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SISTEMAS PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAFT
2020WWW.BASCBOGOTA.COM
AGENDAOBJETIVO
1. Contextualización
2. Entes de Vigilancia y Control en Colombia y sus Respectivos Sistemas
3. Oficial / Empleado de Cumplimiento y Otras Responsabilidades
4. Prevención LAFT y la Norma BASC
5. Riesgos LAFT
6. Mecanismos de Control
7. Consecuencias
8. Fuentes de Información
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OBJETIVO
Al finalizar este curso el participante estará en la capacidad de reconocer lasherramientas a aplicar de acuerdo al contexto de su organización y al ente supervisorasociado a su actividad, que le permita determinar si se estan cumpliendo con losobjetivos planteados frente a la prevención del Lavado de Activos y La Financiacióndel Terrorismo.
1. CONTEXTUALIZACIÓN
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CÓDIGO PENAL COLOMBIANO LEY 599 DE 2000
ART. 323 LAVADO DE ACTIVOSEl que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su
origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes,
trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro
extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad,financiación del terrorismo y administración de recursos
relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración
pública, contrabando, contrabando de hidrocarburos o sus derivados, fraude aduanero o favorecimiento y
facilitación del contrabando, favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en cualquiera de
sus formas, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes
provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes incurrirá por esa sola conducta,
en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales
mensuales vigentes.
Centro de Entrenamiento BASC Bogotá
El que directa o indirectamente provea, recolecte,entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guardefondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro actoque promueva, organice, apoye, mantenga, financie osostenga económicamente a grupos de delincuenciaorganizada, grupos armados al margen de la ley o a susintegrantes, o a grupos terroristas nacionales oextranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o aactividades terroristas, incurrirá en prisión de trece (13)a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) aquince mil (15.000) salarios mínimos legales mensualesvigentes.
ART. 345 FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y DE GRUPOSDE DELINCUENCIA ORGANIZADA Y ADMINISTRACIÓN DERECURSOS RELACIONADOS CON ACTIVIDADESTERRORISTAS Y DE LA DELINCUENCIA ORGANIZADA
CÓDIGO PENAL COLOMBIANO LEY 599 DE 2000
Centro de Entrenamiento BASC Bogotá
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DIFERENCIAS ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
VARIABLES LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMOMOTIVACIÓN Ánimo de Lucro Fines ideológicosINTENCIÓN Disfrazar el origen de los
recursos.Intimidar a través de la violencia.
CICLO DE VIDA Circular Lineal
DIFERENCIAS ENTRE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
VARIABLES LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
FUENTE DE FINANCIACIÓN – ORIGENDE LOS FONDOS RECURSOS ILEGALES
ExtorciónSecuestro
NarcotráficoContrabando
FraudeRobo
RECURSOS ILEGALESExtorciónSecuestro
NarcotráficoContrabando
FraudeRobo
RECURSOS LEGALESDonaciones
Patrocinios GubernamentalesEmpresas Propias
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NORMATIVIDAD INTERNACIONALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
RECOMENDACIONES DEL GAFI Centro de Entrenamiento BASC Bogotá
A. POLÍTICAS Y COORDINACIÓN ALA/CFTB. LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISOC. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓND. MEDIDAS PREVENTIVASE. TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y OTRAS ESTRUCTURAS
JURÍDICASF. FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS
INSTITUCIONALESG. COOPERACIÓN INTERNACIONAL
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UIF – UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERACentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Si bien difieren en muchosaspectos, todas las UIFdefinen su funciónprimordial de la mismamanera: servir como centronacional para larecopilación, el análisis y ladifusión de informaciónrelativa al lavado de dineroy el financiamiento delterrorismo. Estas son lastres funciones básicas quetienen en común todas lasUIF reconocidas por elGrupo Egmont.
• COOPERACIÓN INTERNACIONAL
• INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN
• FORMACIÓN DE PERSONAL
• APLICACIÓN DE LA TECNOLOGÍA
• AUTONOMÍA OPERATIVA
FUNCIÓN DE LOS ORGANISMOS INTERNACIONALESCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF
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RECOMENDACIÓN 29 DE LAS 40 RECOMENDACIONES GAFICentro de Entrenamiento BASC Bogotá
UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA:
Los países deben establecer una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) que sirva como un centro
nacional para la recepción y análisis de:
(a) reportes de transacciones sospechosas; y
(b) otra información relevante al lavado de activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento
del terrorismo, y para la comunicación de los resultados de ese análisis.
La UIF debe ser capaz de obtener información adicional de los sujetos obligados, y debe tener acceso
oportuno a la información financiera, administrativa y del orden público que requiera para desempeñar
sus funciones apropiadamente.
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UIAF – UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO Centro de Entrenamiento BASC Bogotá
La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) es un organismo de inteligencia económica y financiera que centraliza, sistematiza y analiza la información suministrada por las entidades reportantes y fuentes abiertas, para prevenir y detectar posibles operaciones de lavado de activos, sus delitos fuente, y la financiación del terrorismo.
