37
San Isidro 21275.95787 4
Santiago de Surco 150743.9392 150
476860 450
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.1.4. Promoción Máquinas expendedoras
Para promoción por máquinas expendedoras se escogió la empresa
Vendomatica por ser la empresa con mayor presencia en el mercado.
121
4.3.4.1.5. Promoción en Internet
En este punto se harán uso de las redes sociales de mayor aceptación en
el mercado como: Facebook, Twitter, Youtube e Instagram. Facebook será
nuestro portal vitrina para la captación de nuestro público objetivo, la cual será
barata y objetiva debido a que Facebook cuenta con un portal de campañas
publicitarias pagadas en donde podremos escoger nuestro público final. Mientras
que por otras redes sociales como Instagram. Youtube y Twitter se harán
campañas de marketing menos agresivas.
Las promociones en Facebook nos ayudaran a llegar a un público más
amplio, en el cual de acuerdo a la inversión podremos llegar cada vez a más
personas. Asimismo se realizó un video promocional el cual será distribuido por
todas las redes sociales:
https://www.youtube.com/watch?v=TsleI9sTwXo&feature=youtu.be
Además, se contara con una página web donde nuestros clientes podrán
encontrar detalles de nuestros productos, los distintos puntos de venta y tener
contacto directo con nosotros a través de mensajes. La dirección de la página
web es http://www.snacksvidali.com.pe
4.3.4.1.6. Promoción Merchandising
Hemos considerado el siguiente Merchandising para la realización de nuestras
degustaciones.
Figura 58. Promoción por internet
122
MERCHANDISING
Llaveros
Lapiceros
ecológicos
Bolsas
ecológicas
Figura 59. Merchandising
4.3.4.2. Promoción para todos los años
Para nuestra campaña de pre-lanzamiento que estará programado para el
mes de diciembre del 2017 hemos considerado como gastos preliminares el
diseño de la página web, publicidad por rede sociales, merchandising
correspondiente, etc.
123
4.3.4.2.1. Primer año:
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.2.2. Segundo año:
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.2.3. Tercer año:
Fuente: Elaboración propia
Tabla 72 Promoción primer año
Tabla 73 Promoción de segundo año.
Tabla 74 Promoción del tercer año
124
4.3.4.2.4. Cuarto año:
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.2.5. Quinto año:
Fuente: Elaboración propia
Tabla 75 Promoción cuarto año
Tabla 76 Promoción quinto año
125
CAPÍTULO V:
Estudio legal
126
CAPITULO V. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
“DEL MONTE” se constituirá en base a una sociedad anónima cerrada (S.A.C) y esta
se regirá en base a la “Ley general de sociedades N° 26887”, la cual será integrada por
personas naturales que se asociaran para el desarrollo de una actividad comercial. Esta la
constituirá con cinco (05) socios, no superando el máximo permitido de veinte socios. Las
obligaciones que asumirá la S.A.C serán regidas en base a su patrimonio, pues este tipo de
formación societaria le otorga el beneficio de responsabilidad limitada a sus socios, por el cual
dichas obligaciones no afectaría al patrimonio personal de cada uno de los socios, quienes
únicamente pueden verse perjudicado hasta el límite de su aporte de capital social. Esta será
representada de la siguiente manera:
Tabla 77 Inversión Inicial
INVERSION INICIAL
Socios 73.47%
S./ 110,786
Financiamiento 26.53% S./ 40,000
TOTAL S./ 150,786
Fuente: Elaboración propia
El capital social de la S.A.C será representado en acciones las cuales se distribuirán de
manera uniforme, las cuales no estarán en el registro público del mercado de valores por ser
una sociedad anónima cerrada. Por este motivo se consideró como inversión inicial para todos
los socios el siguiente cuadro tomando en cuenta los gastos de conformación de empresa,
maquinarias, alquiler, etc, que se llevara a cabos los primeros meses de haberse conformado la
empresa.
127
Tabla 78 Aporte de capital por cada socio
APORTE DE CADA ACCIONISTA
Nombre % Cargo Monto
Altamirano Lázaro, Samuel Henry 73.47% Dir. Ventas S./ 22,157
Menéndez Llanos, Roger Alexander 73.47% Dir. Operaciones S./ 22,157
Montero Lam, Sonia Gisselle 73.47% Tesorería S./ 22,157
Paucar Pérez, Ronald Edgar 73.47% CEO S./ 22,157
Vidal Falcón, Christian Isidro 73.47% Dir. Administración S./ 22,157
Total S./ 110,786
Elaboración propia
Para fines prácticos se ha decidido no contar con un Directorio, por este motivo las
facultades de la organización la podrá asumir el Gerente General.
a. Actividades y Valorización
Tabla 79 Formación Societaria
FORMACION SOCIETARIA- ACTIVIDADES Y VALORIZACION
ACTIVIDADES DETALLES DURACIÓN VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE
VENTA
Búsqueda y
Reserva del
Nombre
Tramites hechos en la
SUNARP, esto nos permitirá
saber si el nombre el cual
inscribiremos nuestra empresa
está disponible.
1 día hábil S/ 23.00 S/ 4.14 S/ 27.14
Minuta de
Constitución y
Escritura Publica
Derecho de la Inscripción de la
Constitución de la Empresa
30 días
hábiles
S/ 500.00 - S/. 500.00
Derecho de la Inscripción por
cada socio : 05 S/ 80.00 - S/ 80.00
Elaboración de la minuta S/ 247.46 S/ 44.54 S/ 292.00
Asesoría legal para la creación
de la Minuta S/ 847.46 S/ 152.54 S/ 1,000.00
Gastos notariales de la
escritura publica S/ 847.00 S/ 152.46 S/ 999.46
Inscripción del registro publico S/ 150.84 S/ 272.15 S/177.99
Libros contables S/ 127.97 S/ 23.03 S/ 151.00
Derechos de calificación S/ 33.90 S/ 6.10 S/40.00
128
Tramites SUNAT Elaboración de Facturas 1 día S/ 105.93 S/ 19.07 S/125.00
Obtención de RUC 1 día Gratuito Gratuito Gratuito
MONTO TOTAL S/ 2,963.55 S/ 429.04 S/ 3,392.59
Fuente: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Para el debido registro de nuestra marca SNACKS VIDALI S.A.C
debemos realizar los siguientes pasos en el Instituto Nacional de Defensa al
Consumidor y a la propiedad intelectual (INDECOPI). Para esto se realizó lo
siguientes pasos:
5.1.2.1. Búsqueda de antecedentes
Esta etapa tiene por finalidad la búsqueda de alguna marca
identifica o similar ya sea por sus elementos fotogénicos o figurativos que
puedan impedir el registro de nuestra marca. Así mismo la evaluación de
registrabilidad tiene por objetivo verificar que nuestra marca cumpla con las
condiciones de registrabilidad establecida por la legislación de la materia, en
pocas palabras que sean aptos para distinguir productos o servicios del
mercado y que estos sean susceptibles de representación gráfica.
5.1.2.2. Expediente y solicitud de registro de marca
Esta etapa comprende la conformación del folio con todos los
requisitos que solicita la Legislación de la materia, información como los
detalles de nuestra marca a registrar, la identificación de nuestros servicios o
productos a registrar, datos del solicitante, etc. Además, también comprende
la presentación del expediente ante la INDECOPI.
129
5.1.2.3. Publicación en el diario oficial El Peruano
Esta etapa consiste en publicar un aviso el cual contenga la
solicitud de Registro de Marca en el diario Oficial El Peruano. La publicación
se debe realizar por 3 días hábiles y luego se deberá esperar un plazo de 30
días hábiles para que cualquier persona pueda formular oposición al registro
de la marca en caso de que se encuentre vulnerando su derecho de titular de
la marca que se desea registrar.
a. Actividades y valorización
Tabla 80 Registro de marcas y patentes
REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES – ACTIVIDADES Y VALORIZACION
ACTIVIDADES DETALLES DURACION VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE
VENTA
Búsqueda de
antecedentes
fonéticos
Actividad realizada en
INDECOPI para
validar si ya existe
algún
elemento fonético
común con nuestra
Denominación.
05 días hábiles S/ 19.49 S/ 3.51 S/ 23.00
Solicitud de registro
de marcas de
productos
Actividad realizada en
INDECOPI para
registrar
expresamente
el producto que se
desee dar como
marca.
05 días hábiles S/ 915.08 S/ 164.71 S/ 1,079.79
Publicación en el
diario oficial El
Peruano
Publicar un anuncio
conteniendo la
solicitud del registro
de nuestra marca.
05 días hábiles S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
MONTO TOTAL S/ 1,434.57 S/ 258.22 S/ 1,692.79
Fuente:Elaboración propia
130
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Se realizaran los siguientes trámites para las licencias:
5.1.3.1. Licencia Municipal de funcionamiento
Para esto se deben presentar los siguientes requisitos a la municipalidad de
Santa Anita:
Formulario gratuito de solicitud - Declaración Jurada debidamente llenada, que incluya:
Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, cuando se trata de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes
colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta
poder simple.
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
Derecho de trámite. (Pago realizado)
5.1.3.2. Certificado de Defensa Civil
Para este caso se debe de hacer un trámite para una inspección técnica de seguridad en
defensa civil (renovación del certificado ITSDC), para el cual se presentan los siguientes
requisitos:
Derecho de inspección de 101 a 500 m2.
Solicitud del ITSDC.
Declaración jurada de no haber realizado ninguna modificación al objeto de la
inspección.
Copia de la cartilla de seguridad y/o Plan de Seguridad en Defensa Civil (incluye plano
de señalización y evacuación).
Copia de DNI del titular o carta poder simple del propietario al representante legal con
copia de DNI.
Para la oportunidad inspección realizada por defensa civil debemos tener en cuenta que
se debe adecuar nuestro local con los requisitos mínimos de seguridad para obtener el
certificado de defesa civil.
131
Tabla 81 Cuadro gastos de adecuación
PROYECTO: Acondicionamiento local para producción de barras energéticas
UBICACION
: Lima
FECHA: Noviembre 2017
PROPIETARIO: Locatario
DOCUMENTO: Presupuesto
REALIZADO POR: erv
DESCRIPCION: Según Planos
ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O MAT. PARCIAL PARCIAL TOTAL
EQUI. MO/EQUI. MAT. S/.
1.00 Trabajos preliminares
2,200.00
1.01 Revisión de Planos del local original y propuesta gl 1.00 2,200.00 2,200.00
2,200.00
2.00 Drywall
5,400.00
2.01 Muros de Drywall e instalación m2 15.00 70.00 290.00 1,050.00
4,350.00
5,400.00
132
3.00 Carpintería Oficinas y Operaciones
1,010.00
3.01 Puertas con chapa und
5.00
80.00
122.00
400.00
610.00
1,010.00
4.00 SSHH Oficinas y Operaciones
600.00
4.01 Instalacion de agua gl
1.00
600.00
600.00
600.00
5.00 Pintura Interior y Exterior + Materiales
814.00
5.01 Pintura interior m2
77.00
8.00
616.00
616.00
5.02 Pintura exterior m2
33.00
6.00
198.00
198.00
6.00 Aire acondicionado y ventilador
1,300.00
6.01
Instalacion de ventilador extractor en oficinas y
operaciones Unid.
2.00
650.00
1,300.00
1,300.00
7.00 Instalaciones Eléctricas
3,200.00
7.01 Instalaciones Eléctricas gl
1.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
133
8.00 Data y comunicaciones
300.00
8.01 Instalación de AP y cableado gl
1.00
300.00
300.00
300.00
9.00 Instalación de Sensores de humo
1,100.00
9.01 Sensores de humo gl
1.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
SUB-TOTAL
10,964.00
4,960.00
COSTO
10,964.00
IGV 18%
1,973.52
TOTAL S/.
12,937.52
Tiempo de ejecución: 20 días
Fuente: Elaboración Propia
134
5.1.3.3. Registro sanitario
Ese tipo de trámite se solicita en DIGESA para lo cual piden llenar y presentar los
siguientes documentos:
1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE). Para Obtener N° de SUCE deberá
tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de
Declaración Jurada e incluye la siguiente información:
i. Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente
de la persona natural o jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.
ii. Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.
iii. Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.
iv. Resultados de los análisis físico-químico y microbiológicos del producto
terminado, procesado y emitido por laboratorio acreditado por el Instituto
Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero
que cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de
Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory Accreditation
Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation Cooperation).
v. Resultado de análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio
acreditado por el Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo
acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento internacional
firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory
Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation
Cooperation), para los alimentos de regímenes especiales, los mismos que
deberán señalar sus propiedades nutricionales.
vi. Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando
a estos últimos por su nombre genérico y su referencia numérica internacional.
(Código SIN)
vii. Condiciones de conservación y almacenamiento.
viii. Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.
ix. Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y
almacenamiento.
x. Sistema de identificación del lote de producción.
135
xi. Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente reglamento.
2. Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso emitido por la autoridad
competente del país del fabricante o exportador si el producto es importado.
5.1.3.4. Carnet de Sanidad
Este trámite se realizara en la municipalidad de Santa Anita para lo cual solicitan los
siguientes registros:
Solicitud simple dirigida al alcalde
Dos fotos tamaño carné
Derecho de trámite
El trámite es automático y lo tramitaremos para los operarios y el supervisor de
operaciones.
a. Actividades y valorización
Tabla 82 Licencias y autorizaciones
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES - ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN
ACTIVIDADES VALOR VENTA PRECIO VENTA
Licencia de funcionamiento S/228.78 S/228.78
Habilitación sanitaria S/718.32 S/718.32
Estudio de impacto ambiental S/1,965.76 S/1,965.76
Defensa Civil S/65.00 S/65.00
MONTO TOTAL S/2,977.86 S/2,977.86
Fuente: Elaboración propia
136
5.1.4. Legislación laboral
Regulado principalmente con el dictamen de la Comisión de Trabajo recaído en los
Proyectos de Ley Nos. 67/2006-CR, 128/2006-CR, 271/2006-CR, 378/2006-CR, 610/2006-
PE, 815/2006-CR, 831/2006-CR y 837/2006-CR, que proponen la Ley General del Trabajo.
a. Actividades y valorización
Tabla 83 Cuadro detalle de legislación laboral
LEGISLACIÓN LABORAL
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN
Jornada laboral
Ley general del trabajo
Máximo 48 horas semanales
Descanso Derecho a 24 horas continuas
Despido arbitrario Derecho a una indemnización
de 1 sueldo y medio por cada
año de servicios
CTS 1 sueldo abonado al año
(½Sueldo en Mayo y ½ sueldo
en Diciembre)
Gratificaciones 1 Sueldo en Julio y 1 sueldo en
Diciembre
Vacaciones 1 mes (30 días) por cada año de
servicios
Seguro SCTR En caso realice actividades de
riesgo
Horas extras Derecho a cobrar por las horas
extras prestadas o a la
compensación de estas mismas
Fuente: MINTRA
Jornada Laboral
Regulada en el artículo 256, Duración máxima de la jornada de trabajo donde
indica que la jornada máxima de trabajo debe ser de 8 horas diarias o de cuarenta y
ocho horas semanales.
137
Descanso
Regulada en el artículo 273, Indica que el trabajador posee el derecho de como
mínimo 24 horas consecutivas de descanso, este en lo preferible se deberá entregar los
Domingos.
Despido Arbitrario
Regulado en el (D.S. N° 003-97- TR, Ley de Competitividad y Productividad
Laboral, arto 34° y 38°) se deberá indemnizar al trabajador con 1 sueldo y medio por
cada año de servicios.
CTS
Regulado en el artículo 219, el CTS (Compensación por tiempo de servicios)
sirve para la previsión de contingencias que ocasiona el cese de un trabajador y esta es
de 1 sueldo al año.
Vacaciones
Regulado en el artículo 285 el trabajador tiene derecho a 30 días de descanso
vacacional remunerado por cada año de servicios cumplidos.
Seguro SCTR
Se encuentra regulado por la ley N° 26790 que explica el seguro
complementario de trabajo de riesgo esta otorga prestaciones de salud y económicas
por accidentes de trabajo.
Horas Extras
Según el artículo 267 explica que el sobretiempo u horas extras que exceda el
tiempo ordinario de trabajo deberá ser remunerado con un recargo mínimo de 25% por
las dos primeras horas y 35% por las horas adicionales
138
5.1.5. Legislación tributaria
Se comprende el conjunto de contribuciones, impuestos y tasas que existen en el
Perú y que se está inmerso a asumir.
Figura 60. Legislación tributaria
a. Actividades
Tributos Afectos:
- I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito fiscal.
- Impuesto a la Renta:
Ejercicios Gravables 2015-2016: 28%
Ejercicios Gravables 2017-2018: 27%
Ejercicios Gravables 2018 en adelante: 26%
Libros y registros contables:
- Hasta 150 UIT (S/. 592, 500) de ingresos brutos anuales:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario de Formato Simplificado
- Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT:
1. Contabilidad Completa
Tributos
Impuestos Contribuciones Tasas
Arbitrios Derechos Licencias
139
Tabla 84 Registro contable segu tipo de empresa
Fuente: SUNAT
5.1.6. Otros aspectos legales
En los meses de Julio, Agosto y Setiembre de cada año, se hará contratos
a plazo fijo para agregar a un empleado debido al aumento en la producción de dichos
periodos.
Tabla 85 Meses de aumento de producción
Año
Julio Agosto Setiembre
Fuente: Elaboracion propia
5.1.7. Resumen del capítulo
Cuadro resumen de todos los puntos previos, distribuido y valorizado por
las áreas de Administración, Ventas y Operaciones.
TIPO DE EMPRESA EQUIVALENTE A VENTAS MÁXIMAS
ANUALES EN UIT = S/. 3, 950 NÚMERO DE TRABAJADORES
Microempresa Hasta 150 UIT = S/ 592, 500 Hasta 10
Pequeña empresa De 151 hasta 1,700 UIT = S/ 596,000 a
S/ 6´ 715, 000 Hasta 50
Mediana empresa De 1,701 hasta 2,300 UIT = S/
6´718,950 a S/9´085,00 Hasta 100
140
Tabla 86 Cuadro resumen
ACTIVIDADES VALORIZACIÓN
ACTIVIDADES VALOR VENTA IGV PRECIO
VENTA
Minuta de Constitución y Escritura
Publica
S/500.00 - S/500.00
S/80.00 - S/80.00
S/247.00 S/44.54 S/291.54
S/847.46 S/152.54 S/1,000.00
S/847.00 S/152.46 S/999.46
S/150.84 S/27.15 S/177.99
S/127.97 S/23.03 S/151.00
S/33.90 S/6.10 S/40.00
Tramites en SUNAT S/105.93 S/19.07 S/125.00
Búsqueda de antecedentes Fonéticos S/19.49 S/3.51 S/23.00
Registro de la marca S/915.08 S/164.71 S/1,079.79
Publicación de la constitución de la
empresa en “El Peruano”
S/500.00 S/90.00 S/590.00
Licencia de funcionamiento S/228.78 - S/228.78
Habilitación Sanitaria S/718.32 - S/718.32
Estudio de Impacto Ambiental S/1,965.76 - S/1,965.76
Defensa Civil S/65.00 - S/65.00
MONTO TOTAL S/7,352.53 S/683.11 S/8,035.64
Fuente:Elaboración propia
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
ORGANIGRAMA SNACK VIDALI SAC
141
Figura 61. Organigrama Funcional
Con respecto a los operarios de producción, se incrementarán a
razón del crecimiento de la producción. Para el inicio de las operaciones se
requiere de un solo operario de producción, para el primer y segundo año se
incrementan a dos operarios, y a partir del tercer año se incorpora un operario
adicional a la planilla. Por otro lado, nuestra mayor demanda se presenta en
invierno (42.85%) por lo que requerimos operarios temporales principalmente
para esos meses.
Junta de Accionistas
Administrador
Supervisor de
Operaciones
Operario de Producción 1
Operario de Producción 3
Operario de Producción 2
Operario de Producción Estacional 1
Operario de Producción Estacional 2
Operario de Producción Estacional 3
Supervisor
Comercial
Vendedor 2
Vendedor 1
142
Tabla 87Número de operarios temporales
OPERARIOS
TEMPORALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
2017 0
2018 0 0 0 0 0 1 2 2 2 0 0 0
2019 1 1 1 0 0 0 3 3 3 0 0 0
2020 1 1 1 1 1 1 3 3 3 0 0 0
2021 0 0 0 0 0 0 3 3 3 0 0 0
2022 1 1 1 0 0 0 4 4 3 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
En el siguiente cuadro se muestra el costo de cada puesto
Tabla 88 Sueldo mensual por puesto de trabajo
CARGO AREA SUELDO
MENSUAL
Administrador Administrativa S/ 5,000.00
Supervisor comercial Ventas S/ 3,000.00
Vendedores Ventas S/ 1,200.00
Supervisor de
operaciones Producción
S/ 3,000.00
Operario Producción S/ 850.00
Fuente: Elaboración propia
143
5.2.2. Servicios tercerizados
Se tercerizaran los servicios de contabilidad, limpieza y distribuidor móvil
Tabla 89 Servicios tercerizados
SERVICIOS
TERCERIZADOS AREA COSTO
Servicio de
contabilidad Administrativa
S/ 700.00
Servicio de limpieza Administrativa S/ 900.00
Transporte Ventas S/ 120.00
Fuente: Elaboración propia
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
Administrador
Se encargará de toda la gestión de administración y finanzas
incluyendo la gestión de cuentas por pagar y cobrar, así como de coordinar los
requerimientos de servicios tercerizados que se requiera para el funcionamiento
de la empresa.
Reporta jerárquicamente a los accionistas.
Supervisor de operaciones
Estará a cargo de la producción, este puesto reporta al
administrador y tendrá bajo su cargo a los operarios de producción. En
coordinación estrecha con el Supervisor comercial realizará el plan semanal de
producción.
Dentro de sus responsabilidades tendrá a cargo el análisis y
control de calidad, la logística de entrada, supervisión, compra de materia prima,
limpieza y mantenimiento preventivo de los equipos desde el inicio del proceso
hasta el almacenamiento del producto terminado.
144
Operario de producción
Se encargará de realizar el proceso productivo, siguiendo las
recetas y especificaciones vigentes de la fabricación del producto.
Supervisor comercial
Este puesto también reporta al administrador y coordina estrechamente
con el supervisor de operaciones para la atención de la demanda de productos.
Se encarga de la venta, distribución y cobro de productos
terminados así mismo es responsable de la administración del almacén de
productos terminados y del control de salida de los productos terminados.
Vendedor
Se encargará de las ventas por canal apoyando también en la
distribución junto con el conductor.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Servicio de contabilidad
Se contratará los servicios de un estudio contable que nos permita
llevar los libros contables en forma ordenada, llevando la contabilidad financiera y
tributaria.
Servicio de limpieza
Se contratará una empresa de servicios generales que nos provea
un operario de limpieza a medio tiempo, después de cada jornada debe dejar los
ambientes administrativos y de producción ordenados.
145
Distribuidor Móvil
Se contratará un distribuidor con movilidad para realizar las
entregas de las órdenes de venta.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
Para los puestos de trabajo Administrador, Supervisor de Operaciones,
Supervisor Comercial, Vendedor y Operario de producción se contratará bajo
la modalidad Contrato por inicio o incremento de actividad hasta el tercer año,
el cuarto y quinto año pasaran a ser contratos indeterminados.
Para el puesto de operario de producción estacional se celebrará el tipo de
contrato de temporada, dada la naturaleza de la demanda este puesto no se
cubre todo el año.
Para los puestos tercerizados se contratará una empresa que nos
proporcione el servicio de tercerización u outsorcing, estos puestos no
estarán bajo nuestra supervisión directa pero si deberán cumplir con las
tareas prefijadas al 100%.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
Tabla 90 Tipo de contrato por puesto de trabajo
PUESTO DE TRABAJO AREA TIPO DE CONTRATO BASE LEGAL
Administrador Administrativa
Contrato por Inicio o
incremento de actividad
(hasta el 3er año)
Contrato a tiempo
indeterminado
Decreto Supremo N°
003-97-TR
Artículos 57, 4-9
Supervisor comercial Ventas
Contrato por Inicio o
incremento de actividad
(hasta el 3er año)
Decreto Supremo N°
003-97-TR
Artículos 57, 4-9
146
Contrato a tiempo
indeterminado
Vendedor Ventas
Contrato por Inicio o
incremento de actividad
(hasta el 3er año)
Contrato a tiempo
indeterminado
Decreto Supremo N°
003-97-TR
Artículos 57, 4-9
Supervisor de
operaciones Producción
Contrato por Inicio o
incremento de actividad
(hasta el 3er año)
Contrato a tiempo
indeterminado
Decreto Supremo N°
003-97-TR
Artículos 57, 4-9
Operario de producción Producción
Contrato por Inicio o
incremento de actividad
(hasta el 3er año)
Contrato a tiempo
indeterminado
Decreto Supremo N°
003-97-TR
Artículos 57, 4-9
Operario de producción
estacional Producción Contrato de temporada
Decreto Supremo N°
003-97-TR
Artículos 71 y 53
Fuente: MINTRA
147
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 91 Planilla Diciembre 2017
Fuente: Elaboración propia
Tabla 92 Panilla Año 2018
Fuente: Elaboración propia
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT. SUELDO MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION (JUL-
DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN POR
TRABAJADOR
Total Planilla Anual
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 5,085S/. 457.65S/. 5,543S/. 5,543S/.
SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 3,085S/. 278S/. 3,363S/. 3,363S/.
VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 1,285S/. 116S/. 1,401S/. 2,801S/.
SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 3,153S/. 284S/. 3,436S/. 3,436S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN MOD 1 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 954S/. 86S/. 1,040S/. 1,040S/.
Total 6 16,183S/.
PLANILLA DICIEMBRE 2017
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT. SUELDO MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN POR
TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 61,020S/. 10,170S/. 6,407S/. 5,848S/. 83,445S/. 83,445S/.
SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,170S/. 3,887S/. 3,514S/. 50,591S/. 50,591S/.
VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 15,420S/. 2,570S/. 1,619S/. 1,414S/. 21,023S/. 42,047S/.
SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 37,830S/. 6,305S/. 3,972S/. 3,525S/. 51,633S/. 51,633S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN MOD 2 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 11,450S/. 1,908S/. 1,202S/. 1,009S/. 15,569S/. 31,138S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL PRODUCCIÓN MOD 2 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 3,339S/. 557S/. 351S/. 294S/. 4,541S/. 9,082S/.
Total 9 267,935S/.
PLANILLA AÑO 2018
148
Tabla 93 Panilla Año 2019
Fuente: Elaboración propia
Tabla 94 Planilla Año 2020
Fuente: Elaboración propia
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT. SUELDO MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN POR
TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 61,020S/. 10,170S/. 6,407S/. 5,848S/. 83,445S/. 83,445S/.
SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,170S/. 3,887S/. 3,514S/. 50,591S/. 50,591S/.
VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 15,420S/. 2,570S/. 1,619S/. 1,414S/. 21,023S/. 42,047S/.
SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 37,830S/. 6,305S/. 3,972S/. 3,525S/. 51,633S/. 51,633S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN MOD 2 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 11,450S/. 1,908S/. 1,202S/. 1,009S/. 15,569S/. 31,138S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL PRODUCCIÓN MOD 3 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 3,817S/. 636S/. 401S/. 336S/. 5,190S/. 15,569S/.
Total 10 274,422S/.
PLANILLA AÑO 2019
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT. SUELDO MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN POR
TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 61,020S/. 10,170S/. 6,407S/. 5,848S/. 83,445S/. 83,445S/.
SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,170S/. 3,887S/. 3,514S/. 50,591S/. 50,591S/.
VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 15,420S/. 2,570S/. 1,619S/. 1,414S/. 21,023S/. 42,047S/.
SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 37,830S/. 6,305S/. 3,972S/. 3,525S/. 51,633S/. 51,633S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN MOD 2 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 11,450S/. 1,908S/. 1,202S/. 1,009S/. 15,569S/. 31,138S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL PRODUCCIÓN MOD 3 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 4,771S/. 795S/. 501S/. 420S/. 6,487S/. 19,461S/.
Total 10 278,314S/.
PLANILLA AÑO 2020
149
Tabla 95 Planilla Año 2021
Fuente: Elaboración propia
Tabla 96 Planilla Año 2022
Fuente: Elaboración propia
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT. SUELDO MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN POR
TRABAJADOR
TOTAL PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 61,020S/. 10,170S/. 6,407S/. 5,848S/. 83,445S/. 83,445S/.
SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,170S/. 3,887S/. 3,514S/. 50,591S/. 50,591S/.
VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 15,420S/. 2,570S/. 1,619S/. 1,414S/. 21,023S/. 42,047S/.
SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 37,830S/. 6,305S/. 3,972S/. 3,525S/. 51,633S/. 51,633S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN MOD 3 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 11,450S/. 1,908S/. 1,202S/. 1,009S/. 15,569S/. 46,707S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL PRODUCCIÓN MOD 3 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 2,862S/. 477S/. 301S/. 252S/. 3,892S/. 11,677S/.
Total 8 286,099S/.
