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Poder Legislativo del Estado de CampecheAuditoría Superior del Estado de Campeche

ICMAUSAID

SISTEMA DE INDICADORES DE MEDICIÓN AL

DESEMPEÑO GUBERNAMENTAL

- SIMDEG -

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INTRODUCCIÓNEn los últimos años se ha propiciado en América Latina y en México, un gran impulso a la medición del desempeño gubernamental. Los factores han sido movimientos de descentralización, apertura económica y desarrollo de la democracia, obligando a los órganos de gobierno a mejorar la prestación de los servicios públicos, a hacer que la administración de los recursos públicos sea eficiente y eficaz y a rendir cuentas claras.

El desarrollo institucional de un gobierno, de cualquier nivel, va en función de su capacidad de supervisar y evaluar continuamente su funcionamiento. La medición al desempeño motiva a realizar evaluaciones en las funciones financieras, operativas y legales de una entidad pública, cuyos resultados se traducirán en ajustes que permitan alcanzar las metas y los objetivos trazados, y redireccionar las políticas públicas a favor de las demandas más solicitadas por la sociedad.

Considerando lo anterior, el Poder Legislativo del Estado de Campeche a través de su Comisión de Vigilancia y la Auditoría Superior del Estado de Campeche, a efecto de cumplir con los mandatos legales* y contando con el apoyo y asesoría de la Asociación de Administración de Ciudades y Condados (ICMA), así como de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) ha logrado desarrollar el Sistema de Indicadores de Medición al Desempeño Gubernamental (SIMDEG), como un instrumento técnico que permitirá evaluar, analizar y medir el desempeño del gobierno estatal y municipal, en el marco de la revisión y fiscalización de la cuenta pública para comparar los resultados alcanzados en diversos ejercicios gubernamentales y contar con elementos sólidos que coadyuven a mejorar la gestión pública.

El Sistema de Indicadores de Medición al Desempeño Gubernamental (SIMDEG), es el producto de más de dos años de trabajos de análisis y discusión intensos, y con objetivos bien definidos:

Construir un sistema eficiente que facilite la revisión y fiscalización de las cuentas públicas.Fortalecer, frente a la sociedad, el proceso de rendición de cuentas,Cumplir con el mandato legal de determinar el desempeño, eficiencia, eficacia y economía en el cumplimiento de los programas y metas fijadas.Promover y dar los elementos necesarios para reconocer el buen desempeño de la gestión gubernamental.

La sociedad exige, cada vez más, cuentas claras de sus gobernantes; y demanda que en la gestión pública se actúe con legalidad, eficacia, eficiencia y economía. Por ende, la evaluación de la gestión a través de la medición al desempeño, y la forma en que se ejercen y usan los recursos públicos, es un tema de significativo interés en la ciudadanía.

El Sistema de Indicadores de Medición al Desempeño Gubernamental (SIMDEG), viene a ser un instrumento que permitirá contar con los elementos y criterios técnicos que permitirán responder a las justas exigencias de los ciudadanos.

* Lo ordenado en materia de fiscalización por los artículos 133 fracción III y 150 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Campeche.

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I. LA FISCALIZACIÓN DEL GASTO PÚBLICO: ANTECEDENTES

II. CONCEPTOS BÁSICOS:

IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE MEDICIÓN AL DESEMPEÑO

III. DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES

IV. FORMATOS DE CAPTURA Y FICHAS TÉCNICAS PARA LA RECOPILACIÓN DE DATOS

ÍNDICE

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La Constitución Federal y la particular del Estado de Campeche establecen un sistema de gobierno basado en la división de poderes. Bajo ese marco corresponde al Poder Legislativo ejercer una facultad de control como lo es la fiscalización del gasto público, y que con el ánimo de que se realice sin fines partidistas y de forma profesional y técnica, en los últimos años han proporcionado la creación de las Entidades de Fiscalización Superior.

La fiscalización no debe entenderse como un obstáculo para la gestión gubernamental, sino por al contrario, debe concebirse como un elemento que permite el buen funcionamiento de la administración pública, en sus diversos niveles, y por ende la satisfacción de las demandas de la sociedad.

Bajo ese orden de ideas, la facultad de fiscalización se ejerce mediante la implementación de un proceso de rendición de cuentas, que inicia con la recepción de un documento denominado cuenta pública, pasando por su revisión, emisión del pliego de observaciones, emisión de recomendaciones y en su caso, fincamiento de responsabilidades correspondientes.

En Campeche el marco legal establece que la Cuenta Pública es el estado financiero y contable del Estado y los municipios, constituida por los estados contables, financieros, presupuestarios, económicos y programáticos*.

El objeto de la Cuenta Pública es conocer la gestión financiera de los Poderes, Organismos Autónomos y de los Ayuntamientos, para verificar sí los gastos han seguido los criterios indicados en los respectivos presupuestos de egresos, si se han cumplido los objetivos contenidos en los programas y si esos fondos se han manejado con eficacia y honradez, y si del estudio que realice la Auditoria Superior del Estado resultaren discrepancias entre las cantidades gastadas y las partidas correspondientes del presupuesto, o no existiere exactitud o justificación en los gastos hechos, se determinarán las responsabilidades de acuerdo a la ley.

En tal tesitura, la fiscalización del gasto comprende no sólo la adecuada comprobación del gasto que se realiza de parte de las instituciones públicas, sino que también abarca determinar y verificar si los recursos públicos fueron usados de forma adecuada, óptima y racional, entendiéndose como tal medir el grado de eficacia, eficiencia y economía que se tuvo frente a las demandas de la ciudadanía. Lo anterior ha permitido que el propio marco legal disponga que dentro del proceso de rendición de cuentas sea menester la realización de la Auditoría al Desempeño de la Gestión Gubernamental. Este documento pretende fijar los criterios técnicos de ejecución del denominado Sistema de Indicadores de Medición al Desempeño Gubernamental (SIMDEG).

I. LA FISCALIZACIÓN DEL GASTO PÚBLICO: ANTECEDENTES

* Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Campeche, Artículo 126.

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II. CONCEPTOS BÁSICOS: IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA DE MEDICIÓN AL DESEMPEÑO*

La medición al desempeño no es una tarea fácil ni mucho menos es un esfuerzo que logrará concretarse en el corto plazo. Es un proceso objetivo y sistemático que puede provenir de la planeación de las instituciones y que requiere un proceso participativo y consensuado. En la rendición de cuentas se realiza el análisis de la información con el fin de determinar la eficiencia, eficacia y economía en el cumplimiento de programas, objetivos y metas en el otorgamiento de las obras y los servicios del gobierno local.

Un sistema de medición al desempeño mide lo que la organización considera importante y como se está desempeñando. Esta herramienta puede guiar a una organización en una dirección positiva, si se determina un plan de mejoramiento, estableciendo fases de diseño, implantación, seguimiento y evaluación de acciones de mejora.

El sistema de medición al desempeño correctamente desarrollado y administrado puede brindar múltiples beneficios al gobierno local como: formular políticas públicas con un enfoque mas acercado a la misión, brindar una dirección operativa, ayudar a la rendición de cuentas, mejorar el proceso del presupuesto, facilitar la planificación estratégica, entre otros.

*Tomado del manual “Medidas del Desempeño”, Serie Para La Capacitación En La Administración Financiera De Los Gobiernos Locales. Libro 13. Autores: ONU-Habitat, USAID, Asociación de Oficiales Financieros de los Gobiernos Locales de Eslovaquia e ICMA. Ensayo de Jack Matzer

Para medir desde la fiscalización en forma eficaz, hay que seguir tres etapas. La primera es definir los indicadores de intrepetación y obtención de información. La segunda es medir el desempeño del programa con relación a los parámetros con referencia a pautas establecidas. Finalmente, la tercera etapa es reportar los resultados a quienes utilizarán la información para actuar.

Existen 19 indicadores agrupados en siete áreas. Cada indicador corresponde a un máximo de 10 puntos y mínimo de 0 (cero). Cada área ha sido ponderada de acuerdo a la carga de responsabilidad que representa a la tesorería fiscalizada.

El desempeño logrado en cada indicador es calificado como positivo, aceptable o no aceptable asignándoles valores de 10, 5 y 0 (cero) puntos respectivamente.

La medición de losprogramas gubernamentalesReportar

DefinirDefinir

Medir

El sistema que se ha diseñado en Campeche incluye un esquema para comparar mediante puntos ponderados el desempeño de los entes públicos sujetos a la fiscalización. Este esquema otorga un máximo de 100 puntos después de aplicar una suerte de ponderación el cual puede modificarse de acuerdo a su evolución.

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10Cumplimiento en Presupuesto

10Cumplimiento en Tiempo

10Capacidad de Planeación

100%20%OBRA PÚBLICA

10Rastro Público

10Relleno Sanitario

80%20%SERVICIOS PÚBLICOS

10Sistema Contable

10Patrimonio Municipal (Inventarios)

10Perfiles de Puesto

10Marco de Control Interno, Consultoría y Auditoría Externa

60%10%DESEMPEÑO ADMINISTRATIVO

10Solvencia

50%5%ADMINISTRACIÓN DE PASIVO

10Margen de Seguridad

10Liquidez

45%5%ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO

10Resultado Financiero

10Percepción de Salario

10Gestión de Nómina

10Autonomía Financiera

10Realización de Inversiones, Servicios y Beneficio Social

40%15%GESTIÓN PRESUPUESTAL

10Recuperación de Cartera Agua Potable

10Recuperación de Cartera Predial

25%25%ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

TOTALPARCIALPUNTOSÁREA DE APLICACIÓN/INDICADOR

De esta manera, el ente ideal alcanzaría un máximo de 100 puntos, habiendo obtenido 10 puntos en cada indicador habiéndose aplicado las ponderaciones correspondientes. A manera de ejemplo se presenta el siguiente cuadro, el cual como ya mencionamos puede ser sujeto a modificación.

Cuadro 1

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Experiencias internacionales en la materia señalan que establecer un sistema de medición al desempeño puede requerir no menos de dos años, y aún así nunca se termina el proceso. Por lo que la paciencia en los líderes debe de ser enorme. De hecho, el proceso de medición al desempeño integral debe continuar con el establecimiento de indicadores de operación con base en los programas de los gobiernos desde el presupuesto autorizado.

