sistema universitario del eje cafetero sueje - inicio · 2015-04-23 · red de universidades...

RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER816.004907-3

BALANCE GENERALA 31 DE DICIEMBRE DE 2007

CORRIENTEDisponibleInversionesDeudoresTotal Activo Corrlente

Nota No. B1

Nota No. B2

Nota No. 83

79.107.664283.408.754

1.117.276.6781.479.793.096

NO CORRIENTESPropledad Planta y EqulpoCostoMenos: Depreciaci6n AcumuladaTotal Propledad Planta y Equlpo

Nota No. B4

Nota No. B5

312.586.600-19.841.560292.745.040

Otros ActlvosIntangiblesTotal otros activosTotal Activo No Corriente

37.153.60737.153.607

329.898.647

CORRIENTEObligaciones FinancierasProveedoresAcreedores OficialesImpuestos Gravamenes y TasasTotal Paslvo Corrlente

Nota No. B7

Nota No. B8

Nota NO.B9

Nota No. B10

53.565.250239.770.913

1.221.08721.438.511

315.995.761

NO CORRIENTESPaslvos estlmados y provlslonesPara contingencias civilesPara contingencias administrativasDep6sitos RecibidosTotal Paslvo No Corrlente

Nota No. B11

Nota No. B12

Nota No .B13

110.000.000110.000.000176.131.014396.131.014

PATRIMONIOCapital socialDonaciones en bienes mueblesResultados de ejercicios anterioresUtilidad del ejercicio

Nota No .B14

Nota No .B15

Nota No .B16

Nota No .B17

5.000.00046.627.531

132.620.907913.316.530

1.097.564.968

CUENTAS DE ORDENDERECHOSCONTINGENTES DEUDORES(DB)DERECHOSCONTINGENTES POR CONTRA (CR)

56.307.433.52756.307.433.527

~tas adjuntas loonan un todo IndivIsible con los estados (ley 222 do 1995)//~~--;/ L(3'QUEA <fu:::.f!.~::~~~

Director Contador Publico Revisor FiscalT.P 88125-T T.P.73561-T

Dictamen


ESTADO DE RESULTADOSDE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

INGRESOSOPERACIONALESActividades Relacionadas con la Educaci6nTotallngresos Operacionales

3.605.115.6273.605.115.627

NO OPERACIONALESIngresos No OperacionalesTotallngresos No Operacionales

196.956.416196.956.416

GASTOSOPERACIONALESGastos OperacionalesTotal Gastos Operacionales

NO OPERACIONALESGastos No OperacionalesTotal Gastos No Operacionales

147.986.535147.986.535

4A~ ~u,s ENRJQ~O "MEN"/ L Dir~~~~~u~vo

LUL~::O~~:CY~LA~~ESContador Publico Revisor Fiscal

T.P.88125-T T.P.73561-TDictamen

RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATERNIT. 816.004.907-3

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOa 31 de diciembre de 2007

ReservasRevalorizaci6n del Patrimonio (Ajustes par Inflaci6n)Resultado de Ejercicios AnterioresUtilidad del Ejercicio