ONUDC – OFICINA DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA DROGA Y EL DELITOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito
(UNODC) es un líder mundial en la lucha contra las drogas
ilícitas y la delincuencia internacional, además de estar
encargada de ejecutar el programa principal de las Naciones
Unidas contra el terrorismo.
- Educar a las personas alrededor del mundo frente a los
peligros del uso indebido de drogas.
- Fortalecer las intervenciones internacionales contra la
producción y el tráfico de drogas ilícitas y la delincuencia
relacionada con las drogas
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2. ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROL EN COLOMBIA Y
SUS RESPECTIVOS SISTEMAS
HECHOS QUE FUERON NOTICIA - 2020Fuente: https://www.fiscalia.gov.co/colombia/category/lavado-de-activos/
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ETAPAS DEL LAFT
• Introducir al sistema
financiero los activos.
Colocación
• Movilizan los recursos a través
de diferentes operaciones.
Ocultamiento• Reincorporar los
recursos al sistema
financiero.
Integración
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
¿QUE DEBEMOS HACER PARA CUMPLIR CON LOS REQUISITOS EXIGIDOS POR LOS ENTES DE
VIGILANCIA Y CONTROL?
Identificar el ente de vigilancia y
control.
Aplicar la Gestión de Riesgo LA / FT
Implementar el sistema de prevención y detección
requerido.
Plazos – Políticas - Manual
Efectuar los reportes correspondientes
ante la UIAF
Sensibilización y capacitación
Monitoreo y Revisión
REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA – REPORTE DE OPERACIÓN INTENTADACentro de Entrenamiento BASC Bogotá
OPERACIÓN SOSPECHOSA:Es aquella que por su número, cantidad o características no se enmarca dentro de los sistemas yprácticas normales de los negocios, de una industria o de un sector determinado y además, que deacuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no ha podido ser razonablementejustificada.
OPERACIÓN INTENTADA:Es aquella que se configura cuando se tiene conocimiento de la intención de una persona natural ojurídica de realizar una operación determinada como sospechosa, pero no se perfecciona cuandoquien intenta llevarla a cabo desiste de la misma o porque los controles establecidos o definidos nopermitieron realizarla.
OPERACIÓN INUSUAL:Es aquella cuya cuantía o caracteristicas que no guardan relación con la actividad económica ordinariao normal de la empresa o, que por su número, cantidad o características no se ajusta a las pautas denormalidad establecidas por la empresa para un sector, una industria o una clase de contraparte.
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: Guia DDC con un enfoque en gestión de riesgos
PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS DE LA/FT
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS DE LA/FT:
ACTIVIDADESFuente: Guia DDC
ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS DE LA/FT:
Fuente: Guia DDC
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
1. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA – SFC2. COLDEPORTES3. MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES – MINTIC4. SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO5. CONSEJO NACIONAL DE JUEGOS DE SUERTE Y AZAR – CNJSA6. COLJUEGOS7. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – ORO8. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – CONCESIONARIOS DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES9. JUNTA CENTRAL DE CONTADORES – REVISORES FISCALES10. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – SOCIEDADES COMERCIALES VIGILADAS11. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA12. SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA13. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTES14. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – CAMBISTAS PROFESIONALES15. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – OPERADORES DE COMERCIO EXTERIOR16. SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD17. ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ
1. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA – SFC2. COLDEPORTES3. MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES – MINTIC4. SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO5. CONSEJO NACIONAL DE JUEGOS DE SUERTE Y AZAR – CNJSA6. COLJUEGOS7. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – ORO8. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – CONCESIONARIOS DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES9. JUNTA CENTRAL DE CONTADORES – REVISORES FISCALES10. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES – SOCIEDADES COMERCIALES VIGILADAS11. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA12. SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA13. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTES14. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – CAMBISTAS PROFESIONALES15. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN – OPERADORES DE COMERCIO EXTERIOR16. SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD17. ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ
ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
INSPECCIÓN
• Conocimiento y verificación de información.
VIGILANCIA
• Prevención de irregularidades.
CONTROL
• Orientación de actividades para subsanar irregularidades e imponer sanciones.
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS
REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN
APLICAR LAS
NORMAS?
¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR? ¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE
EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?
• Resolución No. 101
de junio de 2013 de la
UIAF.
• Capítulo X de la
Circular Básica
Jurídica de la
Superintendencia de
Sociedades.
• Personas
naturales.
• Sociedades
comerciales.
• Empresas
unipersonales.
En principio, sólo reportes a la UIAF.
Sin embargo, si la empresa alcanza los
montos de ingresos iguales o superiores a
130.000 smmlv a 31 de diciembre del año
anterior deben adoptar e implementar un
sistema de autogestión del riesgo de lavado
de activos y financiación del terrorismo -
SAGRLAFT.
1. ROS: Inmediato.
2. Ausencia de Operación
Sospechosa: Trimestral.
3. Transacciones de
Compraventa de Vehículos:
Mensual.
4. Ausencia de TCV: Mensual.
ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS?
¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR? ¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?
• Ley 1762 de julio de 2015, artículo 27.
• Revisor fiscal Sólo reportes de operaciones sospechosas a la UIAF
1. ROS: Inmediato.
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS? ¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE
DEBEN APLICAR?
¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU
PERIODICIDAD?
