NSIMULATEUR DE COT DE REVIENTDescription gnrale1re feuille : V (Vhicule) : Saisie des donnes2me feuille : CR : Recomposition du cot de revient3me feuille : OPE (opration) : Calcul du prix de revient d'une opration spcifique4me feuille : CC6 : Comptes de classe 6

&L&"Verdana,Normal"&14CNR_PR_Notice&R&"Verdana,Normal"&14&P/1Ce simulateur est un outil simple de calcul du cot de revient d'un vhicule de transport routier de marchandises. Il s'adapte tous types de vhicule. Le calcul du cot de revient s'articule autour d'un trinme : un terme kilomtrique variable (somme des cots directs de carburant, de pneumatiques, de pages et d'entretien-rparations), un terme horaire de conducteurs (cots du personnel de conduite affects au vhicule : rmunration + cotisations employeurs + frais de dplacement), un terme journalier fixe de vhicule (regroupant les cots fixes de vhicule comme les cots de dtention et d'assurances, ainsi que les cots de structure).Le programme permet aussi de calculer les cots d'une opration spcifique de transport.Le programme de simulation a t dvelopp sur quatre feuilles : - V est un onglet de saisie des conditions d'exploitation et des composantes de cot du vhicule tudi, - CR fournit les rsultats du calcul de recomposition de cot de revient, - OPE value le cot de revient spcifique d'un transport ou d'un ensemble de tours ou de navettes effectus au cours d'une mme journe, - CC6 prsente une grille d'aide l'valuation des cots d'entretien-rparations et des cots de structure.

Les cellules de couleur jaune marquent les valeurs saisir par l'utilisateur dans le programme. Elles ont t pr-documentes pour le cas d'un ensemble routier. Les valeurs entres par le CNR sont destines initialiser le simulateur. On ne saurait leur donner de signification particulire. Les cellules en vert indiquent un rsultat.En revanche, les autres cellules prsentant les intituls de lignes et les rsultats de calculs sont protges afin d'viter leur destruction par inadvertance. La protection de ces cellules peut toutefois tre te par l'utilisateur (menu "outil" d'Excel), le CNR n'ayant pas pos de mot de passe.Les units et le format numrique des cellules sont prdfinis. Il convient donc de saisir le chiffre brut. Exemple : pour le kilomtrage annuel (cellule D10) entrer 100000 et non pas "100 000" ou "100 000 kilomtres". Le programme affichera automatiquement "100 000 km".

Prcisions utiles concernant certaines cellules :- Nombre de vhicules tracts (cellule D12) : entrez obligatoirement le chiffre 0 dans le cas d'un porteur solo.- Mode de financement du vhicule : en crdit bail ou en location financire, n'oubliez pas d'entrer tous les lments ncessaires au calcul du type de financement retenu. Pour la location, il suffit de saisir les cellules ayant trait au loyer (priodicit et montant).- Pneumatiques : mme si les cots kilomtriques sont connus (par exemple, en cas de contrat kilomtrique), entrez le prix unitaire et le nombre de pneus (cellules C30 E31). En effet, le cot de la premire monte des pneus est dduit du cot de dtention du vhicule.- Cot de personnel de conduite : attention, si vous entrez un profil A et un profil B, les temps de service annuel de ces deux catgories de conducteurs sont additionns aprs pondration du nombre de conducteurs affects. Ce nombre peut tre suprieur ou infrieur 1. Par simplification, ne retenez qu'un profil unique (A) et raisonner en quivalent temps plein.Primes annuelles : le montant saisi en cellule D92 comprend toutes primes verses au conducteur hors 13me mois : primes mensuelles ramenes l'anne, primes de fin d'anne, d'intressement,... et indemnits au titre du travail de nuit.- Tests de cohrence : le simulateur calcule un ensemble de ratios partir des donnes que vous avez saisies. En cas d'incohrence, modifiez celles-ci.- Les cots de structure comprennent l'ensemble des cots indirects non intgrs prcdemment (cots salariaux administratifs et de direction, cots des locaux, frais de communication et bancaires ). On peut utiliser la feuille "CC6" pour les calculer.Les cellules prsentant les intituls de lignes et les rsultats de calculs sont protges afin d'viter leur destruction par inadvertance. La protection de ces cellules peut toutefois tre te par l'utilisateur (menu "outil" d'Excel), le CNR n'ayant pas pos de mot de passe.