132.620.907913.316.530

Capita SocialDonaciones de Bienes Muebles

5.000.00046.627.531

~~~:R/5:/:u::~~~~sContador Publico Y CLA Revisor Fiscal



ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERAa 31 de diciembre de 2007

DISMINUCION DE ACTIVOSDISPONIBLEDEUDORESPROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPODIFERIDOS

AUMENTO DE PASIVOSCUENTAS POR PAGARIMPUESTOS. GRAVAMENES Y TASASPASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

61.256.867o

369.642.725

AUMENTO DE PATRIMONIOUTILIDAD DEL EJERCICIO

AUMENTO DE ACTIVOSDISPONIBLEINVERSIONESDEUDORESACTIVOS FIJOSINTANGIBLESDIFERIDOS

74.925.342283.268.691578.857.088134.156.11720.214.693

DISMINUCION DE PASIVOSPROVEEDORESCUENTAS POR PAGARIMPUESTOS. GRAVAMENES Y TASASPASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESDIFERIDOS

DISMINUCION DE PATRIMONIOPERDIDA DEL EJERCICIO

~'~:::DD~~:-YC~EZ~SContador Publico Revisor Fiscal



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOa 31 de diciembre de 2007

METODO DIRECTO

RECAUDOSPAGO A PROVEEDORESPAGO A EMPLEADOSOTROS GASTOSEFECTIVO GENERADO EN OPERACION

3.802.072.043,002.425.260.454,00

315.508.524,00

1.061.303.065,00

PAGOIMPUESTOSFLUJO DE EFECTIV-O-N-ET-O~ENACTIVIDADES DE OPERACI6N

PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERASPAGO DE UTILIDADESINCREMENTO DE APORTES

906.932.255,00

~L.~~l,Jo,,= ~~uMLILIANA CARDONA MOLINA/ C~UDIA C. SUAREZ TABARES

Contador Publico Revisor FiscalT.P.88125-T T.P.73561-T

Dictamen

CORRIENTEDisponibleInversionesDeudoresTotal Activo Corrlente

NO CORRIENTESPropiedad Planta y EquipoCostaMenos: Depreciaci6n AcumuladaTotal Propiedad Planta y Equipo

Otros ActlvosIntangiblesCargos DiferidosTotal otros activosTotal Activo No Corrlente


BALANCE GENERAL COMPARATIVO CON VARIACIONA 31 DE DICIEMBRE DE 2007

2006 2007 VARIACION

4.182.322 79.107.664 1791%140.064 283.408.754 202242%

538.419.590 1.117.276.678 108%542.741.976 1.479.793.096 173%

180.769.359 312.586.600 73%-22.180.436 -19.841.560 -11%158.588.923 292.745.040 85%

16.938.914 37.153.607 119%5.590.573 0 -100%

22.529.487 37.153.607 65%181.118.410 329.898.647 82%

723.860.386 1.809.691.743 150%

CORRIENTEObligaciones FinancierasProveedoresAcreedores OficialesRetenciones y Aportas de N6minaImpuestos Gravamenes y TasasTotal Paslvo Corrlente

NO CORRIENTESPasivos estimados y provisionesPara contingencias civilesPara contingencias administrativasDep6sitos RecibidosTotal Paslvo No Corriente

o459.882.210

o37.633.80714.967.981

512.483.998

N/A-48%N/A

-100%43%-38%

53.565.250239.131.253

1.221.087o

21.438.511315.356.101

10.000.000 110.000.000 1000%10.000.000 110.000.000 1000%7.100.000 176.770.674 2390%

27.100.000 396.770.674 1364%

539.583.998 712.126.775 32%

5.000.000 5.000.00046.627.531 46.627.53131.771.605 132.620.907

100.877.252 913.316.530184.276.388 1.097.584.968

723.860.386 1.809.691.743

L:~:::ON~=~~YLA~~~Contador Publico Revisor Fiscal



ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO CON VARIACIONESDE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2007

2006 2007 VARIACIONES

2.077.623.896 3.605.115.627 74%2.077.623.896 3.605.115.627 74%

121.580.349 196.956.416 62%121.580.349 196.956.416 62%

2.199.204.245 3.802.072.043 73%

INGRESOSOPERACIONALESActividades Relacionadas con la Educaci6nTotallngresos Operaclonales

NO OPERACIONALESIngresos No OperacionalesTotallngresos No Operacionales

GASTOSOPERACIONALESGastos OperacionalesTotal Gastos Operacionales

NO OPERACIONALESGastos No OperacionalesTotal Gastos No Operaclonales

2.025.427.972 2.740.768.977 35%2.025.427.972 2.740.768.977 35%

72.899.021 147.986.535 103%72.899.021 147.986.535 103%

2.098.326.993 2.888.755.512 38%

100.877.252 913.316.531 805%

Lu~:::o~o~~rLA~Z~SContador Publico Revisor Fiscal


I. ALMA MATER. ICI Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero

-1IIlfP,.- NIT. 816.004.907 - 3

Certificamos que hemos preparado Estados Financieros Basicos: Balance General, Estado de Resultados,Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posicion Financiera, y Estado de Flujos deEfectivo a Diciembre 31 de 2007, de acuerdo con el Decreto 2649 de 1993, incluyendo suscorrespondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los Procedimientos de valuacion, valoracion, y presentacion han side aplicados uniformemente con los deano inmediatamente anterior y reftejan razonablemente la situacion financiera de LA RED DEUNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER a 31 de diciembre de 2007, asi como los resultados de susoperaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situacion financiera y los correspondientes asus ftujos de efectivo.