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NAP

000

555

101010

Capacidad de PlaneaciónCumplimiento en TiempoCumplimiento en Presupuesto

20Obra pública

00

55

1010

Relleno SanitarioRastro Público

20Servicios Públicos

0000

5555

10101010

Marco de Control Interno, Consultoría y Auditoría ExternaPerfiles de PuestoPatrimonio Municipal (Inventarios)Sistema Contable

10Desempeño Administrativo

0

00

00000

00

55555

5

55

55

10

1010

1010101010

1010

PUNTAJE

5

5

15

25

%

Realizacion de Inversiones, Servicios, y Beneficio SocialAutonomía FinancieraGestión de NóminaPercepción de SalariosResultado Financiero

Gestión Presupuestal

Recuperación de Cartera PredialRecuperación de Cartera Agua Potable

Administración Tributaria

LiquidezMargen de seguridad

Administración de Efectivo

SolvenciaAdministración de Pasivo

INDICADORESÁREA DE APLICACIÓN

III. DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORESLa claridad en los objetivos, componentes y parámetros de cada indicador constituyen ingredientes básicos para asegurar un adecuado análisis y evaluación. La calidad de la información para la medición debe ser confiable y lo más precisa posible.

Consecuentemente, la clasificación en áreas de aplicación, se convierte en una acción obligada para comprender el porqué y el cómo de cada indicador dentro de un sistema de calificaciones.

Los indicadores que contempla el SIMDEG están agrupados y ponderados de la siguiente forma:

Ubicados los indicadores en estas siete áreas de aplicación, es necesario entonces definir las variables que componen cada una de las fórmulas que nos arrojarán el resultado de cada una de las áreas a medir. Seguidamente, se establecen los rangos de parámetros que ayudarán a ubicar con mayor precisión los resultados dentro de la escala numérica y porcentual.

Cuadro 2

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PA = 30 a 50%

PA = 0 a 10 %

PA = 1.00 a 1.1 veces

PA = 1.00 a 1.06 veces

PA = 15 a 20%

PA = 0.97 a 1.03 veces

PA = 45 a 55%

PA = 60% a 70%

PA = 80 a 90%

PA = 70 a 80%

PARÁMETRO ACEPTABLE

(PA)

(Gasto Sustentable / Ingresos por Participaciones Más Aportaciones federales)

Realización de Inversiones, Servicios y Beneficio SocialNos permite conocer el empeño que tiene la administración para cubrir los compromisos de inversión en infraestructura, servicios y beneficio social con los ingresos por participaciones y aportaciones federales.

Ingreso Propio / Gasto de Operación

Autonomía FinancieraNos permite conocer la capacidad que tiene la administración pública para cubrir los gastos de operación utilizados para proporcionar los servicios públicos, en relación a la recaudacion de ingresos propios.

Gasto de Nómina / Gasto de Nómina Presupuestados

Gestión de NóminaNos permite conocer el nivel de acercamiento del monto de los pagos de nómina contra el presupuestado.

Gastos Sueldo de los miembros del Cabildo y

Dirección Superior / Total del Gasto de Nómina

Percepción de SalariosNos permite conocer el porcentaje que representa la nómina de los miembros del Cabildo y de los funcionarios de direcciones superiores con relación al monto total de los salarios pagados.

(Ingresos Totales + Saldo Inicial) / Egresos Totales

Resultado FinancieroNos permite conocer el grado de equilibrio financiero en la administración de los recursos.

Ingreso Impuesto Predial / Cartera Predial por Cobrar

Recuperación de Cartera de PredialNos permite conocer la eficiencia en el cobro del importe total de la factura del impuesto predial.

Ingreso Agua Potable / Cartera Agua Potable

Recuperación de Cartera de Agua PotableNos permite conocer la eficiencia en el cobro del importe total de la factura por concepto de Agua Potable.

(Activo Circulante – Pasivo Circulante) /

Pasivo Circulante

Margen de SeguridadNos permite conocer si se contempla un fondo para afrontar eventos de contingencia.

Pasivos Totales /Activos Totales

SolvenciaNos permite conocer la capacidad del ente para cumplir con sus compromisos de largo plazo.

Activo Circulante / Pasivo Circulante

LiquidezNos permite identificar la disponibilidad de efectivo (activo circulante) para cubrir los compromisos a corto plazo (pasivo circulante).

FÓRMULAINDICADOR

LOS INDICADORES FINANCIEROS Y SUS ELEMENTOS

Los parámetros aceptables constituyen el rango ideal a alcanzar, y se muestran junto con la fórmula en el Cuadro 3 y 4. Los rangos de los parámetros positivosy no aceptables forman parte de los extremos, y según la ubicación de un resultado se toman las medidas pertinentes, ya sea para garantizar la continuidad de los resultados positivos o bien para mejorar los resultados no aceptables. Estos parámetros se mencionan en la ficha técnica de cada indicador.

Cuadro 3

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75 a 95% de las obras en variación que no exceda del 0 hasta 25% en presupuesto

75 a 95% de las obras en variación que no excede del 0 al 5%

del tiempo programado

75 a 90% de la obra programada

50 a 75%

50 a 75%

50 a 75%

50 a 75%

50 a 75%

50 a 75%

PARÁMETRO ACEPTABLE

(PA)

Puntos Acumulados / Máximo de Puntos

Patrimonio (Inventarios)Nos permite determinar el grado de actualización, control y conciliación de los bienes contra los documentados.


Sistema ContableNos permite conocer el grado en que el sistema contable utilizado satisface las necesidades básicas de información financiera.


Relleno SanitarioNos permite conocer si el municipio posee los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente cuando almacenan los desechos provenientes del servicio de recolección de basura.


Rastro PúblicoNos permite conocer el grado de confiabilidad en las instalaciones y el servicio para la matanza y conservación de cárnicos en condiciones de sanidad e higiene bajo normas mexicanas.

Número de obras realizadas / Número de obras

aprobadas en COPLADEMUN y Proceso de

presupuestación

Capacidad de PlaneaciónNos permite determinar la capacidad que se tiene para planear obras y servicios incluyendo la participación de los consejos de planeación y desarrollo.


Marco de Control Interno, Consultoría y Auditoría ExternaNos permite medir el grado de confiabilidad de la estructura de los controles de la organización.


Perfiles de PuestoNos permite conocer el grado de profesionalización de los puestos claves en la administración de los recursos públicos.

Días ejecutados / Días programados

Cumplimiento en TiempoDeterminar el grado de desfasamiento en días de las obras ejecutadas contra las obras programadas originalmente.

Monto de las obras ejecutadas / Monto de las

obras programadas

Cumplimiento en PresupuestoDeterminar el grado de desfasamiento en montos de las obras ejecutadas contra las obras programadas originalmente.

FÓRMULAINDICADOR

LOS INDICADORES NO FINANCIEROS Y SUS ELEMENTOS

Cuadro 4

En seguida se presentarán las descripciones detalladas de cada indicador, mediante fichas técnicas que desglosan todos los componentes y términos correspondientes.

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DESCRIPCIÓN DE LA FICHA TÉCNICA

INDICADOR 1

Liquidez

5. Fórmula:

3. Variables componentes:

1. Objetivo del indicador:

2. Interpretación:

7. Rango de valor:

6. Unidad de medida del resultado:

Ejemplo:Activo Circulante

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes:

8. Parámetros:

Señala el número del indicador.

Es el nombre del indicador

Define y señala el aspecto que el indicador va a medir.

Indica la lectura del indicador y señala el comportamiento ideal del mismo.

Son los datos necesarios que mediante una operación matemática darán como resultado el valor del indicador.

Representa la forma de cuantificar a cada variable componente.

Procedimiento matemático para la obtención de un resultado.

Es la forma de cuantificar el resultado obtenido por la aplicación de la fórmula.

Son los límites máximos y mínimos donde el resultado estará ubicado. Aquí se encontrará el PA.Define y explica los

términos empleados en la ficha técnica.

Es el término a definir y explicar.

Dato que se considera fijo en el estudio en cuestión

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Administración tributaria

1. RECUPERACIÓN DE CARTERA PREDIAL

2. RECUPERACIÓN DE CARTERA AGUA POTABLE

INDICADORES

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INDICADOR 1

RECUPERACIÓN DE CARTERA PREDIAL1

5. Fórmula: __IIP__CPC

3. Variables componentes:IIP = Ingreso Impuesto PredialCPC = Cartera Predial por Cobrar acumulada.

1. Objetivo del indicador: conocer la eficiencia en el cobro del importe total de la factura del impuesto predial.

2. Interpretación: a mayor porcentaje una mayor eficiencia en el cobro de la cartera acumulada del impuesto predial.

7. Rango de valor: 0 a 100%

6. Unidad de medida del resultado: porcentaje (%)

Ingreso Impuesto Predial: Suma de los montos recaudados en impuesto predial(urbano y rústico) del año actual más el monto de rezagos del predial (urbano y rústico) recaudados de los 4 años anteriores. En el caso del Gobierno del Estado 2% nómina, 2% hospedaje y otros impuestos.Cartera Predial por Cobrar: El valor del padrón del año y 4 años anteriores por cobrar, sin recargos.

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: pesos ($)

8. Parámetros: Positivo = 81 a 100%Aceptable = 70 a 80%No aceptable = menor a 70%, superior a 100%*

* Indica cartera y/o padrón desactualizado. El reporte que sirve de base para obtener la cartera es proporcionado por el departamento de catastro de acuerdo a su sistema de control.

1 Cuando refleja el 100%, se convierte en Indicador denominado Recaudación de Predial, el cual en su denominador contempla la cartera inicial.

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INDICADOR 2

RECUPERACIÓN DE CARTERA AGUA POTABLE2

5. Fórmula: __IAP__CAP

3. Variables componentes:IAP = Ingreso Agua PotableCAP = Cartera Agua Potable acumulada

1. Objetivo del indicador: conocer la eficiencia en el cobro del importe total de la factura por concepto de agua potable.

2. Interpretación: a mayor porcentaje una mayor efectividad en el cobro del agua potable.



Ingreso Agua Potable: Suma de los importes recaudados en derechos de agua potable y rezagos de agua potable. Cartera Agua Potable: El valor del padrón acumulado (del año y años anteriores) por cobrar, sin recargos.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = 91 a 100%Aceptable = 80 a 90%No aceptable = menor a 80%, superior a 100%*

2 Cuando refleja el 100%, se convierte en Indicador denominado Recaudación de Agua Potable, el cual en su denominador contempla la cartera inicial.

* Indica cartera y/o padrón desactualizado. El reporte que sirve de base para obtener la cartera es proporcionado por el área que se encarga de controlar el cobro de los derechos por agua potable.

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GESTIÓN PRESUPUESTAL

3. REALIZACIÓN DE INVERSIONES, SERVICIOS Y BENEFICIO SOCIAL

INDICADORES

4. AUTONOMÍA FINANCIERA

5. GESTIÓN DE NÓMINA

6. PERCEPCIÓN DE SALARIO

7. RESULTADO FINANCIERO

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INDICADOR 3

REALIZACIÓN DE INVERSIONES, SERVICIOS Y BENEFICIO SOCIAL

5. Fórmula: __GS__IP + IAF

3. Variables componentes:GS = Gasto SustentableIP = Ingresos por ParticipacionesIAF = Ingresos por Aportaciones Federales

1. Objetivo del indicador: conocer el empeño que tiene la administración para invertir en obras de infraestructura, servicios públicos y programas de beneficio social.