Prcisions utiles concernant certaines cellules :- Cellules D8 D30 : calcul de chaque cot unitaire et recomposition du cot de revient annuel du vhicule. Le poids de chaque composante est fourni en colonne E.- Cellules D34 D37 : formulation trinme du cot de revient.Le prix de revient est calcul, d'une part, partir de la description de l'opration en terme de distances et de temps et, d'autre part, en fonction des valeurs des 3 termes du trinme.

Prcisions utiles concernant certaines cellules :- Donnes relatives au temps : de faon gnrale, les temps sont exprims sous forme dcimale. C'est ainsi que un quart d'heure s'crit 0,25 et une heure et demie 1,50.- Transport en charge (cellules C13 et D13) : dans le cas d'une navette, on considrera ici que, aprs dchargement, la distance pour retourner au point de chargement et le temps ncessaire sont identiques la distance en charge et au temps mis pour la parcourir. Aprs le dernier dchargement, le vhicule est rput retourner sa base.- Unit de chargement (cellule C17) : texte libre qui sera repris dans le libell des ratios.- Temps de travail journalier pouvant tre affect (cellule C20) : on entrera ici le temps de service journalier usuel pouvant tre affect au vhicule sur la journe. Le simulateur indiquera si ce temps permet d'effectuer le voyage ou, dans le cas d'une navette, combien de tours sont possibles. Il indique aussi le temps de service rellement consomm (cellule C27) et le temps de service qu'il faudrait affecter en plus de celui indiqu pour effectuer un voyage ou un tour de plus (cellule G24).- Formulation trinme (cellules C32 C34) : les valeurs sont celles calcules dans la 2me feuille, "CR".- Cot alternatif des units d'uvre (cellules G32 et G34) : cette feuille de calcul peut tre utilise avec d'autres valeurs que celles calcules dans la feuille "CR". L'utilisateur devra alors documenter les 3 cellules correspondant aux 3 termes mme s'il ne veut en modifier qu'un seul.Cette feuille prsente une grille d'aide l'valuation des cots d'entretien-rparations et des cots de structure. Ces cots sont estims sur la base d'une imputation, ligne par ligne, des comptes de la classe 6 du plan comptable. La feuille de calcul prcise le mode opratoire.