• Circular Externa No. 100-000005 de
junio de 2014
• Capitulo X Circular Básica
Jurídica No. 100-000006 de agosto
de 2016.
• Sector inmobiliario• Sector de explotación de minas y canteras
• Sector de servicios jurídicos• Sector de servicios contables, de cobranza y/o de
calificación crediticia• Sector de comercio de vehículos, sus partes, piezas y
accesorios• Sector de construcción de edificios
• Cualquier otro sector: vigilancia permanente o al control de la Superintendencia de Sociedades y que a 31 de diciembre del año anterior hubieren obtenido ingresos totales iguales
o superiores a 160.000 SMMLV.
Sistema de Autocontrol y
Gestión del Riesgo de Lavado
de Activos y Financiación del
Terrorismo –SAGRLAFT.
1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de
Operación Sospechosa: Trimestral.
ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS?
¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR?
¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?
• Circular Externa No. 008
de marzo de 2011 de la
Superintendencia de Vigilancia y
Seguridad Privada.
Circular Externa No. 008 de marzo de 2011:
• Empresas transportadoras de
valores• Empresas de vigilancia
y seguridad privada autorizadas en la
modalidad de transporte de valores
• Empresas blindadoras de vehículos.
Circular Externa No. 008 de marzo
de 2011:
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo -SARLAFT
Circular Externa No. 008 de marzo de 2011:
EMPRESAS TRANSPORTADORAS DE VALORES Y EMPRESAS DE VIGILANCIA CON MODALIDAD DE TRANSPORTE DE VALORES.
1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de Operación Sospechosa: Mensual.3. Transacciones en efectivo: Mensual: Individuales
$50´000.000 (O equivalente en otras monedas). Mùltiples $250´000.000 (O equivalente en otras monedas).
4. Reporte de Transporte de Metales, joyas, piedras preciosas, objetos de arte y antigüedades: Mensual.
5. Ausencia del inciso 4: Mensual.
GRUPO 1: CEXT No. 008
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS? ¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR?
¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU
PERIODICIDAD?
• Circular Externa No.
20172000000465 de noviembre de
2017 de la Superintendencia
de Vigilancia y Seguridad Privada.
Circular Externa No. 20172000000465 de noviembre de 2017:• Empresas y cooperativas de vigilancia y seguridad privada
• Servicios especiales• Servicios comunitarios• Servicios con armas• Servicios sin armas
• Escuelas de capacitación y entrenamiento• Departamentos de seguridad
• Servicios de asesoría, consultoría e investigación de seguridad• Empresas dedicadas a la fabricación, instalación,
comercialización y utilización de equipos para la vigilancia y la seguridad privada.
Circular Externa No. 20172000000465 de noviembre de 2017:
Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado
de Activos y Financiación del
Terrorismo - SIPLAFT
Circular Externa No. 20172000000465 de noviembre de 2017:
1. ROS: Inmediato.
GRUPO 2: CET No. 20172000000465
ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS?
¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR?
¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?
Circular Externa No.
20182000000045de febrero de
2018 de la Superintendencia de Vigilancia y
Seguridad Privada
Circular Externa No. 20182000000045 de
febrero de 2018.
• Servicios de arrendamientos de
vehículos blindados.
Circular Externa No.
20182000000045 de febrero de 2018.
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo -SARLAFT
Circular Externa No. 20182000000045 de febrero de 2018:
LAS DISPOSICIONES DE ESTA NORMA, EN MATERIA DEL CUMPLIMIENTO DEL SARLAFT, PARA LOS SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS BLINDADOS SE ACOGERÁN A LO CONTENIDO EN LA CIRCULAR EXTERNA No. 008 DE 2011.
GRUPO 3: CEXT No. 20182000000045
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ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS?
¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR? ¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?
• Resolución No. 074854 de
diciembre de 2016 de la
Superintendencia de Puertos y Transporte.
• Supervisados habilitados para la prestación del
servicio terrestre
automotor de carga.
Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo - SIPLAFT
1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de Operación
Sospechosa: Trimestral.3. Transacciones múltiples de
carga: trimestral y en cuantía igual o superior a Treinta Millones de Pesos ($30.000.000) o su equivalente en otras monedas.
4. Ausencia de TMC: Trimestral.
ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Fuente: UIAF – Guia de Normatividad ALA / CFT
¿QUÉ NORMA LOS REGULA?
¿QUIÉNES DEBEN APLICAR LAS NORMAS?
¿CUÁL ES EL SISTEMA QUE DEBEN APLICAR?
¿REPORTES A LA UIAF MEDIANTE EL SIREL Y SU PERIODICIDAD?
• Decreto No. 1165 de 2019.
• Resolución No. 285 de diciembre de 2007
de la UIAF.• Resolución No. 212
de septiembre de 2009 de la UIAF.
• Resolución No. 017 de febrero de 2016 de
la UIAF.Circular 0170
• Depósitos públicos y privados• AA
• Sociedades portuarias• Usuarios de zona franca• Empresas transportadoras
• ACI• UAP• ALTEX
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de
la Financiación del Terrorismo - SARLAFT
1. ROS: Inmediato.2. Ausencia de Operación
Sospechosa: Mensual.3. Reporte de transacciones
individuales en efectivo: Mensual, Cuantía Diez Millones de Pesos ($10.000.000) o su equivalente en otras monedas.