Igualmente se certifica que las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliaresrespectivos.

/. La "eN ~rJbN~ JLILIANA CARDONA MOLINA /

Contador PublicoT.P.88125-T

l\~WJ4CLAUDIA C. SUAREZ TABARES

Revisora FiscalT.P.73561-T

Dictamen

Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Teh~fonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.e-mail: [email protected]

mailto:[email protected]

ALMA MATERRed de Universidades PClblicas del Eje CafeteroNIT. 816.004.907 - 3

RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS DEL EJE CAFETERO

Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. TehHonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.

e-mail: [email protected]


ALMA MATERRed de Universidades Publicas del Eje CafeteroNIT. 816.004.907 - 3

1. Naturaleza juridica, funci6n social, actividades que desarrolla 0 cometido

estatal.

Es una persona juridica de caracter academico, que agrupa a varios entes universitarios y se rige por lasnormas del derecho privado; por 10 tanto goza de autonomia presupuestal, administrativa y financiera,vinculado alas universidades fundadoras y sujeto a estas. La Red de Universidades Publicas ALMAMATER, fue constituida formalmente, mediante escritura publica, el 26 de septiembre del 2000, ante elnotario sexto de la Ciudad de Pereira.

EI objeto social de ALMA MATER guarda la debida correspondencia con el objeto social de los entesuniversitarios, entre otros: Emprender acciones coordinadas para desarrollar proyectos, planes yprogramas de docencia, investigaci6n, y extensi6n en todos los campos del saber, realiza actividades deconsultoria, estudios, asesorias y prestaci6n de servicios academicos con entidades publicas 0 privadas decualqLiler nivel.

MISION:

Contribuir al fortalecimiento de las Universidades Publicas del Eje Cafetero Colombiano y la educaci6nsuperior de la regi6n, propiciar su plena integraci6n en las labores propias de la academia; aportar a laconstrucci6n social del desarrollo regional; y apoyar la gesti6n y ejecuci6n de proyectos de las autoridadespublicas a nivellocal, regional y nacional.

VISION:

En el 2015 se habra consolidado como una regi6n academica constructora de naci6n; referente deintegraci6n de instituciones de educaci6n superior publica y de estas con el resto del sistema educativo;modele demostrativo de la relaci6n universidad entorno, y de la cooperaci6n academia - autoridadespublicas, con presencia en el contexte nacional e internacional.

PRINCIPIO RECTOR

Instrumento de gesti6n, facilitador, dinamizador y articulador al servicio de la Red de UniversidadesPublicas del Eje Cafetero, supeditado alas orientaciones de las instituciones que la conforman y a sus

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prop6sitos de integraci6n academica, proyecci6n social regional, y cooperaci6n con la gesti6n publica yprivada.

2. Politicas y practicas contables.

Los estados financieros se presentan en moneda nacional. Para el proceso de identificaci6n y revelaci6nde sus estados contable, la Red Alma Mater esta aplicando el marco conceptual del Decreto 2649 de1993, asi mismo, las normas y procedimientos del C6digo de Comercio en materia de registro oficial de loslibros y preparaci6n de los documentos soporte.

La entidad aplica los PRINCIPIOS GENERALES DE CONTABILIDAD relativas alas cuentas de activos,pasivos, patrimonio, ingresos y gastos asi como las relativas a la preparaci6n y presentaci6n de losestados financieros.

Para el reconocimiento contable de los hechos financieros, econ6micos y sociales se aplic6 la base decausaci6n y para el reconocimiento de la ejecuci6n presupuestal se utiliz6 la base de caja en los ingresos yel compromiso en los gastos.

3. Efectos y Cambios significativos en la informacion Contable