VSIMULATEUR DE COT DE REVIENTLes cellules en jaune sont documenter. L'unit s'affiche automatiquement.A saisirLes cellules en vert donnent des rsultats de calculs. Elles sont protges en criture.Commentaires facilitant la saisieDescription, texte libreVhicule 1Les conditions d'exploitation du vhicule tudiKilomtrage annuel moyen du vhicule moteur (km)65,000 kmDont kilomtrage en charge (km)30,000 kmNombre de vhicules tracts pour un vhicule moteur1.0Nombre de jours d'exploitation du vhicule moteur par an200.0 jour(s)Unit de chargement (texte libre)tonneCapacit de chargement (correspondant l'unit ci-dessus)26.0Coefficient d'utilisation de cette capacit (%)10000.0 %Les cots variables de vhicule1 - Le carburantConsommation aux 100 Km (litre pour 100 km)42.0 lCot moyen du litre route (hors toutes taxes rcuprables) ()0.7860 Part de l'approvisionnement citerne (%)8000.0 %Cot moyen du litre citerne (hors toutes taxes rcuprables) ()0.7535 2 - La maintenanceNombre de pneusPrix d'un pneu ()Dure de vie (km)Vhicule moteur6420.00 70,000 kmVhicule tract6530.00 80,000 km0Cots pneumatiques global (/km) *0.025 /km* Entrez les prix et le nombre de pneus, mme si les cots kilomtriques sont connus.Dpenses annuelles d'entretien-rparations par vhicule ()5,400.00 3 - Les pagesMontant annuel moyen des pages par vhicule ()1,000.00 Les cots fixes de vhicule1 - Les conditions de dtention et de financement du vhicule moteurDure d'utilisation du vhicule moteur (ans)8.0 an(s)Mode de financement du vhicule moteur (1 pour Emprunt, 2 pour Crdit Bail, 3 pour Location Financire)1EmpruntCrdit-bail ou Location financire *Valeur du vhicule moteur ()68,000.00 Valeur du vhicule moteur ()60,000.00 Montant financ par l'emprunt ()60,000.00 Dure du contrat (mois) *60 moisDure du contrat (mois)60 moisMontant mensuel du loyer () *1,190.00 Taux d'intrt (%)400.00 %Valeur optionnelle d'achat ()10,000.00 Valeur de revente ()10,000.00 Valeur de revente ()1,000.00 * Pour la location financire, saisir uniquement le loyer et sa priodicit ; pour le crdit-bail saisir toutes les cellules.2 - Les conditions de dtention et de financement du vhicule tractDure d'utilisation du vhicule tract (ans)10.0 an(s)Mode de financement du vhicule tract (1 pour Emprunt, 2 pour Crdit Bail, 3 pour Location Financire)1EmpruntCrdit-bail ou Location financire *Valeur du vhicule tract ()30,000.00 Valeur du vhicule tract ()30,000.00 Montant financ par l'emprunt ()23,000.00 Dure du contrat (mois) *60 moisDure du contrat (mois)48 moisMontant mensuel du loyer () *1,000.00 Taux d'intrt (%)550.00 %Valeur optionnelle d'achat ()1,000.00 Valeur de revente ()3,000.00 Valeur de revente ()1,000.00 * Pour la location financire, saisir uniquement le loyer et sa priodicit ; pour le crdit-bail saisir toutes les cellules.3 - Les assurances par ensembleMontant annuel de l'assurance RC + VI ()2,500.00 Montant annuel de l'assurance marchandises transportes ()500.00 4 - Les taxes par ensembleMontant annuel des taxes (taxe l'essieu et autres)600.00 5 - Les cots de structure par ensembleEstimation du montant annuel par vhicule (/an)12,000.00 Les cots de personnel de conduite0Conducteur(s) PROFIL A *Conducteur(s) PROFIL B *Nombre de conducteurs1.0000.000Nombre de jours d'activit par an du conducteur affect au vhicule200.0 jour(s)Temps de service mensuel (heures)200.0 hTemps de conduite mensuel (heures)120.0 hNombre de jours travaills par mois20.0Salaire mensuel (/mois)2,000.00 Primes annuelles (/an)100.00 Taux de charges patronales (%)3600.0 %Frais de dplacement journaliers (/jour)10.00 Nombre de mois pays12.0Tests de cohrence entre conditions d'exploitation du vhicule et personnel de conduite affectLe simulateur vous laisse toute libert pour documenter, d'une part, les conditions dutilisation du vhicule, et, dautre part, les conditions demploi du ou des conducteurs qui lui sont affects. Les donnes que vous avez entres font tat :- de l'affectation au vhicule d'un temps de service moyen journalier de 10 heures.- d'un temps moyen de conduite journalire de 6 heures.- d'une vitesse moyenne de 54,2 km/h.Si ces donnes vous semblent incohrentes, modifiez une ou plusieurs des valeurs que vous avez entres prcdemment (kilomtrage, jours d'utilisation, nombre de conducteurs, temps de conduite ).

&L&"Verdana,Normal"&14CNR_PR_Saisie des donnes&R&"Verdana,Normal"&14&P/&NSaisir 0 pour un porteur solo, 1 ou plus pour les ensembles dits articuls.Texte libre qui sera repris dans le libell des ratios : tonne, palette, m3.Ne pas renseigner pour la location financire.Ne pas renseigner pour la location financire.Ne pas renseigner pour la location financire.Ne pas renseigner pour la location financire.Ne pas renseigner pour la location financire.Ne pas renseigner pour la location financire.Toujours saisir le prix unitaire et le nombre de pneus. Le cot de la monte de pneus est dduit du cot de dtention du vhicule.Toujours saisir le prix unitaire et le nombre de pneus. Le cot de la monte de pneus est dduit du cot de dtention du vhicule.Elles comprennent les cots externes d'entretien (garage), l'achat de pices, de l'outillage et des huiles, et les cots d'atelier (salaires et charges des mcaniciens, cot des locaux, assurances et entretien de l'atelier).On peut utiliser la feuille CC6 pour les calculer.Si le ratio conducteur / vhicule = 1, le nombre de jour d'activit du conducteur = le nombre de jours d'exploitation du vhicule.Il se calcule rapidement partir d'une feuille de paye = montant des cotisations employeurs / rmunration brute x 100.Si vous entrez un profil A et B, les temps de service et les cots salariaux des deux catgories sont additionns aprs pondration du nombre de conducteurs affects.Les cots de structure comprennent l'ensemble des cots indirects non pris en compte prcdemment (cots salariaux administratifs et de direction, cots des locaux, frais de communication et bancaires ).On peut utiliser la feuille CC6 pour les calculer.Comprend toutes primes verses au conducteur hors 13me mois : primes mensuelles ramenes l'anne, primes de fin d'anne, d'intressement... et indemnits au titre du travail de nuit.Commentaires