PLANILLA AÑO 2021
CARGO AREATIPO DE COSTO Y
GASTOCANT. SUELDO MENSUAL
ASIG.FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN ANUALTOTAL PLANILLA
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 61,020S/. 10,170S/. 6,407S/. 5,848S/. 83,445S/. 83,445S/.
SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,170S/. 3,887S/. 3,514S/. 50,591S/. 50,591S/.
VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 15,420S/. 2,570S/. 1,619S/. 1,414S/. 21,023S/. 42,047S/.
SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 37,830S/. 6,305S/. 3,972S/. 3,525S/. 51,633S/. 51,633S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN MOD 3 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 11,450S/. 1,908S/. 1,202S/. 1,009S/. 15,569S/. 46,707S/.
OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL PRODUCCIÓN MOD 4 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 3,339S/. 557S/. 351S/. 294S/. 4,541S/. 18,164S/.
Total 8 292,586S/.
PLANILLA AÑO 2022
150
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 97 Servicios Tercerizados Dic 2017
Servicios Tercerizados Costo sin IGV IGV Costo con IGV
Servicio de contabilidad S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00
Servicio de limpieza S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00
Transporte S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Total S/. 1,457.63 S/. 262.37 S/. 1,720.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 98 Servicios Tercerizados Dic 2018
S
Servicios
Tercerizados
2018
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Servicio de
contabilidad S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 7,119
Servicio de
limpieza S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 9,153
Transporte S/ 1,749 S/ 1,749 S/ 1,804 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,878 S/ 3,913 S/ 3,913 S/ 4,135 S/ 34,247
Servicio de
Impulsadoras S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 8,640
Total S/ 3,825 S/ 3,825 S/ 3,880 S/ 4,897 S/ 4,897 S/. 4,897 S/ 4,897 S/ 4,897 S/ 4,954 S/ 5,989 S/ 5,989 S/ 6,211 S/ 59,158
Fuente: Elaboración propia
151
Tabla 99 Servicios tercerizados por año
Servicios tercerizados por año
Servicios Tercerizados Pago Anual
2018
Pago Anual
2019
Pago Anual
2020
Pago Anual
2021
Pago Anual
2022
Total
Proyectado
Servicio de contabilidad S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 35,593
Servicio de limpieza S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 45,763
Transporte S/. 305 S/. 407 S/. 407 S/. 508 S/. 508 S/. 2,136
Servicio de Impulsadoras S/. 8,640 S/. 7,200 S/. 5,760 S/. 4,320 S/. 2,880 S/. 28,800
Total S/. 25,216 S/. 23,878 S/. 22,438 S/. 21,100 S/. 19,660 S/. 112,292
Fuente: Elaboración propia
e. Horario de trabajo
Tabla 100 Horario de trabajo
PERSONAL CLASIFICACIÓN
HORARIO DE
TRABAJO LUNES A
VIERNES
HORARIO DE
TRABAJO SABADOS HRAS
Administrador Mano de obra indirecta 8:00 am - 6:00 pm - 45hrs
Supervisor de producción Mano de obra directa 8:00 am – 5:00 pm 8:00 am - 1:00 pm 45hrs
Operarios de producción Mano de obra directa 7:00 am - 4:00 pm 7:00 am - 4:00 pm 48hrs
Supervisor Comercial Mano de obra indirecta 8:00 am - 5:00 pm 9:00 am -2:00 pm 45hrs
Vendedor Mano de obra indirecta 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 2:00 pm 45hrs
Fuente: Elaboración propia
152
CAPÍTULO VI:
Estudio técnico
153
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TECNICO
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
Durante las 8 horas de jornada laboral, la producción no es
continua debido a que siempre hay tiempos que no son efectivos, los cuales
afectan directamente a la producción. Por este motivo de las 8 horas de jornada
laboral, 7 horas estarán dedicadas para la producción y 1 hora para la limpieza y
mantenimiento de los equipos.
Nuestra capacidad instalada nos indica que se podrían producir
19,354 kilogramos de snacks por año. Para el proceso de producción podemos
observar que nuestro principal proceso es la capacidad de máquina de la
mezcladora pues esta se encargar de mezclar y dimensionar (cantidad en kg)
todos los ingredientes de nuestro producto, por este motivo para el cálculo de
nuestra capacidad instalada se consideró este proceso por ser el principal pues
según la cantidad mezclada (masa) se puede calcular el volumen de producción.
a. Criterios
Capacidad de procesamiento por hora (mezcladora)
Turno de trabajo al día
Capacidad de procesamiento por maquina al día
Días al año laborables
b. Cálculos
154
Tabla 101 Calculo de la Capacidad instalada
Plan de procesamiento anual en Kg dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
LIFE C1 4 258 304 350 396 440
LIFE C2 2 142 167 192 217 241
POWER C1 17 998 1,175 1,353 1,530 1,698
POWER C2 82 6,182 7,276 8,378 9,480 10,521
TOTAL KG 106 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900
Fuente: Elaboración propia
Tabla 102 Calculo de capacidad de la mezcladora
CAPACIDAD DE MAQUINA MEZCLADORA
Capacidad de 6Kg en 25 min / Capacidad de 3Kg en 20 min
Capacidad de procesamiento por hora 6 Kg (uso 95%) 14.4 Kg
Capacidad de procesamiento por hora 3 Kg (uso 5%) 9 Kg
Turno de trabajo al día 7 horas
Capacidad de procesamiento por máquina al día 101 Kg
Fuente: Elaboración propia
Tabla 103 Producción anual por año (kilos)
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada (Kg) 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900
Capacidad instalada (Kg) 36,313 36,313 36,313 36,313 36,313
Capacidad máxima (Kg) 126,144 126,144 126,144 126,144 126,144
Fuente: Elaboración propia
Tabla 104 Producción anual por año ( porcentaje)
Producción anual ( % de capacidad instalada) 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada (Kg) 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900
Capacidad instalada (Kg) 36,313 36,313 36,313 36,313 36,313
Porcentaje de utilización de capacidad instalada 20.9% 24.6% 28.3% 32.0% 35.5%
Fuente: Elaboración propia
155
6.1.2. Capacidad utilizada
Esta es la cantidad establecida en nuestro programa de
producción, según los días laborables, turnos de trabajo diario, la cantidad de
mano de obra asignada de acuerdo a la demanda estimada de lo que se
pretende producir a lo largo de nuestra operación. Esta nos representara la
utilización real de nuestro sistema de producción durante un determinado periodo
de tiempo.
Tabla 105 Producción anual por año (utilización de capacidad instalada en porcetaje)
Producción anual ( % de capacidad instalada) 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada (Kg) 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900
Capacidad instalada (Kg) 36,313 36,313 36,313 36,313 36,313
Porcentaje de utilización de capacidad instalada 20.9% 24.6% 28.3% 32.0% 35.5%
Fuente: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima
Esta es la capacidad máxima la cual hace referencia al número de unidades o
porcentaje máximo, de un recurso que está al 100% disponible para llevar a cabo las
tareas durante un periodo de tiempo actual. Es por este motivo que el valor
predeterminado en el campo de capacidad máximo es de 100%.
a. Criterios
Capacidad de procesamiento por hora (mezcladora)
Turno de trabajo al día
Capacidad de procesamiento por maquina al día
Días al año laborables
156
Tabla 106 Capacidad máxima
Días al año (laborables) 288 días (24 días x 12 meses)
Días al año (máximo) 365 días
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada (Kg) 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900
Capacidad instalada (Kg) 36,313 36,313 36,313 36,313 36,313
Capacidad máxima (Kg) 126,144 126,144 126,144 126,144 126,144
Fuente: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción
157
Diagrama de flujo general
Figura 62. Diagrama de flujo general
158
Flujo de producción línea POWER
Figura 63. Flujo de producción línea POWER
159
Flujo de producción línea LIFE
Figura 64. Flujo producción línea LIFE
160
Descripción de las operaciones para elaborar del snack:
1. Recepción de estado de insumos: Se verificara el estado en el que
llegan los insumos, de encontrarse alguna irregularidad en la calidad se
devolverá inmediatamente al proveedor.
2. Pesado de Insumos: Se pesaran los insumos que ingresaran al
almacen para verificar que cumplan con lo solicitado en la orden de
compra.
3. Picado (Frutas secas y deshidratadas): Se procede a picar los
frutos secos y deshidratados en porciones pequeñas para pasarlas
al área de mezclado junto con el resto de insumos.
4. Temperado de Chocolate: La máquina adquirida derrite los bloques
de pasta de cacao a estado líquido y lo mantiene asi hasta pasar al
mezclaro.
5. Pesado de insumos 2: Se pesaran los cereales, frutas deshidratadas
y secas previamente picadas y las semillas para pasar
posteriormente al mezclado. Para el caso de la línea POWER se
tambien la avena.
161
6. Mezclado: Todos los insumos se unirán en la
maquina mezcladora para sacar una masa
homogénea.
7. Prensado/Enfriamiento/Cortado: La masa será extendida uniformemente para
poder tomar el grosor deseado, se dejara enfriar y se procederá finalmente al
cortado.
8. Empaquetado: Una vez terminado el corte se embolsara las barras.
9. Encajonado: Se llenara las cajas de presentación con las
unidades definidas para cada línea y posteriormente se
almacenaran en cajas corrugadas.
10. Embalado: Se llenaran las cajas de presentación en cajas de cartón más grandes
listas para almacenaje y despacho.
6.2.2. Programa de producción
Para obtener nuestro programa de producción se necesita ubicar la demanda la
cual va en tendencia a crecimiento, esta información fue proporcionada a través de la
investigación a nuestros competidores, para luego de esta demanda obtener un
programa de venta por unidades y así un programa de producción
162
Para nuestro primer año iniciamos una venta anual que asciende a S/769,809 por
nuestras 2 líneas Life y Power y por cada una de sus 2 presentaciones 20 gr y 60 gr de
cada línea.
Del mismo modo para el presente cuadro se está considerando un porcentaje de
merma del 2%, un Sampling por cada año de: 5.0%, 4.00%, 3.00%, 2.00% y 1.00% y un
inventario final del 10%.
Esta merca fue consultada y definida por la experiencia de un experto, del mismo
modo el Sampling se origina de las promociones correspondientes a nuestras campañas
de publicidad, asimismo el porcentaje definido para el inventario final fue estimado
tomando en cuenta que este producto tiene un tiempo de vida de 3 meses, y por parte
de la investigación a nuestros competidores en la cual se define este porcentaje de
inventarios en su organización.
Tabla 107 Programa de producción por los próximos 5 años
CANTIDAD DEMANDADA POR AÑO
Demanda (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 12,019 14,306 16,635 19,008 21,426
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 6,586 7,840 9,116 10,416 11,741
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 15,481 18,427 21,426 24,483 27,598
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 95,894 114,140 132,720 151,651 170,946
TOTAL UNIDADES 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712
Ítem 2018 2019 2020 2021 2022
% Sampling 5.0% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00%
% Merma 2% 2% 2% 2% 2%
Stock de PT 5% 5% 5% 5% 5%
Fuente: Elaboración propia
163
Para el siguiente cuadro, ha sido definido las expectativas de la demanda por cada tipo de producto.
Tabla 108 Programa de producción- Línea Life y Línea Power 2018
Año 2018 % dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
PRESENTACION DE 20GR
(LIFE) - C1
Demanda
481
601
841
962
962
962
1,803
1,803
1,803
601
601
601
12,019
Sampling/Lanzamiento 5.0
%
192
24
30
42
48
48
48
90
90
90
30
30
30
601
Merma 2.0
%
4
11
13
19
21
21
22
40
40
38
13
13
14
265
Inventario Final PT 5.0
%
24
30
42
48
48
48
90
90
90
30
30
30
53
53
Inventario Inicial PT -
24
-
30
-
42
-
48
-
48
-48
-
90
-
90
-
90
-
30
-30
-30
-24
Total UNIDADES
221
522
656
908
1,031
1,031
1,074
1,933
1,933
1,871
644
644
667
12,914
PRESENTACION DE 20GR
(LIFE) - C2
Demanda
263
329
461
527
527
527
988
988
988
329
329
329
6,586
Sampling/Lanzamiento 5.0
%
105
13
16
23
26
26
26
49
49
49
16
16
16
329
Merma 2.0
%
2
6
7
10
12
12
12
22
22
21
7
7
7
145
Inventario Final PT 5.0
%
13
16
23
26
26
26
49
49
49
16
16
16
29
29
Inventario Inicial PT -
13
-
16
-
23
-
26
-
26
-26
-
49
-
49
-
49
-
16
-16
-16
-13
Total UNIDADES
121
286
360
498
565
565
588
1,059
1,059
1,026
353
353
366
7,077
164
PRESENTACION DE 60GR
(POWER) - C1
Demanda
619
774
1,084
1,238
1,238
1,238
2,322
2,322
2,322
774
774
774
15,481
Sampling/Lanzamiento 5.0
%
248
31
39
54
62
62
62
116
116
116
39
39
39
774
Merma 2.0
%
6
14
17
24
27
27
28
51
51
50
17
17
18
341
Inventario Final PT 5.0
%
31
39
54
62
62
62
116
116
116
39
39
39
68
68
Inventario Inicial PT -
31
-
39
-
54
-
62
-
62
-62
-
116
-
116
-
116
-
39
-39
-39
-31
Total UNIDADES
284
672
846
1,170
1,328
1,328
1,383
2,489
2,489
2,410
830
830
860
16,633
PRESENTACION DE 60GR
(POWER) - C2
Demanda
3,836
4,795
6,713
7,672
7,672
7,672
14,384
14,384
14,384
4,795
4,795
4,795
95,894
Sampling/Lanzamiento 5.0
%
1,151
192
240
336
384
384
384
719
719
719
240
240
240
4,795
Merma 2.0
%
27
85
107
149
169
169
175
316
316
307
105
105
109
2,114
Inventario Final PT 5.0
%
192
240
336
384
384
384
719
719
719
240
240
240
421
421
Inventario Inicial PT -
192
-
240
-
336
-
384
-
384
-
384
-
719
-
719
-
719
-
240
-
240
-
240
-
192
Total UNIDADES
1,369
4,161
5,238
7,245
8,224
8,224
8,566
15,420
15,420
14,931
5,140
5,140
5,325
103,032
TOTAL
1,995
5,640
7,100
9,820
11,147
11,147
11,611
20,901
20,901
20,238
6,967
6,967
7,217
139,656
Fuente: Elaboración propia
165
Tabla 109Cuadro Resumen de Producción Total
PRODUCCIÓN dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Unidades 1,995 139,656 164,368 189,277 214,166 237,678
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 221 12,914 15,199 17,503 19,804 21,978
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 121 7,077 8,329 9,591 10,852 12,044
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 284 16,633 19,577 22,543 25,508 28,308
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,369 103,032 121,263 139,640 158,002 175,348
Kg 106 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900
LIFE C1 4 258 304 350 396 440
LIFE C2 2 142 167 192 217 241
POWER C1 17 998 1,175 1,353 1,530 1,698
POWER C2 82 6,182 7,276 8,378 9,480 10,521
Fuente: Elaboración propia
166
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
6.2.3.1. Necesidad Mensual de Materias Primas e Insumos
Tabla 110 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año
Fuente: Elaboración propia
INVENTARIO FINAL
10.0% Política: Inventario Final representa el 10% del consumo del siguiente mes (para 3 días de producción)
Programa producción Unidad de Medida Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 Unidad 221 522 656 908 1,031 1,031 1,074 1,933 1,933 1,871 644 644 667
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 Unidad 121 286 360 498 565 565 588 1,059 1,059 1,026 353 353 366
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 Unidad 284 672 846 1,170 1,328 1,328 1,383 2,489 2,489 2,410 830 830 860
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 Unidad 1,369 4,161 5,238 7,245 8,224 8,224 8,566 15,420 15,420 14,931 5,140 5,140 5,325
1,995 5,640 7,100 9,820 11,147 11,147 11,611 20,901 20,901 20,238 6,967 6,967 7,217 139,656
167
Tabla 111 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año
NECESIDADES DE
COMPRA - AÑO 1
Unidad
de
Medida Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
CONSUMO PRODUCCIÓN
Pasta de cacao Kg
43
123
155
214
243
243
253
455
455
441
152
152
157
Kiwicha Kg
4
11
13
19
21
21
22
40
40
38
13
13
14
Cañihua Kg
4
11
13
19
21
21
22
40
40
38
13
13
14
Quinua Kg
4
11
13
19
21
21
22
40
40
38
13
13
14
Piña deshidratado Kg
3
7
9
12
14
14
14
26
26
25
9
9
9
Platano deshidratado Kg
11
34
43
60
68
68
71
128
128
124
43
43
44
Linaza Kg
2
6
7
10
11
11
12
21
21
20
7
7
7
Chia negra Kg
2
6
7
10
11
11
12
21
21
20
7
7
7
Almendra Kg
9
27
34
47
54
54
56
101
101
97
34
34
35
Pecana pelada Kg
9
27
34
47
54
54
56
101
101
97
34
34
35
Panela Kg
4
11
13
18
21
21
22
39
39
38
13
13
14
Avena Kg
18
54
68
93
106
106
111
199
199
193
66
66
69
168
Empaque plástico laminado
15 x 14.5 cm Unidad
1,670
4,881
6,145
8,499
9,648
9,648
10,050
18,090
18,090
17,516
6,030
6,030
6,247
Empaque plástico laminado
12.5 x 13.5 cm Unidad
345
815
1,027
1,420
1,612
1,612
1,679
3,022
3,022
2,926
1,007
1,007
1,044
Caja 15 x 14.5 cm Unidad
1,670
4,881
6,145
8,499
9,648
9,648
10,050
18,090
18,090
17,516
6,030
6,030
6,247
Caja 12.5 x 13.5 cm Unidad
345
815
1,027
1,420
1,612
1,612
1,679
3,022
3,022
2,926
1,007
1,007
1,044
Cajas presentación línea Life Unidad
15
34
43
59
67
67
70
125
125
121
42
42
44
Cajas presentación línea
Power Unidad
138
403
507
702
796
796
830
1,493
1,493
1,446
498
498
516
Caja corrugada Unidad
21
57
72
98
112
112
116
208
208
202
70
70
73
Cinta de embalaje Unidad
1
2
2
2
3
3
3
5
5
5
2
2
2
Fuente: Elaboración propia
169
Tabla 112 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos – Año 2018 al 2022
NECESIDAD DE COMPRA Unidad de
Medida dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
MATERIAL DIRECTO
Pasta de cacao Kg 55 3,058 3,586 4,129 4,671 5,141
Kiwicha Kg 5 266 312 359 406 447
Cañihua Kg 5 266 312 359 406 447
Quinua Kg 5 266 312 359 406 447
Piña deshidratado Kg 4 174 204 235 266 293
Plátano deshidratado Kg 15 858 1,006 1,159 1,311 1,443
Linaza Kg 3 142 166 191 217 238
Chia negra Kg 3 142 166 191 217 238
Almendra Kg 12 675 791 911 1,031 1,135
Pecana pelada Kg 12 675 791 911 1,031 1,135
Panela Kg 5 263 309 355 402 442
Avena Kg 24 1,336 1,567 1,804 2,041 2,246
Empaque plástico laminado 15 x 14.5 cm Unidad 2,158 121,434 142,422 163,980 185,522 204,189
Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5 cm Unidad 427 20,286 23,792 27,394 30,993 34,111
Caja 15 x 14.5 cm Unidad 2,158 121,434 142,422 163,980 185,522 204,189
Caja 12.5 x 13.5 cm Unidad 427 20,286 23,792 27,394 30,993 34,111
MATERIAL INDIRECTO
Cajas presentación línea Life Unidad 18 843 988 1,137 1,285 1,415
Cajas presentación línea Power Unidad 178 10,024 11,756 13,532 15,310 16,852
Caja corrugada Unidad 27 1,405 1,650 1,891 2,137 2,351
Cinta de embalaje Unidad 1 36 39 45 50 52
Fuente: Elaboración propia
170
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 113 Programa de compras de materias primas e insumos – (en meses)
PROGRAMA DE COMPRA DE AÑO 2018
MATERIAL DIRECTO Unidad de
Compra
dic-
17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total
2018
Pasta de cacao Caja 40 kg
2
3
4
5
7
6
6
12
11
11
3
4
4 76
Kiwicha Saco 50 kg
1
-
-
-
1
-
1
1
-
1
-
1
- 5
Cañihua Saco 50 kg
1
-
-
-
1
-
1
1
-
1
-
1
- 5
Quinua Saco 50 kg
1
-
-
-
1
-
1
1
-
1
-
1
- 5
Piña deshidratado Bolsa 10 Kg
1
1
1
1
1
2
1
3
2
3
-
1
1 17
Plátano deshidratado Bolsa 10 Kg
2
4
4
6
7
7
7
13
13
12
4
4
5 86
Linaza Bolsa 25 kg
1
-
-
1
-
-
1
1
1
-
1
-
- 5
Chia negra Bolsa 25 kg
1
-
-
1
-
-
1
1
1
-
1
-
- 5
Almendra Bolsa 50 Kg
1
-
1
1
1
1
1
2
2
2
1
-
1 13
Pecana pelada Bolsa 25Kg
1
1
2
1
3
2
2
4
4
4
1
1
2 27
Panela Bolsa 20 kg
1
-
1
1
1
1
1
2
2
2
1
-
1 13
171
Avena Saco 50 kg
1
1
1
2
2
3
2
4
4
4
1
1
2 27
Empaque plástico
laminado 15 x 14.5 cm
Paquete 10
millar
1
-
1
1
1
1
1
2
1
2
1
-
1 12
Empaque plástico
laminado 12.5 x 13.5 cm
Paquete 5
millar
1
-
-
-
1
-
-
1
-
1
-
-
1 4
Caja 15 x 14.5 cm Millar
3
5
6
9
9
10
11
18
18
16
6
6
7 121
Caja 12.5 x 13.5 cm Millar
1
1
1
1
2
1
2
3
3
3
1
1
1 20
MATERIAL INDIRECTO Unidad de
Compra
dic-
17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total
2018
Cajas presentación línea
Life Millar
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
Cajas presentación línea
Power Millar
1
-
1
1
1
1
1
1
1
1
-
1
1 10
Caja corrugada Ciento
1
-
1
1
1
1
2
2
2
2
-
1
1 14
Cinta de embalaje Docena
1
-
-
-
-
1
-
-
1
-
-
-
1 3
Fuente: Elaboración propia
172
Tabla 114 Programa de compras de materias primas e insumos ( en años)
MATERIAL DIRECTO Unidad de
Compra dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Pasta de cacao Caja 40 kg 2 76 90 103 117 129
Kiwicha Saco 50 kg 1 5 6 7 8 9
Cañihua Saco 50 kg 1 5 6 7 8 9
Quinua Saco 50 kg 1 5 6 7 8 9
Piña deshidratado Bolsa 10 Kg 1 17 21 23 27 29
Plátano deshidratado Bolsa 10 Kg 2 86 100 116 131 145
Linaza Bolsa 25 kg 1 5 7 8 8 10
Chia negra Bolsa 25 kg 1 5 7 8 8 10
Almendra Bolsa 50 Kg 1 13 16 18 21 23
Pecana pelada Bolsa 25Kg 1 27 32 36 41 46
Panela Bolsa 20 kg 1 13 15 18 20 22
Avena Saco 50 kg 1 27 31 36 41 45
Empaque plástico laminado 15 x 14.5
cm Paquete 10 millar
1 12 14 16 19 20
Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5
cm Paquete 5 millar
1 4 4 6 6 7
Caja 15 x 14.5 cm Millar 3 121 143 163 186 204
Caja 12.5 x 13.5 cm Millar 1 20 24 27 31 35
MATERIAL INDIRECTO Unidad de
Compra dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Cajas presentación línea Life Millar 1 - 1 1 2 1
Cajas presentación línea Power Millar 1 10 16 19 22 23
Caja corrugada Ciento 1 14 16 19 22 23
Cinta de embalaje Docena 1 3 3 4 4 4
Fuente: Elaboración propia
173
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
Tabla 115 Requerimiento de MOD por linea
Requerimiento de MOD por linea
Lote producción Life = 3 Kg
Lote producción Power = 6 Kg
Life Power
Horas hombre Horas hombre
Actividad Pasta de
cacao
Cereales, semillas, fruta
deshidratada y panela Avena
MINUTOS
MOD
Horas
MOD
MINUTOS
MOD
Horas
MOD
Retiro de insumos de almacén 3 10 3 13 0.22 16 0.27
Traslado a zona de producción 3 5 3 8 0.13 11 0.18
Revisión de cantidades de proceso productivo 3 8 3 11 0.18 14 0.23
Pesado de insumos 3 12 3 15 0.25 18 0.30
Picado (frutas secas y deshidratadas) 10 5 0.08 10 0.17
Fundido de pasta de chocolate 8 8 0.13 8 0.13
Precalentamiento pasta de chocolate 8 10 0.17 10 0.17
Pesado de lote de producción 10 5 10 0.17 15 0.25
Mezclado 20 0.33 25 0.42
Prensado 10 0.17 10 0.17
Enfriamiento 10 0.17 10 0.17
Cortado 15 0.25 5 0.08
Empaquetado 15 0.25 12 0.20
Encajonado 15 0.25 12 0.20
Embalaje 10 0.17 7 0.12
Almacenaje de producto terminado 10 0.17 7 0.12
174
185 3.08 190 3.17
Fuente: Elaboración propia
Tabla 116 Horas MOD - LIFE
Número de horas de MOD requeridas - Life Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2017 7
2018 17 21 29 33 33 34 61 61 60 20 20 21
2019 36 36 35 30 30 32 69 69 67 27 27 27
2020 41 41 41 34 34 36 80 80 77 31 31 32
2021 46 46 46 39 39 41 90 90 87 35 35 36
2022 52 52 51 43 43 46 100 100 97 38 38 37
Fuente: Elaboración propia
Tabla 117 Horas MOD - POWER
Número de horas de MOD requeridas - Power Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2017 52
2018 153 193 266 302 302 315 567 567 549 189 189 196
2019 329 329 326 274 274 291 637 637 618 246 246 253
2020 378 378 375 316 316 336 733 733 711 284 284 291
2021 428 428 425 357 357 380 830 830 805 321 321 329
2022 478 478 474 399 399 425 926 926 898 355 355 337
Fuente: Elaboración propia
175
Tabla 118 Horas efectivas
Horas hombre efectivas laboradas por persona diaria = 7
Horas hombre efectivas laboradas por persona mes = 168
Fuente: Elaboración propia
Tabla 119 Número de operarios requeridos
Numero de operarios requeridos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2017 1
2018 2 2 2 2 2 3 4 4 4 2 2 2
2019 3 3 3 2 2 2 5 5 5 2 2 2
2020 3 3 3 3 3 3 5 5 5 2 2 2
2021 3 3 3 3 3 3 6 6 6 3 3 3
2022 4 4 4 3 3 3 7 7 6 3 3 3
Fuente: Elaboración propia
Tabla 120 Número de operarios requeridos
Año Nro. operarios en planilla
2017 1
2018 2
2019 2
2020 2
2021 3
2022 3
Fuente: Elaboración propia
176
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
A continuación describiremos la maquinaria necesaria para el proceso productivo en los snacks:
177
Figura 65. Maquinarias
178
6.3.2. Equipos
Tabla 121 Equipos requeridos
EQUIPOS IMAGEN Cant Periodo de
Mantenimiento
LAPTOPS
3 Anual
IMPRESORAS
1 Anual
ANAQUELES
4 Anual
Fuente: Elaboración propia
6.3.3. Herramientas
Utilizaremos las siguientes herramientas que detallamos a continuación:
179
Tabla 122 Herramientas sin depreciación para producción
Nº HERRAMIENTAS Unidad Cant Costo unitario Costo Total IGV Precio INC IGV
PRODUCCION
1 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 1 S/. 33.81 S/. 33.81 S/. 6.09 S/. 39.90
2 Extintor PQS ABC 12 kG Und 1 S/. 118.56 S/. 118.56 S/. 21.34 S/. 139.90
3
Termómetro Ambiental Con Base De Madera Para
Pared Und 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40
TOTAL PRODUCCION S/ S/. 182.37 S/. 32.83 S/. 215.20
Fuente: Elaboración propia
Tabla 123 Monto de herramientas sin depreciación para producción por año
Nº HERRAMIENTAS Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION
1
Focos ahorradores
General Electric espiral
60 W S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63
2 Extintor PQS ABC 12 kG S/. 118.56 S/. - S/. 118.56 S/. - S/. 118.56 S/. -
3
termómetro Ambiental
Con Base De Madera
Para Pared S/. 30.00 S/. - S/. 30.00 S/. - S/. 30.00 S/. -
Costo sin IGV S/. 216.19 S/. 67.63 S/. 216.19 S/. 67.63 S/. 216.19 S/. 67.63
IGV S/. 38.91 S/. 12.17 S/. 38.91 S/. 12.17 S/. 38.91 S/. 12.17
Costo con IGV S/. 255.10 S/. 79.80 S/. 255.10 S/. 79.80 S/. 255.10 S/. 79.80
180
Herramientas sin depreciación para producción
Nº HERRAMIENTAS Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION
1 Parihuela de madera 1 x 1.20 mts Und 4 2 2 2 2 2
2
Candado Stanley Antipalanca
Bronce Und 4 0 1 0 0 1
3
Pegafan Dispensador cinta de
Embalaje Und 1 0 1 0 1 0
4
Pack x 3 und Cinta de Embalaje
740 2 x 100 m Und 1 12 12 12 12 12
5 Cuchilla Redline 18 mm Und 3 4 4 4 4 4
6
Focos ahorradores General
Electric espiral 60 W Und 4 2 2 2 2 2
7 Set de herramientas 113 piezas Und 1 1 1 1 1 1
8 Extintor PQS ABC 12 kG Und 2 0 2 0 2 0
Fuente: Elaboración propia
181
Tabla 124 Herramientas sin depreciación para almacen de PT y MP
Nº HERRAMIENTAS Unidad Cant Costo Unitario S/ Costo Total S/ IGV Precio INC IGV
ALMECEN DE PT Y MP
1 Parihuela de madera 1 x 1.20 mts Und 1 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
2 Candado Stanley Antipalanca Bronce Und 1 S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 13.71 S/. 89.90
3 Pegafan Dispensador cinta de Embalaje Mts 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90
4 Pack x 3 und Cinta de Embalaje 740 2 x 100 m Unid 1 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90
5 Cuchilla Redline 18 mm Und 1 S/. 24.49 S/. 24.49 S/. 4.41 S/. 28.90
6 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 1 S/. 33.81 S/. 33.81 S/. 6.09 S/. 39.90
7 Set de herramientas 113 piezas Und 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
8 Extintor PQS ABC 12 kG Und 1 S/. 118.56 S/. 118.56 S/. 21.34 S/. 139.90
TOTAL PRODUCCION S/ S/. 501.19 S/. 90.21 S/. 591.40
Fuente: Elaboración propia
182
6.3.4. Utensilios
A continuación presentaremos los utensilios y materiales para el área productiva, así como los materiales y
reactivos consumibles.