De acuerdo a 10 establecido en los conceptos Nos. 457 y 458 de 2004 del Consejo Tecnico de laContaduria las entidades sin animo de lucro, se caracterizan por la ausencia del animo lucrativo, dado quelos excedentes 0 perdidas que se generen en desarrollo de sus operaciones no estan destin adas albeneficia econ6mico de su fundador 0 asociados sino al ejercicio 0 mejoramiento de 10 que constituya suactividad, generalmente demarcada bajo el concepto de utilidad comun 0 beneficio social.

Desde este punta de vista, es claro entonces que las lIamadas entidades sin animo de lucra, a las quepertenece la Red Alma Mater, no estan obligadas a dar aplicaci6n al plan unico de cuentas paracomerciantes, de que trata el Decreto 2650 de 1993. Aunque si Ie es aplicable desde otras perspectivas.Ahora bien, quiere decir esto entonces que es permitido disenar uno conforme alas necesidadesespeciales y particulares de este tipo de instituciones.

Consecuentemente con 10 anterior, y en raz6n a que la contabilidad constituye un medio de prueba, sedecidi6 que la Red Alma Mater debia cenirse en el marco general a la contabilidad para comerciantes,pera acogiendonos al Articulo 18 del Decreto 2649 de 1993 que senala U( ... ) la contabilidad debe disenarse

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teniendo en euenta las Iimitaeiones razonablemente impuestas por las earaeteristieas y praetieas de eadaaetividad, tales como la naturaleza de sus operaeiones, su ubieaei6n geogratiea, su desarrollo social,eeon6mieo y teenol6gieo(. ..)".Previamente y con elaridad la deseripei6n y dinamiea de las respeetivas euentas.

Teniendo en cuenta 10 antes mencionado, los Estados Financieros que presenta la Red Alma Mater para elperfodo 2007, tienen variaciones considerables con los presentados en anos anteriores, toda vez que paraeste ana se muestran las cifras que Ie son propias y particulares a la entidad, sin incluir los ingresosrecibidos para terceros, que si bien, incrementaban exponencialmente los activos, los pasivos yempequenecian los recursos propios.

Por consiguiente la dinamica contable bajo la cual se presentan las sumas correspondientes a conveniosfueran reconocidos en principio como un pasivo a favor de la instituci6n mandante 0 contratante, pues seconstituyen en una obligaci6n para con dicha entidad, simultaneamente con este registro se afectan lascuentas de orden de control, puesto que estas estan habilitadas especificamente para no afectar losEstados Financieros.

Otra decisi6n de importancia relativa tiene que ver con la depreciaci6n, entendida esta el reconocimientodel use, desgaste u obsolescencia de un bien durante su vida util, utilizado en la actividad generadora derenta. Fiscalmente su valor se reconoce como deducci6n descontable de la renta gravable por cuanto es elequivalente monetario del deterioro sufrido por un activo productor de renta en un periodo determinado.

Teniendo en cuenta que las entidades sin animo de lucro que cumplen las condiciones del articulo 23 delEstatuto Tributario no son contribuyentes del Impuesto sobre la renta y Complementarios, sus activos fijosno estan vinculados a actividades generadoras de renta y no tienen rentas gravables de las cuales seaposible deducir las depreciaciones. Raz6n esta que explica que para el ano 2007 no se aplicaran lasdepreciaciones a los activos fijos.

4. Proceso y resultado de la consolidacion de la Informacion contable

Los Estados Financieros son consolidados en la sede de Bogota, por cuanto alii se concentra el mayorvolumen de· operaciones, y de alii se procede a efectuar los informes respectivos alas entidades decontrol.

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En cuanto alas obligaciones tributarias tambien son consolidadas en Bogota, toda vez que con laimplementaci6n del mecanisme virtual para presentaci6n de declaraciones tributarias, no se haceimprescindible la presentaci6n de estas en el domicilio fiscal, por consiguiente es en esta ciudad donde sepaga 10 correspondiente a Retenci6n en la Fuente y Retenci6n de Iva.

Relativas a la Valuaci6n:

• La planta de personal de la Red ALMA MATER consta de veintid6s personas distribuidas en 105diferentes puntos de operaci6n, e incluye tambien el personal vinculado por Rudecolombia. Encuanto a la provisi6n de prestaciones sociales se encuentra acorde alas disposiciones legalesvigentes, teniendo en cuenta que todo el personal qued6 liquidado a 31 de diciembre, asi comotambien quedaron cancelados en la misma fecha todos los aportes a seguridad social yparafiscales.