2. Interpretación: a mayor valor del porcentaje un mayor empeño de inversión en obras de infraestructura, servicios y beneficio social.



Gasto Sustentable: El valor total de los gastos menos servicios personales (capítulo 1000), materiales y suministros (capítulo 2000) y servicios generales (capítulo 3000) y partidas clasificadas en transferencia (capítulo 4000) y Fondo de Aportación para el Fortalecimiento Municipal (FORTAMUN) que no se consideran gastos de inversión y/o desarrollo social.Ingresos por Participaciones más Aportaciones Federales: La suma de valores registrados en participaciones estatales así como los ingresos extraordinarios y las aportaciones federales.Beneficio Social: Rendimiento que obtiene la sociedad derivado de las acciones emprendidas generalmente por el gobierno y que se refleja en mejores niveles de vida para la población. La satisfacción de los mínimos de bienestar de la sociedad incluye alimentación, vivienda, salud, educación, trabajo, administración de justicia y comunicaciones y transportes.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = mayor a 70%Aceptable = 60 a 70%No aceptable = menor a 60%

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INDICADOR 4

AUTONOMÍA FINANCIERA

5. Fórmula: __ IP__GO

3. Variables componentes:IP = Ingreso PropioGC = Gasto de Operación

1. Objetivo del indicador: conocer la capacidad que tiene la administración para cubrir los gastos de operación utilizados para proporcionar los servicios públicos en relación a la recaudación de ingresos propios.

2. Interpretación: a mayor valor del porcentaje una mayor capacidad de cobertura de los gastos de operación.



Ingreso Propio: La suma de los valores registrados en recaudación propia:impuestos, derechos, productos y aprovechamiento.Gasto de Operación: La suma de los valores registrados en servicios personales (capítulo 1000), materiales y suministros (capítulo 2000) y servicios generales (capítulo 3000).

GLOSARIO


8. Parámetros:Positivo = mayor a 55%Aceptable = 45 a 55%*

No aceptable= menor a 45%

* Para el Gobierno del Estado, el parámetro aceptable es de 20% ya que el sistema de coordinación tributaria limita que pueda ser superior.

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INDICADOR 5

GESTIÓN DE NÓMINA

5. Fórmula: __GN__ GNP

3. Variables componentes:GN = Gasto de NóminaGNP = Gasto de Nómina Presupuestada

1. Objetivo del indicador: conocer el nivel de acercamiento del monto de los servicios personales ejercidos contra los presupuestados, y por ello la capacidad de planeación y seguimiento institucional.

2. Interpretación: a mayor acercamiento al monto presupuestado una mejor gestión de nómina.

7. Rango de valor: 0 o más veces

6. Unidad de medida del resultado: veces (múltiples)

Gasto de Nómina: El total del Nómina y Prestaciones (Bonos/compensaciones, apoyos) ejercido en el período.Gasto de Nómina Presupuestada: El total de Servicios Personales consignado en el presupuesto original autorizado.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = 0.98 a 1.00 vecesAceptable = 0.97 a 1.03 vecesNo aceptable = mayor a 1.03 veces

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INDICADOR 6

PERCEPCIÓN DE SALARIO

5. Fórmula: GSCDSGN

3. Variables componentes:GSCDS = Gastos Sueldos Cabildo y Direcciones SuperioresGN = Gasto de Nómina

1. Objetivo del indicador: conocer el porcentaje que representa la nómina de los miembros del Cabildo y de los funcionarios de direcciones superiores con relación al monto total de los salarios pagados.

2. Interpretación: a menor valor del indicador, menor gasto en salarios de los miembros del Cabildo y de los funcionarios de direcciones superiores.



Gastos Sueldos Cabildo y Dirección Superior: Suma de los registros por nómina (incluye sueldos, prima vacacional, aguinaldo, horas extras) del presidente, síndicos, regidores y directores de área u homólogos a dirección o secretarías, más las compensaciones y apoyos pagados.Gasto de Nómina: El total de Servicios Personales ejercido en el período.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = menor a 15%Aceptable = 15 a 20%No Aceptable= mayor a 20%

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INDICADOR 7

RESULTADO FINANCIERO

5. Fórmula: IT + SIET

3. Variables componentes:IT = Ingresos TotalesSI = Saldo InicialET = Egresos Totales

1. Objetivo del indicador: conocer el grado de equilibrio financiero en la administración de los recursos.

2. Interpretación: a mejor resultado dentro de un parámetro preestablecido, mayor equilibrio financiero en la administración de los recursos.

7. Rango de valor: 0 (cero) o más veces


Ingresos Totales: Es la suma de los valores registrados en el Estado de Flujo Operacional bajo el rubro de Total de Ingresos.Egresos Totales: Es la suma de los valores registrados como total de egresos.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = 1.07 a 1.18 vecesAceptable = 1.00 a 1.06 vecesNo aceptable = menor a 1.00 y mayor a 1.18 veces

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ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO

8. LIQUIDEZ

9. MARGEN DE SEGURIDAD

INDICADORES

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ICMAUSAID

INDICADOR 8

LIQUIDEZ

5. Fórmula: __AC__PC

3. Variables componentes:AC = Activo CirculantePC = Pasivo Circulante

1. Objetivo del indicador: identificar la disponibilidad de efectivo (activo circulante) para cubrir los compromisos a corto plazo (pasivo circulante).

2. Interpretación: a mayor cobertura del pasivo circulante una mejor liquidez.

7. Rango de valor: 0 (cero) o más veces


Activo Circulante: Valores que se convierten en dinero inmediatamente (caja, bancos, deudores diversos, inversiones en valores), que se agrupen bajo este concepto en el estado de activos, pasivos y patrimonio o balance general.Pasivo circulante: Valores que se liquidan en un plazo menor a un año (proveedores, acreedores, documentos por pagar, fondos ajenos, deuda publica flotante), que se agrupen bajo este concepto en el estado de activos, pasivos y patrimonio o balance general.Corto plazo: Menor o igual a 30 días.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = mayor 1.1 vecesAceptable = 1.0 a 1.1 vecesNo aceptable = menor a 1.0 veces

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ICMAUSAID

INDICADOR 9

MARGEN DE SEGURIDAD

5. Fórmula: __AC – PC_PC

3. Variables componentes:AC = Activo CirculantePC = Pasivo Circulante

1. Objetivo del indicador: conocer si el ayuntamiento contempla para su mejor administración un fondo de contingencia para cubrir imprevistos, con una meta de aproximadamente a tres meses de nómina.

2. Interpretación: a mayor frecuencia en el indicador, mayor seguridad para solventar contingencias.



Activo Circulante: Valores que se convierten en dinero inmediatamente (caja, bancos, deudores diversos, inversiones en valores), que se agrupen bajo este conceptoen el estado financiero de activos, pasivos y patrimonio o Balance General.Pasivo Circulante: Valores que se liquidan en un plazo menor a un año (proveedores, acreedores, documentos por pagar, fondos ajenos, deuda pública flotante), que se agrupen bajo este concepto en el estado financiero de activos, pasivos y patrimonio o Balance General.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = mayor a 10 hasta 35%Aceptable = 0 a 10%No aceptable = menor a 0% y mayor a 35%

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ICMAUSAID

ADMINISTRACIÓN DE PASIVO

10. SOLVENCIA

INDICADORES

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ICMAUSAID

INDICADOR 10

SOLVENCIA

5. Fórmula: __PT__AT

3. Variables componentes:PT = Pasivos TotalesAT = Activos Totales

1. Objetivo del indicador: conocer la capacidad para cumplir con los compromisos a largo plazo a partir de una aproximación como parámetro de referencia.

2. Interpretación: a menor porcentaje mayor capacidad para contraer préstamos y financiamientos.



Pasivos Totales: El valor total de los deudas a corto y largo plazo que se agrupen bajo este concepto en el estado de activos, pasivos y patrimonio o Balance General.Activos Totales: El valor total de los bienes y derechos propiedad del Municipio que se agrupen bajo este concepto en el estado de activos, pasivos y patrimonio o Balance General.

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = menor a 30%Aceptable = 30 a 50%No aceptable = mayor a 50%

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DESEMPEÑO ADMINISTRATIVO

11. MARCO DE CONTROL INTERNO, CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EXTERNA

INDICADORES

12. PERFILES DE PUESTO

13. PATRIMONIO (INVENTARIOS)

14. SISTEMA CONTABLE

IV. DESCRIPCION DE INDICADORESNO FINANCIEROS

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ICMAUSAID

INDICADOR 11

MARCO DE CONTROL INTERNO, CONSULTORÍA Y AUDITORÍA EXTERNA

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes: Estado de la situación actual. a) Marco de Control Internob) Consultoríac) Auditoría Externa

1. Objetivo del indicador: medir el grado de confiabilidad de la estructura de los controles de la organización.

2. Interpretación: conocer si el Ayuntamiento cuenta con una estructura definida y reconocida de control interno; si existen servicios de consultoría que proporcionen guías de acción que mejoren los procesos internos; además, si existen mecanismos de evaluación externa que permitan transparentar ante la sociedad civil la gestión de los recursos públicos.



4. Unidad de medida de variables componentes: puntos acumulados

8. Parámetros: Positivo = Mayor de 75%Aceptable = De 50 a 75%No Aceptable = Menor a 50%

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ICMAUSAID

INDICADOR 11

GLOSARIO

Marco de Control Interno: directrices básicas para el funcionamiento de una actividad, unidad administrativa, proyecto o entidad. Estas normas regulan, guían y orientan las actividades al diseñar e implantar el control interno, y serán la base para los procesos de auto evaluación y evaluación externa del mismo. Aseguran la uniformidad de procedimientos para actividades similares llevadas a cabo por diferentes entidades y organismos, unidades administrativas, proyectos, actividades importantes y los funcionarios y empleados públicos.Consultoría: servicio contratado para aconsejar respecto a ciertos asuntos operacionales del Ente.Auditoría Externa: Servicio contratado con contadores públicos independientes a la dependencia o entidad, con el objeto de emitir una opinión sobre la situación financiera y resultados de operación que guarda el ente auditado.PA: Puntos acumulados de acuerdo al Anexo 1 que describe la situación actual.MP: Máximo de puntos = 10

29


ICMAUSAID

Anexo 1

* Por cada acción / situación solo se podrá ubicar en una columna correspondiente al grado en que se encuentre el evaluado. Para obtener los puntos acumulados se sumarán los puntos obtenidos por cada acción / situación.