Tabla 125 Utensilios (cantidades)
Nº UTENSILIOS (Cantidades) Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION
1 Cucharones grandes Und 4 3 3 3 6 6
2 Cuchillo tipo sierra 38 cm Und 1 1 1 1 2 2
3 Espátula ancha de acero (33 cm) Und 2 2 2 2 4 4
4 Batidor de varillas Und 2 2 2 2 4 4
5 Espátula de silicona Und 2 2 2 2 4 4
6 Espátula de codo Und 2 2 2 2 4 4
7 Rodillo metálico Und 1 1 1 1 2 2
8 Papel manteca 50 x 70 Millar 0.1 1 1 1 2 1
9 Juego de jarras medidoras de pirex Und 1 1 1 1 2 2
10 Tazones (3 medidas) Und 2 2 2 2 4 4
11 Bandejas metálicas (32x26 cm) Und 4 2 2 2 4 4
12 Espátula grande (38 cm) Und 4 2 2 2 4 4
Fuente: Elaboración propia
183
Tabla 126 Utensilios (soles)
Nº UTENSILIOS (En Soles) Unidad Cant Costo Unitario S/ Costo Total S/ IGV Precio INC IGV
PRODUCCION
1 Cucharones grandes Und 25 S/. 23.73 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00
2 Cuchillo tipo sierra 38 cm Und 8 S/. 25.42 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00
3 Espátula ancha de acero (33 cm) Und 16 S/. 35.59 S/. 569.49 S/. 102.51 S/. 672.00
4 Batidor de varillas Und 16 S/. 29.66 S/. 474.58 S/. 85.42 S/. 560.00
5 Espátula de silicona Und 16 S/. 27.12 S/. 433.90 S/. 78.10 S/. 512.00
6 Espátula de codo Und 16 S/. 34.75 S/. 555.93 S/. 100.07 S/. 656.00
7 Rodillo metálico Und 8 S/. 93.22 S/. 745.76 S/. 134.24 S/. 880.00
8 Papel manteca 50 x 70 Millar 6.1 S/. 169.49 S/. 1,033.90 S/. 186.10 S/. 1,220.00
9 Juego de jarras medidoras de pirex Und 8 S/. 101.69 S/. 813.56 S/. 146.44 S/. 960.00
10 Tazones (3 medidas) Und 16 S/. 101.69 S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00
11 Bandejas metálicas (32x26 cm) Und 18 S/. 59.32 S/. 1,067.80 S/. 192.20 S/. 1,260.00
12 Espátula grande (38 cm) Und 18 S/. 22.03 S/. 396.61 S/. 71.39 S/. 468.00
TOTAL PRODUCCION S/ S/. 8,515.25 S/. 1,532.75 S/. 10,048.00
Fuente: Elaboración propia
184
Tabla 127 Utensilios para producción(soles por año)
Nº UTENSILIOS Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION
1 Cucharones grandes S/ 94.92 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 142.37 S/ 142.37
2 Cuchillo tipo sierra 38 cm S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 50.85 S/ 50.85
3 Espatula ancha de acero (33 cm) S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 142.37 S/ 142.37
4 Batidor de varillas S/ 59.32 S/ 59.32 S/ 59.32 S/ 59.32 S/ 118.64 S/ 118.64
5 Espátula de silicona S/ 54.24 S/ 54.24 S/ 54.24 S/ 54.24 S/ 108.47 S/ 108.47
6 Espátula de codo S/ 69.49 S/ 69.49 S/ 69.49 S/ 69.49 S/ 138.98 S/ 138.98
7 Rodillo metálico S/ 93.22 S/ 93.22 S/ 93.22 S/ 93.22 S/ 186.44 S/ 186.44
8 Papel Manteca 50 x 70 S/ 16.95 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 338.98 S/ 169.49
9 Juego de tazas medidoras S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 203.39 S/ 203.39
10 Tazones (3 medidas) S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 406.78 S/ 406.78
11 Bandejas metálicas (32x26 cm) S/ 237.29 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 237.29 S/ 237.29
12 Espátula grande (38 cm) S/ 88.14 S/ 44.07 S/ 44.07 S/ 44.07 S/ 88.14 S/ 88.14
Costo sin IGV S/. 1,115.25 S/ 1,081.36 S/ 1,081.36 S/ 1,081.36 S/ 2,162.71 S/ 1,993.22
IGV S/ 200.75 S/ 194.64 S/ 194.64 S/ 194.64 S/ 389.29 S/ 358.78
Costo con IGV S/. 1,316.00 S/ 1,276.00 S/ 1,276.00 S/ 1,276.00 S/ 2,552.00 S/ 2,352.00
Fuente: Elaboración propia
185
Tabla 128 Uniformes y otros usados por el operario de producción
Nº Descripción Unidad Política de
compra Cantidad
Costo unitario
S/.
Total Costo (sin
IGV) IGV 18 %
Total Costo (con
IGV)
PRODUCCION
1 Mascarillas descartables x50 und Caja Bimestral 2 S/ 9.32 S/ 18.64 S/ 3.36 S/ 22.00
2 Botas descartables x50 pares Caja Bimestral 2 S/ 21.19 S/ 42.38 S/ 7.63 S/ 50.01
3 Gorros descartables x 100 und Caja Bimestral 2 S/ 13.39 S/ 26.78 S/ 4.82 S/ 31.60
4 Guantes descartables x50 pares Caja Bimestral 2 S/ 32.20 S/ 64.40 S/ 11.59 S/ 75.99
5 Mandiles Unidad semestral 10 S/ 16.95 S/ 169.50 S/ 30.51 S/ 200.01
6
uniformes blancos ( chaqueta y
pantalón) Unidad semestral 10 S/ 32.23 S/ 322.30 S/ 58.01 S/ 380.31
TOTAL UNIFORMES S/ 644.00 S/ 115.92 S/ 759.92
Fuente: Elaboración propia
186
Tabla 129 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en cantidades)
Nº Descripción Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION
1 Mascarillas descartables x50 und Caja 2 12 12 12 12 12
2 Botas descartables x50 pares Caja 2 12 12 12 12 12
3 Gorros descartables x 100 und Caja 2 12 12 12 12 12
4 Guantes descartables x50 pares Caja 2 12 12 12 12 12
5 Mandiles Unidad 10 20 20 20 20 20
6 Uniformes blancos completo ( chaqueta y pantalón) Unidad 10 20 20 20 20 20
Fuente: Elaboración propia
187
Tabla 130 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en soles)
UNIFORMES Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Mascarillas descartables x50 und Caja S/ 18.64 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84
Botas descartables x50 pares Caja S/ 42.38 S/ 254.28 S/ 254.28 S/ 254.28 S/ 254.28 S/ 254.28
Gorros descartables x 100 und Caja S/ 26.78 S/ 160.68 S/ 160.68 S/ 160.68 S/ 160.68 S/ 160.68
Guantes descartables x50 pares Caja S/ 64.40 S/ 386.40 S/ 386.40 S/ 386.40 S/ 386.40 S/ 386.40
Mandiles Unidad S/ 169.50 S/ 339.00 S/ 339.00 S 339.00 S/ 339.00 S/ 339.00
Uniformes blancos completo ( chaqueta y
pantalón) Unidad S/ 322.30 S/ 644.60 S/ 644.60 S/ 644.60 S/ 644.60 S/ 644.60
Costo de uniformes (sin IGV) S/ 644.00 S/ 1,896.80 S/ 1,896.80 S/ 1,896.80
S/.
1,896.80 S/ 1,896.80
IGV S/ 115.92 S/ 341.42 S/ 341.42 S/ 341.42 S/ 341.42 S/ 341.42
Costo de uniformes (con IGV) S/ 759.92 S/ 2,238.22
S/.
2,238.22 S/ 2,238.22 S/ 2,238.22 S/ 2,238.22
Fuente: Elaboración propia
188
6.3.5. Mobiliario
A Continuación hemos considerado el siguiente mobiliario
correspondiente al personal administrativo, ventas y producción.
Tabla 131 Mobiliario administrativo
MOBILIARIO AREA ADMINISTRATIVO CANT. COSTO UNI. COSTO TOTAL
Mueble para PC's 4 S/ 211.86 S/ 1,000.00
Sillas giratorias 4 S/ 83.90 S/ 396.00
Archivador de cuatro puertas 1 S/ 422.88 S/ 499.00
Sillas plástico unidas para 3 personas 1 S/ 218.64 S/ 258.00
Celulares 1 S/ 200.00 S/ 236.00
Ventilador de pie 1 S/ 180.00 S/ 212.40
Estantería de carpetas 2 S/ 152.54 S/ 360.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 132 Mobiliario producción
MOBILIARIO AREA PRODUCCION CANT. COSTO UNI. COSTO TOTAL
Balanza de plataforma 1 S/ 211.86 S/ 250.00
Balanza automática 1 S/ 101.69 S/ 120.00
Mesa de apoyo de aluminio (1.15 x 54 x 85 cm) 4 S/ 364.41 S/ 1,720.00
Bancos de Madera 6 S/ 66.10 S/ 468.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.6. Útiles de oficina
Hemos considerado una política de compra para tener un mejor control de
los útiles de oficina:
189
Tabla 133 Útiles de oficina para Ventas
Nº Descripción Unidad Política de compra Cantidad Costo unitario Total Costo (sin IGV) IGV 18 % Total Costo (con IGV)
VENTAS
1
Caja de 5 millares (Hojas Bond A5
75 gr) Millar Trimestral 1 S/ 77.97 S/ 77.97 S/ 14.03 S/ 92.00
2 Perforador Unidad Anual 3 S/ 4.66 S/ 13.98 S/ 2.52 S/ 16.50
3 Corrector Artesco 9 ml Unidad Trimestral 4 S/ 2.12 S/ 8.48 S/ 1.53 S/ 10.01
4 Engrapador con sacagrapas Unidad Anual 3 S/ 5.93 S/ 17.79 S/ 3.20 S/ 20.99
5 Cuadernos A4 Espiralados Unidad Trimestral 3 S/ 15.24 S/ 45.72 S/ 8.23 S/ 53.95
6 Bandeja de dos pisos unidad Anual 2 S/ 50.85 S/ 101.70 S/ 18.31 S/ 120.01
7 Caja de Grapas 26/6 Unidad Trimestral 2 S/ 2.12 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00
8 Caja Clips 33mm - 100 unidades Unidad Trimestral 3 S/ 2.12 S/ 6.36 S/ 1.14 S/ 7.50
9 Calculadora 12 dig mx 12s casio Unidad Anual 2 S/ 21.19 S/ 42.38 S/ 7.63 S/ 50.01
10 Tinta Negra Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00
12 Tinta Yellow Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00
13 Tinta Magenta Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00
14 Tinta Cyan Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00
15 Resaltador Amarillo Faber Castell Unidad Trimestral 4 S/ 2.96 S/ 11.84 S/ 2.13 S/ 13.97
16 Lapicero azul tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/ 25.34 S/ 4.56 S/ 29.90
17 Lapicero negro tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/ 25.34 S/ 4.56 S/ 29.90
18 Lapiz Artesco 2B Hexagonal x 12 caja Trimestral 2 S/. 2.37 S/ 4.74 S/ 0.85 S/ 5.59
19 plumon de pizarra azul - artesco Unidad Trimestral 2 S/.2.16 S/ 4.32 S/ 0.78 S/ 5.10
20 plumon de pizarra negro - artesco Unidad Trimestral 2 S/.2.16 S/ 4.32 S/ 0.78 S/ 5.10
21 plumon de pizarra rojo - artesco Unidad Trimestral 2 S/ 2.16 S/ 4.32 S/ 0.78 S/ 5.10
22 Pioners artesco A4 Unidad Trimestral 3 S/ 23.73 S/ 71.19 S/ 12.81 S/ 84.00
23 Post - It mediano de colores Unidad Trimestral 4 S/ 2.39 S/ 9.56 S/ 1.72 S/ 11.28
24 Sobres manilas (50 unidades A4) Paquete Trimestral 2 S/ 6.78 S/ 13.56 S/ 2.44 S/ 16.00
25 Tijera Grande Artesco 8" - RG1512 Unidad Anual 2 S/ 2.12 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00
26 Pizarra acrilica (1.2 x 0.8 mts) Unidad Anual 1 S/ 127.12 S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00
TOTAL VENTAS S/ 756.71 S/ 136.21 S/ 892.92
Fuente: Elaboración propia
190
Tabla 134 Útiles de oficina para Ventas
ADMINSTRACION
1 Perforador mediano 25 hojas Unidad Anual 1 S/. 4.66 S/. 4.66 S/. 0.84 S/. 5.50
2 Corrector Artesco 9 ml Unidad Trimestral 2 S/. 2.12 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
3 Lapicero azul tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/. 25.34 S/. 4.56 S/. 29.90
4 Lapicero negro tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/. 25.34 S/. 4.56 S/. 29.90
5 Lapiz Artesco 2B Hexagonal x 12 caja Trimestral 2 S/. 2.37 S/. 4.74 S/. 0.85 S/. 5.59
6 Engrapador con Sacagrapas Unidad Anual 1 S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00
7 Cuadernos A4 Espiralados Unidad Trimestral 2 S/. 15.24 S/. 30.48 S/. 5.49 S/. 35.97
8 Bandeja de dos pisos Caja Trimestral 1 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
9 Caja de Grapas 26/6 Unidad Trimestral 1 S/. 2.12 S/. 2.12 S/. 0.38 S/. 2.50
10 Caja Clips 33mm - 100 unidades Unidad Trimestral 1 S/. 2.12 S/. 2.12 S/. 0.38 S/. 2.50
11 Calculadora 12 dig mx 12s casio Unidad Anual 1 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00
12 Resaltador Amarillo Faber Castell Unidad Trimestral 2 S/. 2.96 S/. 5.92 S/. 1.07 S/. 6.99
13 Pioners Artesco A4 Unidad Trimestral 2 S/. 23.73 S/. 47.46 S/. 8.54 S/. 56.00
14 Sobres manilas (50 unidades A4) Paquete Trimestral 2 S/. 6.78 S/. 13.56 S/. 2.44 S/. 16.00
15 Tampon Artesco Mediano Negro Unidad Anual 1 S/. 2.96 S/. 2.96 S/. 0.53 S/. 3.49
16 Sellos Unidad Anual 2 S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
17 Post - It mediano de colores Unidad Trimestral 2 S/. 2.93 S/. 5.86 S/. 1.05 S/. 6.91
TOTAL ADMINISTRACIÓN S/ S/ 278.19 S/ 50.07 S/ 328.26
TOTAL UTILIDES DE OFICINA S/ 1,034.90 S/ 186.28 S/1,221.18
Fuente: Elaboración propia
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
El mantenimiento de la máquina de producción se realiza una vez,
al año, con el fin de mantener el estado óptimo para cada uno de estas, asimismo
los equipos se realizarán cada 6 meses.
191
Tabla 135 Frecuencia de Mantenimiento
Nº Maquinarias Y Equipos Cant. Frecuencia Veces
al Año
Costo por
maquina por
servicio
Costo por
maquina por
año
1 Balanza electronica 1 Semestral 2 S/ 200.00 S/ 400.00
2 Triturador 1 Semestral 2 S/ 815.00 S/ 1,630.00
3 Derretido y temperado de chocolate 1 Semestral 2 S/ 407.34 S/ 814.67
4 Batidora 1 Semestral 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00
5 Porcionadora cortadora para barritas de cereales 1 Anual 1 S/ 1,050.00 S/ 1,050.00
6 Empacadora horizontal 1 Semestral 2 S/ 540.00 S/ 1,080.00
7 Transpaleta 1 Anual 1 S/ 135.00 S/ 135.00
8 Impresora multifuncional 1 Semestral 2 S/ 50.00 S/ 100.00
9 Laptop 3 Anual 1 S/ 80.00 S/ 80.00
Fuente: Elaboración propia
192
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla 136 Reposición de Herramientas para producción
Nº HERRAMIENTAS Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION
1 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 2 2 2 2 2 2
2 Extintor PQS ABC 12 kG Und 1 0 1 0 1 0
3 Termometro Ambiental Con Base De Madera Para Pared Und 1 0 1 0 1 0
Fuente: Elaboración propia
Tabla 137 Reposición de Herramientas para almacen de PT y MP
Nº HERRAMIENTAS Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
ALMECEN DE PT Y MP
1 Parihuela de madera 1 x 1.20 mts Und 4 2 2 2 2 2
2 Candado Stanley Antipalanca Bronce Und 4 0 1 0 0 1
3 Pegafan Dispensador cinta de Embalaje Und 1 0 1 0 1 0
4 Pack x 3 und Cinta de Embalaje 740 2 x 100 m Und 1 12 12 12 12 12
5 Cuchilla Redline 18 mm Und 3 4 4 4 4 4
6 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 4 2 2 2 2 2
7 Set de herramientas 113 piezas Und 1 1 1 1 1 1
8 Extintor PQS ABC 12 kG Und 2 0 2 0 2 0
Fuente: Elaboración propia
193
Tabla 138 Reposición de utensilios para almacen de Producción
Nº UTENSILIOS (Cantidades) Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION
1 Cucharones grandes Und 4 3 3 3 6 6
2 Cuchillo tipo sierra 38 cm Und 1 1 1 1 2 2
3 Espátula ancha de acero (33 cm) Und 2 2 2 2 4 4
4 Batidor de varillas Und 2 2 2 2 4 4
5 Espátula de silicona Und 2 2 2 2 4 4
6 Espátula de codo Und 2 2 2 2 4 4
7 Rodillo metálico Und 1 1 1 1 2 2
8 Papel manteca 50 x 70 Millar 0.1 1 1 1 2 1
9 Juego de jarras medidoras de pirex Und 1 1 1 1 2 2
10 Tazones (3 medidas) Und 2 2 2 2 4 4
11 Bandejas metálicas (32x26 cm) Und 4 2 2 2 4 4
12 Espátula grande (38 cm) Und 4 2 2 2 4 4
Fuente: Elaboración propia
194
6.4. Localización
Para analizar el sitio de localización más idóneo de nuestra empresa SNACKS
VIDALI S.A.C. se tomó en cuenta una posición importante, basada en nuestra
segmentación geográfica, el cual está enfocado en la zona 6 y 7 de lima metropolitana.
Algunos factores que se involucran al momento de determinar la localización del para
nuestro negocio son:
Costo de Alquiler
Avenidas Principales
Disponibilidad de mano de obra
Medios de transporte y acceso a vías
Infraestructura y espacio
Acceso a servicios básicos
Acceso a tecnología
Permisos Municipales
Seguridad de la zona
6.4.1. Macro localización
Para nuestra empresa se tomará como ubicación la Región Costa, Provincia de
Lima, tomando como beneficio el costo de distribución y preservación del producto
previo a su comercialización.
Por el cual se consideró evaluar los distritos que pertenezcan a zonas
industriales aledañas y cercanas a nuestra segmentación geográfica en la zona.
El local que se alquilara para la empresa SNACKS VIDALI S.A.C funcionara
como planta, oficinas y almacén.
Para el cual se consideró 3 distritos pertenecientes a la Zonas Industrial Este 1:
Santa Anita, Ate Vitarte y San Luis.
195
Macro Localización - Ubicación
Fuente: www.mientorno.com.pe
Fuente: www.mientorno.com.pe
Figura 66. Santa Anita
Figura 67. Ate Vitarte
196
Fuente: www.mientorno.com.pe
La Zona Este 1 Ate Vitarte/San Luis/Santa Anita se ubican los principales
corredores industriales: Nicolás Ayllón y Santa Rosa. Se encuentra la actividad
industrial, predominando las empresas manufactureras del rubro metalúrgico o derivados
del metal caucho, plástico, maquinaria, equipo partes y piezas, entre otros. Asimismo,
presenta una amplia variedad de empresas del sector industrial, donde destacan las
empresas del rubro químico y plástico, alimentos.
Matriz de decisión de Macro localización.
Figura 68. San Luis
197
Tabla 139Matriz de decisión de macro localización
Distritos Evaluados
Santa Anita San Luis Ate Vitarte
Variables Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de Alquiler 0.30 10 3.00 6 1.80 8 2.40
Avenidas Principales 0.25 9 2.25 7 1.75 7 1.75
Ubicación a Proveedores 0.25 5 1.25 7 1.75 5 1.25
Permisos Municipales 0.10 7 0.70 9 0.90 7 0.70
Ubicación a Zona Industrial 0.10 9 0.90 7 0.70 5 0.50
Totales 1.00 8.10 6.90 6.60
Fuente: Elaboración propia
Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito de Santa Anita fue
elegido por su costo de alquiler más bajo, por su cercanía a carreteras principales y por la
seguridad.
6.4.2. Micro localización
Es el segundo nivel de estudio, mediante el cual determinaremos la ubicación
exacta de la empresa SNACKS VIDALI S.A.C, asignando un peso específico a cada
uno que dependerá de la importancia que tenga para la empresa.
Las opciones disponibles son evaluadas, teniendo en cuenta los siguientes factores:
Tamaño del local
Poca congestión vehicular
Vías de acceso
Transporte público
198
Tabla 140 Matriz de decisión de micro localización
Distritos Evaluados
Santa
Anita
Calle 6 Mz. G
Lote 28 San Luis Av. Salaverry
Variables Peso Calif. Pond. Calif. Pond.
Tamaño del Local 0.30 10 3.00 6 1.80
Gastos de Adecuación 0.25 7 1.75 7 1.75
Gastos de Servicios 0.15 8 1.20 5 0.75
Ubicación en Piso 0.30 9 2.70 5 1.50
Totales 1.00 8.65 5.80
Fuente: Elaboración propia
Local
Figura 69. Fachada
199
Como resultado del análisis de la micro localización en el distrito de Santa Anita
el local elegido seria con dirección Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita, Los Productores,
Santa Anita. El cual será usado como oficina administrativa, planta y almacén, contando
con 140.00 m2 en la zona industrial de Santa Anita.
Figura 70. Interior de la Empresa
Figura 71. Localización del Local (Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita, Los Productores)
200
La instalación de la empresa, en donde se elaborar nuestro producto, estará
ubicada estratégicamente y nos favorecerá en:
Está ubicada cerca de la carretera central, el cual favorece al acceso a nuestro
personal, a los proveedores y distribuidores contratados.
Menor costo de alquiler del local.
Ubicación cercana al distrito de La Molina, se contratara una empresa
distribuidora especializada para su entrega del producto.
Calles amplias que permite el estacionamiento de vehículos en los alrededores
del local.
6.4.3. Gastos de adecuación
Los gastos que se realizaran con el fin de adecuar el local a
nuestro requerimiento para implementar el área de trabajo son los siguientes:
201
Tabla 141 Cuadro gastos de adecuación
ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O MAT. PARCIAL PARCIAL TOTAL
1.01 Revision de Planos del local original y propuesta gl
1.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2.00 Drywall
5,400.00
2.01 Muros de Drywall e instalación m2
15.00
70.00
290.00
1,050.00
4,350.00
5,400.00
3.00 Carpintería Oficinas y Operaciones
1,010.00
3.01 Puertas con chapa und
5.00
80.00
122.00
400.00
610.00
1,010.00
4.00 SSHH Oficinas y Operaciones
600.00
4.01 Instalacion de agua gl
1.00
600.00
600.00
600.00
5.00 Pintura Interior y Exterior + Materiales
814.00
5.01 Pintura interior m2
77.00
8.00
616.00
616.00
5.02 Pintura exterior m2
33.00
6.00
198.00
198.00
6.00 Aire acondicionado y ventilador
1,300.00
6.01
Instalacion de ventilador extractor en oficinas y
operaciones
Unid.
2.00
650.00
1,300.00
1,300.00
202
7.00 Instalaciones Eléctricas
3,200.00
7.01 Instalaciones Eléctricas gl
1.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
8.00 Data y comunicaciones
300.00
8.01 Instalación de AP y cableado gl
1.00
300.00
300.00
300.00
9.00 Instalación de Sensores de humo
1,100.00
9.01 Sensores de humo gl
1.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
SUB-TOTAL
10,964.00
4,960.00
COSTO
10,964.00
IGV 18%
1,973.52
TOTAL S/.
12,937.52
Tiempo de ejecución: 20 días
Fuente: Elaboración propia
203
6.4.4. Gastos de servicios
Los gastos por servicios son los que vienen a continuación:
Tabla 142 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte
Costo sin IGV IGV Costo con
IGV
Costo de servicio transporte por viaje S/. 320 S/. 58 S/. 378
Fuente: Elaboración propia
Tabla 143 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Diciembre Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cajas de cartón 37 46 64 73 73 73 137 137 137 46 46 46 915 1077 1240 1403 1557
Número de viajes 3 4 5 5 5 5 10 10 10 4 4 4 61 72 83 94 104
Costo servicio transporte (sin IGV) S/.960.00 S/.1,280.00 S/.1,600.00 S/.1,600.00 S/.1,600.00 S/.1,600.00 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.1,280.00 S/.1,280.00 S/.1,280.00 S/.19,520.00 S/.22,976.00 S/.26,453.33 S/.29,930.67 S/.33,216.00
Fuente: Elaboración propia
204
Tabla 144 Servicio de Luz
Cantidad Kilowatts /
hora Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes)
Costo S/. x
Kw
Costo Total
S/. Producción
Balanza con plataforma 1 0.1 8 192 19.2 S/.0.55 S/.10.56
Balanza automática 1 0.1 8 192 19.2 S/.0.55 S/.10.56
Triturador 1 1.5 8 192 288 S/.0.55 S/.158.40
Derretidor y temperado de chocolate 1 2 8 192 384 S/.0.55 S/.211.20
Mezcladora 1 1.5 8 192 288 S/.0.55 S/.158.40
Porcionadora cortadora para barritas de cereales 1 0.5 8 192 96 S/.0.55 S/.52.80
Empacadora automática 1 1 8 192 192 S/.0.55 S/.105.60
Aire Acondicionado 1 1.5 8 192 288 S/.0.55 S/.158.40
Focos 25 Watts 9 0.225 8 192 43.2 S/.0.55 S/.23.76
S/.889.68
Administración
Laptop 1 0.3 8 192 57.6 S/.0.55 S/.31.68
Impresora multifuncional 1 0.3 8 192 57.6 S/.0.55 S/.31.68
Ventiladores de Pie 1 0.05 8 192 9.6 S/.0.55 S/.5.28
Focos 25 Watts 3 0.075 8 192 14.4 S/.0.55 S/.7.92
S/.76.56
Ventas
Laptop 2 0.6 8 192 115.2 S/.0.55 S/.63.36
Ventiladores de Pie 1 0.05 8 192 9.6 S/.0.55 S/.5.28
S/.68.64
S/.1,034.88
Fuente: Elaboración propia
205
Tabla 145 Servicio de agua
Agua Unidad
Consumo
diario en
litros
m3 de agua
por día
m3 totales
al mes Costo x m3
Costo Total
S/.