4. Ausencia TIE: Mensual
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3. OFICIAL / EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO Y OTRAS
RESPONSABILIDADES
OFICIAL / EMPLEADO DE CUMPLIMIENTOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Es un funcionario designado por la Junta Directiva o el
órgano que haga sus veces, de alto nivel y con capacidad
decisoria.
Debe estar apoyado por un equipo de trabajo humano y
técnico que le permita cubrir las diferentes áreas de gestión
y contar con el efectivo apoyo de las directivas de la
entidad.
Su función principal, es velar por el adecuado
funcionamiento dentro de la entidad de los mecanismos e
instrumentos específicos contemplados en el sistema de
prevención de LAFT que corresponda.
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FUNCIONES DEL OFICIAL/EMPLEADO DE CUMPLIMIENTOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• Implementar y desarrollar los procesos de las políticasaprobadas para la implementación del sistema deprevención de LAFT.
• Identificar las situaciones que puedan generar riesgo deLA/FT – PADM en las operaciones que realiza la empresa.
• Determinar los controles a las situaciones que puedangenerar riesgo de LA/FT – PADM en las operaciones,negocios o contratos que realiza la empresa.
• Realizar seguimiento de las políticas, procedimientos ycontroles establecidos.
• Verificar la adopción y funcionamiento de losprocedimientos definidos para el adecuado manejo,conservación y archivo de los documentos y reportesrelacionados con la prevención de riesgo de LA/FT –PADM y garantizar la confidencialidad de dichainformación.
FUNCIONES DEL OFICIAL/EMPLEADO DE CUMPLIMIENTOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• Coordinar y programar los planes de capacitación sobreprevención de riesgos asociados al LA/FT – PADM,dirigido a todas las áreas y funcionarios de laorganización, incluyendo los organos de administración ycontrol y la revisoría fiscal.
• Proponer al máximo órgano social, los ajustes omodificaciones necesarios a las políticas del sistema deprevención LA/FT.
• Recibir y analizar los reportes internos de posiblesoperaciones inusuales, intentadas o sospechosas yrealizar el reporte conforme a lo establecido en elrequisito a aplicar.
• Mantener actualizados los documentos que contenganlas políticas y procedimientos.
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FUNCIONES DEL OFICIAL/EMPLEADO DE CUMPLIMIENTOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• Realizar los reportes en el Sistema de Reportes en Línea
– SIREL de la UIAF.
• Custodiar el plan estratégico, o documento en el que se
describan las políticas aprobadas.
• Mantener los instructivos o manuales que contengan los
procesos a través de los cuales se desarrollan las
políticas aprobadas, firmados por el representante legal
principal.
• Mantener todas las actas establecidas en los requisitos
aplicables.
REPRESENTANTE LEGALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• Disponer de los recursos técnicos y humanos para
implementar y mantener en funcionamiento los
mecanismos de prevención de LA/FT - PADM, según la
aprobación impartida por el máximo órgano social.
• Brindar el apoyo que requiere el oficial de cumplimiento.
• Garantizar por la creación de los instructivos o manuales
que contengan los procesos a través de los cuales se
llevan a la práctica las políticas aprobadas.
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REVISOR FISCALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• De conformidad con lo previsto en los numerales 1, 2 Y 3 delartículo 207 del Código de Comercio, el revisor fiscal revisarálas operaciones, negocios y contratos que celebre o cumpla laempresa, para que se ajusten a las instrucciones y políticasaprobadas por el máximo órgano social, y deberá informaranualmente al máximo órgano social y al oficial decumplimiento, el cumplimiento o incumplimiento a lasdisposiciones contenidas en el sistema de prevención LA/FT –PADM, así como las inconsistencias y falencias que detecterespecto a la implementación del sistema o de los controlesestablecidos.
• Asimismo, en cumplimiento del numeral 10 del artículo 207 delCódigo de Comercio, adicionado por el artículo 27 de la ley1762 de 2015, el revisor fiscal deberá realizar el reporte deoperaciones sospechosas a la UIAF en los términosestablecidos en la norma mencionada para estos efectos,deberá solicitar usuario y contraseña en el Sistema de Reporteen línea - SIREAL, dispuesto en la página web de la UIAF.
RESPONSABILIDADES LEGALES E INSTITUCIONALESCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
DE LA EMPRESA DE SUS FUNCIONARIOS• Diseñar e implantar el sistema.• Designar oficial de cumplimiento y reportar su
designación.• Cumplir y hacer cumplir las disposiciones y
controles establecidos.• Capacitar permanentemente a todo el personal.• Reportar a las autoridades todo hecho irregular o
sospechoso.• Reportar las operaciones intentadas.• Efectuar los reportes solicitados por la autoridad
competente.
• Cumplir y hacer cumplir los controles ydisposiciones establecidas.
• Reportar de inmediato al oficial de cumplimientotodo hecho irregular o sospechoso.