Puntos* Acción / Situación =0 =.5 =1

Reglamento Interior No existe Aprobado y publicado

Aprobado, publicado y difundido

Manuales No existe Organización Organización, políticas y procedimientos

Planes y programas No existe Plan de Desarrollo Plan de Desarrollo, Programas y subprogramas de la acción de gobierno

Comités No existe Planeación Planeación y dirección

Auto evaluación del control interno realizada por la Contraloría

No existe Semestral Mensual

CO

NT

RO

L I

NT

ER

NO

Informe de resultados obtenidos

No existe Semestral Mensual

Contrato de servicios No existe Firmado por el Presidente

Avalado por cabildo

Programa de actividades No existe Fechas y productos a entregar señalados

Definido y publicado

CO

NS

ULT

OR

ÍA

Informe de resultados obtenidos

No existe Emitidos al Cabildo Publicados

AU

DIT

OR

ÍA

EX

TE

RN

A

Auditoría a los estados financieros

No existe o bien el dictamen es una abstención o negación de opinión.

Con salvedades Sin salvedades

30


ICMAUSAID

INDICADOR 12

PERFILES DE PUESTO

3. Variables componentes: Estado de la situación actuala) Certificación b) Nivel de estudiosc) Experiencia Profesionald) Capacitación continua

1. Objetivo del indicador: conocer el grado de profesionalización de los puestos claves en la administración de los recursos públicos.

2. Interpretación: a mayor grado de acercamiento a los perfiles de puestos definidos, mayor profesionalización de las personas claves que administran los recursos públicos. Los puestos que serán objeto de evaluación son: Contralor, Tesorero, Oficial Mayor, Director de Obras Públicas y Director de Planeación.


8. Parámetros:Positivo = Mayor de 75%Aceptable = De 50 a 75%No Aceptable = Menor a 50%


7. Rango de Valor: 0 a 100%

5. Fórmula: PAMP

31


ICMAUSAID

INDICADOR 12

7. Rango de valor: Positivo, aceptable y negativo

6. Unidad de medida del resultado: cualitativo

Certificación: Documento o escrito en que se certifica los conocimientos para desempeñar un cargo público en la administración municipal, otorgado por instituciones como el INDETEC ó la ASECAM.Nivel de estudios: Conjunto de materias estudiadas en cierta preparación. Tener una carrera o haber cursado estudios.Experiencia profesional: Conjunto de antecedentes, ejemplos o precedentes que se tienen en general o que tiene alguien sobre cierta cosa o matería.Capacitación continua: Actividad educativa programada formal y reconocida, que el Servidor Público llevará a cabo con el objeto de actualizar y mantener sus conocimientos profesionales en el nivel que le exige su responsabilidad social.PA: Puntos acumulados de acuerdo a los Anexos 2, 3, 4, 5 y 6 que describen la situación actual.MP: Máximo de puntos = 10

GLOSARIO

32


ICMAUSAID

Anexo 2

Puntos* Acción / Situación =0 =.2 =.4

Certificación (se solicitará cuando exista y sea reconocida por la ASECAM)

No está en el proceso

Está en proceso de obtener la certificación

Se encuentra certificado

Nivel de Estudios Bachiller Abogado o Contador Público o LAE o Economista

Además con Postgrado

Experiencia en el gobierno municipal

Menos de 1 año 1 a 3 años Más de 3 años

EX

PE

RIE

NC

IA

PR

OFES

ION

AL

Experiencia en área afín en la que se encuentra laborando


CA

PA

CIT

AC

IÓN

En áreas afines al puesto que desempeña

Menos de 30 horas 30 horas Más de 30 horas

Tesorero


33


ICMAUSAID

Anexo 3



No está en el proceso Está en proceso de obtener la certificación


Nivel de Estudios Bachiller Abogado o Contador Público o LAE o Economista o Ingeniero




EX

PE

RIE

NC

IA

PR

OFE

SIO

NA

L



CA

PA

CIT

AC

IÓN



Contralor


34


ICMAUSAID

Anexo 4





Nivel de Estudios Bachiller Abogado o Contador Público o LAE o Economista




EX

PE

RIE

NC

IA

PR

OFE

SIO

NA

L



CA

PA

CIT

AC

IÓN



Oficial Mayor


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ICMAUSAID

Anexo 5





Nivel de Estudios Bachiller Arquitecto o Ingeniero Civil




EX

PER

IEN

CIA

P

RO

FES

ION

AL



CA

PA

CIT

AC

IÓN



Director de Obras Públicas


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ICMAUSAID

Anexo 6





Nivel de Estudios Bachiller Contador Público o LAE o Arquitecto o Ingeniero Civil




EX

PE

RIE

NC

IA

PR

OFE

SIO

NA

L



CA

PA

CIT

AC

IÓN



Director de Planeación


37


ICMAUSAID

INDICADOR 13

PATRIMONIO (INVENTARIOS)

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes: Estado de la situación actuala) Actualización del Libro Patrimonial.b) Resguardos por áreas.c) Conciliación.d) Inventario fisico.

1. Objetivo del indicador: Determinar el grado de actualización, control y conciliación de los bienes de dominio privado propiedad del ente contra lo documentado.

2. Interpretación: a mayor grado de actualización, mayor fiabilidad en los procedimientos y controles establecidos para su registro.




8. Parámetros: Positivo = Mayor de 75%Aceptable = De 50 a 75%No Aceptable = Menor a 50%

38


ICMAUSAID

INDICADOR 13

Libro Patrimonial: Libro en el que se registran las adquisiciones y bajas realizadas durante el ejercicio fiscal que corresponda.Actualizado y conciliado: Mantener al día el libro mencionado.Resguardos por áreas: Verificación de la existencia, integridad y salvaguarda documental por áreas de uso.Conciliación: Comparación entre lo registrado en el libro patrimonial contra las inspecciones fisicas, los resguardos por área y los registros contables.Inventario Físico: Inspección fisica para comprobar que los bienes registrados existan y estén en uso. Las características propias de un inventario asignan etiquetas con códigos que permiten identificar los bienes, su ubicación, y estado. Bienes de dominio privado: Aquellos bienes muebles e inmuebles que no están afectos a la realización de un servicio público o a un propósito de interés general. Le pertenecen al ente, como a cualquier particular y quedan sujetos en su mayoría por el mismo régimen jurídico de los bienes que pertenecen a los particulares; tienen algunas restricciones o limitaciones dispuestas en la normatividad encargada de regularlos. *PA: Puntos Acumulados de acuerdo al Anexo 7 que describe la situación actual.MP: Máximo Puntos = 10

GLOSARIO

* Programa de Especialización en Administración Haciendaria Municipal del 2 al 27 de Septiembre de 1996. Módulo VII página 5.

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Anexo 7

Puntos* Acción / Situación =0 =1.25 =2.5

Actualización del Libro Patrimonial No existen registros Existen registros de los bienes de dominio privado

Además el registro incluye vida útil y probable fecha de emplazamiento (reposición)

Resguardos por áreas No existen documentos que permitan conocer quien salvaguarda cada bien

Documentos que permitan conocer quien salvaguarda cada bien.

Además existe un programa de mantenimiento y conservación

Conciliación Contable No existe Anual Semestral Inventario Físico No existe Anual Semestral


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ICMAUSAID

INDICADOR 14

SISTEMA CONTABLE

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes: a)Identificación Contableb) Estados Financieros Comparativos Básicosc) Estados Financieros Comparativos Secundariosd) Notas a los Estados Financieros

1. Objetivo del indicador: conocer el grado en que el sistema contable utilizado satisface las necesidades básicas de información financiera.

2. Interpretación: a mayor información financiera, objetiva e imparcial, mayor satisfacción de las necesidades básicas de información financiera.




8. Parámetros:Positivo = Mayor a 75%Aceptable = 50 a 75%No Aceptable = Menor a 50%

41


ICMAUSAID

INDICADOR 14

Identificación Contable: Conjunto de postulados básicos que regulan la aplicación de métodos, prácticas y procedimientos que, adoptados por una entidad, permiten organizar y mantener una sistematización efectiva. Constituyen los fundamentos que uniforman los criterios, el procedimiento de registro de las transacciónes financieras y la formulación de los Estados Financieros.Estados Financieros Comparativos Básicos: Medio de comunicar información financiera que satisfaga al usuario general. Dichos Estados Financieros Básicos son:El balance general, que muestra los activos, pasivos y el capital contable a una fecha determinada; El estado de resultados, que muestra los ingresos, costos y gastos y la utilidad o pérdida resultante en el período; El estado de variaciones en el patrimonio, que muestra los cambios en la inversión durante el período y El estado de cambios en la situación financiera, que indica como se modificaron los recursos y obligaciones en el período.Estados Financieros Comparativos Secundarios: Serán estados financieros secundarios: El Estado de Origen y Aplicación de Recursos, El Estado de Flujo Operacional, El Estado de Deuda Pública, El Estado del Ejercicio del Presupuesto y el Analítico de Ingresos.Notas a los Estados Financieros: Complementos técnicos de los estados financieros con información relevante.Comparativo: Estados Financieros con aumentos y disminuciones en cifras absolutas de una fecha o período con otra fecha o período que permiten observar los cambios obtenidos por los diferentes conceptos que integran la entidad económica.PA: Puntos acumulados de acuerdo al Anexo 8 que describe la situación actual.MP: Máximo de puntos = 10

GLOSARIO

42


ICMAUSAID

Anexo 8

Puntos* Acción / Situación =0 =1.25 =2.5

Identificación Contable No se cuenta con Catálogo de cuentas

con niveles de agregación y manual

de políticas y procedimientos

contables

Si se cuenta con Catálogo de cuentas

con niveles de agregación y

manual de políticas y procedimientos

contables

Además se cuenta con un sistema programático - presupuestario

Estados Financieros Comparativos Básicos

No se cuenta con Balance General y

Estado de Resultados

Si se cuenta con Balance General y

Estado de Resultados

Además Estado de

Variaciones en el Patrimonio y

Estado de cambios en la situación

financiera Estados Financieros Comparativos

Secundarios No se cuenta con

Estado del Ejercicio del Presupuesto y Estado de Deuda

Pública

Si se cuenta con Estado del Ejercicio del Presupuesto y Estado de Deuda

Pública

Además Estado de Origen y

aplicación de recursos, Estado

de flujo operacional y analítico de

ingresos Notas a los Estados Financieros No se presentan Si menciona bases

de preparación de los estados

financieros y las políticas contables

específicas seleccionadas y aplicadas para transacciones y

eventos importantes

Además Información

adicional que no se presenta en los

estados financieros pero que es

necesaria para una presentación

razonable


43


ICMAUSAID

SERVICIOS PÚBLICOS

15. RELLENO SANITARIO

INDICADORES

16. RASTRO PÚBLICO

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ICMAUSAID

INDICADOR 15

RELLENO SANITARIO

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes:a) Ubicación del sitiob) Estudios y Análisis del sitioc) Características Contructivas del sitiod) Características operativas del sitio

1. Objetivo del indicador: conocer si el municipio posee los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente cuando almacenan los desechos provenientes del servicio de recolección de basura.