Personas Persona 50 0.45 10.8 S/. 6.50 S/. 70.20
Limpieza local m2 8 1.28 30.72 S/. 6.50 S/. 199.68
Limpieza de maquinarias y utensilios 90 0.09 2.16 S/. 6.50 S/. 14.04
Lavado de insumos 90 0.09 2.16 S/. 6.50 S/. 14.04
S/. 297.96
Fuente: Elaboración propia
206
Alquiler de Local:
El local industrial de alquiler cuenta con un área de 140 m2 cotizado en S/ 1,600,
el cual cuenta con luz trifásica, garaje, portón de acceso a proveedores, pisos de
cerámico y dos baños asimismo el adelanto por garantía es de 2 mes y un mes de
adelanto, por lo cual ambos montos ascienden en S/ 4,800.
Tabla 146 Cuadro Alquiler de Local
Descripción Precio
Precio alquiler mensual S/1,600
2 meses de Garantía S/3,200
1 mes de adelanto S/1,600
Fuente: Elaboración propia
Servicio de Telefonía e internet - Dúo:
El plan contratado será con la empresa telefónica cuyo costo asciende a S/.
89.90.
El mismo incluye lo siguiente:
Internet
Navegación a velocidad de 10 Mbps
Módem Wifi
Incluye acceso a Movistar Play
Telefonía
Tarifa Plana Local (TPL)
Voz ilimitada a fijos locales de Movistar + 200 minutos a otros operadores
locales.
207
Tabla 147 Cuadro Tarifa de Paquete Dúo
Descripción Precio
Paquete: Dúo
S/89.90 Navega 10 Mbps
Tarifa Plana Local
Fuente: Elaboración propia
Servicio de agua:
El consumo del agua varía de acuerdo al consumo, a continuación
veremos la estructura tarifaria aprobada mediante resolución de consejo directivo
N° 022-2015-SUNASS-CD.
Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000
m3) de las categorías: comercial e industrial, se le aplicará al tarifa
correspondiente a dicho rango.
208
Figura 73. Estructura Tarifaria publicada en El Peruano el 17.06.2015
Vigente a partir del 18.06.2015
Figura 72. Cuadro de tarifario de agua
209
Servicio de Luz:
Por cuanto con los servicios de luz a continuación presentamos la tarifa
vigente según la Empresa Luz del Sur S.A.A. al 04 de octubre 2017.
Figura 74. Cuadro de Medición de Energía
210
6.4.5. Plano del centro de operaciones
Figura 75. Plano de centro de operaciones
211
6.4.6. Descripción del centro de operaciones
El proyecto se realizara en un predio con un área de 140 metros cuadrados, el
cual tiene acceso a los servicios públicos: agua potable, desagüe, energía eléctrica,
telefonía e internet.
El local estará distribuido de la siguiente manera: 01 área de oficinas
administrativas y ventas, 01 baño para la parte Administrativa. Con respecto al área
operativa podemos observar 01 área para el ingreso y salida de productos, 01 almacén
de materia prima, 01 baño para el personal operativo, y el área correspondiente al
proceso de producción para las actividades de: selección, pesado, picado, mezclado y
prensado, temperado del chocolate, moldeado, enfriado, corte y empaquetado de los
productos finales y 01 área de almacén para productos finales. Por otro lado
mencionamos que el local cuenta con 01 garaje que servirá para que el transportista se
estacione y pueda cargar y descargar mercadería, asimismo esto también será usado
por los proveedores que nos venga a descargar los insumos que se utilizarán.
Como se pudo observar, los espacios están estratégicamente asignados para un
trabajo eficaz y seguro en cumplimiento con la norma de defensa civil para la
distribución de planta.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental
Somos una empresa que recién está iniciando, somos conscientes que podemos
causar algún daño hacia el medio ambiente y queremos evitar cualquier incidente que
pueda ocurrir, es por ello que SNACKS VIDALI S.A.C se siente comprometido con los
aspectos ambientales antes, durante y después de su generación y a través de la
implementación de controles operacionales promoverá el uso sostenible con la
naturaleza de la siguiente manera:
El programa de Prácticas Ambientales tiene como filosofía asegurar que las
actividades desarrolladas por la empresa estén enmarcadas en el equilibrio
existente entre los recursos naturales y el medio ambiente, de tal forma que se
puedan prevenir o disminuir los aspectos e impactos ocasionados por las labores
administrativas y operativas.
212
De acuerdo a la identificación y valoración de aspectos
ambientales, se establecieron dos prácticas ambientales:
1. Practica ambiental Uso Racional de Recursos. La práctica ambiental
de Uso Recursos incluye Agua, Energía y Papel aplica a las áreas
administrativas y oficinas operativas de la empresa y tiene como fin
asegurar el consumo racional de estos recursos manteniendo los
estándares y evitando un uso inadecuado y descontrolado de los mismos.
2. Práctica seguimiento acciones ambientales. El seguimiento a las
acciones emanadas de inspecciones, reporte de fallas de control,
programas de gestión, etc., que implica verificar el cumplimiento de las
mismas en cuanto a los aspectos ambientales tales como derrames,
manejo inadecuado de residuos sólidos y en fin todo los aspectos que se
puedan generar por el desarrollo de las actividades de la empresa y que
puedan incidir en el daño potencial al medio ambiente.
6.5.2. Con la comunidad
La empresa SNACKS VIDALI S.A.C, tendrá el programa “Nutrición Saludable”,
donde se les dará a conocer a la población, el consumo de snack saludables y los
beneficios de su consumo a través de nuestra línea “Life”. A su vez se comprometerá
en obras sociales brindando ayuda sin costo alguno a personas de escasos recursos.
Para esto se realizó un calendario de actividades de ayuda el cual se muestra a
continuación:
213
Tabla 148 Cronograma de Actividades - 2018
ACTIVIDADES:
AÑO 2018
VALORACION
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Charlas de
Nutrición en
escuelas
200
Charlas de
Salubridad a los
trabajadores
200
Charlas sobre el
uso y ahorro del
agua
100
Charlas de
Defensa Civil y
Primeros Aux.
100
Charlas de
Seguridad y salud
en el trabajo
100
Campañas
Navideñas
200
Fuente: Elaboración propia
214
CAPITULO VII:
Estudio
económico y
financiero
215
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
A continuación se presenta el cuadro de inversión de activos fijos, para el cual se han considerado todos los
equipos y maquinarias. Hemos clasificado los activos según las áreas del negocio: producción, administración y
ventas por un aproximado de S/. 41,132.91incluido I.G.V., para la puesta en marcha y durante la vida del proyecto.
Tabla 149 Inversión de activos fijo depreciable
Fuente: Elaboración propia
216
Tabla 150 Tabla de depreciación anual
DEPRECIACION ANUAL DE ACTIVO FIJO 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84
ADMINISTRACION S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 0.00
VENTAS S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 0.00
TOTAL S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84
Fuente: Elaboración propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
Mientras que el cuadro de inversión en activos intangibles, la cual está
conformada por bienes económicos inmateriales como constitución de empresa,
marcas, patentes, licencias y software, todos los gastos de formación de la
empresa está calculado en S/10,732.15 incluido I.G.V. y a continuación se detalla
en la presente tabla.
217
Tabla 151 Inversión en activo intangible
218
Tabla 152 Amortización del activo intangible
AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE
Producción S/. 2,802.47
Gastos administrativos S/. 4,525.65
Gastos ventas S/. 2,240.85
TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/. 9,568.96
Fuente: Elaboración propia
Tabla 153 Reposición de SW
REPOSICION DE SW
Producción S/. 731.14
Gastos administrativos S/. 731.14
Gastos ventas S/. 731.14
TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/. 2,193.43
Fuente: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
Con respecto a los gastos pre-operativos son aquellos conceptos en los
que se debe realizar en la etapa previa al inicio de las operaciones de la
empresa. Estos gastos son necesarios para el correcto funcionamiento del
negocio por lo cual no se espera ninguna utilidad sobre estos gastos incurridos
pues no son considerados como inversión sino como gasto. Los gastos pre-
operativos de la empresa ascienden a S/. 58,181.30 incluido I.G.V.
219
Tabla 154 Gastos pre-operativos
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripción Cant. Costo
unitario S/. Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de Venta
ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL S/. 15,924.00 S/. 2,866.32 S/. 18,790.32
Acondicionamiento local 1 S/. 15,924.00 S/. 15,924.00 S/. 2,866.32 S/. 18,790.32
ALQUILER PRE OPERATIVO S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00
Adelanto de Alquiler 1 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
MARKETING DE LANZAMIENTO S/. 8,050.85 S/. 1,449.15 S/. 9,500.00
Campaña de lanzamiento de marca 1 S/. 8,050.85 S/. 8,050.85 S/. 1,449.15 S/. 9,500.00
GASTOS DE PERSONAL S/. 14,846.63 S/. 0.00 S/. 14,846.63
Administrador 1 S/. 5,085.00 S/. 5,085.00 S/. 5,085.00
Supervisor Comercial 1 S/. 3,085.00 S/. 3,085.00 S/. 3,085.00
Vendedores 2 S/. 1,285.00 S/. 2,570.00 S/. 2,570.00
Supervisor de Operaciones 1 S/. 3,152.50 S/. 3,152.50 S/. 3,152.50
Operario 1 S/. 954.13 S/. 954.13 S/. 954.13
SERVICIOS S/. 5,621.65 S/. 768.90 S/. 6,390.55
Servicios públicos (luz, agua, teléfono, celular)
1 S/. 1,602.16 S/. 1,602.16 S/. 288.39 S/. 1,890.55
Servicio de reclutamiento 9 S/. 296.61 S/. 2,669.49 S/. 480.51 S/. 3,150.00
Servicios tercerizados (contable y limpieza) 1 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,977.80 S/. 1,076.00 S/. 7,053.80
Operaciones 1 S/. 2,371.19 S/. 2,371.19 S/. 426.81 S/. 2,798.00
Ventas 1 S/. 1,096.95 S/. 1,096.95 S/. 197.45 S/. 1,294.40
Administrativos 1 S/. 2,509.66 S/. 2,509.66 S/. 451.74 S/. 2,961.40
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 52,020.92 S/. 6,160.37 S/. 58,181.30
Fuente: Elaboración propia
220
Tabla 155 Garantía de alquiler
Cantidad Costo
unitario S/. Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de Venta
GARANTIA DE ALQUILER 1 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 156 Bienes no depreciables
BIENES NO DEPRECIABLES
Descripción Unidad Cantidad Costo unitario
S/. Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
PRODUCCION
Balanza de plataforma Unidad 1 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Balanza automática Unidad 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Mesa de apoyo de aluminio (1.15 x 54 x 85 cm)
Unidad 4 S/. 364.41
S/. 1,457.63 S/. 262.37 S/. 1,720.00
Bancos de Madera Unidad 6 S/. 66.10 S/. 396.61 S/. 71.39 S/. 468.00
Anaquel de Metal (100 x 50 x 192 cm) Unidad 3 S/. 67.80 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00
TOTAL S/. 2,371 S/. 427 S/. 2,798
VENTAS
Escritorio Unidad 1 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
Celulares Unidad 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Ventiladores de pie Unidad 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
Sillas para oficinas Unidad 2 S/. 110.17 S/. 220.34 S/. 39.66 S/. 260.00
TOTAL S/. 1,097 S/. 197 S/. 1,294
ADMINISTRATIVO
Mueble para PC's Unidad 4 S/. 211.86 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00
Sillas giratorias Unidad 4 S/. 83.90 S/. 335.59 S/. 60.41 S/. 396.00
Archivador de cuatro puertas Unidad 1 S/. 422.88 S/. 422.88 S/. 76.12 S/. 499.00
Sillas plástico unidas para 3 personas Unidad 1 S/. 218.64 S/. 218.64 S/. 39.36 S/. 258.00
Celulares Unidad 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Ventiladores de pie Unidad 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
Estantería de carpetas Unidad 2 S/. 152.54 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00
TOTAL S/. 2,510 S/. 452 S/. 2,961
TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,978 S/. 1,076 S/. 7,054
Fuente: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
En el inventario inicial presentado se muestra la producción en el año 0 la
cual contempla materia prima o material directo, material de embalaje, uniformes,
material de oficina, material de limpieza, utensilillos y herramientas el cual
asciende a un monto total de S/. 18,618 incluido I.G.V.
221
Tabla 157 Inversión en inventarios iniciales
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (Dic 2017)
Descripción Costo total
Materia prima o material directo S/. 1,528
Producto terminado S/. 8,664
Material de embalaje S/. 634
Uniformes S/. 644
Material de oficina S/. 1,035
Material de limpieza S/. 1,552
Utensilios / herramientas S/. 1,721 TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV) S/. 15,778
IGV S/. 2,840
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/. 18,618
Fuente: Elaboración propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
El capital de trabajo se calculó en base al método de déficit acumulado
donde se proyecta de manera mensual los ingresos y egresos del primer año.
Estos se muestran a continuación:
222
Tabla 158 Inversión en capital de trabajo – Ingresos - Año 1
INGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
MINIMARKETS S/. 9,408.95 S/. 11,761.19 S/. 16,465.66 S/. 18,817.90 S/. 18,817.90 S/. 18,817.90 S/. 35,283.56 S/. 35,283.56 S/. 35,283.56 S/. 11,761.19 S/. 11,761.19 S/. 11,761.19
GIMNASIOS S/. 8,471.69 S/. 10,589.61 S/. 14,825.45 S/. 16,943.38 S/. 16,943.38 S/. 16,943.38 S/. 31,768.83 S/. 31,768.83 S/. 31,768.83 S/. 10,589.61 S/. 10,589.61 S/. 10,589.61
BODEGAS S/. 4,195.40 S/. 5,244.25 S/. 7,341.95 S/. 8,390.80 S/. 8,390.80 S/. 8,390.80 S/. 15,732.75 S/. 15,732.75 S/. 15,732.75 S/. 5,244.25 S/. 5,244.25 S/. 5,244.25
MÁQUINAS EXPENDEDORAS S/. 4,306.56 S/. 5,383.20 S/. 7,536.48 S/. 8,613.12 S/. 8,613.12 S/. 8,613.12 S/. 16,149.61 S/. 16,149.61 S/. 16,149.61 S/. 5,383.20 S/. 5,383.20 S/. 5,383.20
VENTAS (SIN IGV) S/. 26,382.60 S/. 32,978.25 S/. 46,169.55 S/. 52,765.20 S/. 52,765.20 S/. 52,765.20 S/. 98,934.75 S/. 98,934.75 S/. 98,934.75 S/. 32,978.25 S/. 32,978.25 S/. 32,978.25
IGV S/. 4,748.87 S/. 5,936.08 S/. 8,310.52 S/. 9,497.74 S/. 9,497.74 S/. 9,497.74 S/. 17,808.25 S/. 17,808.25 S/. 17,808.25 S/. 5,936.08 S/. 5,936.08 S/. 5,936.08
VENTAS (CON IGV) S/. 31,131.47 S/. 38,914.33 S/. 54,480.07 S/. 62,262.93 S/. 62,262.93 S/. 62,262.93 S/. 116,743.00 S/. 116,743.00 S/. 116,743.00 S/. 38,914.33 S/. 38,914.33 S/. 38,914.33
Cobranza Minimarkets (1 mes) S/. - S/. 11,102.56 S/. 13,878.20 S/. 19,429.48 S/. 22,205.12 S/. 22,205.12 S/. 22,205.12 S/. 41,634.60 S/. 41,634.60 S/. 41,634.60 S/. 13,878.20 S/. 13,878.20
Cobranza Gimnasios (15 dias) S/. 4,998.30 S/. 11,246.17 S/. 14,994.89 S/. 18,743.61 S/. 19,993.18 S/. 19,993.18 S/. 28,740.20 S/. 37,487.22 S/. 37,487.22 S/. 24,991.48 S/. 12,495.74 S/. 12,495.74
Cobranza Bodegas (1 semana) S/. 3,712.93 S/. 5,878.80 S/. 8,044.68 S/. 9,591.73 S/. 9,901.14 S/. 9,901.14 S/. 16,398.77 S/. 18,564.64 S/. 18,564.64 S/. 9,282.32 S/. 6,188.21 S/. 6,188.21
Cobranza Máquinas expendedoras (15 dias) S/. 2,540.87 S/. 5,716.96 S/. 7,622.62 S/. 9,528.27 S/. 10,163.49 S/. 10,163.49 S/. 14,610.01 S/. 19,056.54 S/. 19,056.54 S/. 12,704.36 S/. 6,352.18 S/. 6,352.18
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 11,252.10 S/. 33,944.49 S/. 44,540.38 S/. 57,293.09 S/. 62,262.93 S/. 62,262.93 S/. 81,954.10 S/. 116,743.00 S/. 116,743.00 S/. 88,612.76 S/. 38,914.33 S/. 38,914.33
Fuente: Elaboración propia
223
Tabla 159 Inversión en capital de trabajo – Egresos – Año 1
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales
Material prima e insumos S/. 7,245.55
S/. 12,318.43
S/. 14,125.30
S/. 20,593.31
S/. 17,025.89
S/. 18,475.42
S/. 35,125.38
S/. 30,611.82
S/. 32,885.85
S/. 10,018.01
S/. 10,126.23
S/. 13,375.38
Material de embalaje S/. -
S/. 423.73
S/. 423.73
S/. 423.73
S/. 464.41
S/. 677.97
S/. 677.97
S/. 718.64
S/. 677.97
S/. -
S/. 423.73
S/. 464.41
Uniformes S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,896.80
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Utensilios / Herramientas S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,182.88
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Utiles de oficina S/. -
S/. -
S/. -
S/. 816.09
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 816.09
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 816.09
Material de limpieza S/. -
S/. -
S/. 1,031.68
S/. -
S/. -
S/. 1,031.68
S/. -
S/. -
S/. 1,031.68
S/. -
S/. -
S/. 1,031.68
IGV Materiales S/. 1,304.20
S/. 2,293.59
S/. 2,804.53
S/. 3,929.96
S/. 3,148.25
S/. 3,633.31
S/. 6,998.95
S/. 5,786.38
S/. 6,227.19
S/. 1,803.24
S/. 1,898.99
S/. 2,823.76
Reposición de SW
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 2,588.25
Personal
Mano de obra directa (salarios)
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
S/. 2,550.00
S/. 3,400.00
S/. 3,400.00
S/. 3,400.00
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
S/. 1,700.00
Mano de obra indirecta (salarios)
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
Personal administrativo (sueldos)
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
Persona de ventas (sueldos)
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
S/. 5,400.00
Asignacion familiar S/. 595.00
S/. 595.00
S/. 595.00
S/. 595.00
S/. 595.00
S/. 680.00
S/. 765.00
S/. 765.00
S/. 765.00
S/. 595.00
S/. 595.00
S/. 595.00
SCTR S/. 105.75
S/. 105.75
S/. 105.75
S/. 105.75
S/. 105.75
S/. 124.88
S/. 144.00
S/. 144.00
S/. 144.00
S/. 105.75
S/. 105.75
S/. 105.75
Gratificaciones S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 15,959.77
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 16,913.90
ESSALUD S/. 1,336.20
S/. 1,422.07
S/. 1,422.07
S/. 1,422.07
S/. 1,422.07
S/. 1,422.07
S/. 1,507.94
S/. 3,030.19
S/. 1,593.81
S/. 1,593.81
S/. 1,422.07
S/. 1,422.07
CTS S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 6,204.94
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 9,455.32
S/. -
Servicios
Energia Electrica S/. 1,034.88
S/. 1,249.15
S/. 1,648.51
S/. 1,843.32
S/. 1,843.32
S/. 1,911.44
S/. 3,275.12
S/. 3,275.12
S/. 3,177.81
S/. 1,229.69
S/. 1,229.69
S/. 1,266.43
Agua S/. 297.96
S/. 336.52
S/. 408.38
S/. 443.44
S/. 443.44
S/. 455.70
S/. 701.09
S/. 701.09
S/. 683.58
S/. 333.02
S/. 333.02
S/. 339.63
224
Arbitrios S/. 450.00
S/. -
S/. -
S/. 450.00
S/. -
S/. -
S/. 450.00
S/. -
S/. -
S/. 450.00
S/. -
S/. -
Internet / Telefonía S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
S/. 84.58
Serivcio celular S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
S/. 184.75
Alquiler de local S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
Servicio de contabilidad S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 1,000.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
Servicio de limpieza S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
S/. 850.00
Recarga de extintores S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 250.00
Mantenimiento de maquinarias y equipos
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 2,512.34
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 2,752.34
Servicio transporte distribución
S/. 960.00
S/. 1,280.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 3,200.00
S/. 3,200.00
S/. 3,200.00
S/. 1,280.00
S/. 1,280.00
S/. 1,280.00
IGV Servicios S/. 461.19
S/. 564.30
S/. 706.72
S/. 748.09
S/. 748.09
S/. 1,214.78
S/. 1,340.20
S/. 1,340.20
S/. 1,319.53
S/. 560.17
S/. 560.17
S/. 1,108.39
Promoción y Publicidad
Volantes S/. 90.00
S/. 90.00
S/. -
S/. 90.00
S/. -
S/. 90.00
S/. -
S/. 90.00
S/. -
S/. 90.00
S/. -
S/. 90.00
Mantenimiento de web y redes sociales
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 600.00
6 Impulsadoras - una en cada local - por un tiempo de 2 hrs
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/. 720.00
IGV Promocion, Publicidad S/. 253.80
S/. 253.80
S/. 237.60
S/. 253.80
S/. 237.60
S/. 253.80
S/. 237.60
S/. 253.80
S/. 237.60
S/. 253.80
S/. 237.60
S/. 253.80
Responsabilidad Social
Charlas de Nutricion en escuelas
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 300.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 300.00
S/. -
S/. -
S/. -
Charlas de Salubridad a los trabajadores
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 400.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Charlas sobre el uso y ahorro del agua
S/. -
S/. -
S/. 300.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Charlas de Defensa Civil y Primeros Aux.
S/. -
S/. 500.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Charlas de Seguridad y salud en el trabajo
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 200.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Campañas Navideñas S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,000.00
IGV Responsabilidad Social S/. -
S/. 90.00
S/. 54.00
S/. 72.00
S/. 54.00
S/. 36.00
S/. -
S/. -
S/. 54.00
S/. -
S/. -
S/. 180.00
Impuestos
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 3,337.38
S/. 4,359.84
S/. 9,231.51
S/. 10,427.88
S/. 9,969.94
S/. 3,318.88
S/. 3,239.33
225
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%)
S/. -
S/. 395.74
S/. 494.67
S/. 692.54
S/. 791.48
S/. 791.48
S/. 791.48
S/. 1,484.02
S/. 1,484.02
S/. 1,484.02
S/. 494.67
S/. 494.67
Préstamos
Cuotas prestamos activos fijos
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
S/. 1,583.09
Total egresos efectivo S/. 35,356.93
S/. 43,140.49
S/. 47,680.34
S/. 55,701.51
S/. 56,206.65
S/. 60,520.65
S/. 101,536.42
S/. 84,370.27
S/. 87,132.32
S/. 50,988.85
S/. 52,703.53
S/. 73,613.26
Saldo de caja (ingresos - egresos)
S/. -24,104.84
S/. -9,196.00
S/. -3,139.96
S/. 1,591.59
S/. 6,056.29
S/. 1,742.29
S/. -19,582.32
S/. 32,372.73
S/. 29,610.68
S/. 37,623.91
S/. -13,789.19
S/. -34,698.93
Saldo de caja inicial S/. -
S/. -24,104.84
S/. -33,300.83
S/. -36,440.79
S/. -34,849.21
S/. -28,792.92
S/. -27,050.63
S/. -46,632.95
S/. -14,260.22
S/. 15,350.46
S/. 52,974.37
S/. 39,185.18
Saldo de caja final (acumulado)
S/. -24,104.84
S/. -33,300.83
S/. -36,440.79
S/. -34,849.21
S/. -28,792.92
S/. -27,050.63
S/. -46,632.95
S/. -14,260.22
S/. 15,350.46
S/. 52,974.37
S/. 39,185.18
S/. 4,486.25
Fuente: Elaboración propia
Tabla 160 Capital de Trabajo Anual
Máximo déficit acumulado S/. 46,632.95
Caja mínima (3 días) del mínimo egreso mensual S/. 3,535.69
Capital de trabajo requerido año 1 S/. 50,168.64
Fuente: Elaboración propia
Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89
Capital de trabajo necesario S/. 50,168.64 S/. 59,714.10 S/. 69,434.93 S/. 79,338.79 S/. 89,433.54
Inversión capital de trabajo S/. -50,168.64 S/. -9,545.45 S/. -9,720.83 S/. -9,903.86 S/. -10,094.76
Recuperación de capital de trabajo S/. 89,433.54
Fuente: Elaboración propia
Ratio = 7.61%
226
7.1.6. Liquidación del IGV
Los resultados de la liquidación del IGV, se presentan a continuación:
Tabla 161 Liquidación mensual del IGV – Año 1 MODULO LIQUIDACIÓN DEL
IGV - AÑO 1 Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas S/. 4,748.87
S/. 5,936.08
S/. 8,310.52
S/. 9,497.74
S/. 9,497.74
S/. 9,497.74
S/. 17,808.25
S/. 17,808.25
S/. 17,808.25
S/. 5,936.08
S/. 5,936.08
S/. 5,936.08
IGV Materiales S/. -1,304.20
S/. -2,293.59
S/. -2,804.53
S/. -3,929.96
S/. -3,148.25
S/. -3,633.31
S/. -6,998.95
S/. -5,786.38
S/. -6,227.19
S/. -1,803.24
S/. -1,898.99
S/. -2,823.76
IGV Servicios S/. -461.19
S/. -564.30
S/. -706.72
S/. -748.09
S/. -748.09
S/. -1,214.78
S/. -1,340.20
S/. -1,340.20
S/. -1,319.53
S/. -560.17
S/. -560.17
S/. -1,108.39
IGV Promocion y Publicidad S/. -253.80
S/. -253.80
S/. -237.60
S/. -253.80
S/. -237.60
S/. -253.80
S/. -237.60
S/. -253.80
S/. -237.60
S/. -253.80
S/. -237.60
S/. -253.80
IGV Responsabilidad Social S/. -
S/. -90.00
S/. -54.00
S/. -72.00
S/. -54.00
S/. -36.00
S/. -
S/. -
S/. -54.00
S/. -
S/. -
S/. -180.00
IGV Activos tangibles S/. -6,274.51
IGV Activos intangibles S/. -1,163.19
IGV Gastos pre-operativos S/. -6,160.37
IGV Inventario inicial de materiales
S/. -2,839.96
IGV Neto S/. -16,438.04
S/. 2,729.68
S/. 2,734.40
S/. 4,507.67
S/. 4,493.88
S/. 5,309.79
S/. 4,359.84
S/. 9,231.51
S/. 10,427.88
S/. 9,969.94
S/. 3,318.88
S/. 3,239.33
S/. 1,570.14
Credito fiscal S/. -16,438.04
S/. -13,708.36
S/. -10,973.96
S/. -6,466.29
S/. -1,972.41
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Pago de IGV S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 3,337.38
S/. 4,359.84
S/. 9,231.51
S/. 10,427.88
S/. 9,969.94
S/. 3,318.88
S/. 3,239.33
S/. 1,570.14
Fuente: Elaboración propia
227
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Con todos los datos calculados previamente se presenta como se va a
formar la estructura de inversiones, en el cual el activo fijo representara el 27%
de la inversión, el activo intangible un 7%, el capital de trabajo 19%, inventarios
inicial de materiales 12% y los Gastos pre-operativos y garantía 35%.
Tabla 162 Estructura de inversión
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %
Activo Fijo Tangible S/. 34,858.40 S/. 6,274.51 S/. 41,132.91 23%
Activo Intangible S/. 9,568.96 S/. 1,163.19 S/. 10,732.15 6%
Gastos pre-operativos y garantía S/. 52,020.92 S/. 6,160.37 S/. 58,181.30 33%
Inventario inicial de Materiales S/. 15,777.55 S/. 2,839.96 S/. 18,617.51 10%
Capital de Trabajo S/. 50,168.64 S/. - S/. 50,168.64 28%
Total S/. 162,394.48 S/. 16,438.04 S/. 178,832.51 100%
Fuente: Elaboración propia
Figura 76. Inversión Año 0
228
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento
Dentro de la estructura de financiamiento se observa el monto de la
inversión que será financiado, el cual asciende a S/. 178,832.51, de los cuales el
monto de capital propio es S/. 138,832.51, por otro lado el importe financiado es
de S/. 40,000.00.
Tabla 163 Estructura de financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo Tangible S/. 34,858.40 S/. 6,274.51 S/. 41,132.91 S/. 1,132.91 S/. 40,000.00
Activo Intangible S/. 9,568.96 S/. 1,163.19 S/. 10,732.15 S/. 10,732.15 S/. -
Gastos pre-operativos S/. 52,020.92 S/. 6,160.37 S/. 58,181.30 S/. 58,181.30 S/. -
Inventario inicial de Materiales S/. 15,777.55 S/. 2,839.96 S/. 18,617.51 S/. 18,617.51 S/. -
Capital de Trabajo S/. 50,168.64 S/. - S/. 50,168.64 S/. 50,168.64 S/. -
TOTAL S/. 162,394.48 S/. 16,438.04 S/. 178,832.51 S/. 138,832.51 S/. 40,000.00
77.63% 22.37%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 164 Estructura de financiamiento
Fuente: Elaboración propia
APORTE DE CADA SOCIO
Altamirano Lazaro, Samuel Henry S/. 27,766.50
Menendez Llanos, Roger Alexander S/. 27,766.50
Montero Lam, Sonia Gisselle S/. 27,766.50
Paucar Perez, Ronald Edgar S/. 27,766.50
Vidal Falcón, Christian Isidro S/. 27,766.50
TOTAL S/. S/. 138,832.51
229
Figura 77. Estructura de financiamiento
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Debido a que nuestro capital es limitado para el inicio de operaciones se
solicitara un financiamiento para Activos Fijos a la Caja Cusco donde nos ofrecen
una TCEA de 27.64 % a un plazo de 36 meses para pagar.
