skripsi analisis perbandingan efisiensi perbankan syariah dan

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

SKRIPSI

ANALISIS PERBANDINGAN EFISIENSI PERBANKAN

SYARIAH DAN PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN

METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-Syarat

Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Oleh:

MUHAMAD YUSUF ARIANTO

NIM. F0206085

JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2011


commit to user

ii

Persetujuan Pembimbing


commit to user

iii

HALAMAN PENGESAHAN


commit to user

iv

HALAMAN MOTTO

Isy Kariaman Au Mut Syahidan

(hidup mulia atau mati syahid)

Hai Orang Orang beriman, taatilah Allah, Taatilah Rasul Dan taatilah

Pemimpin diantara kalian, Dan ketika terjadi Perselisihan Tentang

sesuatu Maka Kembalikanlah Kepada Allah (Qur’an) dan Rasul (Sunnah)

(An-Nissa’ Ayat 59)

Bergerak Berkali-kali Karena Hidup Hanya Sekali

(Gerakan Mahasiswa Pembebasan)

Jadikanlah Harta di Genggamanku Bukan di Hatiku

(Doa Abu Bakar ash Shiddiq)


commit to user

v

PERSEMBAHAN

v Ayah dan Ibuku “Semoga Alloh mempermudah rizki kalian”, adikku rizkon

dan rizki “ Semoga Alloh merahmati kalian”.

v Seluruh teman-teman seperjuangan GEMA PEMBEBASAN , terima kasih

atas dukungan dan selalu memberikan kemudahan dan dukungan baik

materiil maupun spiritual.

v Teman-teman halaqoh, “Semoga Alloh selalu mengeratkan ikatan ukhuwah

kita”.

v Teman-teman Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret: Kipli, Dian

TC, Apri, Sumady, yusuf al-bayaathiy, semua teman satu angkatan yang

telah memberikan saran dan masukan.

v Istriku Istiqomah, cinta terimakasih sudah jadi penyemangat aku.

v Mujahid, Ajie, Erland, Anom, penghuni maktab Hizbut Tahrir Chapter

Kampus. THANK’S BROWW


commit to user

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Alloh SWT yang telah melimpahkan rahmat serta

hidayahNya, sholawat dan salam kepada Nabi Besar Muhammad SAW keluarga,

sahabat, dan orang-orang yang senantiasa memperjuangkan Dinul Islam di muka

bumi. Syukur alhamdulillah atas rahmat Alloh SWT sehingga terleselsaikannya

skripsi ini dengan judul “Analisis Perbandingan Efisiensi Perbankan Syariah

Dan Perbankan Konvensional Dengan Metode Data Envelopment Analysis

(DEA) ”.

Skripsi ini disusun untuk melengkapi dan memenuhi syarat-syarat guna

mencapai gelar Sarjana Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. Dalam

menyusun skripsi ini telah banyak mendapat bantuan baik secara langsung

maupun tidak langsung dari berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini

diucapkan terima kasih kepada:

1. Prof. Dr. Wisnu Untoro, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Sebelas Maret.

2. Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si. selaku Kepala Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret yang telah memberikan bekal ilmu dan

pengetahuan.

3. Reza Rahardian, S.E, M.Si. selaku Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret.

4. Drs. Bambang Hadi Nugroho, M.Si. selaku dosen pembimbing skripsi yang

telah berkenan menyediakan waktu untuk membimbing dan mengarahkan

penulis selama penyusunan skripsi ini.


commit to user

vii

5. Semua pihak yang telah memberikan motivasi, bantuan, dan saran dalam

penyusunan skripsi ini.

Semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca khususnya bagi mahasiswa

Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Unversitas Sebelas Maret Surakarta.

Surakarta, November 2011

Penulis


commit to user

viii

ABSTRAK

ANALISIS PERBANDINGAN EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DAN PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN

METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

MUHAMAD YUSUF ARIANTO NIM. F0206085

Data envelopment analysis merupakan salah satu metode statistik non parametrik yang baik untuk menghitung tingkat efisiensi perbankan. Dalam penelitian ini digunakan pendekatan CCR (Charnes, Copper, Rhodes) atau CRS (Constant Return to Scale) maupun pendekatan BCC (Banker, Charnes, Cooper) atau VRS (Variable Return to Scale). Penelitian ini bertujuan untuk menghitung tingkat efisiensi perbankan syariah dan perbankan konvensional. Selain itu, penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan efisiensi perbankan syariah maupun perbankan konvensional, terdapat 10 perbankan syariah maupun konvensional dengan data semesteran selama tahun 2008 dan 2009. Penelitian ini menemukan bahwa dengan pendekatan VRS terdapat 13 data perbankan syariah dan 12 data perbankan konvensional yang mencapai tingkat efisiensi 100%, sedangkan dengan pendekatan CRS terdapat 4 data perbankan syariah dan 1 data perbankan konvensional yang mencapai tingkat efisiensi 100%. Maka, dengan dasar ini terlihat bahwa perbankan syariah masih lebih efisien dari pada perbankan konvensional. Selain itu, penelitian ini juga menghitung rata efisiensi perbankan pada setiap pendekatan. Pada pendekatan VRS, perbakan syariah mencapai rata-rata efisiensi sebesar 76,99%, sedangkan perbankan konvensional mencapai rata-rata efisiensi sebesar 87,7%. Pada pendekatan CRS, perbakan syariah mencapai rata-rata efisiensi sebesar 68,44%, sedangkan perbankan konvensional mencapai rata-rata efisiensi sebesar 78,16%. Maka, dengan dasar ini terlihat bahwa secara keseluruhan perbankan konvensional masih lebih efisien dari pada perbankan syariah.

Keyword : Data Envelopment Analysis, Variable Return to Scale (VRS), Constant Return to Scale (CRS).


commit to user

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL................................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ..................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN................................................................................ iii

HALAMAN MOTTO ............................................................................................. iv

HALAMAN PERSEMBAHAN .............................................................................. v

KATA PENGANTAR ............................................................................................ vi

ABSTRAK ........................................................................................................... viii

DAFTAR ISI ........................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xv

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ..................................................................................... 1

B. Perumusan Masalah ........................................................................................... 6

C. Tujuan Penelitian ............................................................................................... 7

D. Manfaat Penelitian ............................................................................................. 7

BAB II TELAAN PUSTAKA

A. Pengertian Bank Konvensional .......................................................................... 8

B. Pengertian Perbankan Syariah ......................................................................... 11

C. Sistem Operasional Bank Syariah .................................................................... 20

1. Sistem Penghimpunan Dana ...................................................................... 20


commit to user

x

2. Sistem Penyaluran Dana ............................................................................ 22

3. Jasa Layanan Perbankan ............................................................................ 23

4. Perbedaan antara Bagi Hasil dengan Bunga .............................................. 23

D. Konsep Efisiensi .............................................................................................. 24

1. Pendekatan Rasio ...................................................................................... 25

2. Pendekatan Regresi .................................................................................... 26

3. Pendekatan Frontier ................................................................................... 32

E. Konsep Data Envelopment Analysis (DEA) .................................................... 32

1. Data Envelopment Analysis (DEA) Model Charnes, Cooper, Rhodes

(CCR) ........................................................................................................ 36

2. Data Envelopment Analysis (DEA) Model Banker, Charnes, Cooper

(BCC) ........................................................................................................ 40

F. Variabel Data Envelopment Analysis (DEA) .................................................. 41

1. Pendapatan ................................................................................................ 43

2. Simpanan ................................................................................................... 44

3. Aktiva Tetap .............................................................................................. 44

G. Beberapa Penelitian Terdahulu ........................................................................ 45

H. Kerangka Pemikiran ......................................................................................... 47

I. Hipotesis........................................................................................................... 48

BAB III METODE PENELITIAN

A. Desain Penelitian.............................................................................................. 50

B. Populasi, Teknik Pengambilan Sampel, dan Sampel ....................................... 50

1. Populasi ...................................................................................................... 50

2. Teknik Pengambilan Sampel ..................................................................... 51


commit to user

xi

3. Sampel ........................................................................................................ 51

C. Pengukuran Variabel

Variabel Data Envelopment Analysis (DEA) ............................................. 52

D. Sumber dan Jenis Data ..................................................................................... 53

E. Metode Pengumpulan Data .............................................................................. 53

F. Metode Analisis ............................................................................................... 54

1. Metode Analisis dengan Data Envelopment Analysis (DEA) ................... 54

a. Pendekatan Charnes, Cooper, Rhodes (CCR) ................................ 54

b. Pendekatan Banker, Charnes, Cooper (BCC) ................................ 55

2. Analisis Uji Beda ....................................................................................... 56

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Deskripsi Data Penelitian ................................................................................. 57