2. Interpretación: Según el grado de cumplimiento de las norma oficial NOM-083-ECOL-94, mayor capacidad de preservación.



Agua subterránea: Es el agua que se encuentra en el subsuelo, en formaciones geológicas parcial o totalmente saturadas.Areas naturales protegidas: Las zonas del territorio nacional y aquellas sobre las que la Nación ejerce su soberanía y jurisdicción, en que los ambientes originales no han sido significativamente alterados por la actividad del hombre, y que han quedado sujetas al régimen de protección.Discontinuidades: Superficie marcada por modificaciones radicales de las propiedades físicas de las rocas. Estas discontinuidades pueden ser por ejemplo, fallas o fracturas.Falla: Es cuando se producen desplazamientos relativos de una parte de la roca con respecto a la otra, como resultado de los esfuerzos que se generan en la corteza terrestre.

GLOSARIO



45


ICMAUSAID

INDICADOR 15

Falla activa: Son aquellas fallas que han sufrido desplazamiento durante el holoceno (último millón de años).Fractura: Es una discontinuidad en las rocas producida por un sistema de esfuerzos.Infiltración: Introducción suave de un líquido entre los poros de un sólido referido al agua, el paso lento de ésta a través de los intersticios del suelo y del subsuelo.Lixiviado: Líquido proveniente de los residuos, el cual se forma por reacción, arrastre o percolación y que contiene, disueltos o en suspensión, componentes que se encuentran en los mismos residuos.Nivel freático: La superficie de agua que se encuentra en el subsuelo bajo el efecto de la fuerza de gravitación y que delimita la zona de aireación de la de saturación.Permeabilidad: La propiedad que tiene una sección unitaria de terreno para permitir el paso de un fluido a través de ella sin deformar su estructura bajo la carga producida por un gradiente hidráulico.Talud: Es la inclinación formada por la acumulación de fragmentos del suelo con un ángulo de reposo del material del terreno de que se trate.Zona de aireación: La zona que contiene agua bajo presión menor a la de la atmósfera, está delimitada entre la superficie del terreno y el nivel freático.Zona de descarga: Es la porción del drenaje subterráneo de la cuenca en la cual el flujo de agua subterránea fluye de mayor profundidad hacia el nivel freático; es decir, el flujo subterráneo es ascendente.Zona de inundación: Área sujeta a variaciones de nivel de agua por arriba del nivel del terreno, asociadas con la precipitación pluvial, el escurrimiento y las descargas de agua subterránea.Zona de recarga: Es la porción del drenaje subterráneo de la cuenca en la cual el flujo del agua subterránea fluye del nivel freático hacia mayor profundidad; es decir, el flujo subterráneo es descendente.Zona de saturación: El área que se caracteriza por tener sus poros o fracturas llenas de agua, su límite superior corresponde al nivel freático y su límite inferior es una unidad impermeable.Zona no saturada: Es el espesor que existe entre la superficie del terreno y el nivel freático. Es equivalente a la profundidad del nivel freático.PA: Puntos acumulados de acuerdo a los Anexos 9, 10, 11 y 12 que describen la situación actual.MP: Máximo de puntos = 10

GLOSARIO

46


ICMAUSAID

Anexo 9

Características de la Ubicación del Sitio:

a) Las distancias mínimas a la pista más cercana de un aeropuerto deben ser:1. De 3000m (tres mil metros) cuando maniobren aviones de motor a turbina.2. De 1500m (mil quinientos metros) cuando maniobren aviones de motor a pistón.

b) No se deben ubicar sitios dentro de áreas naturales protegidas, a excepción de los sitios que estén contemplados en el Plan de manejo de éstas.

c) En localidades mayores de 2500 habitantes, el límite del sitio de disposición final debe estar a una distancia mínima de 1500m (mil quinientos metros) contados a partir del límite de la traza urbana existente o contemplada en el plan de desarrollo urbano.

d) No debe ubicarse en zonas de: marismas, manglares, esteros, pantanos, humedales, estuarios, planicies, aluviales, fluviales, recarga de acuíferos, arqueológicos; ni sobre fallas, cavernas o fracturas geológicas.

e) No se debe ubicar en sitios donde se puedan producir movimientos de suelo o roca por procesos dinámicos ni tampoco en zonas donde existan o se puedan generar grandes asentamientos diferenciales que lleven a fallas estructurales en obras civiles.

f) El sitio de disposición final se debe localizar fuera de zonas de inundación con periodos de retorno menores a 100 años. En caso de no cumplir lo anterior, se debe demostrar que no existirá obstrucción del flujo en el área de inundación o posibilidad de deslaves o erosión que afecten la estabilidad física de las obras que integran el relleno sanitario.

g) La distancia de ubicación del sitio de disposición final, con respecto a cuerpos de agua superficiales con caudal continuo, lagos y lagunas perennes, debe ser de 1000m (mil metros) como mínimo.

h) La ubicación entre el límite del sitio de disposición final y cualquier pozo de extracción de agua para uso doméstico, industrial, riego y ganadero, tanto en operación como abandonados, será de 100 metros adicionales a la proyección horizontal de la mayor circunferencia del cono de abatimiento. En ningún caso la distancia al pozo será menor de 500 metros.

47


ICMAUSAID

Anexo 9

Puntos*Tipo de acción/ situación

Cumple con todos los puntos.

Cumple con todo excepto h

No cumple adecuadamente con las caracteristicas del sitio.

D:Menor a 10

Ton/Día


Cumple con todo excepto c & f


C:10 a 50 Ton/Día


Cumple con todo excepto f


B:50 a 100 Ton/Día


Cumple con todo excepto f


A:Mayor a 100

Ton/Día

=2.5=1.25=0Tipo de Relleno


48


ICMAUSAID

Anexo 10

Estudios y análisis del sitio

a) Estudio geológico: Deberá determinar el marco geológico regional con el fin de obtener su descripción estratigráfica, así como su geometría y distribución, considerando también la identificación de discontinuidades, tales como fallas y fracturas. Asimismo, se debe incluir todo tipo de información existente que ayude a un mejor conocimiento de las condiciones del sitio; esta información puede ser de cortes litológicos de pozos perforados en la zona e informes realizados por alguna institución particular u oficial.

b) Estudios hidrogeológicos: 1. Evidencias y uso del agua subterránea: Definir la ubicación de todas

las evidencias del agua subterránea, tales como manantiales, pozos y norias, a escala regional. Asimismo, se debe determinar el volumen de extracción, tendencias de la explotación y planes de desarrollo en la zona de estudio.

2. Identificación del tipo de acuífero: Identificar las unidades hidrogeológicas, tipo de acuífero (confinado o semiconfinado) y relación entre las diferentes unidades hidrogeológicas que definen el sistema acuífero.

3. Análisis del sistema de flujo: Determinar la dirección del flujosubterráneo regional.

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ICMAUSAID

c) Estudio Topográfico: Se debe realizar un estudio topográfico incluyendo planimetría y altimetría y detalle del sitio de disposición final.

d) Estudio geotécnico: Se deberá realizar para obtener los elementos de diseño necesarios y garantizar la protección del suelo, subsuelo, agua superficial y subterránea, la estabilidad de las obras civiles y del sitio de disposición final a construirse, incluyendo al menos las siguientes pruebas:

1. Exploracion y Muestreo:

• Exploración para definir sitios de muestreo

• Muestreo e indentificación de muestras.

• Análisis de permeabilidad de campo.

• Peso volumétrico in-situ

2. Estudios de laboratorio:

• Clasificación de muestras según el Sistema Unificado de Clasificación de Suelos

• Análisis granuométrico

• Permeabilidad

• Prueba Proctor

• Límites de Consistencia (Límites de Atterberg)

• Consolidación unidimensional

• Análisis de resistencia al esfuerzo cortante

Con las propiedades fisicas y mecánicas definidas a partir de los resultados de laboratorio, se deben realizar los análisis de estabilidad de taludes correspondientes.

e) Evaluación geológica:

• Se deberá precisar la litogía de los materiales, así como la geometría, distribución y presencia de fallas y fracturas en el sitio.

• Se deberán determinar las características estratigráficas del sitio. De no contar con esta información, se determinarán a partir de sondeos directos.

f) Evaluación hidrogeológica:

• Se deben determinar los parámetros hidráulicos, dirección del flujo subterráneo, características físicas, químicas y biológicas del agua.

• Se deben determinar las unidades hidrogeológicas que componen elsubsuelo, así como las características que las identifican (Espesor, permeabilidad, etc.)

Estudios y análisis, en el sitio, previos a la construcción y operación de un sitio de disposición final.

Anexo 10

50


ICMAUSAID

Puntos*Tipo de acción/situación

Cumple con los puntos c y d.1

Cumple con todos excepto punto c

No cumple adecuadamente con las características del sitio.

D:Menor a 10

Ton/Día

Cumple con los puntos c, d y g.

Cumple con todos excepto c


C:10 a 50 Ton/Día

Cumple con los puntos c, d,e,f, y g

Cumple con todos excepto c, e y f


B:50 a 100 Ton/Día


Cumple con todos excepto e


A:Mayor a 100

Ton/Día

=2.5=1.25=0Tipo de Relleno

Anexo 10

Estudios de generación y composición

g) Generación y composición de los residuos sólidos municipales: Se deben elaborar los estudios de generación y composición de los residuos sólidos municipales de la población por servir, con proyección para al menos la vida util del sitio de disposición final.

h) Generación de biogás: Se debe estimar la cantidad de generación esperada del biogás, mediante análisis químicos estequiométricos, que tomen en cuenta la composición química de los residuos por manejar.

i) Generación del lixiviado: Se debe cuantificar el lixiviado mediante algún balance hídrico, así como establecer sus características.


51


ICMAUSAID

Anexo 11

D) El sitio de disposición final deberá contar con un área de emergencia para la recepción de los residuos sólidos municipales, cuando alguna eventualidad, desastre natural o emergencia de cualquier orden no permitan la operación en el frente de trabajo; dicha área debe proporcionar la misma seguridad ambiental y sanitaria que las celdas de operación ordinarias.

C) Se debe diseñar un drenaje pluvial para el desvío de escurrimientos pluviales y el desalojo del agua de lluvia, minimizando de esta forma su infiltración a las celdas.