Tabla 165 Estructura de financiamiento
Fuente: Elaboración propia
Capital
propio
78%
Deuda
22%
Estructura del Financiamiento
PRÉSTAMO 40,000.00
TEA 25.62% CMAC Cusco
TCEA 27.64%
TEM 2.0545%
PLAZO 3 años
230
Tabla 166 Cronograma de deudas
Periodo Deuda Interés Desgravamen Amortización Cuota
1 S/. 40,000.00 S/. 821.81 S/. 32.60 S/. 761.28 S/. 1,583.09
2 S/. 39,238.72 S/. 806.17 S/. 31.98 S/. 776.92 S/. 1,583.09
3 S/. 38,461.80 S/. 790.20 S/. 31.35 S/. 792.88 S/. 1,583.09
4 S/. 37,668.92 S/. 773.91 S/. 30.70 S/. 809.17 S/. 1,583.09
5 S/. 36,859.74 S/. 757.29 S/. 30.04 S/. 825.80 S/. 1,583.09
6 S/. 36,033.95 S/. 740.32 S/. 29.37 S/. 842.76 S/. 1,583.09
7 S/. 35,191.18 S/. 723.01 S/. 28.68 S/. 860.08 S/. 1,583.09
8 S/. 34,331.11 S/. 705.34 S/. 27.98 S/. 877.75 S/. 1,583.09
9 S/. 33,453.36 S/. 687.31 S/. 27.27 S/. 895.78 S/. 1,583.09
10 S/. 32,557.58 S/. 668.90 S/. 26.54 S/. 914.19 S/. 1,583.09
11 S/. 31,643.39 S/. 650.12 S/. 25.79 S/. 932.97 S/. 1,583.09
12 S/. 30,710.42 S/. 630.95 S/. 25.03 S/. 952.14 S/. 1,583.09
13 S/. 29,758.29 S/. 611.39 S/. 24.26 S/. 971.70 S/. 1,583.09
14 S/. 28,786.59 S/. 591.43 S/. 23.46 S/. 991.66 S/. 1,583.09
15 S/. 27,794.93 S/. 571.05 S/. 22.66 S/. 1,012.04 S/. 1,583.09
16 S/. 26,782.89 S/. 550.26 S/. 21.83 S/. 1,032.83 S/. 1,583.09
17 S/. 25,750.07 S/. 529.04 S/. 20.99 S/. 1,054.05 S/. 1,583.09
18 S/. 24,696.02 S/. 507.38 S/. 20.13 S/. 1,075.70 S/. 1,583.09
19 S/. 23,620.32 S/. 485.28 S/. 19.25 S/. 1,097.80 S/. 1,583.09
20 S/. 22,522.51 S/. 462.73 S/. 18.36 S/. 1,120.36 S/. 1,583.09
21 S/. 21,402.16 S/. 439.71 S/. 17.44 S/. 1,143.38 S/. 1,583.09
22 S/. 20,258.78 S/. 416.22 S/. 16.51 S/. 1,166.87 S/. 1,583.09
23 S/. 19,091.91 S/. 392.25 S/. 15.56 S/. 1,190.84 S/. 1,583.09
24 S/. 17,901.07 S/. 367.78 S/. 14.59 S/. 1,215.31 S/. 1,583.09
25 S/. 16,685.77 S/. 342.81 S/. 13.60 S/. 1,240.27 S/. 1,583.09
26 S/. 15,445.49 S/. 317.33 S/. 12.59 S/. 1,265.76 S/. 1,583.09
27 S/. 14,179.74 S/. 291.33 S/. 11.56 S/. 1,291.76 S/. 1,583.09
28 S/. 12,887.97 S/. 264.79 S/. 10.50 S/. 1,318.30 S/. 1,583.09
29 S/. 11,569.67 S/. 237.70 S/. 9.43 S/. 1,345.39 S/. 1,583.09
30 S/. 10,224.29 S/. 210.06 S/. 8.33 S/. 1,373.03 S/. 1,583.09
31 S/. 8,851.26 S/. 181.85 S/. 7.21 S/. 1,401.24 S/. 1,583.09
32 S/. 7,450.02 S/. 153.06 S/. 6.07 S/. 1,430.02 S/. 1,583.09
33 S/. 6,020.00 S/. 123.68 S/. 4.91 S/. 1,459.40 S/. 1,583.09
34 S/. 4,560.59 S/. 93.70 S/. 3.72 S/. 1,489.39 S/. 1,583.09
35 S/. 3,071.21 S/. 63.10 S/. 2.50 S/. 1,519.99 S/. 1,583.09
36 S/. 1,551.22 S/. 31.87 S/. 1.26 S/. 1,551.22 S/. 1,583.09
TOTAL S/. 16,991.12 S/. 674.10 S/. 40,000.00 S/. 56,991.12
Fuente: Elaboración propia
231
Tabla 167 Tabla resumen de pago anual
Resumen Deuda Interés Desgravamen Amortización Cuota
Año 1 S/. 40,000.00 S/. 8,755.33 S/. 347.36 S/. 10,241.71 S/. 18,997.04
Año 2 S/. 29,758.29 S/. 5,924.52 S/. 235.05 S/. 13,072.52 S/. 18,997.04
Año 3 S/. 16,685.77 S/. 2,311.27 S/. 91.70 S/. 16,685.77 S/. 18,997.04
TOTAL S/. 16,991.12 S/. 674.10 S/. 40,000.00 S/. 56,991.12
Fuente: Elaboración propia
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
Para el presente proyecto no se consideró un financiamiento para el
capital de trabajo, considerando el monto del cuadro de estructura de
financiamiento, se decidió solicitar solo financiamiento para activos fijos.
232
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
Estamos considerando nuestras ventas por sus canales de distribución en
el cual el 38.69% de nuestras ventas es destinado a Minimarkets, el 32.52% a
Gimnasios, 14.21% a Bodegas y 14.58% a Máquinas dispensadoras.
Tabla 168 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por presentación
Productos 2018 2019 2020 2021 2022 Total %
MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654 348,949 38.69%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 5,535 6,437 7,355 8,290 32,267 3.58%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,548 3,033 3,527 4,030 4,543 17,682 1.96%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
5,990 7,130 8,290 9,473 10,678 41,561 4.61%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
37,103 44,163 51,352 58,677 66,143 257,439 28.55%
GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342 293,243 32.52%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3,908 4,652 5,409 6,181 6,967 27,116 3.01%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,142 2,549 2,964 3,387 3,818 14,859 1.65%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
5,034 5,992 6,967 7,961 8,973 34,926 3.87%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
31,180 37,113 43,154 49,310 55,584 216,341 23.99%
BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922 128,137 14.21%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,708 2,033 2,364 2,701 3,044 11,849 1.31%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 936 1,114 1,295 1,480 1,668 6,493 0.72%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
2,200 2,618 3,044 3,478 3,921 15,261 1.69%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
13,625 16,217 18,857 21,547 24,288 94,533 10.48%
MÁQUINAS DISPENSADORAS 18,957 22,564 26,237 29,980 33,794 131,532 14.58%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,753 2,087 2,426 2,772 3,125 12,163 1.35%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 961 1,143 1,330 1,519 1,712 6,665 0.74%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
2,258 2,687 3,125 3,571 4,025 15,666 1.74%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
13,986 16,647 19,357 22,118 24,932 97,038 10.76%
Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%
Crecimiento 19% 16% 14% 13%
Fuente: Elaboración propia
233
Tabla 169 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por producto
Productos 2017 2018 2019 2020 2021 Total %
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 12,019 14,306 16,635 19,008 21,426 83,395 9.25%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 6,586 7,840 9,116 10,416 11,741 45,700 5.07%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
15,481 18,427 21,426 24,483 27,598 107,414 11.91%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
95,894 114,140 132,720 151,651 170,946 665,351 73.78%
Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 170 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por canal
Productos
2017 2018 2019 2020 2021 Total %
MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654 348,949 38.69%
GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342 293,243 32.52%
BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922 128,137 14.21%
MÁQUINAS DISPENSADORAS 18,957 22,564 26,237 29,980 33,794 131,532 14.58%
Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 171 Programa de ventas anuales (Soles) – Por presentación
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022
MINIMARKETS S/235,224 S/279,979 S/325,557 S/371,993 S/419,324
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/9,932 S/11,821 S/13,746 S/15,706 S/17,705
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/5,442 S/6,478 S/7,533 S/8,607 S/9,702
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/30,559 S/36,373 S/42,295 S/48,327 S/54,476
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/189,291 S/225,306 S/261,984 S/299,352 S/337,440
GIMNASIOS S/211,792 S/252,089 S/293,127 S/334,937 S/377,553
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/8,942 S/10,644 S/12,377 S/14,142 S/15,941
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/4,900 S/5,833 S/6,782 S/7,750 S/8,736
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/27,515 S/32,750 S/38,082 S/43,513 S/49,050
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/170,435 S/202,863 S/235,887 S/269,532 S/303,827
BODEGAS S/104,885 S/124,841 S/145,164 S/165,869 S/186,974
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/4,428 S/5,271 S/6,129 S/7,003 S/7,894
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2,427 S/2,888 S/3,359 S/3,838 S/4,326
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/13,626 S/16,219 S/18,859 S/21,549 S/24,291
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/84,404 S/100,463 S/116,817 S/133,479 S/150,463
234
MÁQUINAS EXPENDEDORAS S/107,664 S/128,149 S/149,010 S/170,264 S/191,928
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/4,546 S/5,411 S/6,292 S/7,189 S/8,104
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2,491 S/2,965 S/3,448 S/3,939 S/4,441
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/13,987 S/16,648 S/19,359 S/22,120 S/24,934
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/86,640 S/103,125 S/119,912 S/137,016 S/154,449
Ventas (sin IGV) S/659,565 S/785,059 S/912,858 S/1,043,064 S/1,175,779
IGV S/118,722 S/141,311 S/164,314 S/187,751 S/211,640
Total (con IGV) S/778,287 S/926,369 S/1,077,172 S/1,230,815 S/1,387,419
Fuente: Elaboración propia
Tabla 172 Programa de ventas anuales (Soles) – Por canal
VENTAS 2017 2018 2019 2020 2021
MINIMARKETS S/. 235,224 S/. 279,979 S/. 325,557 S/. 371,993 S/. 419,324
GIMNASIOS S/. 211,792 S/. 252,089 S/. 293,127 S/. 334,937 S/. 377,553
BODEGAS S/. 104,885 S/. 124,841 S/. 145,164 S/. 165,869 S/. 186,974
MÁQUINAS DISPENSADORAS S/. 107,664 S/. 128,149 S/. 149,010 S/. 170,264 S/. 191,928
Total ventas (sin IGV) S/. 659,565 S/. 785,059 S/. 912,858 S/. 1,043,064 S/. 1,175,779
IGV S/. 118,722 S/. 141,311 S/. 164,314 S/. 187,751 S/. 211,640
Total ventas (con IGV) S/. 778,287 S/. 926,369 S/. 1,077,172 S/. 1,230,815 S/. 1,387,419
Fuente: Elaboración propia
Tabla 173 Programa de ventas anuales (Soles) – Por producto
VENTAS 2017 2018 2019 2020 2021
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/. 27,848 S/. 33,147 S/. 38,543 S/. 44,041 S/. 49,644
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/. 15,261 S/. 18,164 S/. 21,121 S/. 24,134 S/. 27,204
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/. 85,687 S/. 101,991 S/. 118,594 S/. 135,510 S/. 152,751
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/. 530,769 S/. 631,757 S/. 734,600 S/. 839,380 S/. 946,179
Total ventas (sin IGV) S/. 659,565 S/. 785,059 S/. 912,858 S/. 1,043,064 S/. 1,175,779
IGV S/. 118,722 S/. 141,311 S/. 164,314 S/. 187,751 S/. 211,640
Total ventas (con IGV) S/. 778,287 S/. 926,369 S/. 1,077,172 S/. 1,230,815 S/. 1,387,419
Fuente: Elaboración propia
235
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
En la tabla mostrada a continuación muestra el importa total que se
requiere como capital de trabaja por cada año del proyecto así como la
recuperación del capital en el último año de operación.
Tabla 174 Recuperación de capital de trabajo
Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas S/. 659,564.99
S/. 785,058.66
S/. 912,857.96
S/. 1,043,063.56
S/. 1,175,778.89
Capital de trabajo necesario
S/. 50,168.64
S/. 59,714.10
S/. 69,434.93
S/. 79,338.79
S/. 89,433.54
Inversión capital de trabajo
S/. -50,168.64
S/. -9,545.45
S/. -9,720.83
S/. -9,903.86
S/. -10,094.76
S/. -
Recuperación de capital de trabajo S/. 89,433.54
Ratio = 7.61%
Fuente: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Tabla 175 Valor de desecho neto del activo fijo
Activo fijo Valor Adquisición Depreciación acumulada Valor en libros Valor comercial Valor desecho neto
Producción S/. 29,258.40 S/. 15,729.20 S/. 13,529.20 S/. 5,027.78 S/. 7,535.70
Administrativo S/. 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. - S/. - S/. -
Ventas S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. - S/. - S/. -
TOTAL S/. 34,858.40 S/. 21,329.20 S/. 13,529.20 S/. 5,027.78 S/. 7,535.70
IGV por venta (Valor comercial) S/. 905.00
VALOR Comercial con IGV
S/. 8,440.70
Fuente: Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
236
Este presupuesto se calcula en base al precio de cada uno de los
insumos y la cantidad requerida por año.
Tabla 176 Resumen de compra de materia prima e insumos en unidades (por años)
Material Directo Unidad de Compra
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Pasta de cacao Caja 40 kg
2
76
90
103
117
129
Kiwicha Saco 50 kg
1
5
6
7
8
9
Cañihua Saco 50 kg
1
5
6
7
8
9
Quinua Saco 50 kg
1
5
6
7
8
9
Piña deshidratado Bolsa 10 Kg
1
17
21
23
27
29 Platano deshidratado
Bolsa 10 Kg
2
86
100
116
131
145
Linaza Bolsa 25 kg
1
5
7
8
8
10
Chia negra Bolsa 25 kg
1
5
7
8
8
10
Almendra Bolsa 50 Kg
1
13
16
18
21
23
Pecana pelada Bolsa 25Kg
1
27
32
36
41
46
Panela Bolsa 20 kg
1
13
15
18
20
22
Avena Saco 50 kg
1
27
31
36
41
45 Empaque plastico laminado 15 x 14.5 cm
Paquete 10 millar
1
12
14
16
19
20
Empaque plastico laminado 12.5 x 13.5 cm
Paquete 5 millar
1
4
4
6
6
7
Caja 15 x 14.5 cm Millar
3
121
143
163
186
204 Caja 12.5 x 13.5 cm
Millar
1
20
24
27
31
35
Fuente: Elaboración propia
237
Tabla 177 Resumen de compra de materia prima e insumos directo en soles (por años)
Material directo Unidad de Compra
dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Pasta de cacao Caja 40 kg S/. 2,631 S/. 99,959 S/. 118,373 S/. 135,471 S/. 153,885 S/. 169,668
Kiwicha Saco 50 kg S/. 483 S/. 2,415 S/. 2,898 S/. 3,381 S/. 3,864 S/. 4,347
Cañihua Saco 50 kg S/. 483 S/. 2,415 S/. 2,898 S/. 3,381 S/. 3,864 S/. 4,347
Quinua Saco 50 kg S/. 483 S/. 2,415 S/. 2,898 S/. 3,381 S/. 3,864 S/. 4,347
Piña deshidratado Bolsa 10 Kg S/. 407 S/. 6,915 S/. 8,542 S/. 9,356 S/. 10,983 S/. 11,797
Platano deshidratado Bolsa 10 Kg S/. 475 S/. 20,407 S/. 23,729 S/. 27,525 S/. 31,085 S/. 34,407
Linaza Bolsa 25 kg S/. 207 S/. 1,033 S/. 1,446 S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 2,066
Chia negra Bolsa 25 kg S/. 248 S/. 1,239 S/. 1,735 S/. 1,983 S/. 1,983 S/. 2,479
Almendra Bolsa 50 Kg S/. 1,590 S/. 20,671 S/. 25,441 S/. 28,621 S/. 33,391 S/. 36,571
Pecana pelada Bolsa 25Kg S/. 1,033 S/. 27,887 S/. 33,051 S/. 37,182 S/. 42,346 S/. 47,511
Panela Bolsa 20 kg S/. 133 S/. 1,727 S/. 1,993 S/. 2,392 S/. 2,658 S/. 2,923
Avena Saco 50 kg S/. 247 S/. 6,658 S/. 7,645 S/. 8,878 S/. 10,111 S/. 11,097
Empaque plástico laminado 15 x 14.5 cm
Paquete 10 millar S/. 886 S/. 10,627 S/. 12,398 S/. 14,169 S/. 16,826 S/. 17,712
Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5 cm
Paquete 5 millar S/. 457 S/. 1,827 S/. 1,827 S/. 2,741 S/. 2,741 S/. 3,197
Caja 15 x 14.5 cm Millar S/. 349 S/. 14,069 S/. 16,627 S/. 18,952 S/. 21,626 S/. 23,719
Caja 12.5 x 13.5 cm Millar S/. 83 S/. 1,661 S/. 1,993 S/. 2,242 S/. 2,575 S/. 2,907
Total Compras (sin IGV)
S/. 10,192 S/. 221,927 S/. 263,495 S/. 301,310 S/. 343,455 S/. 379,096
IGV
1,835
39,947
47,429
54,236
61,822
68,237
Total Compras (con IGV)
S/. 12,027 S/. 261,873 S/. 310,924 S/. 355,546 S/. 405,277 S/. 447,333
Fuente: Elaboración propia
238
Tabla 178 Resumen de compra de materia prima e insumos en soles (por producto)
Producto dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1
S/.
540.38 S/.
11,766.54 S/.
13,970.51 S/.
15,975.44 S/.
18,209.99 S/.
20,099.66
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2
S/.
279.54 S/.
6,086.73 S/.
7,226.82 S/.
8,263.95 S/.
9,419.87 S/.
10,397.37
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1
S/.
1,392.25 S/.
30,315.41 S/.
35,993.73 S/.
41,159.24 S/.
46,916.36 S/.
51,784.91
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2
S/.
7,979.91 S/.
173,757.89 S/.
206,304.15 S/.
235,911.12 S/.
268,909.04 S/.
296,813.95
Total Compras (sin IGV)
S/.
10,192.08 S/.
221,926.57 S/.
263,495.21 S/.
301,309.75 S/.
343,455.25 S/.
379,095.89
IGV S/.
1,834.57 S/.
39,946.78 S/.
47,429.14 S/.
54,235.75 S/.
61,821.95 S/.
68,237.26
Total Compras (con IGV)
S/.
12,026.65 S/.
261,873.35 S/.
310,924.35 S/.
355,545.50 S/.
405,277.20 S/.
447,333.15
Fuente: Elaboración propia
239
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Dentro de nuestro presupuesto se considera el sueldo de 4 operarios en el primer año de producción. Pero a
partir del 2do Año se consideran 5 operarios, debido al incremento de la producción. Se puedo observar que la
cantidad de operaciones a través de los años se va incrementando.
Tabla 179 Presupuesto de mano de obra directa por años
AÑO 2017 (Diciembre)
CARGO CANT.
MENSUAL SUB-
TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
Total Planilla Anual
SUELDO ASIG.
FAMILIAR SCTR
SUB-TOTAL
OPERARIO 1 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 954 S/. 0 S/. 86 S/. 0 S/. 1,040 S/. 1,040
Total 1 S/. 1,040
AÑO 2018
CARGO CANT.
MEMSUAL SUB-
TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
Total Planilla Anual
SUELDO ASIG.
FAMILIAR SCTR
SUB-TOTAL
OPERARIO PRODUCCIÓN 2 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 11,450 S/. 1,908 S/. 1,202 S/. 1,009 S/. 15,569 S/. 31,138 OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL 2 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 3,339 S/. 557 S/. 351 S/. 294 S/. 4,541 S/. 9,082
Total 4 S/. 40,220
AÑO 2019
CARGO CANT.
MEMSUAL SUB-
TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
Total Planilla Anual
SUELDO ASIG.
FAMILIAR SCTR
SUB-TOTAL
OPERARIO PRODUCCIÓN 2 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 11,450 S/. 1,908 S/. 1,202 S/. 1,009 S/. 15,569 S/. 31,138
OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL 3 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 3,817 S/. 636 S/. 401 S/. 336 S/. 5,190 S/. 15,569
Total 5 S/. 46,707
AÑO 2020
CARGO CANT.
MEMSUAL SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS Total Gasto
Remuneración
Total Planilla Anual
SUELDO ASIG.
FAMILIAR SCTR
SUB-TOTAL
240
Anual por trabajador
OPERARIO PRODUCCIÓN 2 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 11,450 S/. 1,908 S/. 1,202 S/. 1,009 S/. 15,569 S/. 31,138 OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL 3 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 4,771 S/. 795 S/. 501 S/. 420 S/. 6,487 S/. 19,461
Total 5 S/. 50,599
AÑO 2021
CARGO CANT.
MEMSUAL SUB-
TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
Total Planilla Anual
SUELDO ASIG.
FAMILIAR SCTR
SUB-TOTAL
OPERARIO PRODUCCIÓN 3 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 11,450 S/. 1,908 S/. 1,202 S/. 1,009 S/. 15,569 S/. 46,707 OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL 3 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 2,862 S/. 477 S/. 301 S/. 252 S/. 3,892 S/. 11,677
Total 6 S/. 58,384
AÑO 2022
CARGO CANT.
MEMSUAL SUB-
TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
Total Planilla Anual
SUELDO ASIG.
FAMILIAR SCTR
SUB-TOTAL
OPERARIO PRODUCCIÓN 3 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 11,450 S/. 1,908 S/. 1,202 S/. 1,009 S/. 15,569 S/. 46,707 OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL 4 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 3,339 S/. 557 S/. 351 S/. 294 S/. 4,541 S/. 18,164
Total 7 S/. 64,871
Fuente: Elaboración propia
241
Tabla 180 Presupuesto de mano de obra directa fija
PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA (FIJA)
2018 AÑOS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo de personal S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/.
1,700 S/. 850
S/. 20,400
S/. 20,400
S/. 20,400
S/. 30,600
S/. 30,600
Asignacion familiar S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 85 S/.
2,040 S/.
2,040 S/.
2,040 S/.
3,060 S/.
3,060
SCTR S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 19 S/. 459 S/. 459 S/. 459 S/. 689 S/. 689
Gratificaciones (Provision)
S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 0 S/.
3,817 S/.
3,817 S/.
3,817 S/.
5,725 S/.
5,725 ESSALUD (Provision)
S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 86 S/.
2,404 S/.
2,404 S/.
2,404 S/.
3,607 S/.
3,607
CTS (Provision) S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 0 S/.
2,018 S/.
2,018 S/.
2,018 S/.
3,027 S/.
3,027
S/.
1,040 S/.
31,138 S/.
31,138 S/.
31,138 S/.
46,707 S/.
46,707
Fuente: Elaboración propia
Tabla 181 Presupuesto de mano de obra directa estacional PRESUPUESTO MANO
DE OBRA DIRECTA (ESTACIONAL)
2017 AÑOS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo de personal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 850 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,950 S/. 10,200 S/. 17,486 S/. 29,976 S/. 51,387
Asignacion familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 85 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 595 S/. 1,020 S/. 1,749 S/. 2,998 S/. 5,139
SCTR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 19 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 134 S/. 230 S/. 393 S/. 674 S/. 1,156
Gratificaciones (Provision) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 159 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,113 S/. 1,908 S/. 3,271 S/. 5,608 S/. 9,614
ESSALUD (Provision) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 701 S/. 1,202 S/. 2,061 S/. 3,533 S/. 6,057
CTS (Provision) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 84 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 589 S/. 1,009 S/. 1,730 S/. 2,965 S/. 5,083
S/. 0 S/. 9,082 S/. 15,569 S/. 26,690 S/. 45,754 S/. 78,435
Fuente: Elaboración propia
242
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Para este presupuesto hemos considerado para nuestros costos indirectos de fabricación (CIF), la mano de obra
indirecta, los utensilios, material de limpieza, envase y embalaje, servicios de mantenimiento, alquileres entre otros.
Tabla 182 Costo indirectos de fabricación - MOI
CARGO
AREA TIPO CANTIDA
D
POR TRABAJADOR
Total Planilla Anual
SUELDO
MENSUAL
ASIG. FAMILIAR MENSUAL
SCTR MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Total Gasto Remuneración Anual por trabajador
Supervisor de operaciones
Producción MOI 1
S/. 3,000 S/. 85 S/. 68 S/. 3,153 S/. 37,830 S/. 6,305 S/. 3,972 S/.
3,525 S/. 51,633 S/. 51,633
Total 1 S/. 51,633
Fuente: Elaboración propia
243
Tabla 183 Costo indirectos de fabricación - CIF
CIF (No incluye IGV)
2018 AÑOS
Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra indirecta
Sueldo de personal 3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
36,000
36,000
S/. 36,000.00
S/. 36,000.00
S/. 36,000.00
Asignación familiar 85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
1,020
1,020
S/. 1,020.00
S/. 1,020.00
S/. 1,020.00
SCTR 68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
810
810
S/. 810.00
S/. 810.00
S/. 810.00
Gratificaciones (Provision)
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
6,305
6,305
S/. 6,305.00
S/. 6,305.00
S/. 6,305.00
ESSALUD (Provision) 331
331
331
331
331
331
331
331
331
331
331
331
3,972
3,972
S/. 3,972.15
S/. 3,972.15
S/. 3,972.15
CTS (Provision) 294
294
294
294
294
294
294
294
294
294
294
294
3,525
3,525
S/. 3,525.42
S/. 3,525.42
S/. 3,525.42
Material indirecto
Uniformes 1,897
1,897
1,897
S/. 1,896.80
S/. 1,896.80
S/. 1,896.80
Material de embalaje -
424
424
424
464
678
678
719
678
-
424
464
5,376
7,071
S/. 8,383.05
S/. 9,823.73
S/. 10,077.97
Utensilios / Herramientas
1,183
1,183
1,424
S/. 1,182.88
S/. 2,429.66
S/. 2,170.93
Utiles de oficina
Material de limpieza 976
976
976
976
3,903
4,635
S/. 3,903.04
S/. 4,635.09
S/. 3,903.04
Servicios
Energia Electrica 828
1,042
1,442
1,636
1,636
1,704
3,068
3,068
2,971
1,023
1,023
1,059
20,501
24,128
S/. 27,784.84
S/. 31,438.41
S/. 34,889.86
Agua 149
188
259
294
294
307
552
552
535
184
184
191
3,689
4,342
S/. 4,999.84
S/. 5,657.29
S/. 6,278.37
Arbitrios 315
-
-
315
-
-
315
-
-
315
-
-
1,260
1,260
S/. 1,260.00
S/. 1,260.00
S/. 1,260.00
Internet / Telefonía 8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
101
101
S/. 101.49
S/. 101.49
S/. 101.49
Serivcio celular -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
S/. -
S/. -
S/. -
Alquiler de local 1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
1,120
13,440
13,440
S/. 13,440.00
S/. 13,440.00
S/. 13,440.00
Servicio de contabilidad -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
S/. -
S/. -
S/. -
Servicio de limpieza 595
595
595
595
595
595
595
595
595
595
595
595
7,140
7,140
S/. 7,140.00
S/. 7,140.00
S/. 7,140.00
244
Recarga de extintores -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
175
175
175
S/. 175.00
S/. 175.00
S/. 175.00
Mantenimiento de maquinarias y equipos
-
-
-
-
-
2,010
-
-
-
-
-
2,202
4,212
4,212
S/. 4,211.74
S/. 4,211.74
S/. 4,211.74
Servicio transporte distribución
960
1,280
1,600
1,600
1,600
1,600
3,200
3,200
3,200
1,280
1,280
1,280
19,520
22,976
S/. 26,453.33
S/. 29,930.67
S/. 33,216.00
Bienes no depreciables
2,371
2,371
Depreciación 271.32
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
271
3,256
3,256
S/. 3,255.84
S/. 3,255.84
S/. 2,705.84
Amortización 233.54
234
234
234
234
234
234
234
234
234
234
234
2,802
731
S/. 731.14
S/. 731.14
S/. -
TOTAL CIF 11,154
9,464
11,231
10,801
10,526
13,806
17,424
14,070
14,890
9,333
9,442
12,878
142,459
148,422
S/. 156,551.57
S/. 167,759.43
S/. 173,099.60
Fuente: Elaboración propia
245
Tabla 184 Tabla EGP
Fuente: Elaboración propia
Tabla 185 Flujo de caja
CIF 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra indirecta S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57
Material indirecto S/. 12,358.99 S/. 15,027.57 S/. 15,365.77 S/. 18,785.28 S/. 18,048.74
Servicios S/. 70,038.10 S/. 77,774.45 S/. 85,566.24 S/. 93,354.60 S/. 100,712.46
Total CIF (sin IGV) S/. 134,029.66 S/. 144,434.59 S/. 152,564.58 S/. 163,772.44 S/. 170,393.76
IGV S/. 10,900.28 S/. 12,773.16 S/. 14,236.56 S/. 16,253.98 S/. 17,445.82
Total CIF(con IGV) S/. 144,929.94 S/. 157,207.75 S/. 166,801.15 S/. 180,026.42 S/. 187,839.58
Fuente: Elaboración propia
CIF 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra indirecta S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57
Material indirecto S/. 12,358.99 S/. 15,027.57 S/. 15,365.77 S/. 18,785.28 S/. 18,048.74
Servicios S/. 70,038.10 S/. 77,774.45 S/. 85,566.24 S/. 93,354.60 S/. 100,712.46
Bienes no depreciables S/. 2,371.19 S/. - S/. - S/. - S/. -
Depreciación activos fijos S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84
Amortización activos intangibles S/. 2,802.47 S/. - S/. - S/. - S/. -
TOTAL CIF S/. 142,459.15 S/. 147,690.43 S/. 155,820.42 S/. 167,028.28 S/. 173,099.60
246
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Tabla 186 Gastos administrativos por personal
CARGO AREA CANTIDAD
POR TRABAJADOR
Total Planilla Anual SUELDO MENSUAL
ASIG. FAMILIAR MENSUAL
SCTR MENSUAL SUB-
TOTAL MENSUAL
SUB-TOTAL ANUAL
GRATIFICACION (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
administrador administrativa 1 5,000 85 - 5,085 61,020 10,170 6,407 5,848 83,445 83,445
Total 1 S/. 83,444.60
Fuente: Elaboración propia
Tabla 187 Presupuesto de gastos administrativos
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS (No incluye IGV)
2018 AÑOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL
Sueldo de personal 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Asignación familiar 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gratificaciones (Provision) 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 10,170 10,170 10,170 10,170 10,170
ESSALUD (Provision) 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 6,407 6,407 6,407 6,407 6,407
CTS (Provision) 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 5,848 5,848 5,848 5,848 5,848
MATERIALES
Útiles de oficina 232 232 232 697 901 729 901 697
Material de limpieza 28 28 28 28 112 154 112 154 112
SERVICIOS
Energia Electrica 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242
Agua 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 894 894 894 894 894
Arbitrios 68 0 0 68 0 0 68 0 0 68 0 0 270 270 270 270 270
Internet / Telefonía 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 457 457 457 457 457
Serivcio celular 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
247
Alquiler de local 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920
Servicio de contabilidad 500 500 1,000 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Servicio de limpieza 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020
Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 25 25 25 25 25
Mantenimiento de maquinarias y equipos
0 0 0 0 0 251 0 0 0 0 0 275 526 526 526 526 526
Servicio transporte distribución 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Charlas de Nutricion en escuelas 0 0 0 0 300 0 0 0 300 0 0 0 600 600 600 600 600
Charlas de Salubridad a los trabajadores 0 0 0 400 0 0 0 0 0 0 0 0 400 400 400 400 400
Charlas sobre el uso y ahorro del agua 0 0 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 300 300 300 300
Charlas de Defensa Civil y Primeros Aux.