• Actuar conforme a los valores éticos.• Realizar todas sus actividades conforme el
concepto de la ¨Debida Diligencia¨
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4. PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y LA NORMA
BASC
ESTRUCTURA NORMA BASC V5
CAP 1. Objeto
CAP 2. Referencias
CAP 3.Glosario
CAP 4.CONTEXTO DE LA EMPRESA
4.1 Comprensión de la empresa y de su Contexto
4.2 Comprensión de las Necesidades y Expectativas de Las Partes Interesadas
4.3 Determinación del Alcance
4.4 Enfoque en Procesos
CAP 5.LIDERAZGO
5.1 Liderazgo y Compromiso
5.2 Política de Gestión en Control y Seguridad
5.3 Objetivos del SGCS BASC5.4 Responsabilidad y Autoridad en la Empresa
CAP 6.PLANIFICACIÓN
6.1 Gestión de Riesgos
6.2 Requisitos Legales
CAP 7.APOYO
7.1 Recursos
7.2 Información Documentada
CAP. 8EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO
8.1 Seguimiento, medición, análisis y
evaluación
8.2 Auditoría interna
CAP. 9MEJORA
9.1 Generalidades
9.2 Corrección
9.3 Acción CorrecTva
9.4 Acciones de mejora
9.5 Revisión por la
Dirección
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5.0.1
1.REQUISITOS DE ASOCIADOS DE NEGOCIO
2.SEGURIDAD DE LAS UNIDADES DE CARGA Y UNIDADES DE TRANSPORTE DE CARGA
3.SEGURIDAD EN LOS PROCESOS DE MANEJO DE LA CARGA
4.SEGURIDAD ENLOS PROCESOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL
5.CONTROL DE ACCESO Y SEGURIDAD FÍSICA
6.SEGURIDAD EN
LOS PROCESOS
RELACIONADOS
CON LA TECNOLOGÍA Y
LA INFORMACIÓN
5.0.2
1.REQUISITOS DE ASOCIADOS DE NEGOCIO
2.SEGURIDAD EN
LOS PROCESOS
DE MANEJO DE
INFORMACIÓN
DE LA CARGA
3.SEGURIDAD ENLOS PROCESOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL 4.
CONTROL DE
ACCESO Y
SEGURIDAD
FÍSICA
5.SEGURIDAD EN LOS PROCESOS RELACIONADOS CON LA TECNOLOGÍA Y LA INFORMACIÓN
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5.0.3
1.REQUISITOS DE ASOCIADOS DE NEGOCIO
2.SEGURIDAD EN
LOS PROCESOS
RELACIONADOS
CON EL PERSONAL
3.
CONTROL DE
ACCESO Y
SEGURIDAD
FÍSICA
4.SEGURIDAD EN LOS PROCESOS RELACIONADOS CON LA TECNOLOGÍA Y LA INFORMACIÓN
NORMA BASC V5:20176.2 REQUISITOS LEGALES
La empresa debe establecer un procedimientodocumentado para:
a) IdenIficar y tener acceso a los requisitos legalesrelacionados con el comercio y el alcance del SGCS BASC(ver 4.3).b) Determinar cómo aplican a la empresa estos requisitoslegales y reglamentarios.c) Actualizar esta información cuando se presentencambios.d) Determinar la frecuencia con la que se verificará elcumplimiento.e) Evaluar el cumplimiento y aplicar las acciones que seannecesarias.
La empresa debe conservar información documentadacomo evidencia de los resultados de la evaluación delcumplimiento.
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ESTÁNDARES BASC501 / 502 / 503
1. REQUISITOS DE LOS ASOCIADOS DE NEGOCIO
1.1 GESTIÓN DE ASOCIADOS DE NEGOCIO
Orientaciones:Los asociados de negocio constituyenpartes interesadas de la empresa,representan clientes, proveedores yterceros vinculados a la cadena desuministro, que se consideran con algúnnivel de criticidad de acuerdo a lagestión de riesgos de la empresa.
La empresa debe establecer un procedimientodocumentado que defina la metodología para laselección y revisión periódica de sus asociados denegocio, conforme a su capacidad para cumplir losrequisitos de seguridad relacionados a la cadena desuministro, este debe incluir:
a) El nivel de cri=cidad con base en la ges=ón deriesgos.
b) Evidencia de la cer=ficación BASC (por ejemplo:auten=cidad del cer=ficado, número, vigencia, entreotros) o en caso de no contar con esta, mantenerevidencia de otras cer=ficaciones o inicia=vas deseguridad vigentes y reconocidas internacionalmente.En caso de no contar con cer=ficaciones o inicia=vas enseguridad acordes con los servicios prestados, laempresa debe suscribir acuerdos de seguridad conbase en la ges=ón de riesgos.
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c) Cumplimiento de los acuerdos de seguridad(auditorías de segunda parte u otro método deverificación formal); la frecuencia dependerá del nivelde cri;cidad. Se deben ges;onar las accionescorrec;vas correspondientes para asegurar elseguimiento a los resultados de dicha verificación. Encaso de que no sea viable formalizar un acuerdo deseguridad, la empresa debe establecer controlesoperacionales que permitan ges;onar los riesgosrelacionados.
d) Una lista actualizada de los asociados de negocio.