• No se efectua provisi6n de cartera, ya que los desembolsos de los convenios como tal no. constituyen cuenta por cobrar para la Red y si un ingreso para terceros.

Bancos Moneda NacionalCuentas de AhorrosTotal Disponible

$44.182.88534.924.779

Otras actividades de ServiciosCDT, mayores a 90 dias

$1.000.000267.967.205

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(Bancolombia y Banco de Credito)Fiducia (Banco GNB Sudameris)Totallnversiones

Representado en dineros entregados durante el ejercicio a proveedores y contratistas, en cumplimiento decompromisos adquiridos para la compra de bienes muebles a prestaci6n de servicios

Los ingresos cobrar corresponden a la facturaci6n par venta de servicios las cuales se originaron en lapresente vigencia.

EI valor de cuentas par cobrar a socios corresponde a cuotas de membresia adeudados par algunas de lasuniversidades miembros de la Red.

Cuentas par cobrar a sociosAnticipos (Contratistas y Proveedores)Ingresos par cobrarAnticipo de Impuestos (Saldos a favorretefuente e ICA)Total Deudores

$31.241.3461.021.750.188

59.429.7754.855.369.

8.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Comprenden todos los bienes de propiedad de la Red Alma Mater necesarios para el cumplimiento de su

objeto social, los cuales se registran al costa de adquisici6n:

Maquinaria y EquipoEquipo de OficinaEquipo de Computaci6n y Comunicaci6nTotal Propiedad Planta y Equipo

$2.200.00082.782.389

227.604.211

Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Teletonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.

e·mail: [email protected]



B.5 DEPRECIACION ACUMULADA

Representa el valor de depreciaci6n acumulada hasta el ano 2006, para el 2007 nos acogemos a 10dispuesto en el concepto de la DIAN por cuanto nuestras rentas no son gravables y Complementarios, susactivos fijos no estan vinculados a actividades generadoras de renta y no tienen rentas gravables de lascuales sea posible deducir las depreciaciones. Raz6n esta que explica que para el ano 2007 no seaplicaran las depreciaciones a los activos fljos.

Depreciaci6n Equipo de OficinaDepreciaci6n Equipo Computaci6n yComuriicaci6nTotal Propiedad Planta y Equipo

-7.791.688-12.049.872

B.6 INTANGIBLES

Representa el valor de las licencias y software en posesi6n de la Red Alma Mater (contabilidad y correointerno, entre otros)

Licenciamiento SoftwareTotal Propiedad Planta y Equipo

B.7 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Representa el saldo de credito a corto plazo suscrito con Bancolombia, en enero de 2008 qued6 canceladoen su totalidad:

PagaresTotal Obligaciones Financieras

-$53.565.250

Avenida Caracas No. 40A-08 Bogola D.C. leis. 3200618 - 3201790Universidad lecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehjfonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.




Representa el saldo de los valores de said os pendientes por cancelar a proveedares y contratistas porbienes adquiridos 0 servicios prestados en ejecuci6n del objeto social:

Gastos LegalesHonorariosServicios TecnicosServicios de MantenimientoArrendamientosServicios PublicosSegurosGastos de ViajeOtros (Bienes)Total Proveedores

-$450.100-730.676

-3.018.396-523.110-459.840

-4.991.163-10.467.365

-546.301-217.944.302

Entidades del Orden NacionalTotal Acreedores Oficiales -$1.221.087

8.10 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Representa el saldo de los valores de saldos pendientes por cancelar par concepto de retenciones en lafuente e Iva, las cuales se cancelaron en enero de 2008:

HonorariosComisionesServiciosArrendamientosComprasSegurosOtras retenciones

-$10.430.187-3.115.086-2.029.146

-308.440-194.076-197.439-303.975

Avenida Caracas No. 40A-08 Bogola D.C. Tels. 3200618 - 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehifonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.




Impuesto alas Ventas RetenidoTotallmpuestos Gravamenes y Tasas

PAS/VOS EST/MADOS Y PRO VIS/ONES

8.11 p'ara Contingencias Civiles

En raz6n alas caracteristicas e implicaciones legales de los convenios suscritos a la fecha y previendo

eventuales situaciones de riesgo para la entidad se mantiene la provisi6n para contingencias efectuada en

el 2005 y se incrementa para el 2007:

Para contingencias CivilesTotal Para Contingencias Civiles

8.12 Para Contingencias Administrativas