B) Debe construirse un sistema que garantice la captación y extracción del lixiviado generado en el sitio de disposición final. El lixiviado debe ser recirculado en las celdas de residuos confinados en función de los requerimientos de humedad para la descomposición de los residuos por vía anaerobia, o bien ser tratado cumpliendo la normatividad vigente en materia de aguas residuales.

A) Todos los sitios de disposición final deben contar con una barrera geológica natural o equivalente, a un espesor de un metro y un coeficiente de conductividad hidráulica, de al menos 1x10 cm/seg sobre la zona destinada al establecimiento de las celdas de disposición final; o bien, garantizaría con un sistema impermeabilización equivalente.

E) Los sitios de disposición final deberán contener las siguientes obras complementarias:

XServicio Médico y Seguridad Personal

XOficinas

XXXFranja de amortiguamiento (Mínimo 10 metros)

XXXVestidores y servicios sanitarios

XXAgua potable, electricidad y drenaje

XXBáscula

XXXCaseta de vigilancia y control de acceso

XXXCerca perimetral

XXCaminos de interiores

XxXCaminos de acceso

CBA

CARACTERISTICAS CONSTRUCTIVAS:

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ICMAUSAID

Puntos*Tipo acción/situación

Cumple con todoCumple con todo excepto D y E

No cumple con todas las condiciones ni con la mayoría.

D:Menor a 10

Ton/Día

Cumple con todoCumple con todo excepto D


C:10 a 50 Ton/Día



B:50 a 100 Ton/Día



A:Mayor a 100

Ton/Día

=2.5=1.25= 0Tipo de Relleno

Anexo 11


53


ICMAUSAID

E) El sitio de disposición final debe contar con un manual de operación y control que describa en forma detallada las siguientes disposiciones:–Control de accesos de personal, vehículos y materiales, prohibiendo el ingreso de residuos peligrosos, radiactivos, o inaceptables.–Método de registro de tipo y cantidad de residuos ingresados.–Cronogramas de operación.–Programas específicos de: control de calidad, mantenimiento y monitoreo ambiental–Dispositivos de seguridad y planes de contingencia para : incendios, explosiones, sismos, fenómenos meteorológicos y derrames accidentales del combustible utilizado para la operación del sitio de disposición final.–Registro de la generación y manejo del lixiviado y del biogás.–Operaciones básicas para la disposición de los residuos sólidos.

F) Para asegurar la adecuada operación de los sitios de disposición final, el responsable debe presentar un programa de monitoreo ambiental e instrumentar un programa que incluya la medición y control de los impactos residuales generados en dichos sitios y conservar y mantener disponibles los registros correspondientes:Monitoreo de biogásMonitoreo de lixiviadoMonitoreo de acuíferos

G) Para garantizar la correcta operación y el adecuado cumplimiento de los requerimientos que se establecen en la presente Norma Oficial Mexicana, cualquier actividad de seperación de residuos deberá realizarse fuera de las celdas de operación del sitio de disposición final. Los residuos que ingresen al sitio y hayan sido previamente separados con fines de aprovechamiento, no deben ser mezclados con el resto de los residuos dispuestos en las celdas de operación.

D) El sitio de disposición final, adoptará medidas para que los residuos siguientes no sean admitidos:

1. Residuos líquidos tales como aguas residuales y líquidos industriales de proceso, así como lodos hidratados de cualquier origen, con más del 60% de humedad.

2. Residuos conteniendo aceites minerales.3. Residuos peligrosos clasificados de acuerdo a la normatividad vigente.4. Residuos de Rastro.

C) Se debe controlar la dispersión de materiales ligeros, la fauna nociva y la infiltración pluvial. Los residuos deben ser cubiertos en forma continua y dentro de un lapso menor a 24 horas posteriores a su depósito.

B) Los sitios de disposición final, de acuerdo a la clasificación antes detallada, deberán alcanzar los siguientes niveles mínimos de compactación:Sitio A- A1: >700

A2: >600Sitio B : >500Sitio C : >400

A) Se debe garantizar la extracción, captación, conducción y control del biogás generado en el sitio de disposición final. Una vez que los volúmenes y la edad de los residuos propicien la generación de biogás y de no disponerse de sistemas para su aprovechamiento conveniente, se procederá a su quema ya sea a través de pozos individuales o mediante el establecimiento de una red con quemadores centrales. Los pozos de biogás deberán ser habilitados a partir del nivel de desplante.

Anexo 7

Anexo 12

CARACTERÍSTICAS DE OPERACIÓN

54


ICMAUSAID

Puntos*Tipo acción/situación

Cumple con todos los puntos

Cumple con todas excepto E, F y G


D:Menor a 10

Ton/Día




C:10 a 50 Ton/Día




B:50 a 100 Ton/Día




A:Mayor a 100

Ton/Día

= 2.5= 1.25= 0Tipo de Relleno

Anexo 12


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ICMAUSAID

INDICADOR 16

RASTRO PÚBLICO

3. Variables componentes:NOM-008-ZOO-1994

1. Contar con rampa para el desembarque de animales, la cual será conpiso antiderrapante.

2. Contar con corral de recepción para cada especie.3. Contar con corral de animales enfermos y/o sospechosos.4. El piso del área de sacrificio debe ser antiderrapante y contar con una

ligera inclinación hacia las coladeras.5. Las paredes, el piso y el techo del área de sacrificio debe ser de fácil

lavado.6. Todos los accesos del edificio cuentan con vados sanitarios y

protecciones para el control de la fauna nociva.7. El área de desangrado tiene la instalación necesaria para que la sangre

no se vaya al drenaje general.8. El área de sacrificio cuenta con una construcción especial con desagüe

conectado al drenaje para el lavado de las cabezas y otra para el lavado de las visceras rojas y verdes.

9. Cuenta con área para el colgado de las visceras limpias y una percha para el colgado de las cabezas limpias.

1. Objetivo del indicador: Conocer el grado de confiabilidad en las instalaciones y el servicio para la matanza y conservación de cárnicos en condiciones de sanidad e higiene bajo normas mexicanas.

2. Interpretación: A mayor grado de cumplimiento con la norma oficial mexicana NOM-008-ZOO-1994 y la Ley de Salud del Estado, mayor grado de confiabilidad de las condiciones de sanidad e higiene.

56


ICMAUSAID

INDICADOR 16

5. Fórmula: N/A

10. Cuenta con recipientes plásticos o de metal anticorrosivo para la disposición de los subproductos y esquilmos.

11. Contar en el área de proceso con uno o más lavamanos de acción de pedal, rodilla u otro sistema que no se accione con las manos, provisto de jabón y toallas desechables para el aseo del personal.

12. Contar por lo menos con dos esterilizadores para el instrumental de faenado, con sistemas de flujo continuo y una temperatura del agua a 82.5º C.

13. El Edificio cuenta con líneas de agua caliente, fría y de vapor, distribuida por toda la planta con una presión mínima de 3.6 kg/cm2

14. Las cisternas para la recuperación de grasas están lejos de las áreas donde se encuentran productos comestibles y de los lugares donde se cargan o descargan dichos productos y cuentan con fondo inclinado para facilitar su aseo.

15. La zona exterior que rodea la cisterna está pavimentada con material impermeable y dotada de drenaje propio y cuenta con tanques de desfogue para trasladar las grasas hasta el punto de disposición de ellas.

16. Las entradas de aire están provistas de filtros, para evitar la entradade insectos, polvo y otros contaminantes.

17. La temperatura mínima de refrigeración es de 0o C y la máxima de 4ºC.

18. Las cámaras frigoríficas cuentan con termómetros de máxima y mínima en lugares visibles y sistema de alarma que se accione desdeel interior.

19. No se almacena ningún producto sobre el piso en las cámaras frigoríficas.

20. Los equipos que tienen contacto directo con el producto son de material inoxidable, liso, libres de agujeros y hendiduras así como desmontable para su limpieza e inspección.

21. El área de desangrado tiene un declive del 2% hacia el drenaje, cuentacon dos bocas de salida: una para la eliminación de sangre hacia la planta de rendimiento o depósitos especiales, y otra para las operaciones de limpieza del sector, conectándose esta última con el drenaje general, mediante cañería de salida de 15 cm de diámetro e interposición sifónica.

57


ICMAUSAID

GLOSARIO

INDICADOR 16

Ley de Salud del Estado de Campeche.- Título Undécimo, Capítulo VI Artículos del 309 al 324

1. Autorizado por la Secretaría de Salud Estatal.2. Edificio construido en los suburbios de las poblaciones, a más de 1000

metros cuando menos de los lugares habitados fuera de los vientos dominantes.

3. Cuenta con Horno crematorio para la incineración de los cadáveres de animales enfermos.

4. Cuenta con casillas para depositar la carne provistas de una llave de agua potable con la presión suficiente para poder lavar las paredes.

5. Existen programas de blanqueado de paredes cuando menos cada 6 meses.

6. Realizan inspección veterinaria 24 horas antes de sacrificar a los animales.

7. Realizan inspección veterinaria de las carnes 24 horas antes de su salida.

8. Cuenta con personal de vigilancia, mantenimiento y control del inmueble.

9. Existen registros y controles detallados de los animales sacrificados.10. Existen registros y controles detallados de los animales incinerados.11. Existen registros y controles detallados de los vehículos y propietarios

que entran y salen del edificio.12. Existen registros y controles detallados de la inspección y aprobación

del médico veterinario.13. Existen registros y controles detallados de los horarios de sacrificio.




4. Unidad de medida de variables componentes: puntos acumulativos

5. Fórmula: PAMP

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GLOSARIO

Vado Sanitario: Depresión en el piso de acceso a los edificios, con un ancho del tamaño de la puerta, un largo de un metro como mínimo y una profundidad de 10 cm en la que se deposita el líquido desinfectante.Subproductos: Producto o resultado de la matanza de los animales que generalmente se industrializa en la industria de alimentos para animales y/o farmacéuticos (sangre, cerda, pluma, contenido ruminal, cuernos hipófisis, páncreas).Esquilmo: Subproductos derivados de la matanza, tales como glándulas, médula espinal, pene, testículos, patas, ubre y bazo, aptos para consumo humano.Impermeabilidad: Impenetrable al agua o a otro fluido.Blanqueado: Dar manos de cal o yeso diluidos en agua a las paredes o techos.PA: Puntos acumulados de acuerdo al Anexo 13 que describe la situación actual.MP: Máximo de Puntos = 10

INDICADOR 16

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Anexo 13


Puntos* Tipo de acción / situación = 0 = 2.5 = 5

Ley de Salud del Estado

No cumple adecuadamente ninguno de los puntos establecidos por la evaluación

Cumple al menos con los puntos del 1 al 7 establecidos para la evaluación

Además Cumple con los puntos 8 al 13 establecidos para la evaluación

NOM-008-ZOO-1994

No cumple adecuadamente ninguno de los puntos establecidos por la evaluación

Cumple al menos con los puntos 6, 8, 10, 11, 12, 13, 16, 17, 18, 19 y 21 establecidos para la evaluación

Además Cumple con los puntos 1, 2, 3, 4, 5, 7, 9, 14, 15 y 20 establecidos para la evaluación

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OBRA PÚBLICA

17. CAPACIDAD DE PLANEACIÓN

INDICADORES

18. CUMPLIMIENTO DE TIEMPO

19. CUMPLIMIENTO DE PRESUPUESTO

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INDICADOR 17

CAPACIDAD DE PLANEACIÓN

5. Fórmula: NRNAP

3. Variables componentes:NR = Número de Obras realizadasNAP = Número de Obras aprobadas en COPLADE y procesos de presupuestación.