ESTÁNDARES BASC501 / 502 / 503
1.2 PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS YFINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
1.2.1 El procedimiento para la selección de los asociadosde negocio, debería incluir criterios de prevención talescomo:
a) Conocimiento de sus asociados de negocio, idenQdad ylegalidad de la empresa y sus socios.
b) Antecedentes legales, penales y financieros.
c) Monitoreo de sus operaciones (acQvidad económica,origen de sus ingresos, caracterísQcas de susoperaciones, otros clientes, cumplimiento de contratosy anQgüedad en el mercado).
d) Reporte oportuno a las autoridades competentescuando se idenQfiquen operaciones sospechosas.
e) Verificación de pertenencia a gremios o asociaciones.
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1.2.2 Debería contemplar como mínimo los siguientes factorespara la iden7ficación de operaciones sospechosas:
a) Origen y des7no de la operación de comercio.
b) Frecuencia de las operaciones.
c) Valor y 7po de mercancías.
d) Modalidad de la operación de transporte.
e) Forma de pago de la transacción.
f) Inconsistencias en la información proporcionada por negocio.
g) Requerimientos que salen de lo establecido.
Nota: Para el reporte de la operación sospechosa no se requieretener certeza de que se trata de una ac7vidad delic7va, niiden7ficar el 7po penal o que los recursos involucrados provienende tales ac7vidades. Este reporte debe hacerse ante lasautoridades competentes de cada país.
5. RIESGOS LAFT
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FACTORES DE RIESGO
• Accionistas o socios• Administradores• Empleados• Clientes• Proveedores (bienes y servicios)• Productos• Canales de distribución• Áreas geográficas• Personas naturales o jurídicas (tesorería)• InsHtuciones (operaciones en el mercado de valores)
Se deberían considerar los factores siguientes y larelación entre estos factores:
• Las fuentes de riesgo tangibles e intangibles;• Las causas y los eventos,• Las amenazas;• Las vulnerabilidades y las capacidades;• Los cambios en los contextos externo e interno;• La naturaleza y el valor de los ac=vos y los recursos;• Las consecuencias y sus impactos en los obje=vos;• Las limitaciones de conocimiento y la confiabilidad de
la información.
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
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IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
¿QUÉ, CÓMO, QUIÉN, DÓNDE Y POR QUÉ PUEDE SUCEDER?
Técnicas de Recopilación de
información.
Técnicas de Diagramación.
Herramientas y Técnicas de IdenMficación del riesgo
TÉCNICAS DE RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN
TORMENTA DE IDEAS DOCUMENTALES ENTREVISTAS ANÁLISIS DOFA OCULAR
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TÉCNICAS DE DIAGRAMACIÓN
DIAGRAMA CAUSA / EFECTO
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
• RIESGO
REPUTACIONAL
• RIESGO LEGAL• RIESGO DE
CONTAGIO • RIESGO
OPERACIONAL
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Cuando una empresa es condenada o inves/gadapor blanqueo de capitales, se producen ciertosefectos nega/vos en la imagen general de lacompañía. Esto, a su vez, ocasiona unadisminución de la confianza de los inversionistas,clientes y proveedores, lo cual termina afectandogravemente la economía de la en/dad.
RIESGO REPUTACIONAL
Prevenir el lavado de activos y lafinanciación del terrorismo no es unaopción para las organizaciones. Al serdelitos tipificados, es obligatorio quetodas las empresas eviten ser usadas conese fin. Por eso, cuando los organismosde control descubren que esto estásucediendo, pueden imponer multas osanciones con implicaciones económicas,administrativas y judiciales bastantegraves para una empresa.
RIESGO LEGAL
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Cuando una compañía ,ene vínculoscomerciales o de cualquier índole conuna en,dad involucrada en el lavado deac,vos o en la financiación delterrorismo, puede llegar a sufrirafectación reputacional de su imagen.Como ya explicamos, este ,po de riesgopuede producir grandes pérdidaseconómicas por el daño en la confianza yen el buen nombre de la organización.
RIESGO DE CONTAGIO
Cuando una empresa es condenada oinves/gada por blanqueo de capitales y/ofinanciación de terrorismo a raíz de laausencia de controles operacionales.
RIESGO OPERACIONAL
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CONSECUENCIASCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Además de los riesgos del lavado de ac,vos y de la financiación del terrorismo que yamencionamos, estos delitos generan consecuencias que afectan tanto a las organizacionesinvolucradas como a toda la sociedad:
• Les permite a traficantes de drogas, terroristas, comerciantes ilegales de armas ofuncionarios públicos corruptos conFnuar ejerciendo sus acFvidades ilícitas.
• Los lavadores de dinero alcanzan una ventaja compeFFva que no permite que losnegocios legíFmos compitan en igualdad de condiciones con los que mezclan recursosilícitos con financiación legíFma.
• Producen problemas de liquidez en las insFtuciones financieras por el ingreso y reFro demucho dinero.
• Generan transformaciones repenFnas en la demanda monetaria, se desestabilizan losflujos de capital internacional, las tasas de interés y los Fpos de cambio.
• Los ingresos tributarios se disminuyen, lo cual afecta a los contribuyentes. Esto obliga aque suban los impuestos para cubrir el hueco fiscal.
• Afectan la reputación del país y de su sistema financiero.