Para contingencias AdministrativasTotal Para ContingenciasAdministrativas

~: <: -:Tf~~, " ,,~••• _ ~ > 'V(';'. ~q.~~! •• "1'

8.13 Depositos Recibidos

Corresponde al valor recibido de parte de las Universidades miembros de la Red, para la financiaci6n delFondo Regional de Investigaciones.

Ingresos Recibidos para TercerosTotal Depositos Recibidos

Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.




Representa el valor de los aportes para la creaci6n de la entidad.

Aportes Sociales -$5.000.000Total Capital Social

Bienes inmuebles con los cuales funciona La Red, producto de la liquidaci6n de convenios.

Donaci6n en bienes muebles -$46.627.531Total Superavit de Capital -$46.627.531

Corresponde a utilidades acumuladas en anos anteriores.

Resultados de ejercicios anteriores -$132.620.907Total Resultados de Ejercicios Anteriores

Corresponde a utilidad del ejercicio durante el ana 2007.

Utilidad del Ejercicio -$913.316.530Total Resultado del Ejercicio

B.18/ngresos Operaciona/es

Corresponde a los ingresos recibidos por gerencia 0 administraci6n de los convenios y contratos suscritoscon entidades publicas y que tienen re/acion directa con el literal 5 del objeto social de la Red: "Ce/ebrar

Avenida Caracas No. 40A·08 Bogola D.C. Tels. 3200618 • 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.



ALMA MATERRed de Universidades Publicas del Eje CafeteroNIT. 816.004.907 - 3 .

contratos con personas naturales 0 juridicas para administrar recursos destin ados a la ejecuci6n deproyec10s y para el desarrollo de esquemas de gerencia de proyectos".

Act. Relacionadas con la Educaci6nTotallngresos Operacionales

B.19/ngresos No Operaciona/es

Valor de los ingresos provenientes de: inversiones efectuadas en moneda nacional y los interesesgenerados en las cuentas corrientes, por ventas de servicios diferentes a los operacionales, por reintegrode costos y gastos de periodos anteriores y por los aportes de las universidades:

Reintegro de Costos y GastosFinancierosRecuperacionesIndemnizacionesIngresos Ejercicios AnterioresDiversos (Aportes Universidades)Totallmpuestos Gravamenes y Tasas

$57.186.30016.974.07866.742.915

405.7087.470.387

48.177.028

B.2o Gastos Operaciona/es

Comprenden las erogaciones necesarias para el desarrollo de las actividades propias de la Red y sedescomponen asi:

Gastos de PersonalHonorariosImpuestos (Acinpro)ArrendamientosSegurosServiciosGastos LegalesMantenimientos y Reparaciones

$315.508.5241.084.785.658

462.13280.259.965

133.582.179201.433.97317.397.4115.345.722

Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehlfonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.



ALMA MATERRed de Universidades PCJblicasdel Eje CafeteroNIT. 816.004.907 - j

Adecuaci6n e Instalaci6nGastos de ViajeDepreciacionesDiversosProvisionesTotal Gastos Operacionales

38.261.343153.409.591

35.000510.287.479200.000.000

8.21 Gastos No Operacionales

Comprenden las erogaciones necesarias para el desarrollo de actividades que no tienen relaci6n connuestro objeto social, pero son indispensables para el desarrollo normal de las operaciones:

Gastos FinancierosCostos y Gastos de Ejercicios AnterioresDiversos (Apoyos y Donaciones)Total Gastos No Operacionales

$42.526.59446.624.34558.835.596

NOTA ACLARA TORIA

CUENTAS DE ORDEN

Son el relato y c6mputo de los aumentos y disminuciones que sufren los conceptos relacionados con lasuscripci6n de los convenios y desembolso por parte de la entidad contratante. Sus efectos no modificanpor si mismos, ni la situaci6n financiera, ni los resultados de operaci6n de la Red. Por consiguiente nofiguran en los Estados Financieros. Se emplean para registrar operaciones que no modifican el activo,pasivo 0 el capital de la empresa, pero que, hay que registrar en libros, para consignar derechos uobligaciones contingentes, de recordatorio, 0 para controlar aspectos administrativos.

Avenida Caracas No. 40A-Q8Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.




LILIANA CARDONA MOLINA

Contadora TP 88125-T

Avenida Caracas No. 40A-08 Bogola D.C. Tels. 3200618 - 3201790Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehlfonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323.



sistema universitario del eje cafetero sueje - inicio · 2015-04-23 · red de universidades...

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