CRSIMULATEUR PERSONNALIS DE COT DE REVIENTVhicule 1Recomposition du prix de revient du vhicule tudiCots kilomtriques directsCarburant0.319 /km23.2%Pneumatiques0.025 /km1.8%Entretien-rparations0.083 /km6.0%Pages0.015 /km1.1%Total rapport au kilomtre parcouru0.442 /km32.1%Cots de vhicule rapports 1 journe d'exploitation du vhiculeCot de dtention vhicule moteur38.61 /j8.6%Cot de dtention vhicule attel13.25 /j3.0%Assurances15.00 /j3.4%Taxes3.00 /j0.7%Total par journe d'exploitation69.86 /j15.6%Cots de personnel de conduite rapports 1 heure de temps de service affecte au vhiculeSalaires et autres lments de rmunration12.05 /h26.9%Charges sur salaires et autres lments de rmunration4.34 /h9.7%Frais de dplacement1.00 /h2.2%Total par journe d'exploitation17.39 /h38.9%Cots de structure rapports 1 journe d'exploitation du vhiculeCots de structure et autres charges60.00 /j13.4%Prix de revient recompos89,482 Formulation Trinme du prix de revientunits d'uvre correspondantesTerme kilomtrique (1 km parcouru)CK0.442 /km65,000.0 kmHors pagesCK HP0.427 /kmTerme horaire (1 heure de temps de service)CC17.39 /h10.0 h/jTerme journalier (1 jour d'exploitation du vhicule)CJ129.86 /j200.0 jRatios usuels d'exploitationPrix de revient rapport :la journe d'utilisation447.41 l'heure de conduite74.57 l'heure de service d'un conducteur44.74 kilomtre parcouru1.377 kilomtre en charge2.983 unit tonne x km offerte sur parcours total0.053 unit tonne x km produite0.115

&L&"Verdana,Normal"&14CNR_PR_Recomposition PR&R&"Verdana,Normal"&14&P/1

OPECOT DE REVIENT D'UNE OPERATION DE TRANSPORT UNIQUE OU D'UN ENSEMBLE DE TOURS REALISES EN UNE JOURNEELes cellules en jaune sont documenter. L'unit s'affiche automatiquement.A saisirDescription, texte libreOT 1Commentaires facilitant la saisieDescription de l'oprationDistanceTempsParcours d'approche jusqu'au point de chargement25.0 km0.30 hLes temps doivent tre exprims sous forme dcimale.Temps de chargement-0.45 hTransport en charge50.0 km1.00 hTemps de dchargement-0.25 hRetour aprs le dernier dchargement la base de dpart30.0 km0.30 hUnit de chargementtonneCes donnes peuvent tre diffrentes de celles entres en moyenne annuelle.Chargement d'un tour (correspondant l'unit ci-dessus)20.0Temps de travail journalier pouvant tre effectu11.0 hIncidence du temps de travail affectNombre de tour(s) possible(s)4 tour(s)/jTemps de service complmentaire requis pour 1 tour supplmentaire2.1 hKilomtrage total parcourir405.0 kmChargement total pouvant tre tranport (tonne)80.0Temps de service ncessaire10.4 hRappel de la formulation trinmeCot alternatif des units d'uvre au choix de l'utilisateurCot des units d'uvre partir du PR vhicule annuelTerme kilomtrique (1 km parcouru)0.442 /kmTerme horaire (1 heure de temps de service)17.39 /hTerme journalier (1 jour d'exploitation du vhicule)129.86 /jRecomposition du prix de revient du vhicule tudi en EurosVoyage ou Nombre de tours raliss / jour12345Prix de revient par tour216.27 153.71 132.86 122.43 0.00 Prix de revient par tonne10.81 7.69 6.64 6.12 0.00 Prix de revient total216.27 307.42 398.57 489.73 0.00 Voyage ou Nombre de tours raliss / jour678910Prix de revient par tour0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Prix de revient par tonne0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Prix de revient total0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