0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 500 500 500 500
Charlas de Seguridad y salud en el trabajo
0 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 200 200 200 200
Campañas Navideñas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
BIENES NO DEPRECIABLES 2,510 2,510
DEPRECIACION 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 850 850 850 850 0
AMORTIZACION 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 4,526 731 731 731 0
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
10,940
8,863 9,191 9,063 8,663 8,842 8,430 8,595 8,691 8,430 8,363 S/. 9,923.28
S/. 107,992.76
S/. 101,934.38
S/. 101,720.38
S/. 101,934.38
S/. 100,107.46
Fuente: Elaboración propia
248
Tabla 188 Tabla EGP
Fuente: Elaboración propia
Tabla 189 Flujo de caja
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60
Materiales de oficina y limpieza S/. 808.94 S/. 1,054.72 S/. 840.72 S/. 1,054.72 S/. 808.94
Servicios S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92
Responsabilidad social S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Total gastos administrativos (sin IGV)
S/. 100,107.46 S/. 100,353.24 S/. 100,139.24 S/. 100,353.24 S/. 100,107.46
IGV S/. 1,251.51 S/. 1,295.75 S/. 1,257.23 S/. 1,295.75 S/. 1,251.51
Total gastos administrativos (con IGV)
S/. 101,358.97 S/. 101,648.99 S/. 101,396.47 S/. 101,648.99 S/. 101,358.97
Fuente: Elaboración propia
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60
Materiales y enseres S/. 808.94 S/. 1,054.72 S/. 840.72 S/. 1,054.72 S/. 808.94
Servicios S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92
Responsabilidad social S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Bienes no depreciables S/. 2,509.66
Depreciación activos fijos S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. -
Amortización activos intangibles
S/. 4,525.65 S/. - S/. - S/. - S/. -
Total gastos administrativos S/. 107,992.76 S/. 101,203.24 S/. 100,989.24 S/. 101,203.24 S/. 100,107.46
249
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Dentro del presupuesto de gastos de ventas se considera, el sueldo del supervisor comercial, vendedor, gastos
por publicidad y marketing y servicios varios, cuyo detalle se muestra a continuación.
Tabla 190 Presupuesto gastos ventas por personal
Cargo Área Cantidad
POR TRABAJADOR
Total Planilla Anual
Sueldo mensual
Asignación familiar mensual
SCTR mensual
Sub-total mensual
Sub-total anual
Gratificación (jul-dic)
Essalud CTS
Total Gasto Remuneración
Anual por trabajador
Supervisor comercial
Ventas 1 S/.
3,000.00 S/. 85.00 S/. - S/. 3,085.00
S/. 37,020.00 S/. 6,170.00
S/. 3,887.10
S/. 3,514.17 S/. 50,591.27
S/. 50,591.27
Vendedores Ventas 2 S/.
1,200.00 S/. 85.00 S/. - S/. 1,285.00
S/. 15,420.00 S/. 2,570.00
S/. 1,619.10
S/. 1,414.17 S/. 21,023.27
S/. 42,046.53
Total 3 S/. 92,637.80
Fuente: Elaboración propia
250
Tabla 191 Presupuesto de gastos ventas
PRESUPUESTO GASTOS VENTAS (No
incluye IGV)
2018 AÑOS
Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. 2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL
Sueldo de personal 5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
5,400
64,800
64,800
64,800
64,800
64,800
Asignación familiar 255
255
255
255
255
255
255
255
255
255
255
255
3,060
3,060
3,060
3,060
3,060
SCTR -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - -
-
Gratificaciones (Provision) 942.50
943
943
943
943
943
943
943
943
943
943
943
11,310
11,310
11,310
11,310
11,310
ESSALUD (Provision) 594
594
594
594
594
594
594
594
594
594
594
594
7,125
7,125
7,125
7,125
7,125
CTS (Provision) 528.54
529
529
529
529
529
529
529
529
529
529
529
6,343
6,343
6,343
6,343
6,343
MATERIALES
Utiles de oficina 584
584
584
1,751
1,857
1,952
1,857
1,751
Material de limpieza 28
28
28
28
112
154
112
154
112
SERVICIOS
Energia Electrica 103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
103
1,242
1,242
1,242
1,242
1,242
Agua 74
74
74
74
74
74
74
74
74
74
74
74
894
894
894
894
894
Arbitrios 68
-
-
68
-
-
68
-
-
68
-
-
270
270
270
270
270
Internet / Telefonía 38
38
38
38
38
38
38
38
38
38
38
38
457
457
457
457
457
Serivcio celular 185
185
185
185
185
185
185
185
185
185
185
185
2,217
2,217
2,217
2,217
2,217
Alquiler de local 320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
3,840
3,840
3,840
3,840
3,840
Servicio de contabilidad -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - -
-
Servicio de limpieza 170
170
170
170
170
170
170
170
170
170
170
170
2,040
2,040
2,040
2,040
2,040
Recarga de extintores -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50
50
50
50
50
Mantenimiento de maquinarias y equipos
-
-
-
-
-
251
-
-
-
-
-
275
526
526
526
526
526
Servicio transporte distribución
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - -
-
251
PROMOCION Y PUBLICIDAD
Volantes 90
90
-
90
-
90
-
90
-
90
-
90
630
630
630
630
630
Mantenimiento de web y redes sociales
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
7,200
7,200
7,200
7,200
7,200
6 Impulsadoras - una en cada local - por un tiempo de 2 hrs
720
720
720
720
720
720
720
720
720
720
720
720
8,640
8,640
8,640
8,640
8,640
BIENES NO DEPRECIABLES
S/. 1,096.95
S/. 1,096.95
DEPRECIACION S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00
S/. 0.00
AMORTIZACION S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74 S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 186.74
S/. 2,240.85
S/. 731.14 S/. 731.14 S/. 731.14
S/. 0.00
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS
S/. 11,417.62
S/. 10,253.17
S/. 10,191.13
S/. 10,904.39
S/. 10,163.17
S/. 10,532.36
S/. 10,230.67
S/. 10,836.89
S/. 10,191.13
S/. 10,320.67
S/. 10,163.17
S/. 11,190.08
S/. 126,394.46
S/. 123,936.13
S/. 123,989.08
S/. 123,936.13
S/. 122,506.66
Fuente: Elaboración propia
252
Tabla 192 Tabla EGP
GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80
Materiales S/. 1,863.00 S/. 2,011.32 S/. 2,064.27 S/. 2,011.32 S/. 1,863.00
Servicios S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86
Promoción y publicidad S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00
Bienes no depreciables S/. 1,096.95 S/. - S/. - S/. - S/. -
Depreciación activos fijos S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. -
Amortización activos intangibles
S/. 2,240.85 S/. 731.14 S/. 731.14 S/. 731.14 S/. 0.00
Total gastos de ventas S/. 126,394.46 S/. 123,936.13 S/. 123,989.08 S/. 123,936.13 S/. 122,506.66
Fuente: Elaboración propia
Tabla 193 Flujo de caja
GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022
Personal S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80
Materiales S/. 1,863.00 S/. 2,011.32 S/. 2,064.27 S/. 2,011.32 S/. 1,863.00
Servicios S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86
Promoción y publicidad S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00
Total gastos de ventas (sin
IGV) S/. 122,506.66 S/. 122,654.98 S/. 122,707.93 S/. 122,654.98 S/. 122,506.66
IGV S/. 4,269.40 S/. 4,296.09 S/. 4,305.62 S/. 4,296.09 S/. 4,269.40
Total gastos de ventas (con
IGV) S/. 126,776.06 S/. 126,951.08 S/. 127,013.56 S/. 126,951.08 S/. 126,776.06
Fuente: Elaboración propia
7.4.2. Egresos no desembolsables
Tabla 194 Egresos no desembolsables
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020 2021 2022
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84
Operaciones (CIF) S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84
Gastos Administrativos S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. -
Gastos Ventas S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. -
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/. 9,568.96 S/. - S/. - S/. - S/. -
Operaciones (CIF) S/. 2,802.47 S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos Administrativos S/. 4,525.65 S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos Ventas S/. 2,240.85 S/. - S/. - S/. - S/. -
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,977.80 S/. - S/. - S/. - S/. -
Operaciones (CIF) S/. 2,371.19 S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos Administrativos S/. 2,509.66 S/. - S/. - S/. - S/. -
Gastos Ventas S/. 1,096.95 S/. - S/. - S/. - S/. -
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 20,202.60 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84
Fuente: Elaboración propia
253
7.4.2.1. Depreciación
Tabla 195 Depreciación Anual de activo fijo
DEPRECIACION ANUAL DE ACTIVO FIJO 2018 2019 2020 2021 2022
PRODUCCION S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84
ADMINISTRACION S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 0.00
VENTAS S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 0.00
TOTAL S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Los activos intangibles corresponden a los gastos realizados en la
constitución de la empresa tales como marketing pre-operativo, gastos pre-
operativos, software, recursos humanos. Los activos intangibles se amortizarán
durante la vida útil del proyecto.
Los gastos pre operativos iniciales, los gastos pre operativos originados por la
expansión de las actividades de la empresa y los intereses devengados durante
el periodo pre operativo, podrán deducirse en el primer ejercicio o amortizarse
proporcionalmente en el período máximo de diez (10) años. La ley del impuesto a
la renta, Capítulo VI sobre la renta neta, artículo 37, inciso g).
Tabla 196 Depreciación Anual de activo fijo
AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE
Producción S/. 2,802.47
Gastos administrativos S/. 4,525.65
Gastos ventas S/. 2,240.85
TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/. 9,568.96
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables
254
Tabla 197 Depreciación Anual de activo fijo
BIENES NO DEPRECIABLES
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario S/. Total Valor (Sin IGV)
IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
PRODUCCION
Balanza de plataforma Unidad 1
S/. 211.86
S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Balanza automática Unidad 1
S/. 101.69
S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Mesa de apoyo de aluminio (1.15 x 54 x 85 cm)
Unidad 4 S/.
364.41 S/. 1,457.63 S/. 262.37 S/. 1,720.00
Bancos de Madera Unidad 6
S/. 66.10
S/. 396.61 S/. 71.39 S/. 468.00
Anaquel de Metal (100 x 50 x 192 cm) Unidad 3
S/. 67.80
S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00
TOTAL S/. 2,371 S/. 427 S/. 2,798
VENTAS
Escritorio Unidad 1
S/. 296.61
S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00
Celulares Unidad 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Ventiladores de pie Unidad 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
Sillas para oficinas Unidad 2
S/. 110.17
S/. 220.34 S/. 39.66 S/. 260.00
TOTAL S/. 1,097 S/. 197 S/. 1,294
ADMINISTRATIVO
Mueble para PC's Unidad 4
S/. 211.86
S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00
Sillas giratorias Unidad 4
S/. 83.90
S/. 335.59 S/. 60.41 S/. 396.00
Archivador de cuatro puertas Unidad 1
S/. 422.88
S/. 422.88 S/. 76.12 S/. 499.00
Sillas plástico unidas para 3 personas Unidad 1
S/. 218.64
S/. 218.64 S/. 39.36 S/. 258.00
Celulares Unidad 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Ventiladores de pie Unidad 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
Estantería de carpetas Unidad 2
S/. 152.54
S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00
TOTAL S/. 2,510 S/. 452 S/. 2,961
TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,978 S/. 1,076 S/. 7,054
Fuente: Elaboración propia
255
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Tabla 198Costo de producción unitario promedio
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712
Kg 7,055 8,397 9,764 11,156 12,576
Ingresos S/. 659,564.99
S/. 785,058.66
S/. 912,857.96
S/. 1,043,063.56
S/. 1,175,778.89
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO S/. 221,926.57
S/. 263,495.21
S/. 301,309.75
S/. 343,455.25
S/. 379,095.89
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 40,219.83
S/. 46,706.91
S/. 57,827.60
S/. 92,460.61
S/. 125,141.82
CIF S/. 142,459.15
S/. 147,690.43
S/. 155,820.42
S/. 167,028.28
S/. 173,099.60
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 404,605.56
S/. 457,892.54
S/. 514,957.77
S/. 602,944.14
S/. 677,337.32
Fuente: Elaboración propia
Tabla 199 Presentación de 20gr (LIFE) - C1
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 12,019 14,306 16,635 19,008 21,426
Kg 240 286 333 380 429
Ingresos S/.
27,848.40 S/.
33,147.04 S/.
38,543.02 S/.
44,040.61 S/.
49,644.17
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO S/.
11,766.54 S/.
13,970.51 S/.
15,975.44 S/.
18,209.99 S/.
20,099.66
MANO DE OBRA DIRECTA S/.
1,370.50 S/.
1,591.55 S/.
1,970.49 S/.
3,150.61 S/.
4,264.23
CIF S/.
4,854.32 S/.
5,032.58 S/.
5,309.61 S/.
5,691.52 S/.
5,898.40
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/.
17,991.36 S/.
20,594.64 S/.
23,255.53 S/.
27,052.13 S/.
30,262.29
256
Fuente: Elaboración propia
Costo total unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
Unidades 12,019 14,306 16,635 19,008 21,426
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO S/. 11,766.54
S/. 13,970.51
S/. 15,975.44
S/. 18,209.99
S/. 20,099.66
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 1,370.50
S/. 1,591.55
S/. 1,970.49
S/. 3,150.61
S/. 4,264.23
CIF S/. 4,854.32
S/. 5,032.58
S/. 5,309.61
S/. 5,691.52
S/. 5,898.40
GASTOS ADMINISTRACION S/. 4,559.71
S/. 4,273.04
S/. 4,264.00
S/. 4,273.04
S/. 4,226.77
GASTOS VENTAS S/. 5,336.67
S/. 5,202.01
S/. 5,204.24
S/. 5,202.01
S/. 5,172.52
TOTAL COSTOS S/. 27,887.75
S/. 30,069.68
S/. 32,723.78
S/. 36,527.17
S/. 39,661.59
Fuente: Elaboración propia
257
Tabla 200 Presentación de 20gr (LIFE) – C2
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 6,586 7,840 9,116 10,416 11,741
Kg 132 157 182 208 235
Ingresos S/. 15,260.58
S/. 18,164.16
S/. 21,121.10
S/. 24,133.71
S/. 27,204.39
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO S/. 6,086.73
S/. 7,226.82
S/. 8,263.95
S/. 9,419.87
S/. 10,397.37
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 751.02
S/. 872.15
S/. 1,079.80
S/. 1,726.50
S/. 2,336.75
CIF S/. 2,660.11
S/. 2,757.79
S/. 2,909.60
S/. 3,118.88
S/. 3,232.25
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 9,497.85
S/. 10,856.76
S/. 12,253.35
S/. 14,265.25
S/. 15,966.37
Fuente: Elaboración propia
Costo total unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
Unidades 6,586 7,840 9,116 10,416 11,741
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO S/. 6,086.73
S/. 7,226.82
S/. 8,263.95
S/. 9,419.87
S/. 10,397.37
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 751.02
S/. 872.15
S/. 1,079.80
S/. 1,726.50
S/. 2,336.75
CIF S/. 2,660.11
S/. 2,757.79
S/. 2,909.60
S/. 3,118.88
S/. 3,232.25
GASTOS ADMINISTRACION S/. 2,498.66
S/. 2,341.57
S/. 2,336.62
S/. 2,341.57
S/. 2,316.22
258
GASTOS VENTAS S/. 2,924.43
S/. 2,850.63
S/. 2,851.86
S/. 2,850.63
S/. 2,834.48
TOTAL COSTOS S/. 14,920.95
S/. 16,048.97
S/. 17,441.84
S/. 19,457.45
S/. 21,117.07
Fuente: Elaboración propia
Tabla 201 Presentación de 60gr (POWER) – C1
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 15,481 18,427 21,426 24,483 27,598
Kg 929 1,106 1,286 1,469 1,656
Ingresos S/. 85,687.39 S/. 101,990.90 S/. 118,593.94 S/. 135,509.60 S/. 152,751.32
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO S/. 30,315.41 S/. 35,993.73 S/. 41,159.24 S/. 46,916.36 S/. 51,784.91
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 5,295.67 S/. 6,149.81 S/. 7,614.05 S/. 12,174.11 S/. 16,477.18
CIF S/. 18,757.32 S/. 19,446.11 S/. 20,516.57 S/. 21,992.29 S/. 22,791.68
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 54,368.39 S/. 61,589.64 S/. 69,289.85 S/. 81,082.75 S/. 91,053.77
Fuente: Elaboración propia
COSTO TOTAL UNITARIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
Unidades 15,481 18,427 21,426 24,483 27,598
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO S/. 30,315.41 S/. 35,993.73 S/. 41,159.24 S/. 46,916.36 S/. 51,784.91
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 5,295.67 S/. 6,149.81 S/. 7,614.05 S/. 12,174.11 S/. 16,477.18
CIF S/. 18,757.32 S/. 19,446.11 S/. 20,516.57 S/. 21,992.29 S/. 22,791.68
GASTOS ADMINISTRACION S/. 14,029.88 S/. 13,147.82 S/. 13,120.02 S/. 13,147.82 S/. 13,005.46
GASTOS VENTAS S/. 16,420.54 S/. 16,006.18 S/. 16,013.05 S/. 16,006.18 S/. 15,915.45
TOTAL COSTOS S/. 84,818.81 S/. 90,743.64 S/. 98,422.92 S/. 110,236.74 S/. 119,974.68
Fuente: Elaboración propia
259
Tabla 202 Presentación de 60gr (POWER) – C2
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 95,894 114,140 132,720 151,651 170,946
Kg 5,754 6,848 7,963 9,099 10,257
Ingresos S/. 530,768.63
S/. 631,756.56
S/. 734,599.89
S/. 839,379.63
S/. 946,179.01
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO S/. 173,757.89
S/. 206,304.15
S/. 235,911.12
S/. 268,909.04
S/. 296,813.95
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 32,802.65
S/. 38,093.40
S/. 47,163.26
S/. 75,409.39
S/. 102,063.67
CIF S/. 116,187.41
S/. 120,453.95
S/. 127,084.64
S/. 136,225.59
S/. 141,177.27
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 322,747.95 S/. 364,851.50 S/. 410,159.03 S/. 480,544.03 S/. 540,054.89
Costo total unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 4
Unidades 95,894 114,140 132,720 151,651 170,946
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO S/. 173,757.89
S/. 206,304.15
S/. 235,911.12
S/. 268,909.04
S/. 296,813.95
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 32,802.65
S/. 38,093.40
S/. 47,163.26
S/. 75,409.39
S/. 102,063.67
CIF S/. 116,187.41
S/. 120,453.95
S/. 127,084.64
S/. 136,225.59
S/. 141,177.27
GASTOS ADMINISTRACION S/. 86,904.51
S/. 81,440.80
S/. 81,268.59
S/. 81,440.80
S/. 80,559.00
GASTOS VENTAS S/. 101,712.82
S/. 99,146.17
S/. 99,188.78
S/. 99,146.17
S/. 98,584.21
TOTAL COSTOS S/. 511,365.28 S/. 545,438.47 S/. 590,616.40 S/. 661,131.00 S/. 719,198.10
Fuente: Elaboración propia
260
Tabla 203 Resumen de costo de producción unitario
Resumen de costo producción unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/.
1.50 S/.
1.44 S/.
1.42 S/.
1.45 S/.
1.45
Material directo S/.
0.98 S/.
0.98 S/.
0.98 S/.
0.98 S/.
0.98
Mano de obra directa S/.
0.11 S/.
0.11 S/.
0.12 S/.
0.17 S/.
0.20
CIF S/.
0.40 S/.
0.35 S/.
0.32 S/.
0.30 S/.
0.28
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/.
1.44 S/.
1.39 S/.
1.36 S/.
1.39 S/.
1.40
Material directo S/.
0.92 S/.
0.92 S/.
0.92 S/.
0.92 S/.
0.92
Mano de obra directa S/.
0.11 S/.
0.11 S/.
0.12 S/.
0.17 S/.
0.20
CIF S/.
0.40 S/.
0.35 S/.
0.32 S/.
0.30 S/.
0.28
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/.
3.51 S/.
3.35 S/.
3.28 S/.
3.36 S/.
3.38
Material directo S/.
1.96 S/.
1.96 S/.
1.96 S/.
1.96 S/.
1.96
Mano de obra directa S/.
0.34 S/.
0.33 S/.
0.36 S/.
0.50 S/.
0.60
CIF S/.
1.21 S/.
1.06 S/.
0.96 S/.
0.90 S/.
0.83
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/.
3.37 S/.
3.21 S/.
3.13 S/.
3.21 S/.
3.23
Material directo S/.
1.81 S/.
1.81 S/.
1.81 S/.
1.81 S/.
1.81
Mano de obra directa S/.
0.34 S/.
0.33 S/.
0.36 S/.
0.50 S/.
0.60
CIF S/.
1.21 S/.
1.06 S/.
0.96 S/.
0.90 S/.
0.83
Fuente: Elaboración propia
261
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Tabla 204 Costos fijos y variables unitarios
Costos fijos y variables unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/. 2.32 S/. 2.11 S/. 1.99 S/. 1.95 S/. 1.89
Costo variable unitario S/. 1.23 S/. 1.23 S/. 1.24 S/. 1.28 S/. 1.31
Costo fijo unitario S/. 1.09 S/. 0.88 S/. 0.76 S/. 0.66 S/. 0.58
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/. 2.27 S/. 2.06 S/. 1.94 S/. 1.89 S/. 1.84
Costo variable unitario S/. 1.18 S/. 1.17 S/. 1.18 S/. 1.23 S/. 1.26
Costo fijo unitario S/. 1.09 S/. 0.88 S/. 0.76 S/. 0.66 S/. 0.58
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/. 5.48 S/. 4.94 S/. 4.64 S/. 4.56 S/. 4.43
Costo variable unitario S/. 2.72 S/. 2.71 S/. 2.73 S/. 2.87 S/. 2.96
Costo fijo unitario S/. 2.76 S/. 2.23 S/. 1.92 S/. 1.69 S/. 1.47
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/. 5.33 S/. 4.80 S/. 4.50 S/. 4.41 S/. 4.28
Costo variable unitario S/. 2.57 S/. 2.56 S/. 2.58 S/. 2.72 S/. 2.81
Costo fijo unitario S/. 2.76 S/. 2.23 S/. 1.92 S/. 1.69 S/. 1.47
Fuente: Elaboración propia
262
CAPÍTULO VIII:
Estados financieros
proyectados
263
8. Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
El panorama de evaluación del proyecto es de 5 años.
Todos los valores en el Estado de Ganancias y Pérdidas así como en los Flujos de Caja
Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles (S/.).
De conformidad con las normas y procedimientos contables que se encuentran vigentes, los
rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, sí incluyen el IGV, en ellos se
reflejan los movimientos de efectivo efectuados en el proyecto.
Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las
siguientes áreas como las más importantes: Producción, Administración y Ventas.
Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta del año 2018.
Esto en case al nuevo Decreto legislativo 1261 (Régimen MYPE Tributario).
Tabla 205 Tasa de Impuesto
Fuente: SUNAT
La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la cotización
que le fue solicitada a la Caja Cuso siendo 27.64% para financiar el activo fijo.
RENTA NETA ANUAL TASAS
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29,5%
264
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
El estado de ganancias y pérdidas se obtiene de restar las ventas de cada año
respecto a las unidades vendidas por su costo unitario de cada año.
Tabla 206 Estado de ganancias y sin gastos financieros por año (expresado en s/.)
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89
COSTO DE VENTAS S/. -404,605.56 S/. -458,623.69 S/. -515,688.91 S/. -603,675.29 S/. -677,337.32
(-) Material Directo S/. -221,926.57 S/. -263,495.21 S/. -301,309.75 S/. -343,455.25 S/. -379,095.89
(-) Mano de obra directa S/. -40,219.83 S/. -46,706.91 S/. -57,827.60 S/. -92,460.61 S/. -125,141.82
(-) CIF S/. -142,459.15 S/. -148,421.57 S/. -156,551.57 S/. -167,759.43 S/. -173,099.60
UTILIDAD BRUTA S/. 254,959.43 S/. 326,434.97 S/. 397,169.05 S/. 439,388.27 S/. 498,441.57
GASTOS OPERATIVOS S/. -234,387.22 S/. -225,870.51 S/. -225,709.46 S/. -225,870.51 S/. -222,614.12
(-) Gastos administrativos S/. -107,992.76 S/. -101,934.38 S/. -101,720.38 S/. -101,934.38 S/. -100,107.46
(-) Gastos ventas S/. -126,394.46 S/. -123,936.13 S/. -123,989.08 S/. -123,936.13 S/. -122,506.66
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 20,572.20 S/. 100,564.46 S/. 171,459.59 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45
(-) IMPUESTOS S/. -2,057.22 S/. -17,820.27 S/. -38,734.33 S/. -51,141.49 S/. -69,522.85
UTILIDAD NETA S/. 18,514.98 S/. 82,744.20 S/. 132,725.26 S/. 162,376.27 S/. 206,304.60
Fuente: Elaboración Propia
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 207 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal por año (expresado en s/.)