1. Objetivo del indicador: Determinar la capacidad que se tiene para planear obras y servicios incluyendo la participación de los Consejos de Planeación y Desarrollo y los procesos de presupuestación.

2. Interpretación: a mayor capacidad de planeación mayor logro y aceptación social en el cumplimiento de programas.



Número de obras realizadas: Total de obras terminadas y entregadas de conformidad a la comunidad durante el ejercicio sujeto a medición.Número de obras aprobadas en COPLADE y procesos de presupuestación: Total de obras aprobadas durante el ejercicio sujeto a medición.COPLADE: Consejos de Planeación y Desarrollo.Proceso de Presupuestación: Documento en el que se describen las obras que se planean realizar durante el ejercicio sujeto a medición con recursos federales, estatales y municipales.

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: Número de Obras

8. Parámetros: Positivo = Mayor de 90% del cumplimiento de la obra aprobadaAceptable = 75 a 90% del cumplimiento de la obra aprobadaNo aceptable = Menor de 75% del cumplimiento de la obra aprobada

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INDICADOR 18

CUMPLIMIENTO EN TIEMPO

5. Fórmula: NOTOE

3. Variables componentes:NO = Número de obras cuya variación en días no exceda de 0 a 5%TOE = Total de Obras Ejecutadas

1. Objetivo del indicador: Determinar la capacidad de planeación y seguimiento en la ejecución de las obras programadas originalmente.

2. Interpretación: A mayor valor del indicador mayor capacidad de planeación y seguimiento.



Variación en días: Se calculará tomando por cada obra evaluada el porcentaje de desfase entre los días ejecutados y los días programados originalmente. Se considera aceptable un desfase del 0 al 5%, positivo 0% y no aceptable más del 5%.Días Ejecutados: Total de días en que se realizó la obra.Días Programados: Total de días planeados para realizar la obra.

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: Número de obras

8. Parámetros: Positivo = Mayor a 85%Aceptable = 75 a 85%No aceptable = Menor a 75%

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INDICADOR 19

CUMPLIMIENTO EN PRESUPUESTO

5. Fórmula: NOTOE

3. Variables componentes:NO = Número de obras cuya variación en monto no exceda de 0 a 5%TOE = Total de Obras Ejecutadas

1. Objetivo del indicador: Determinar la capacidad de planeación y seguimiento en la ejecución de los recursos destinados a las obras programadas originalmente.

2. Interpretación: A menor desfasamiento mayor capacidad de planeación y seguimiento de los recursos destinados a las obras programadas.



Variación en monto: Se calculará tomando por cada obra evaluada el porcentaje de desfase entre el monto ejecutado y el monto programado originalmente. Se considera aceptable un desfase del 0 al 5%, positivo 0% y no aceptable más del 5%.Monto Ejecutado: Importe total en que se realizó la obra.Monto Programado: Importe total planeado originalmente para realizar la obra.

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: Número de obras.


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DESEMPEÑO ADMINISTRATIVO

INDICADORES

4. DEPENDENCIA POBLACIONAL

1. PRESUPUESTO

2. DEUDA PÚBLICA

3. TRANSPARENCIA

9 POSIBLE INDICADORES PARA EL MANUAL DE MEDICIÓN AL

DESEMPEÑO GUBERNAMENTAL

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INDICADOR 1

PRESUPUESTO

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes:a) Variación en Presupuesto.b) Programas prioritarios.

1. Objetivo del indicador: Conocer la capacidad de planeación y control en la ejecución del presupuesto por capítulos y unidades.

2. Interpretación: a mayor control, mayor precisión y racionalización en las demandas y comportamientos cíclicos.



4. Unidad de medida de variables componentes: puntos acumulativos.


Variación en Presupuesto: Se calculará tomando el porcentaje de desfase entre el monto del presupuesto original autorizado y el monto del presupuesto de egresos ejercido. Se considera aceptable un desfase del 3 al 6%, positivo del 0 al 3% y no aceptable mayor al 6%.Programas Prioritarios: Se consideran acciones prioritarias las establecidas en el Artículo 115 Fracción III de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, así como los establecidos en el Artículo 105 de la Constitución Política del Estado de Campeche y en el Artículo 8 de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Campeche.PA: Puntos acumulados de acuerdo al Anexo 14 que describe la situación actual.MP: Máximo de Puntos = 10

GLOSARIO

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Anexo 14


AdemásAlumbrado público; mercados y centrales de abasto; panteones; calles, parques y jardines y su equipamento.

Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición final de sus aguas residuales; Limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos; Rastro, Seguridad Pública (policía preventiva y tránsito).

No existenProgramas prioritarios

0 a 3%3 a 6%Mayor a 6%Variación absoluta en Presupuesto

=5=2.5=0


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INDICADOR 2

DEUDA PUBLICA

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes:a) Clasificada por tiposb) Fechas de vencimientoc) Políticas establecidas para el endeudamientod) Registro

1. Objetivo del indicador: conocer la capacidad institucional para administrar las deudas y pasivos.

2. Interpretación: a mayor valor, mayor capacidad institucional para administrar las deudas y pasivos.


6. Unidad de medida del resultado: Porcentaje (%)

PA: Puntos Acumulados de acuerdo al Anexo 14 que describe la situación actual.MP: Máximo de Puntos = 10

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: Puntos acumulados

8. Parámetros: Positivo = Mayor de 85%Aceptable= 75 a 85%No aceptable = Menor a 75%

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Anexo 15


MensualAnualNo registradas en Contabilidad

Registro

Avaladas por el Cabildo y publicadas

Elaboradas por la Tesorería

Ley de Deuda Pública del Estado

Políticas para el Endeudamiento

Ademáslas de Ejercicios Anteriores

Sólo para las del Ejercicio Actual

No incluidas en la relación

Fechas de Vencimiento

AdemásPasivos de Ejercicios Anteriores

Proveedores, Acreedores Diversos, Documentos por Pagar y Fondos Ajenos

Proveedores y Acreedores Diversos

Clasificada por tipos

=2.5=1.25=0


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INDICADOR 4

TRANSPARENCIA

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes:a) Espacios de toma conjunta de decisiones y comunicación

Gobierno – Sociedad.b) Información a la Ciudadanía (rendición de cuentas)c) Atención ciudadana.

1. Objetivo del indicador: conocer el nivel de transparencia al administrar los recursos federales.

2. Interpretación: a mayores acciones sostenidas y desarrolladas mayor grado de transparencia.

7. Rango de valor: 0 a 100 %

6. Unidad de medida del resultado: Porcentaje (%)

PA: Puntos Acumulados de acuerdo al Anexo 16 que describe la situación actual.MP: Máximo de Puntos = 10

GLOSARIO


8. Parámetros: Postivo = Mayor a 85%Aceptable = 75 a 85%No aceptable = Menor a 75%

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Anexo 16


Puntos* Tipo de acción / situación

= 0 = 1 = 2 Comités de Programas de Desarrollo Social (COPLADE, COPLADEMUN, CDM, Comités Pro Obra)

No existen Elección de Asamblea y Reglamento

Sesionan con frecuencia y operan de acuerdo al reglamento

Comités Ciudadanos para la vigilancia del uso de recursos

No existen Constituidos por invitación directa y/o pública con mayoría ciudadana

Reglamento aprobado por el Cabildo y cuenta con mecanismos para que la representación ciudadana trascienda la administración E

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Audiencias Públicas No existen Anuales Bimestrales

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Información Pública Cortes Mensuales (Ingresos y Egresos)

Cortes Mensuales, Proveedores, Cuentas por cobrar

Además Deuda pública, percepciones del cabildo y servidores públicos

Ate

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Acciones de Mejora No existen Manuales para usuarios de servicios y Medios de atención sobre trámites

Además Sistema de captación de quejas, denuncias, sugerencias, peticiones u reconocimientos.

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INDICADOR 4

DEPENDENCIA POBLACIONAL

5. Fórmula: TT(PT/1000)

3. Variables componentes:TT = Total de trabajadores. PT = Población total.

1. Objetivo del indicador: conocer la eficacia para administrar, de acuerdo al número de habitantes y personas dependientes de la administración de los recursos públicos.

2. Interpretación: a menor valor, mayor eficacia para administrar los recursos públicos.

7. Rango de valor: 0 a 100 %

6. Unidad de medida del resultado: ratios

Total de Trabajadores: Total de personas ya sean de base o por contrato que trabajan para la entidad.Población Total: Número de habitantes de la entidad de acuerdo al último censo poblacional del INEGI.

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: número de personas.