B. Analisis Data dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA) ................. 61

1. Analisis Deskripsi Variabel Input dan Variabel Output ............................ 61

2. Analisis Efisiensi dengan Data Envelopment Analysis (DEA) dengan

metode Variable Return to Scale ............................................................... 62

3. Analisis Efisiensi dengan Data Envelopment Analysis (DEA) dengan

metode Constant Return to Scale ............................................................... 66

4. Evaluasi Tingkat Efisiensi Perbankan........................................................ 70

a. Evaluasi Tingkat Efisiensi dengan Metode Variable Return to

Scale ............................................................................................... 70

b. Evaluasi Tingkat Efisiensi dengan Metode Constant Return to

Scale ............................................................................................... 72

5. Analisis Ujibeda ........................................................................................ 75


commit to user

xii

a. Ujibeda Perbankan Syariah dan konvensional dengan metode

Variable Return to Scale (VRS) ..................................................... 75

b. Ujibeda Perbankan Syariah dan konvensional dengan metode

Constant Return to Scale (VRS) .................................................... 76

BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN IMPLIKASI

A. Kesimpulan ...................................................................................................... 77

B. Keterbatasan ..................................................................................................... 79

C. Implikasi........................................................................................................... 79

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 82

LAMPIRAN

Daftar Input dan Output perbankan konvensional ................................................. 85

Daftar Input dan Output perbankan Syariah .......................................................... 86

Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Konvensional Metode VRS................ 87

Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Syariah Metode VRS.......................... 95

Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Konvensional Metode CRS .............. 103

Tingkat Efisiensi dan Evaluasi Perbankan Syariah Metode CRS ........................ 110


commit to user

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel II-1 : SISTEM BUNGA DAN SISTEM BAGI HASIL ......................... 23

Tabel III-1 : VARIABEL INPUT DAN OUTPUT DEA ................................... 52

Tabel IV-1 : PERKEMBANGAN JUMLAH DAN KANTOR BANK

SYARIAH PADA TAHUN 2005-2010 ......................................... 58

Tabel IV-2 : PERKEMBANGAN JUMLAH DAN KANTOR BANK

KONVENSIONAL PADA TAHUN 2005-2010 ........................... 60

Tabel IV-3 : ANALISIS DESKRIPSI PERBANKAN SYARIAH .................... 61

Tabel IV-4 : ANALISIS DESKRIPSI PERBANKAN KONVENSIONAL ...... 62

Tabel IV-5 : EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DENGAN METODE

VRS ................................................................................................ 63

Tabel IV-6 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN SYARIAH

DENGAN METODE VRS ............................................................ 63

Tabel IV-7 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH METODE

VRS ................................................................................................ 64

Tabel IV-8 : EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN

METODE VRS .............................................................................. 64

Tabel IV-9 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN KONVENSIONAL

DENGAN METODE VRS ............................................................ 65

Tabel IV-10 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL

METODE VRS .............................................................................. 65

Tabel IV-11 : TINGKAT EFISIENSI SEKTOR PERBANKAN SYARIAH

DENGAN METODE CRS............................................................. 66


commit to user

xiv

Tabel IV-12 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN SYARIAH


Tabel IV-13 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH METODE

CRS ................................................................................................ 68

Tabel IV-14 : TINGKAT EFISIENSI SEKTOR PERBANKAN

KONVENSIONAL DENGAN METODE CRS ............................ 68

Tabel IV-15 : URUTAN EFISIENSI UNIT PERBANKAN KONVENSIONAL


Tabel IV-16 : INTERVAL EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL

METODE CRS .............................................................................. 69

Tabel IV-17 : EVALUSASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN

SYARIAH METODE VRS ........................................................... 70

Tabel IV-18 : EVALUASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN

KONVENSIONAL METODE VRS .............................................. 71

Tabel IV-19 : EVALUSASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN

SYARIAH METODE CRS ............................................................ 73

Tabel IV-20 : EVALUASI TINGKAT EFISIENSI PADA PERBANKAN

KONVENSIONAL METODE CRS .............................................. 74


commit to user

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar II-1 : KURVA ISOQUANT .................................................................. 27

Gambar II-2 : GARIS ISOCOST ........................................................................ 28

Gambar II-3 : GABUNGAN ISOQUANT DAN ISOCOST ............................... 30

Gambar II-4 : KERANGKA PEMIKIRAN ....................................................... 47

skripsi analisis perbandingan efisiensi perbankan syariah dan

Documents