ESTRATEGIAS MÁS USADAS PARA LAVAR DINEROCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• Contrabando de divisas.• Adquisición de instrumentos negociables.• Contrabando de bienes.• Compra y venta de bienes del exterior.• Inversiones en compañías aseguradoras.• Utilización de paraísos fiscales.• Empresas ficticias.• Cambio de divisas.• Compra de acciones y títulos valores en bolsa de valores.• Falsificación de facturas.• Centros de juego y entretenimiento.• Juegos de azar.• Sistemas bancarios clandestinos.• Compraventa de bienes lujosos.• Finca raíz.• Comercio de servicios.
Fuente: Riesgo Cero.
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La cadena de la seguridad se rompe por el eslabón más débil
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6. MECANISMOS DE CONTROL
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No hay una fórmula mágica para que las empresas se protejan del lavado…
Pero si hay buenas prácticas que pueden adoptar:Centro de Entrenamiento BASC Bogotá
¡Generar cultura en los ciudadanos para que rechacen actividades que permitan el lavado, no colaborar!
PREVENCIÓN(Normas y Controles)
DETECCIÓN(UIAF las Detecta)
INVESTIGACIÓN
(Policía Judicial y Fiscalía)
JUZGAMIENTO
(Fiscalía los acusa, los Jueces juzgan)
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CONOCIMIENTO DEL CLIENTECentro de Entrenamiento BASC Bogotá
DEBIDA DILIGENCIA:
• Procedimiento de conocimiento de asociados de negocio.
• Formulario de conocimiento del asociado de negocio.• Identificación del contexto: Ubicación, actividad, etc.• Documentación soporte de acuerdo al tipo de asociado
de negocio.• Revisión de documentos legales.• Revisión en bases de datos.• Establecimiento de la criticidad del asociado de
negocio.• Establecimiento de acuerdos de seguridad.• Visitas de verificación de cumplimientos de acuerdos de
seguridad.• Identificación de señales de alerta.
CONOCIMIENTO DEL CLIENTECentro de Entrenamiento BASC Bogotá
DEBIDA DILIGENCIA:
• Revisión de estados financieros en aspectos de seguridad.
• Visita domiciliaria de seguridad.• Establecimiento de controles de acuerdo al nivel de
criticidad.• Emisión de concepto de confiabilidad o no, basados en
el análisis de todos los puntos anteriores.
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PROCESO DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTECentro de Entrenamiento BASC Bogotá
CONOCIMIENTO DEL CLIENTECentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Nombres y apellidos o razón social.
Numero de Documento de Identidad - RUT
Datos del domicilio
Identificación de los socios y representantes legales.
Tipo de sociedad.
Actividad económica
Capital social registrado
Empresas beneficiarias de la operación.
Origen de los recursos.
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CONOCIMIENTO DEL CLIENTECentro de Entrenamiento BASC Bogotá
RUT
POLÍTICAS DE CONTROL PARA CLIENTES Y MERCANCÍASCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
CLIENTES NO DESEADOS: • Reportados por ONU art. 20 Ley 1121
• Reportados por la OFAC (lista Clinton)
• Reportados por las autoridades por delitos como secuestro, extorsión, contrabando, terrorismo, etc.
SUSTANCIAS CONTROLADAS:
De manejo prohibido o restringido y cuyo control compete a las siguientes entidades F.N.E.
D.N.E.
INDUMIL Mercancías de riesgo
CLIENTES DE MAYOR RIESGO:
• Definir actividades o sectores
• PEP
IMPORTANTE:
Desarrollo de herramientas para validación automática
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MEDICIÓN DE PROBABILIDAD RIESGOS DE CONTAGIOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
MEDICIÓN DE PROBABILIDAD RIESGOS DE CONTAGIOCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
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DOCUMENTACIÓN Y CAPACITACIÓNCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
DOCUMENTACIÓN Y CAPACITACIÓNCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• Manual y procedimientos.• Registros (Evidencias)• Reportes internos y externos.• Programa de Capacitación.• Comunicación y divulgación.• Sanciones (Incumplimientos).
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CONTENIDO MANUALCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Políticas
Procedimientos asociaos al cumplimiento de las políticas
Procedimiento de conocimiento del cliente y del mercado
Canales y directrices para atender requerimientos
Medidas preventivas y controles para mitigar los riesgos LA/FT
Gestión de riesgos LA/FT
Instancias de consulta y Reporte
Uso de herramientas tecnológicas
Programa de capacitación y sensibilización
Funciones y responsabilidades especificas y generales
Responsabilidad detección y reporte de ROS y ROI
Régimen de sanciones y correctivos
Conservación de registros y documentos
ASPECTOS QUE DIFICULTAN EL CONTROLCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• La falta de compromiso gerencial e institucional
• La carencia de áreas de control y/o de seguridad
• No programar auditorías o revisiones permanentes
• La tradición, la costumbre y la rutina
• La falta de cultura, capacitación y la renuencia al cambio
• El descontento de los funcionarios por falta de motivación
y clima laboral
• Visión cuantitativa y no cualitativa de procesos, resultados
e impacto en el bienestar general
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BENEFICIOSCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
• Establecimiento de una cultura de gana gana • Permite prevenir los riesgos y no actuar de manera
reactiva • Es una herramienta de competitividad • Protege y fortalece la imagen de la compañía • Asegura el conocimiento de los clientes internacionales • Garantiza cumplimiento de estándares de seguridad • Proporciona confianza a las autoridades de control
nacionales e internacionales • Mitiga el riesgo de robos, narcotráfico, incautaciones y
penalidades Incrementa la seguridad en la cadena, pues genera responsabilidad a cada uno de los participantes