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89
COSTO DE VENTAS S/. -404,605.56 S/. -458,623.69 S/. -515,688.91 S/. -603,675.29 S/. -677,337.32
(-) Material directo S/. -221,926.57 S/. -263,495.21 S/. -301,309.75 S/. -343,455.25 S/. -379,095.89
(-) Mano de obra directa S/. -40,219.83 S/. -46,706.91 S/. -57,827.60 S/. -92,460.61 S/. -125,141.82
(-) CIF S/. -142,459.15 S/. -148,421.57 S/. -156,551.57 S/. -167,759.43 S/. -173,099.60
UTILIDAD BRUTA S/. 254,959.43 S/. 326,434.97 S/. 397,169.05 S/. 439,388.27 S/. 498,441.57
GASTOS OPERATIVOS S/. -234,387.22 S/. -225,870.51 S/. -225,709.46 S/. -225,870.51 S/. -222,614.12
(-) Gastos administrativos S/. -107,992.76 S/. -101,934.38 S/. -101,720.38 S/. -101,934.38 S/. -100,107.46
(-) Gastos ventas S/. -126,394.46 S/. -123,936.13 S/. -123,989.08 S/. -123,936.13 S/. -122,506.66
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 20,572.20 S/. 100,564.46 S/. 171,459.59 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45
GASTOS FINANCIEROS S/. -8,755.33 S/. -5,924.52 S/. -2,311.27 S/. - S/. -
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 11,816.88 S/. 94,639.94 S/. 169,148.32 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45
IMPUESTOS S/. -1,181.69 S/. -16,072.53 S/. -38,052.50 S/. -51,141.49 S/. -69,522.85
UTILIDAD NETA S/. 10,635.19 S/. 78,567.41 S/. 131,095.81 S/. 162,376.27 S/. 206,304.60
ESCUDO FISCAL S/. 875.53 S/. 1,747.73 S/. 681.83 S/. - S/. -
Fuente: Elaboración Propia
265
8.4. Flujo de Caja Operativo
En el flujo de Caja Operativo se puede observar todos los ingresos
generados menos todos los egresos en el que incurrimos durante los 5 años del
proyecto.
Tabla 208 Flujo de caja operativo por año (expresado en s/.)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas S/. 778,286.68
S/. 926,369.21
S/. 1,077,172.39
S/. 1,230,815.00
S/. 1,387,419.09
(-) Compras material directo
S/. -261,873.35
S/. -310,924.35
S/. -355,545.50
S/. -405,277.20
S/. -447,333.15
(-) Mano de obra directa
S/. -40,219.83
S/. -46,706.91
S/. -57,827.60
S/. -92,460.61
S/. -125,141.82
(-) Cif S/. -144,929.94
S/. -157,207.75
S/. -166,801.15
S/. -180,026.42
S/. -187,839.58
(-) Gastos administrativos
S/. -101,358.97
S/. -101,648.99
S/. -101,396.47
S/. -101,648.99
S/. -101,358.97
(-) Gastos ventas S/. -126,776.06
S/. -126,951.08
S/. -127,013.56
S/. -126,951.08
S/. -126,776.06
(-) IMPUESTO RENTA (no incluye préstamo)
S/. -2,057.22
S/. S/. -17,820.27
S/. S/. -38,734.33
S/. -51,141.49
S/. -69,522.85
Flujo de caja operativo
S/. 101,071.31
S/.
165,109.87
S/.
229,853.79
S/.
273,309.21 S/. 329,446.66
S/.
Fuente: Elaboración Propia
8.5. Flujo de Capital
Tabla 209 Flujo de capital por año (expresado en s/.)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS S/. -41,132.91
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES
S/. -10,732.15
(-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS
S/. -58,181.30
S/. 1,600.00
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL
S/. -18,617.51
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
S/. -50,168.64
S/. -9,545.45
S/. -9,720.83
S/. -9,903.86
S/. -10,094.76
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS
S/. 8,440.70
(+) VALOR DE RECUPERO KW S/. 89,433.54
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION
S/. -178,832.51
S/. -9,545.45
S/. -9,720.83
S/. -9,903.86
S/. -10,094.76
S/. -
S/. 99,474.24
Fuente: Elaboración Propia
266
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 210 Flujo de Caja Económico Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS
S/. -41,132.91
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES
S/. -10,732.15
(-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS
S/. -58,181.30 S/. 1,600.00
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL
S/. -18,617.51
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
S/. -50,168.64 S/. -9,545.45
S/. -9,720.83
S/. -9,903.86
S/. -10,094.76
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS
S/. 8,440.70
(+) VALOR DE RECUPERO KW
S/. 89,433.54
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION
S/. -178,832.51 S/. -9,545.45 S/. -9,720.83
S/. -9,903.86
S/. -10,094.76
S/. - S/. 99,474.24
PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV)
S/. - S/. -45,915.69 S/. -75,516.41
S/. -90,279.26
S/. -104,083.67
S/. -120,436.21
S/. -905.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
S/. -178,832.51 S/. 45,610.16 S/. 79,872.64
S/. 129,670.67
S/. 159,130.79
S/. 209,010.44
S/. 98,569.24
Fuente: Elaboración Propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 211 Flujo del Servicio de la deuda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Préstamo S/. 40,000.00
(-) Cuotas S/. -18,997.04 S/. -18,997.04 S/. -18,997.04 S/. - S/. -
(+) Escudo fiscal
S/. 875.53 S/. 1,747.73 S/. 681.83 S/. - S/. -
Flujo de servicio de la deuda
S/. 40,000.00 S/. -18,121.51 S/. -17,249.31 S/. -18,315.22 S/. - S/. - S/. -
Fuente: Elaboración Propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 212 Flujo de Caja Financiero
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
PRESTAMO S/. 40,000.00
(-) CUOTAS S/. -18,997.04
S/. -18,997.04
S/. -18,997.04
S/. -
S/. -
(+) ESCUDO FISCAL S/. 875.53
S/. 1,747.73
S/. 681.83
S/. -
S/. -
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA
S/. 40,000.00
S/. -18,121.51
S/. -17,249.31
S/. -18,315.22
S/. -
S/. -
S/. -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
S/. -138,832.51
S/. 27,488.65
S/. 62,623.33
S/. 111,355.46
S/. 159,130.79
S/. 209,010.44
S/. 98,569.24
Fuente: Elaboración Propia
267
CAPÍTULO IX:
Evaluación
económico
financiero
268
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
Es el rendimiento esperado de la mejor alternativa de inversión con igual
nivel de riesgo y oportunidad. No es un indicador de rentabilidad y sirve para
evaluar el aporte propio; en el presente proyecto el resultado del COK es de
8.9%.
Tabla 213 Costo de oportunidad
HALLAR EL COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)
Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 8.64%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03%
Beta desapalancada 0.61
%D 22%
%E 78%
Riesgo país 1.13%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 0.73
COK Perú (COK) 8.8%
Fuente: Elaboración Propia
269
9.1.1.2. COK propio
Tabla 214 COK propio
COK PROPIO
Accionistas Alternativa inversión Rentabilidad
Altamirano Lazaro, Samuel Henry
Depósito a plazo Banco Comercio 5.75%
Menendez Llanos, Roger Alexander
Depósito a plazo Banco Ripley 6.50%
Montero Lam, Sonia Gisselle
Depósito a plazo Financiera Efectiva
6.75%
Paucar Perez, Ronald Edgar
Depósito a plazo Credinka 7.30%
Vidal Falcón, Christian Isidro
Depósito a plazo Banco Falabella 5.25%
Promedio rentabilidad 6.31%
Factor riesgo 5.38
COK (Propio) 33.95%
Fuente: Elaboración Propia
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Esta es la tasa promedio ponderada entre el costo de la deuda y una
rentabilidad exigida a las acciones.
Tabla 215 Wacc
Capital Monto % Costo de capital
Deuda Activos Fijos S/. 40,000.00 22% 27.64% TCEA
Capital propio S/. 138,832.51 78% 33.95% COK
S/. 178,832.51 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 30.71%
Fuente: Elaboración Propia
270
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Tabla 216 Indicadores de rentabilidad – flujo económico
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
S/. -178,832.51
S/. 45,610.16
S/. 79,872.64
S/. 129,670.67
S/. 159,130.79
S/. 209,010.44
S/. 98,569.24
WACC = 30.71%
VAN Economico = S/.
89,903.07
TIR Economica = 48.11%
Beneficio/Costo = 1.50
TIRM = 39.90%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado
S/. -178,832.51
S/. 34,892.87
S/. 46,746.41
S/. 58,058.67
S/. 54,507.30
S/. 54,770.10
S/. 19,760.23
Flujo de caja acumulado
S/. -178,832.51
S/. -143,939.64
S/. -97,193.23
S/. -39,134.56
S/. 15,372.73
S/. 70,142.83
S/. 89,903.07
Periodo de recupero descontado
3.72 años
3 Años
8 meses
18 dias
Fuente: Elaboración Propia
271
Tabla 217 Indicadores de rentabilidad – flujo financiero
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
S/. -138,832.51
S/. 27,488.65
S/. 62,623.33
S/. 111,355.46
S/. 159,130.79
S/. 209,010.44
S/. 98,569.24
COK = 33.95%
VAN Financiero = 77,885
TIR financiera = 52.54%
Beneficio/Costo = 1.56
TIRM = 44.27%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado S/. -138,832.51 S/. 20,521.58 S/. 34,902.03 S/. 46,332.25 S/. 49,429.17 S/. 48,467.92 S/. 17,064.17
Flujo de caja acumulado S/. -138,832.51 S/. -118,310.94 S/. -83,408.90 S/. -37,076.66 S/. 12,352.52 S/. 60,820.44 S/. 77,884.60
Periodo de recupero descontado
3.75 años
3 Años
9 meses
0 dias
Fuente: Elaboración Propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
272
Tabla 218 Costos Variables y fijos
PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS (EN SOLES) S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89
VENTAS (EN CANTIDADES) 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 12,019 14,306 16,635 19,008 21,426
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 6,586 7,840 9,116 10,416 11,741
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 15,481 18,427 21,426 24,483 27,598
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 95,894 114,140 132,720 151,651 170,946
Precio de venta promedio S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.07
MATERIAL DIRECTO S/. 221,926.57 S/. 263,495.21 S/. 301,309.75 S/. 343,455.25 S/. 379,095.89
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 40,219.83 S/. 46,706.91 S/. 57,827.60 S/. 92,460.61 S/. 125,141.82
CIF VARIABLE (material embalaje, energia, transporte) S/. 49,086.14 S/. 58,517.41 S/. 67,621.06 S/. 76,850.09 S/. 84,462.19
COSTOS VARIABLES S/. 311,232.55 S/. 368,719.53 S/. 426,758.41 S/. 512,765.96 S/. 588,699.91
Costo variable unitario promedio S/. 2.39 S/. 2.38 S/. 2.37 S/. 2.49 S/. 2.54
CIF FIJO S/. 93,373.01 S/. 89,904.16 S/. 88,930.50 S/. 90,909.33 S/. 88,637.41
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 107,992.76 S/. 101,934.38 S/. 101,720.38 S/. 101,934.38 S/. 100,107.46
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 126,394.46 S/. 123,936.13 S/. 123,989.08 S/. 123,936.13 S/. 122,506.66
COSTOS FIJOS S/. 327,760.24 S/. 315,774.67 S/. 314,639.96 S/. 316,779.84 S/. 311,251.53
Costo fijo unitario promedio S/. 2.52 S/. 2.04 S/. 1.75 S/. 1.54 S/. 1.34
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN CANTIDADES) 122,305 117,342 116,443 122,792 122,847
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 620,611.66 S/. 595,431.99 S/. 590,869.89 S/. 623,086.93 S/. 623,362.43
Fuente: Elaboración propia
273
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 219 Estado de resultados (costeo directo) por año (expresado en s/.)
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89
(-) COSTOS VARIABLES S/. -311,232.55 S/. -368,719.53 S/. -426,758.41 S/. -512,765.96 S/. -588,699.91
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 348,332.44 S/. 416,339.13 S/. 486,099.55 S/. 530,297.60 S/. 587,078.98
(-) COSTOS FIJOS S/. -327,760.24 S/. -315,774.67 S/. -314,639.96 S/. -316,779.84 S/. -311,251.53
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 20,572.20 S/. 100,564.46 S/. 171,459.59 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -8,755.33 S/. -5,924.52 S/. -2,311.27 S/. - S/. -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 11,816.88 S/. 94,639.94 S/. 169,148.32 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45
(-) IMPUESTOS S/. -1,181.69 S/. -16,072.53 S/. -38,052.50 S/. -51,141.49 S/. -69,522.85
UTILIDAD NETA S/. 10,635.19 S/. 78,567.41 S/. 131,095.81 S/. 162,376.27 S/. 206,304.60
Fuente: Elaboración propia
274
Tabla 220 Punto de equilibrio (costeo directo) por año (expresado en s/.)
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 620,611.66 S/. 595,431.99 S/. 590,869.89 S/. 623,086.93 S/. 623,362.43
(-) COSTOS VARIABLES S/. -292,851.43 S/. -279,657.32 S/. -276,229.94 S/. -306,307.09 S/. -312,110.90
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 327,760.24 S/. 315,774.67 S/. 314,639.96 S/. 316,779.84 S/. 311,251.53
(-) COSTOS FIJOS S/. -327,760.24 S/. -315,774.67 S/. -314,639.96 S/. -316,779.84 S/. -311,251.53
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Fuente: Elaboración Propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 221 Estimación punto de equilibrio en unidades
PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDADES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 % Mezcla
MINIMARKETS 47,322 45,402 45,054 47,511 47,532 39%
GIMNASIOS 39,768 38,154 37,862 39,926 39,944 33%
BODEGAS 17,377 16,672 16,544 17,446 17,454 14%
MÁQUINAS DISPENSADORAS 17,837 17,114 16,983 17,909 17,917 15%
Punto de equilibrio (unidades) 122,305 117,342 116,443 122,792 122,847 100%
Fuente: Elaboración propia
275
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 222 Estimación punto de equilibrio en soles
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MINIMARKETS S/. 221,331.65 S/. 212,351.70 S/. 210,724.70 S/. 222,214.41 S/. 222,312.67
GIMNASIOS S/. 199,283.94 S/. 191,198.52 S/. 189,733.59 S/. 200,078.77 S/. 200,167.23
BODEGAS S/. 98,690.56 S/. 94,686.45 S/. 93,960.98 S/. 99,084.18 S/. 99,127.99
MÁQUINAS DISPENSADORAS S/. 101,305.52 S/. 97,195.31 S/. 96,450.62 S/. 101,709.57 S/. 101,754.54
Punto de equilibrio (soles) S/. 620,611.66 S/. 595,431.99 S/. 590,869.89 S/. 623,086.93 S/. 623,362.43
Fuente: Elaboración propia
Tabla 223 Punto de equilibrio vs sabor vs canal vs ventas ( en porcentaje)
Punto Equilibrio vs Ventas (Por canal)
Minimarkets Gimnasios Bodegas Maquinas
AÑO 1
Punto Equilibrio S/ 221,331.65 S/ 199,283.94 S/ 98,690.56 S/ 101,305.52
Venta Soles S/ 235,223.75 S/ 211,792.20 S/ 104,884.97 S/ 107,664.06
Variacion % 6% 6% 6% 6%
AÑO 2
Punto Equilibrio S/ 212,351.70 S/ 191,198.52 S/ 94,686.45 S/ 97,195.31
Venta Soles S/ 279,979.15 S/ 252,089.34 S/ 124,841.15 S/ 128,149.02
Variacion % 32% 32% 32% 32%
AÑO 3
Punto Equilibrio S/ 210,724.70 S/ 189,733.59 S/ 93,960.98 S/ 96,450.62
Venta Soles S/ 325,556.82 S/ 293,126.83 S/ 145,163.98 S/ 149,010.33
Variacion % 54% 54% 54% 54%
AÑO 4
Punto Equilibrio S/ 222,214.41 S/ 200,078.77 S/ 99,084.18 S/ 101,709.57
Venta Soles S/ 371,992.65 S/ 334,937.01 S/ 165,869.46 S/ 170,264.43
276
Variacion % 67% 67% 67% 67%
AÑO 5
Punto Equilibrio S/ 222,312.67 S/ 200,167.23 S/ 99,127.99 S/ 101,754.54
Venta Soles S/ 419,323.54 S/ 377,553.09 S/ 186,974.05 S/ 191,928.22
Variacion % 89% 89% 89% 89%
Punto Equilibrio vs Ventas (Por linea)
Life C1 Life C2 Power C1 Power C2
AÑO 1
Punto Equilibrio S/ 26,203.69 S/ 14,359.30 S/ 80,626.77 S/ 499,421.90
Venta Soles S/ 27,848.40 S/ 15,260.58 S/ 85,687.39 S/ 530,768.63
Variacion % 6% 6% 6% 6%
AÑO 2
Punto Equilibrio S/ 25,140.55 S/ 13,776.71 S/ 77,355.55 S/ 479,159.18
Venta Soles S/ 33,147.04 S/ 18,164.00 S/ 101,990.00 S/ 631,756.00
Variacion % 32% 32% 32% 32%
AÑO 3
Punto Equilibrio S/ 24,947.93 S/ 13,671.15 S/ 76,762.86 S/ 475,487.95
Venta Soles S/ 38,543.00 S/ 21,121.00 S/ 118,593.00 S/ 734,599.00
Variacion % 54% 54% 54% 54%
AÑO 4
Punto Equilibrio S/ 26,308.21 S/ 14,416.57 S/ 80,948.34 S/ 501,413.81
Venta Soles S/ 44,040.00 S/ 24,133.00 S/ 135,509.00 S/ 839,379.00
Variacion % 67% 67% 67% 67%
AÑO 5
Punto Equilibrio S/ 26,319.84 S/ 14,422.95 S/ 80,984.13 S/ 501,635.51
Venta Soles S/ 49,644.00 S/ 27,204.00 S/ 152,751.00 S/ 946,179.00
Variacion % 89% 89% 89% 89%
Fuente: Elaboración propia
277
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada
Estos son los parámetros que nos permiten identificar hasta qué grado las variables pueden modificarse y cómo estos
cambios afectan a la variable a sensibilizar. Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del
proyecto son:
Tabla 224 Variables de demanda
Fuente: Elaboración Propia
9.3.2. Variables de salida
Para poder medir cual es el impacto en la rentabilidad de la inversión se observan los siguientes indicadores, de las
cuales se considera que el VAN es el más relevante.
VARIABLE DE ENTRADA
Precio
Demanda
Mercado objetivo
Costo materia prima
Margen de canal
278
Tabla 225 Variables de salida
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO
TIR FINANCIERA
COK
Fuente: Elaboración Propia
9.3.3. Análisis unidimensional
Tabla 226 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta
PRECIO DE LOS PRODUCTOS CANALES
Minimarket Gimnasios Bodegas Maquinas
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIACION PRECIO 0% -12.65% -13.58% -26.95% -26.71%
MINIMARKET
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/2.52 S/2.20
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2.52 S/2.20
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/6.02 S/5.26
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/6.02 S/5.26
GIMNASIOS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/2.70 S/2.33
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2.70 S/2.33
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/6.45 S/5.57
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/6.45 S/5.57
279
BODEGAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/7.31 S/5.34
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/7.31 S/5.34
MÁQUINAS EXPENDEDORAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/7.31 S/5.36
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/7.31 S/5.36
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 77,885 0 0 0 0
TIR FINANCIERA 52.54% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%
COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%
Fuente: Elaboración Propia
En la Tabla 226 partiendo de la base de los precios de venta por canal tenemos los siguientes resultados
Para el canal Minimarket el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen en
12.65% manteniendo los precios en los demás canales de venta.
Precio venta Puede disminuir hasta
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/2.52 S/2.20
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2.52 S/2.20
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/6.02 S/5.26
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/6.02 S/5.26
280
Para el canal Gimnasios el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen en
13.58% manteniendo los precios en los demás canales de venta.
Precio venta Puede disminuir hasta
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/2.70 S/2.33
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2.70 S/2.33
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/6.45 S/5.57
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/6.45 S/5.57
Para el canal Bodegas el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen en 26.95%
manteniendo los precios en los demás canales de venta.
Precio venta Puede disminuir hasta
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/7.31 S/5.34
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/7.31 S/5.34
Para el canal Máquinas expendedoras el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen
en 26.71% manteniendo los precios en los demás canales de venta.
Precio venta Puede disminuir hasta
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/3.06 S/2.24
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/7.31 S/5.36
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/7.31 S/5.36
281
Tabla 227 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta con variación de 1 punto porcentual
PRECIO DE LOS PRODUCTOS Minimarket Gimnasios Bodegas Maquinas
VARIABLE DE ENTRADA BASE
VARIACION PRECIO 0% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00%
MINIMARKET
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/2.52 S/2.49
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2.52 S/2.49
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/6.02 S/5.96
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/6.02 S/5.96
GIMNASIOS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/2.70 S/2.67
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/2.70 S/2.67
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/6.45 S/6.39
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/6.45 S/6.39
BODEGAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/3.06 S/3.03
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/3.06 S/3.03
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/7.31 S/7.24
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/7.31 S/7.24
MÁQUINAS EXPENDEDORAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/3.06 S/3.03
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/3.06 S/3.03
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/7.31 S/7.24
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/7.31 S/7.24
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 77,885 71,742 72,151 74,995 74,970
TIR FINANCIERA 52.54% 50.95% 51.04% 51.77% 51.77%
COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%
Fuente: Elaboración Propia
282
En la tabla anterior apreciamos el comportamiento de las variables al disminuirlas en un 1% individualmente
Así tenemos que:
Para el canal Minimarket el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 71,742 lo cual quiere decir que por cada punto
porcentual el VANF disminuye en 6,143 manteniendo los precios en los demás canales de venta.
Para el canal Gimnasios el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 72,151 lo cual quiere decir que por cada punto
porcentual el VANF disminuye en 5,734 manteniendo los precios en los demás canales de venta.
Para el canal Bodegas el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 74,995 lo cual quiere decir que por cada punto
porcentual el VANF disminuye en 2,890 manteniendo los precios en los demás canales de venta.
Para el canal Máquinas expendedoras el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 74,970 lo cual quiere decir que por
cada punto porcentual el VANF disminuye en 2,915 manteniendo los precios en los demás canales de venta.
283
Tabla 228 Análisis unidimensional por canal en función de su demanda
DEMANDA DE LOS PRODUCTOS Minimarket Gimnasios Bodegas Maquinas
VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIACION DEMANDA 0% -13.68% -11.45% -8.81% -9.04%
MINIMARKET
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 32,267 27,854
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 17,682 15,264
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 41,561 35,877
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 257,439 222,230
GIMNASIOS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 27,116 24,011
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 14,859 13,158
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 34,926 30,927
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 216,341 191,569
BODEGAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 11,849 10,805
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 6,493 5,921
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 15,261 13,917
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 94,533 86,208
MÁQUINAS EXPENDEDORAS
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 12,163 11,063
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 6,665 6,062
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 15,666 14,249
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 97,038 88,264
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 77,885 0 0 0 0
TIR FINANCIERA 52.54% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%
COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%
Fuente: Elaboración Propia
En la Tabla anterior para el análisis de la demanda tenemos los siguientes resultados
284
Para el canal Minimarket el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en 13.68% manteniendo
la demanda en los demás canales de venta.
Para el canal Gimnasios el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en 11.45%
manteniendo la demanda en los demás canales de venta.
Para el canal Bodegas el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en 8.81%
manteniendo la demanda en los demás canales de venta.
Para el canal Máquinas expendedoras el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en
9.04% manteniendo la demanda en los demás canales de venta.
285
Tabla 229 Análisis unidimensional de Mercado objetivo en función de la participación en el mercado
PARTICIPACIÓN DEMERCADO Y MERCADO OBJETIVO BASE Variación VARIACIÓN
Participación del mercado 2.15% 4.23% VANF = 0 -0.46% 1.69% 3.77%
DETALLE POR DISTRITOS BASE LIFE BASE POWER VANF = 0 Variación BASE LIFE BASE POWER
Jesús Maria 216 1,221
-11.39% 192 1,082
Lince 140 788 -11.39% 124 698
Pueblo Libre 221 1,250 -11.39% 196 1,108
Magdalena del Mar 166 939 -11.39% 147 832
San Miguel 420 2,369 -11.39% 372 2,099
La Molina 680 3,835 -11.39% 602 3,399
Miraflores 260 1,466 -11.39% 230 1,299
San Borja 374 2,113 -11.39% 332 1,872
San Isidro 162 915 -11.39% 144 811
Santiago de Surco 1,273 7,183 -11.39% 1,128 6,365
Número total de personas 3,912 22,079 VANF = 0 -11.39% 3,466 19,564
VAN FINANCIERO 0
TIR FINANCIERA 33.95%
COK 33.95%
Fuente: Elaboración propia
En la Tabla anterior se muestra la variación de la participación del mercado
Para la Línea Life la participación de mercado de nuestro proyecto es 2.15 y para la Línea Power 4.23.
Nuestro proyecto soporta una disminución de 0.45% de participación de mercado, es decir hasta 1.69%
de participación para la Línea Life y 3.77% para la línea Power. Esta disminución en la participación de
mercado representa una disminución del 11.39% del mercado objetivo.
286
Tabla 230 Análisis unidimensional de costo de materia prima en función de las variables de demanda
COSTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS
Toda la Materia
Prima e Insumos Pasta de Cacao
Chocolate Pecana pelada
0.00% 0.00% 0.00%
VARIABLE DE ENTRADA Valor total compras
% PRECIO BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0
VARIACION COSTO DEL MATERIAL DIRECTO: Materia Prima e Insumos 0% 12.36% 27.61% 99.45%
Pasta de cacao chocolate S/679,986 44.75% S/1,552 S/1,744 S/1,980
Pecana pelada S/189,010 12.44% S/1,219 S/1,369 S/2,431
Kiwicha S/17,390 1.14% S/570 S/640
Cañihua S/17,390 1.14% S/570 S/640
Quinua S/17,390 1.14% S/570 S/640
Piña deshidratada S/48,000 3.16% S/480 S/539
Plátano deshidratado S/137,627 9.06% S/280 S/315
Linaza S/8,056 0.53% S/244 S/274
Chía negra S/9,667 0.64% S/293 S/329
Almendra S/146,284 9.63% S/1,876 S/2,108
Panela S/11,826 0.78% S/157 S/176
Avena S/44,636 2.94% S/291 S/327
Empaque plástico laminado 15 x 14.5 cm S/72,619 4.78% S/1,045 S/1,174
Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5 cm S/12,790 0.84% S/539 S/606
Caja 15 x 14.5 cm S/95,342 6.27% S/137 S/154
Caja 12.5 x 13.5 cm S/11,461 0.75% S/98 S/110
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 77,885 0 0 0
TIR FINANCIERA 52.54% 33.95% 33.95% 33.95%
COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%
Fuente: Elaboración propia
287
En cuanto al costo del material directo, materia prima e insumos, los materiales más representativos
por el volumen de compras están datos por la pasta de chocolate (44.75%) y la pecana pelada
(12.44%) entre ambas representa el 57.19% del volumen de compras.
Para el análisis unidimensional la variación individual haría el VANF = 0 si el precio de la pasta de
cacao sube en un 27.61% o la pecana pelada en un 99.45%
Sin embargo, si todos los productos suben en un 12.36%, este comportamiento también llevaría el
VANF a cero.
Tabla 231 Análisis unidimensional de margen de canal en función de la estacionalidad
MARGEN DEL CANAL
Estaciones BASE Variación VANF Nuevo Margen
MINIMARKET 30% 8.86% VANF = 0 39%
GIMNASIOS 25% 10.18% VANF = 0 35%
BODEGAS 15% 22.91% VANF = 0 38%
MÁQUINAS EXPENDEDORAS 15% 22.70% VANF = 0 38%
VARIABLES DE SALIDA
VAN FINANCIERO 77,885 0
TIR FINANCIERA 52.54% 33.95%
COK 33.95% 33.95%
Fuente: Elaboración propia
Para el canal Minimarket el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 30% a 39%
Para el canal Gimnasios el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 25% a 35%
Para el canal Bodegas el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 15% a 38%
Para el canal Máquinas expendedoras el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 15% a 38%
288
9.3.4. Análisis multidimensional
Tabla 232 Análisis de sensibilidad multidimensional
ANÁLISIS DE SENSIILIDAD MULTIDIMENSIONAL
PESIMISTA BASE OPTIMISTA
VARIABLES DE ENTRADA
VARIABLE PRECIO Rango precio 8.0 a 8.90 (Precio =
8.60) Referencia Power -7.00% 0.00% 3.50%
VARIABLE DEMANDA Participación mercado = 4.23% (4% y 4.5%) Referencia Power
-5.00% 0.00% 6.00%
VARIABLE COSTO DEL MATERIAL DIRECTO
Pasta de Cacao =S/. 1552 (S/. 1480 a S/. 1620)
5.00% 0.00% -5.00%
VARIABLE MERCADO OBJETIVO -0.23% 0.00% 0.23%
VARIABLE MARGEN POR CANAL - MINIMARKET
Margen del canal MINIMARKET negociable hasta 25%
3.00% 0.00% -5.00%
VARIABLES DE SALIDA
VANF -162,153 77,054 327,219
TIRF 7.77% 52.35% 123.48%
VANE -161,692 89,013 358,578
TIRE 8.38% 47.95% 104.38%
PROBABILIDADES DE OCURRENCIA DE ESCENARIOS 15% 60% 25%
VAN FINANCIERO ESPERADO 103,714
VAN ECONOMICO ESPERADO 118,799
Fuente: Elaboración propia
El VAN esperado del proyecto es positivo, tanto económico como financiero, por lo que
el proyecto es viable.