8. Parámetros: Postivo = Mayor a 85%Aceptable = 75 a 85%No aceptable = Menor a 75%

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SERVICIOS PUBLICOS

5. COBERTURA DE AGUA PORTABLE

INDICADORES

6. RECOLECCIÓN DE BASURA

7. COBERTURA DE ALUMBRADO PÚBLICO

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INDICADOR 5

COBERTURA DE AGUA

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes:a) Planos actualizadosb) Cobertura

1. Objetivo del indicador: conocer la capacidad para dotar el servicio de agua entubada a la población.

2. Interpretación: a mayor indicador mayor capacidad para dotar el servicio.



Planos actualizados: Documento que muestra la red de distribución y la infraestructura asociada para hacer llegar agua subterránea a los usuarios y que ha sido actualizado en el último año.Cobertura: Porcentaje del total de viviendas que cuenta con una conexión a la red de distribución de agua entubada. (número de viviendas en las que se cubre el servicio / total de viviendas).PA: Puntos acumulados de acuerdo al Anexo 17 que describe la situación actual.MP: Máximo de puntos = 10

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = Mayor de 85%Aceptable = 75 a 85%No aceptable = Menor de 75%

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Anexo 17


Mayor a 85%75 a 85%Menor a 75 %Cobertura

Menor a 2 añosMayor a 2 añosNo existePlanos actualizados

=5=2.5=0


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INDICADOR 6

RECOLECCIÓN DE BASURA

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes:a) Programa de Reciclajeb) Mapeo de rutas actualizadoc) Capacidad de Recolecciónd) Reglamento para su funcionamiento

1. Objetivo del indicador: Medir la capacidad de recolección de basura del Municipio.

2. Interpretación: a mayor valor, mayor capacidad de recolección de basura.



Programa de Reciclaje: Cualquier gestión oficial para separar, acopiar e industrializar material del flujo de residuos sólidos.Capacidad de Recolección: Promedio toneladas de basura recolectada / (Total de habitantes X coeficiente de generación per cápita).Coeficiente de generacion per capita: Es el estimado en toneladas por día que produce un habitante. Pueden usarse los datos del tabulador de la Secretaría de Ecología o usar el dato real de la unidad encargada de brindar el servicio.Mapeo de Rutas: Plano de las colonias o localidades a las que se les brinda el servicio. PA: Puntos acumulados de acuerdo al Anexo 18 que describe la situación actual.MP: Máximo de puntos = 10

GLOSARIO


8. Parámetros: Positivo = Mayor de 85%Aceptable = 75 a 85%No aceptable = Menor a 75%

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Anexo 18


Más publicado y difundido

Aprobado por el Cabildo

No existeReglamento para el funcionamiento del sistema de limpia y recolección de residuos sólidos1

Mayor a 85%75 a 85%Menor a 75%Capacidad de recolección

Menor a 1 añoMayor a 2 añosNo existeMapeo de rutas actualizado

Más publicado y difundido

Aprobado por el Cabildo

No existePrograma de reciclaje

=2.5=1.25=0


1 Artículo 136 Fracción I Ley de equilibrio ecológico y protección al ambiente del Estado de Campeche.

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INDICADOR 7

COBERTURA DE ALUMBRADO PÚBLICO

5. Fórmula: PAMP

3. Variables componentes:a) Inventario de lámparas instaladasb) Cobertura de alumbrado público.

1. Objetivo del indicador: Conocer la capacidad que se tiene para brindar el servicio de alumbrado público a la población.

2. Interpretación: a mayor valor del indicador, mayor capacidad de servicio en alumbrado público a la población



Cobertura: Número de lámparas / (Número de habitantes X factor de iluminación por habitante).Número de lámparas: Total de lámpara inventariadas por el Municipio.Número de habitantes: Total de habitantes registrados en el último censo levantado por el INEGI.Factor de Iluminación por habitante: Indice de acuerdo al reglamento de instalaciones que emite la Secretaría de Energía para dar la cantidad de iluminación adecuada por habitante.Inventario de lámparas instaladas: Documento en el que se registran las lámparas utilizadas para proporcionar el servicio de alumbrado público que existan y estén en uso.Inventario Físico: Inspección fisica para comprobar que los bienes registrados existan y estén en uso. Las características propias de un inventario asignan etiquetas con códigos que permiten identificar los bienes, su ubicación, y estado.PA: Puntos acumulados de acuerdo al Anexo 19 que describe la situación actual.MP: Máximo de puntos = 10

GLOSARIO



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Anexo 19


Mayor a 85%75 a 85%Menor a 75%Cobertura

CodificadoA groso modoNo existeInventario de lámparas instaladas

=2.5=1.25=0


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OBRA PÚBLICA

INDICADORES

9. CAPACIDAD DE LICITACIÓN

10. COSTO DE LICITACIÓN

8. COSTO DE EJECUCIÓN

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INDICADOR 8

COSTO DE EJECUCIÓN

5. Fórmula: CEOCEUO

3. Variables componentes:CEO = Costo ejercido por unidad de obraCEUO = Costo estándar por unidad de obra

1. Objetivo del indicador: Determinar que los costos ejercidos por unidad de obra son acordes a los costos estándar por unidad de obra de la región.

2. Interpretación: a menor costo ejercido por unidad de obra mayor volumen de obras.



Costos Estandar: Son costos científica y técnicamente predeterminados que sirven de base para medir la actuación real.Costo ejercido por unidad de obra: Valor unitario del volumen de obra realizado.Costo estándar por unidad de obra: Valor unitario del volumen de obra a precio estándar. (media estatal).

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: Pesos ($)

8. Parámetros: Positivo = 100% del costo estándar.Aceptable = 110 y 90% del costo estándar.No aceptable = Menor a 90% y mayor a 110% del costo estándar.

FICHA TÉCNICA: OBRA PÚBLICA

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INDICADOR 9

CAPACIDAD DE LICITACIÓN

5. Fórmula:ALTA

3. Variables componentes:AL=Adquisiciones licitadasTA= Total de adquisiciones

1. Objetivo del indicador: Determinar la capacidad para licitar las adquisiciones.

2. Interpretación: a mayor valor del indicador mayor capacidad de licitación.



Adquisiciones: Acción cuyo fin es tener y poseer algo que se considera útil o necesario para un propósito. Es una acción encaminada a obtener bienes y servicios. La función de adquisiciones tiene como objetivo general el obtener los bienes y servicios requeridos en las mejores condiciones de calidad, precio y oportunidad, con el mayor rendimiento y a los menores costos.Adquisiciones licitadas: Total de adquisiciones y obras que fueron licitadas públicamente.Total de adquisiciones: Total de adquisiciones y obras realizadas durante el ejercicio sujeto a fiscalización.

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: Número de adquisiciones.

8. Parámetros: Positivo = Mayor a 50%Aceptable = De 25 a 50%No aceptable = Menor a 25%

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INDICADOR 10

COSTO DE LICITACIÓN

5. Fórmula: MALMAR

3. Variables componentes:MAL= Monto de adquisiciones licitadasMAR= Monto de adquisiciones realizadas

1. Objetivo del indicador: Determinar el porcentaje que representan los montos de las adquisiciones licitadas.

2. Interpretación: a mayor porcentaje licitado mayor transparencia en las adquisiciones.


6. Unidad de medida del resultado: por cientos (%)

Monto de adquisiciones licitadas: Importe total en pesos de las adquisiciones y obras licitadas.Monto de adquisiciones realizadas: Total de las adquisiciones y obras realizadas por el ente durante el ejercicio sujeto a fiscalización.Licitación Pública: Es una institución de derecho público, regida por el derecho administrativo, definida como un procedimiento administrativo de competencia el cual se inicia con la publicación de la convocatoria pública y cuya finalidad y conclusión es la adjudicación de un contrato mediante la captación, análisis y evaluación de propuestas y ofertas.Adquisiciones: Acción cuyo fin es tener y poseer algo que se considera útil o necesario para un propósito. Es una acción encaminada a obtener bienes y servicios. La función de adquisiciones tiene como objetivo general el obtener los bienes y servicios requeridos en las mejores condiciones de calidad, precio y oportunidad, con el mayor rendimiento y a los menores costos.

GLOSARIO

4. Unidad de medida de variables componentes: Pesos ($)

8. Parámetros: Positivo = Mayor a 50%Aceptable = De 25 a 50%No aceptable = Menor a 25%

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El Programa del Sistema de Indicadores de Medición Financiera (SIMEFI) es una publicación del Poder Legislativo y de la Auditoría Superior del Estado de Campeche. Contó con la asistencia y apoyotécnico de la Asociación Internacional de Administración de Ciudades y Condados (ICMA, por sus siglás en inglés) y el apoyo de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID, por sus siglas en inglés).

El presente manual es una edición conjunta de la Auditoría Superior del Estado de Campeche y el Programa de ICMA en México*.

Nota: el programa de ICMA en México es patrocinado por la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) bajo el acuerdo cooperativo No. 523-A-00-97-00008-00. Las opiniones expresadas en este documento son aquellas de sus autores y no necesariamente reflejan las de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional.

Febrero, 2003

Coordinación General:Tirso Rodríguez de la Gala

Octavio Chávez AlzágaOscar Rodríguez

Edición:Jaime Villasana Dávila

Guadalupe CardenasIntegrantes de la comision de

vigilancia Dip. Fernando Sadek A. presidente

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IV. FORMATOS DE CAPTURA Y FICHAS TÉCNICAS PARA LA RECOPILACIÓN DE DATOS.

La recopilación de los datos que servirán para alimentar al SIMDEG y para generar los valores de los indicadores financieros se hará mediante el llenado de formatos de captura diseñados en el programa Microsoft Excel, tal y como se muestra en el ejemplo abajo señalado.

La columna a llenar o completar es exclusivamente la que indica “Valores Variables Componentes”. La Columna “Valor Indicador” será automáticamente calculada por la respectiva fórmula.

Si bien es cierto que la complejidad en el cálculo del indicador es mínima, esto no quiere decir que se trata de un sistema de indicadores sencillo. La calidad de los datos y la precisión de los mismos para determinar el valor de cada variable componente, deberá estar apegado a rigurosos monitoreos. Cualquier dato, por minimo que este sea, si no es debidamente obtenido, el indicador generaráresultados inservibles para la ayuda en la evaluación de la gestión y por consiguiente en la toma de decisiones.

ÁREA INDICADOR VARIABLES COMPONENTES VALORES VARIABLES COMPONENTES

VALOR INDICADOR

Ingreso Imp. Predial 0

Manejo de Cartera Predial por Cobrar 0Recursos Ingreso Agua Potable 0

Cartera Agua Potable por Cobrar 0Gasto Sustentable 0

Ingre. Por Part. Y Apor. Fed. 0

Ingresos Propios 0

Gestión Gasto Corriente 0Presupuestal Gasto de Nómina 0

Gto. De Nómina Presupuestada 0Gtos. Sueldo miembros Cabildo y D.S. 0

Gasto de Nómina 0Ingr. Totales más Saldo Inicial 0

Egresos Totales 0Activo Circulante 0

Administración Pasivo Circulante 0de Efectivo Activo Circulante - Pasivo Circulante 0

Pasivo Circulante 0Activos Totales 0Pasivos Totales 0

Administración de Pasivo

Solvencia

Recuperación de

Cartera PredialRecuperación de

Cartera Agua PotableRealización de

Inversiones, Servicios y Beneficio Social

Autonomía Financiera

Gestión de Nómina

Percepción de Salarios

Resultado Financiero

MUNICIPIO: CALAKMUL

Liquidez

Margen de Seguridad

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Una vez que cada formato de captura por municipio ha sido completado, los resultados obtenidos deberán traspasarse a una Tabla Concentradora de Resultados. El llenado de la misma nos indicará comparativamente la situación financiera de las entidades gubernamentales del Estado.

Desde esta perspectiva general, la visualización de las áreas de oportunidad serán más visibles y se podrán comparar entre entidades, entre indicadores y entre áreas de administración.

sistema de indicadores de mediciÓn al … · la medición del desempeño gubernamental. ... el...

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