• Tratamiento especial en aduanas de ingreso
SEÑALES DE ALERTACentro de Entrenamiento BASC Bogotá
1. Se encuentra reportada en listas restrictivas o vinculantes.
2. No presentó la documentación financiera y de vinculación solicitada ante una entidad financiera.
3. Presenta vínculos con delincuentes.
4. Efectúa altos movimientos en efectivo y se encuentra en zonas de alta influencia de grupos narcoterroristas.
5. Presenta fraccionamiento de operaciones internacionales.
6. Compra un inmueble para venderlo en un período inferior a 6 meses.
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SEÑALES DE ALERTACentro de Entrenamiento BASC Bogotá
7. Presenta incremento patrimonial injustificado.
8. Presenta fraccionamiento realizado en cheques cobrados por ventanilla.
9. Presenta fraccionamientos frecuentes en sus operaciones financieras.
10. Presenta altas operaciones en efectivo no acordes con su estructura financiera.
11. Utiliza sus productos financieros para recibir transferencias internacionales, que posteriormente son retiradas a través de cajeros automáticos.
12. Efectúa operaciones notariales no canalizadas a través del sector financiero
SITUACIONES QUE GENERAN RIESGO DE LA/FTCentro de Entrenamiento BASC Bogotá
Algunos ejemplos de estas situaciones son:
1. Realizar transacciones con personas naturales o jurídicas que noestén plenamente identificadas;
2. Alto manejo de operaciones en efectivo sin justificación aparente;3. Admitir nuevos socios sin verificar previamente el origen de los
recursos que aportan;4. Celebrar operaciones, negocios o contratos sin dejar constancia
documental de las mismas.
¿QUÉ HACER?
El oficial de cumplimiento debe elaborar una relación y dejardocumentado el análisis de cada una, con el fin de implementar loscontroles necesarios y facilitar su seguimiento.
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7. CONSECUENCIAS
¿QUÉ PASA SI NO CUMPLO?
CPC (Ley 599 de 2000) – Ley 1121/2006 Antiterrorismo y Decreto 2883 Minhacienda
CONCEPTO: LAVADO DE ACTIVOS
PENA: Prisión de 8 a 22 añosMULTA: De 650 a 50.000 SMMLV
Las penas aumentan de una tercera parte a la mitad cuando se realicen operaciones de comercio exterior o se den prácticas de contrabando.
CONCEPTO: FINANCIACIÓN DE TERRORISMO.
PENA: Prisión de 13 a 22 añosMULTA: De 1300 a 15.000 SMMLV
CONCEPTO: OMISIÓN DE DENUNCIA.
PENA: Prisión de 3 a 8 años
CONCEPTO: EXCLUSIÓN DE BENEFICIOS.
PENA: No procederán las rebajas de pena como tampoco beneficio de prisión domiciliaria.
CONCEPTO:
INFRACCIONES GRAVISIMAS
INFRACCIONES GRAVESNo reportar operaciones relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias.Prestar servicios aduaneros a personas inexistentes.Esto conlleva a la cancelación como autorización de AA.No cumplir con los requerimientos minimos para el conocimiento del cliente implica multa por el 1% del valor FOB de las operaciones realizadas con el cliente.
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¿QUÉ PASA SI NO CUMPLO?
DELITO GRADUACIÓN PENA MULTA
Contrabando
(Artículo 4)
Valor de mercancía superior a 50
SMLMV4 a 8 años de prisión
Multa del 200% al 300% por ciento del avalúo de los bienes
objeto del delito,
Valor de mercancía superior a 200
SMLMV9 y 12 años de prisión
Multa del 200% al 300% del avalúo de los bienes objeto del
delito.
Contrabando de
hidrocarburos y sus
derivados (Artículo
5)
Entre 20 y 50 galones 3 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV
Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Favorecimiento y
facilitación de
contrabando
(Artículo 6)
Valor de mercancía superior a 50
SMLMV, sin superar 200 SMLMV3 a 6 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor aduanero de la mercancía.
Valor de mercancía superior a 200
SMLMV6 a 10 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor aduanero de la mercancía.
Ley Anti contrabando
8. FUENTES DE INFORMACIÓN
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Para más información puedes consultar:
• UIAF: https://www.uiaf.gov.co/• FISCALIA:
https://www.fiscalia.gov.co/colombia/category/lavado-de-activos/
• CPC:http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0599_2000.html
• BASC: https://www.bascbogota.org.co/• GAFILAT – Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica:https://www.gafilat.org/index.php/es/
• EGMONT GROUP: https://egmontgroup.org/en
GRACIASNo dejes de consultar el calendario de capacitaciones de nuestro centro de
entrenamiento:
https://www.bascbogota.org.co/