9.3.5. Variables criticas del proyecto
Las variables más críticas que presenta el proyecto son la demanda y el precio. Las
variable: costo de material directo, mercado objetivo y margen por canal también presentan
márgenes de sensibilidad que afecta el proyecto, sin embargo, no afectaría de la misma manera
al proyecto dado que es de menor sensibilidad.
9.3.6. Perfil de riesgo
Terminando la revisión de las variables enmarcados en posibles escenarios, se
considera que el proyecto presenta un riesgo medio. Ya que una variación en las
289
variables de entrada ya analizadas, tiene un impacto medio en nuestro proyecto. Sobre
todo en el rubro de precio porque es muy probable que al ser nuevos en el mercado
tengamos que ofrecer un menor precio a los canales de venta.
290
CAPÍTULO X: Conclusiones y
recomendaciones
291
Conclusiones y Recomendaciones
10.1. Conclusiones
10.1.1. Segmentación de mercado y producto
10.1.1.1. Propuesta de valor
La tendencia mundial en cuanto al consumo de alimentos y bebidas entán
concentrados en buscar satisfacer una demanda de nutrición saludable con un plus
en proteínas, vitaminas y otros ingredientes nutricionales, pero con menos o nada de
azúcar, grasa y calorías.
“Según publicación de Ingredión, en su página web, más del 80% de los
consumidores en los Estados Unidos dicen que estarían interesados en la
compra de un alimento o bebida si les pudiera ayudar con el control de
peso, según una investigación de Ingredion [Health Focus International,
2015]. De igual modo la mayoría de los consumidores de Estados Unidos
dicen que buscan reducir el azúcar en su dieta, aunque todavía desean
dulzor en los alimentos y bebidas [International Food Information Council
Foundation 2014 Food & Health Survey].” (Recuperado de
http://www.ingredion.pe/trends/healthnutrition.html)
Nuestra propuesta es un Snack que va a cubrir las necesidades de nuestros clientes
basados en estas tendencias saludables.
Línea LIFE -- Dirigido a las personas que buscan saciar las necesidades de
snacks saludables en base a chocolate negro y cereales andinos lo cual
permite saciar el hambre de una forma agradable aportando además una
dosis considerable de bienestar por la presencia del chocolate. Disponible en
una barra de 20 gr.
Línea POWER -- Dirigido a las personas que buscan una dosis extra de
energía como los deportistas y/o aumentar sus niveles de concentración.
Disponible en una barra más grande con respecto a la línea LIFE de 60 gr.
292
Ambas líneas no contienen azúcar, tienen un porcentaje mínimo de panela lo cual no
altera el sabor natural de las combinaciones disponibles
10.1.1.2. Canales de venta
De acuerdo a la preferencia de las personas que están dispuestas a comprar nuestro
snack hemos desarrollado los siguientes canales de ventas para llegar a nuestros
clientes.
¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?
Respuesta % %
Bodegas 10.2% 14.21%
Máquinas Dispensadoras 10.5% 14.58%
Gimnasios 23.3% 32.52%
Minimarkets 27.8% 38.69%
Total, general 100.0%
10.1.1.3. Estudio Técnico
Para nuestro proceso de producción hemos tomado en cuenta la capacidad de
fabrica y de máquina según los meses de mayor demanda, tomando como valor
base la máquina de mayor restricción dentro del proceso productivo.
Se identificaron dos lotes de producción para los cuales dadas sus características
serán cubiertas por dos máquinas de distinto tamaño:
3 Kg. Para la línea Life
6 Kg. Para la línea Power
La máquina de con capacidad de lote 6 Kg. por las paletas que lleva no puede
mezclar en forma homogénea lotes pequeños de la línea LIFE por lo que se requiere
de un equipo con capacidad de 3Kg.
Proceso de producción
293
Lote producción Life = 3 Kg Capacidad de procesamiento de la
mezcladora Lote producción Power = 6 Kg
Cálculo de capacidad
PRODUCCIÓN DIARIA (MES MAYOR PRODUCCIÓN) dic-17
2018 2019 2020 2021 2022
Cantidad de veces Línea LIFE C1 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Cantidad de veces Línea LIFE C2 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Minutos de Mezclado 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Horas de mezclado 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67
Cantidad de veces Línea POWER C1 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Cantidad de veces Línea POWER C2 1.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00
Minutos de Mezclado 50.00 225.00 250.00 275.00 300.00 325.00
Horas de mezclado 0.83 3.75 4.17 4.58 5.00 5.42
Tiempos de demora por cambio de producto mezcladora 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Total, en Horas 2.50 5.42 5.83 6.25 6.67 7.08
Horas efectivas 7 7 7 7 7 7
Diferencia 4.50 1.58 1.17 0.75 0.33 -0.08
La diferencia para el último año se manejará con un horario diferenciado de ingreso y
salida para los operarios de producción.
10.1.1.4. Ingresos
El volumen de ventas está representado por un 38% en minimarkets, 32% en
gimnasios, 14.21% en bodegas y 14.58 en máquinas expendedoras. Los dos
primeros canales aportaran en conjunto en 70% de los ingresos.
PROGRAMA VENTAS ANUALES (UNIDADES) - POR SABOR
Productos 2018 2019 2020 2021 2022 Total %
MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654 348,949 38.69%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 5,535 6,437 7,355 8,290 32,267 3.58%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,548 3,033 3,527 4,030 4,543 17,682 1.96%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 7,130 8,290 9,473 10,678 41,561 4.61%
294
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 37,103 44,163 51,352 58,677 66,143 257,439 28.55%
GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342 293,243 32.52%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3,908 4,652 5,409 6,181 6,967 27,116 3.01%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,142 2,549 2,964 3,387 3,818 14,859 1.65%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,034 5,992 6,967 7,961 8,973 34,926 3.87%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 31,180 37,113 43,154 49,310 55,584 216,341 23.99%
BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922 128,137 14.21%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,708 2,033 2,364 2,701 3,044 11,849 1.31%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 936 1,114 1,295 1,480 1,668 6,493 0.72%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 2,200 2,618 3,044 3,478 3,921 15,261 1.69%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 13,625 16,217 18,857 21,547 24,288 94,533 10.48%
MÁQUINAS DISPENSADORAS 18,957 22,564 26,237 29,980 33,794 131,532 14.58%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 1,753 2,087 2,426 2,772 3,125 12,163 1.35%
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 961 1,143 1,330 1,519 1,712 6,665 0.74%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 2,258 2,687 3,125 3,571 4,025 15,666 1.74%
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 13,986 16,647 19,357 22,118 24,932 97,038 10.76%
Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%
Crecimiento 19% 16% 14% 13%
10.1.1.5. Estudio económico
Nuestro proyecto tiene un costo de S/. 178,833 soles para lo cual cada socio hará un
aporte de capital de S/. 27,767 soles y se recurrirá a un financiamiento por S/.
40,000 soles los cuales cubrirán básicamente los activos fijos tangibles
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversión Inversión sin
IGV IGV
Inversión con IGV
Capital propio Deuda
Activo Fijo Tangible S/. 34,858.40
S/. 6,274.51
S/. 41,132.91
S/. 1,132.91
S/. 40,000.00
Activo Intangible S/. 9,568.96
S/. 1,163.19
S/. 10,732.15
S/. 10,732.15
S/. -
Gastos pre-operativos S/. 52,020.92
S/. 6,160.37
S/. 58,181.30
S/. 58,181.30
S/. -
Inventario inicial de Materiales
S/. 15,777.55
S/. 2,839.96
S/. 18,617.51
S/. 18,617.51
S/. -
Capital de Trabajo S/. 50,168.64
S/. -
S/. 50,168.64
S/. 50,168.64
S/. -
TOTAL S/. 162,394.48
S/. 16,438.04
S/. 178,832.51
S/. 138,832.51 S/. 40,000.00
APORTE DE CADA SOCIO
Samuel Altamirano S/. 27,766.50
295
Roger Menendez S/. 27,766.50
Sonia Montero S/. 27,766.50
Ronald Paucar S/. 27,766.50
Christian Vidal S/. 27,766.50
TOTAL S/. S/. 138,832.51
10.1.1.6. Punto de equilibrio
En cuanto al punto de equilibrio nuestro canal de mayor necesidad de atención está
representado en los MINIMARKETS, seguido de los GIMNACIOS por lo que es
indispensable tener una mayor presencia en estos dos canales
PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDADES)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 %
Mezcla
MINIMARKETS 47,322 45,087 44,740 47,182 47,532 39%
GIMNASIOS 39,768 37,889 37,598 39,650 39,944 33%
BODEGAS 17,377 16,556 16,429 17,326 17,454 14%
MÁQUINAS DISPENSADORAS 17,837 16,995 16,864 17,785 17,917 15%
Punto de equilibrio (unidades) 122,305 116,527 115,632 121,942 122,847 100%
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MINIMARKETS 221,332 210,877 209,256 220,676 222,313
GIMNASIOS 199,284 189,870 188,411 198,693 200,167
BODEGAS 98,691 94,029 93,306 98,398 99,128
MÁQUINAS DISPENSADORAS 101,306 96,520 95,778 101,005 101,755
Punto de equilibrio (soles) 620,612 591,296 586,751 618,773 623,362
10.1.1.7. Indicadores de rentabilidad
El periodo de recupero para el flujo de caja financiero es de 3 años y 9 meses mientras
que en el flujo económico el periodo de recuperación es de 3 años 8 meses y 18 días.
Siendo el VANE mayor al VANF, el VANE se recupera en un menor tiempo debido a que
la tasa de descuento aplicado en el flujo de caja económico (WACC) es de 30.71% mientras
que la tasa de descuento usada para el flujo financiero (COK) es de 33.95%, esta diferencia
de tasa permite que el flujo de caja económico para el 4to año tenga un VAN de S/.
54,507.30 mientras que el flujo de caja financiero solo S/. 46,332.25.
296
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
S/. -138,832.51
S/. 27,488.65
S/. 62,623.33
S/. 111,355.46
S/. 159,130.79
S/. 209,010.44
S/. 98,569.24
COK = 33.95%
VAN Financiero = 77,885
TIR financiera = 52.54%
Beneficio/Costo = 1.56
TIRM = 44.27%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado
S/. -138,832.51
S/. 20,521.58
S/. 34,902.03
S/. 46,332.25
S/. 49,429.17
S/. 48,467.92
S/. 17,064.17
Flujo de caja acumulado
S/. -138,832.51
S/. -118,310.94
S/. -83,408.90
S/. -37,076.66
S/. 12,352.52
S/. 60,820.44
S/. 77,884.60
Periodo de recupero
descontado
3.75 años
3 Años
9 meses
0 dias
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO
Liquidación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
S/. -178,832.51
S/. 45,610.16
S/. 79,872.64
S/. 129,670.67
S/. 159,130.79
S/. 209,010.44
S/. 98,569.24
WACC = 30.71%
VAN Económico = S/. 89,903.07
TIR Económica = 48.11%
Beneficio/Costo = 1.50
TIRM = 39.90%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado
S/. -178,832.51
S/. 34,892.87
S/. 46,746.41
S/. 58,058.67
S/. 54,507.30
S/. 54,770.10
S/. 19,760.23
297
Flujo de caja acumulado
S/. -178,832.51
S/. -143,939.64
S/. -97,193.23
S/. -39,134.56
S/. 15,372.73
S/. 70,142.83
S/. 89,903.07
Periodo de recupero descontado
3.72 años
3 Años
8 meses
18 dias
10.1.1.8. Análisis dimensional
MERCADO OBJETIVO
Para nuestra participación de mercado de 2.15% para la línea LIFE y 4.23% para la línea
POWER nuestro proyecto tolera una disminución del 11% del mercado objetivo, en este punto
el VANF se hace 0.
ANÁLISIS DE SENSIILIDAD UNIDIMENSIONAL
VAN FINANCIERO 77,885 0
TIR FINANCIERA 52.54% 33.95%
COK 33.95% 33.95%
MERCADO
OBJETIVO BASE
EVALUACIÓN
VARIACIÓN
Participación del
mercado 2.15% 4.23% 1.91% 3.75%
POR DISTRITOS BASE
LIFE
BASE
POWER Prueba
VANF
= 0
Variac
ión
BASE
LIFE
BASE
POWER
Número total de
personas 3,912 22,079 0.00%
VANF
= 0 -11% 3,466 19,564
VAN
FINANCIERO 0
TIR
FINANCIERA 33.95%
COK 33.95%
Con una recuperación del 1% la VANF se recupera en S/. 9041
ANÁLISIS DE SENSIILIDAD
UNIDIMENSIONAL
298
VAN
FINANCIERO 9,041
TIR FINANCIERA 35.76
%
COK 33.95
%
MERCADO
OBJETIVO BASE
EVALUACIÓN
VARIACIÓN
Participación
del mercado 2.15% 4.23% 1.91% 3.75%
POR
DISTRITOS
BASE
LIFE
BASE
POWER
Prue
ba VANF = 0
Variac
ión
BASE
LIFE
BASE
POWER
Numero total
de personas 3,505 19,785 -10% VANF = 0 -11% 3,106 17,531
VAN FINANCIERO 0
TIR FINANCIERA 33.95%
COK 33.95%
10.2. Recomendaciones
I. Se recomienda implementar el proyecto con un VAN 77,885 y una TIR de 52.54%
II. Reforzar el posicionamiento de la línea Power combinación C2 con programas de
marketing, este producto seria nuestro producto bandera
III. Margen por canal
Para el año 2018 existe una pérdida de -S/. 12,016 relacionada principalmente al
canal MINIMARKETS
Programa de ventas MINIMARKETS modificado
Programa ventas (unidades) 2018 Venta Costo Utilidad
MINIMARKETS 50,292 S/. 235,224 S/. 247,240 -S/. 12,016
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 S/. 9,932 S/. 10,790 -S/. 859
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,548 S/. 5,442 S/. 5,773 -S/. 331
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 S/. 30,559 S/. 32,818 -S/. 2,259
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 37,103 S/. 189,291 S/. 197,858 -S/. 8,568
299
Al variar el margen del canal MINIMARKETS de 30% a 26.4% la perdida se
compensa a cero, pero el VANF del proyecto sube a S/. 109,261 en vez de los S/.
77,885 del VANF original lo cual representa un 40% más si se logra mantener este
margen. Se recomienda gestionar la reducción del margen de este canal.
Variación del margen del canal en sensibilidad
MARGEN DEL CANAL
Canal BASE Variación VANF
MINIMARKET 30% -3.58% VANF = 109,261
GIMNASIOS 25% 0.00% VANF = 0 Perdida 2018 Minimarkets = 0
BODEGAS 15% 0.00% VANF = 0 Nuevo Margen 26.4%
MÁQUINAS EXPENDEDORAS 15% 0.00% VANF = 0 % Variación -3.6%
TIR FINANCIERA 61.03%
COK 33.95%
Programa de ventas MINIMARKETS modificado
Programa ventas (unidades) 2018 Venta Costo Utilidad
MINIMARKETS 50,292 S/. 247,240 S/. 247,240 S/. 0
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 S/. 10,439 S/. 10,790 -S/. 351
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 2,548 S/. 5,720 S/. 5,773 -S/. 53
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 S/. 32,120 S/. 32,818 -S/. 698
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 37,103 S/. 198,960 S/. 197,858 S/. 1,102
Se recomienda negociar con los clientes del canal MINIMARKETS para reducir el
margen a 26.4% sustentándolo con los costos de producción.
300
Referencias
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inscribir-una-empresa-en-la-sunarp
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Moringa, Quinoa y Amaranto. (Tesis de maestría). Recuperado de
http://repositorio.ug.edu.ec/handle/redug/12977
303
ANEXOS
Anexo N° 1
Modelo de Entrevista N°1
El esquema de la entrevista fue el siguiente:
1. ¿Las barras energéticas que se comercializan en el mercado son
verdaderamente útiles para aumentar la energía de un deportista?
2. ¿Qué combinación de frutas y frutos secos son recomendables para
alguien que hace ejercicio regularmente?
3. ¿En la actualidad los deportistas recurren a consumir barras proteicas?
Links de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=gS8TvNRxZjw&t=152s
304
Anexo N° 2
Modelo de Entrevista N°2
El esquema de la entrevista fue el siguiente:
1. ¿Qué, cuáles son los beneficios que nos aporta el cacao?
2. ¿El cacao puro se considera un producto light?
3. ¿El chocolate es un estimulante?
4. ¿Qué opina de los chocolates industriales y artesanales?
5. ¿Es cierto que a más chocolate negro, menos masa corporal?
6. ¿Está relacionado el chocolate negro a problemas cutáneos?
7. ¿Qué opina del chocolate negro, que nos podría decir de este?
8. De manera general y según su apreciación ¿cómo considera que es la alimentación de
las personas actualmente?
9. ¿En qué proporciones recomienda la ingesta de chocolate negro?
10. ¿Qué consecuencias podría implicar su alto consumo?
11. ¿Qué opina de las barras energéticas que se comercializan?
12. ¿Las consideras como productos saludables?
13. ¿Qué modificaciones les harías?
14. ¿Qué Superfoods recomendaría para una barra energética?
15. ¿Qué endulzantes recomendaría como saludables?
16. ¿Qué apreciación tendría de un Snack tipo barra hecho a base de chocolate negro
combinado con cereales andinos, semillas, frutas deshidratadas y frutos secos que no
tenga conservantes artificiales?
17. Aceptaremos con agrado cualquier sugerencia comentario que nos pueda hacer llegar.
Links de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=smE0LO4NjxU&t=36s
305
Anexo N° 3
Modelo de Entrevista N°3
El esquema de la entrevista fue el siguiente:
1. ¿Qué nos podrías comentar acerca del negocio de la chocolatería? ¿Qué
significa esto para ti?
2. ¿Qué nos puedes contar de la historia del Cacao en el tiempo hay alguna historia
en particular con las culturas antiguas?
3. ¿Qué nos podrías contar sobre el cacao, que nos podrías contar del cacao que
emplean aquí?
4. ¿Qué es el cacao Orgánico?
5. ¿El cacao es un súper alimento?
6. ¿Qué nos puedes hablar sobre el árbol del cacao y su ecosistema (proceso)?
7. ¿Cuál es el mejor grano de cacao del país?
8. ¿Qué productos se pueden sacar a base de del cacao?
9. ¿Del cacao al chocolate cuál es su proceso?
10. ¿Cómo es el proceso de elaboración del chocolate?
11. ¿Cómo se trabaja el chocolate?
12. ¿El chocolate es bueno para la salud, qué opinas del chocolate en general en
que nos beneficia?
13. ¿Qué opinas del chocolate artesanal (orgánico) e industrial?
14. ¿Qué opina del chocolate negro a diferencia del tradicional?
15. ¿Qué nos puedes decir sobre las combinaciones del chocolate, puede ser
mezclada con cualquier tipo de frutos secos, frutas exóticas, semillas, ají, etc.?
16. ¿Nos recomiendas usar algún tipo de preservantes para fabricación de chocolate
artesanal? ¿Qué preservantes debe tener el chocolate? ¿Caduca?
17. ¿El chocolate se puede guardar en nevera? ¿Cómo se almacenaría
correctamente?
18. ¿Qué nos podrías comentar acerca del empaque y el producto? ¿Puede tener
cualquier tipo de empaque?
Links de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=AP4_dcaebks
306
ANEXO N° 4
GUIA DE PAUTAS – FOCUS GROUP N° 1 Y 2
a) Introducción :Presentación y establecimiento de las normas
Moderador : Buenas tardes mi nombre es………………………… Estamos realizando una
investigación de mercados para la Universidad San Ignacio de Loyola. El tema a tratar
es la tendencia de consumo en el rubro de chocolates y en especial barras energéticas.
De acuerdo a la hoja de filtro que llenaron, ustedes consumen este tipo de productos así
que me gustarían sus respuestas sinceras por el bien de nuestro proyecto. Asimismo el
presente día nos hemos reunido para hablar acerca de un nuevo producto que consiste
en una barra energética hecha de chocolate negro y cereales andinos; enseguida se
hará la descripción y las características del producto. La prueba del producto se hará a
través de una degustación con la finalidad de validar o cambiar los sabores y
presentaciones del producto. Posteriormente nos darán sus opiniones, observaciones o
sugerencias las cuales serán tomadas en cuenta en el presente estudio.
Me gustaría que todos manifiesten su aprobación en voz alta para que este focus group
sea grabado en cámaras para fines del presente estudio.
b) Calentamiento
En esta etapa se realizará algunas preguntas para crear mayor vínculo de afinidad entre
los participantes para que se conozcan y puedan integrarse con mayor confianza al
grupo.
¿Cómo están?
¿Cuál es su nombre completo?
¿Cuál es su edad?
¿En qué distrito viven?
307
c) Discusión del tema
1. ¿Ud. consume algún tipo de snack?
2. ¿Qué tipo de snack consume con más frecuencia? ¿Procesados o Naturales?
a. ¿Cuáles?
b. ¿Qué marcas?
c. ¿Cuántas unidades suele consumir?
3. ¿Para usted que atributos son los que más valoras en un snack? Le doy un ejemplo
(Sabor, calidad, tamaño, propiedades nutritivas, precio, ect)
4. ¿Dónde suele comprar usualmente los snacks que consume?
5. ¿A través de qué medios conoció la marca de su preferencia?
6. ¿En qué estación consume más snacks? ¿Con que frecuencia lo haces? (diariamente,
semanal, quincenal, mensual, ect)
7. Nosotros pensamos en ofrecerles una nueva versión de snack saludable tipo barras
energéticas a base de cereales andinos (kiwicha pop, quinua pop y cañihua pop),
hojuelas de avena, chocolate negro al 70%, semillas (chía, semillas de girasol y linaza) y
frutas secas (almendras, piña, manzana, plátano y pecanas) endulzadas con panela;
todos estos ingredientes aportan diferentes beneficios para la salud. Se cuentará con 2
líneas:
Línea life: Orientado a personas que desean tener un equilibrio en su dieta, apto
para vegetarianos y veganos.
Línea power: Orientado a personas con un estilo de vida acelerado con
desgaste físico y mental.
Le vamos a mostrar un prototipo de barra energética para que lo puedan y luego me
darán su opinión acerca del producto.
8. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro snack?
9. ¿Cuál línea elegiría?
10. ¿Qué combinaciones elegiría según la línea que eligió?
11. ¿Con respecto a la presentación hay algún tamaño en especial que Uds. Compren? (50
gr, 70 gr) (Mostrar el tamaño de la barra)
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra energética de la línea Life o Power?
308
13. ¿Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar de nuestra línea Life o Power?
14. ¿Qué atributo considera más importante de nuestro snack?
15. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?
16. ¿A través de qué medios le gustaría que se difunda?
d) Cierre
Una vez terminada la sesión se pregunta si existen sugerencias, cambios que
deberíamos de hacer y comentarios adicionales.
Se agradece la asistencia y participación y posteriormente se le ofrece un aperitivo
preparado con mucho gusto.
Link del Focus Group N°1
https://youtu.be/BtHBi2B9cSQ
Link del Focus Group N°2
https://www.youtube.com/watch?v=59hGTFZFjJE&feature=em-share_video_user
309
ANEXO N° 5
ENCUESTA
Snacks Vidali
La siguiente encuesta sirve para conocer las preferencias de consumo respecto a los
snacks, así mismo presentar los atributos de nuestro producto.
*Obligatorio
Pregunta 1
¿Qué edad tiene usted? *
Pregunta 2
¿En qué distrito vive usted? *
310
Pregunta 3
¿Cuál es su ingreso familiar mensual? *
Pregunta 4
Sexo
311
Pregunta 5
¿Ud. consume algún tipo de Snack saludable? (Que no tenga preservantes y químicos
en su elaboracion)*
Pregunta 6
¿Qué tipo de snack consume con más frecuencia? *
Pregunta 7
¿Qué snack natural consume? *
Pregunta 8
¿Qué barras energéticas que contengan ingredientes naturales conoce?
Frutas Frescas
Frutas Deshidratadas
Frutas Secas
Chocolate Negro
Galleta de Agua
Crossoy
312
Pregunta 9
¿Cuántas unidades suele comprar quincenalmente?
Mundo Natural
Nature Valley
313
Pregunta 10
¿Qué tan valorados son para usted los siguientes atributos? Califique del 1 al 5 de
acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia, siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más
alto.*
Pregunta 11
¿Dónde compra regularmente los snacks que consume? (Puede marcar más de uno)
Pregunta 12
¿A través de qué medios conoció la marca de su preferencia?
Bodegas
Maquinas
Grifos
Minimarkets
Gimnasios
Supermercados
Redes Sociales
1 2 3 4 5
Sabor
Calidad
Tamaño
Propiedades
Nutritivas
Precio
314
Pregunta 13
¿En qué estación del año consume más snacks?
Snacks Vidali
Nuestro Producto:
Nuestros productos son snack saludables tipo barras energéticas a base de cereales
andinos (kiwicha pop, quinua pop y cañihua pop), avena, chocolate negro al 70%,
semillas (chía y linaza) y frutas secas / deshidratadas (almendras, piña, plátano y
pecanas) endulzadas con panela; todos estos ingredientes aportan diferentes beneficios
para la salud. Se cuenta con 2 líneas:
Línea Life: Orientado a personas que desean tener un equilibrio en su dieta, apto
para vegetarianos y veganos.
Línea Power: Orientado a personas con un estilo de vida acelerado con desgaste
físico y mental.
Paneles Publicitarios
Afiches
TV
Periódicos
Encartes
315
¿Estaría dispuesto a consumir nuestro producto? *
Pregunta 15
¿Qué línea escogería? *
Pregunta 16
Si escogió la línea Life ¿Qué combinación consumiría? *
Pregunta 17
Si escogió la línea Power ¿Qué combinación consumiría? *
Pregunta 18
Línea Life 20 Gramos
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 20gr de la línea Life? *
316
Pregunta 19
Línea Power 60 gramos
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 60gr de la línea Power? *
Pregunta 20
¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Life quincenalmente?
317
Pregunta 21
¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Power semanalmente?
Pregunta 22
¿Cuál es el atributo que considera más importante de nuestro snack? Puede marcar
más de una opción.
Pregunta 23
¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?
Cereales Andinos
Chocolate Negro
Semillas
Avena
Frutos Secos
Bodegas
Máquinas Dispensadoras
Grifos
318
Pregunta 24
¿A través que de medio le gustaría que nuestro snack se difunda?
Mini Markets
Todas las anteriores
319
Anexo N° 6
RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor venta por canal
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/ 2.32 S/ 2.10 S/ 1.99 S/ 1.94 S/ 1.89
Minimarkets S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14
Gimnasios S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29
Bodegas S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59
Máquinas expendedoras S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59
Valor venta por canal
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/ 2.27 S/ 2.05 S/ 1.93 S/ 1.89 S/ 1.84
Minimarkets S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14
Gimnasios S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29
Bodegas S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59
Máquinas expendedoras S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59
Valor venta por canal
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/ 5.48 S/ 4.93 S/ 4.63 S/ 4.54 S/ 4.43
Minimarkets S/ 5.10 S/ 5.10 S/ 5.10 S/ 5.10 S/ 5.10
Gimnasios S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47
Bodegas S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19
Máquinas expendedoras S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19
Valor venta por canal
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/ 5.33 S/ 4.78 S/ 4.48 S/ 4.40 S/ 4.28
Minimarkets S/ 5.10 S/ 5.10 S/ 5.10 S/ 5.10 S/ 5.10
Gimnasios S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47
Bodegas S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19
Máquinas expendedoras S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19
RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Margen de ganancia %
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/ 2.32 S/ 2.10 S/ 1.99 S/ 1.94 S/ 1.89
Minimarkets -8% 2% 8% 10% 13%
Gimnasios -1% 9% 15% 18% 21%
Bodegas 12% 23% 30% 33% 37%
Máquinas expendedoras 12% 23% 30% 33% 37%
Margen de ganancia %
PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/ 2.27 S/ 2.05 S/ 1.93 S/ 1.89 S/ 1.84
Minimarkets -6% 4% 11% 13% 16%
Gimnasios 1% 12% 19% 21% 25%
Bodegas 14% 26% 34% 37% 41%
Máquinas expendedoras 14% 26% 34% 37% 41%
Margen de ganancia %
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/ 5.48 S/ 4.93 S/ 4.63 S/ 4.54 S/ 4.43
Minimarkets -7% 3% 10% 12% 15%
Gimnasios 0% 11% 18% 20% 24%
Bodegas 13% 26% 34% 36% 40%
Máquinas expendedoras 13% 26% 34% 36% 40%
Margen de ganancia %
PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/ 5.33 S/ 4.78 S/ 4.48 S/ 4.40 S/ 4.28
Minimarkets -4% 7% 14% 16% 19%
Gimnasios 3% 14% 22% 24% 28%
Bodegas 16% 29% 38% 41% 45%
Máquinas expendedoras 16% 29% 38% 41% 45%