&L&"Verdana,Normal"&14CNR_PR_Calcul PR opration&R&"Verdana,Normal"&14&P/1Texte libre qui sera repris dans le libell des ratios : tonne, palette, m3.Commentaires"1 heure et demie" s'crit 1,5."45 minutes" s'crit 0,75.Documenter les 3 cellules mme si on ne veut en modifier qu'une seule."1 heure et demie" s'crit 1,5."45 minutes" s'crit 0,75."1 heure et demie" s'crit 1,5."45 minutes" s'crit 0,75."1 heure et demie" s'crit 1,5."45 minutes" s'crit 0,75."1 heure et demie" s'crit 1,5."45 minutes" s'crit 0,75."1 heure et demie" s'crit 1,5."45 minutes" s'crit 0,75.Correspondant l'unit saisie en cellule C17.

CC6CALCUL DES COTS D'ENTRETIEN-REPARATIONS ET DES COTS DE STRUCTUREPrincipe et mode de saisieCommentaires facilitant la saisieLes cellules en jaune sont documenterA saisirCots d'entretien-rparations et cots de structureMontant des charges% d'affectation atelier% structure20122011201220112012Total N AtelierTotal N-1 AtelierMoyenne AtelierTotal N Structure60Achats consomms pour l'entretien : huiles, lubrifiants, pices1,6001,55010000 %10000 %0%1,600.01,550.01,575.00.0Achats consomms de fournitures, petit outillage pour l'atelier60058010000 %10000 %0%600.0580.0590.00.0Achats consomms de fournitures administratives1001000 %0 %100%0.00.00.0100.0Achats non stockables (eau, gaz, lectricit)1,0001,0004000 %4000 %60%400.0400.0400.0600.0Autres achats consomms0%0.00.00.00.061Autre sous-traitance non transport (informatique...)0%0.00.00.00.0Crdit-bail hors matriel de transport0%0.00.00.00.0Location financire hors matriel de transport0%0.00.00.00.0Location immobilire (ou valeur locative des locaux)5,0005,0004000 %4000 %60%2,000.02,000.02,000.03,000.0Autres locations (matriel de bureau, vhicule direction...)0%0.00.00.00.0Entretien-rparations des locaux1,0001,0004000 %4000 %60%400.0400.0400.0600.0Entretien-rparations du matriel de transport1,4002,00010000 %10000 %0%1,400.02,000.01,700.00.0Entretien-rparations du matriel et outillage de l'atelier20020010000 %10000 %0%200.0200.0200.00.0Autre entretien et maintenance0%0.00.00.00.0Assurance des locaux1,0001,0004000 %4000 %60%400.0400.0400.0600.0Assurance du matriel et outillage hors matriel de transport0%0.00.00.00.0Autres assurances hors matriel de transport0%0.00.00.00.0Etudes, recherches & documentation gnrale0%0.00.00.00.062Personnel intrimaire0%0.00.00.00.0Honoraires & commissions0%0.00.00.00.0Publicit & relations publiques1,5001,2000 %0 %100%0.00.00.01,500.0Transports de biens et de personnel0%0.00.00.00.0Frais de mission et de rception0%0.00.00.00.0Frais postaux et de tlcommunication8,0009,0000 %0 %100%0.00.00.08,000.0Port sur achat0%0.00.00.00.0Services bancaires0%0.00.00.00.0Autres pages = ferries, tunnels, ponts0%0.00.00.00.0Divers0%0.00.00.00.063CFE Taxe professionnelle (au prorata du personnel)0%0.00.00.00.0Impts, autres taxes et versements assimils0%0.00.00.00.064Salaire et charges mcaniciens25,00025,00010000 %10000 %0%25,000.025,000.025,000.00.0Salaires et charges du personnel hors personnel de conduite0%0.00.00.00.0Salaires et charges du personnel : direction100,000102,0000 %0 %100%0.00.00.0100,000.0Salaires et charges du personnel : administration0%0.00.00.00.0Autres salaires et charges hors personnel de conduite0%0.00.00.00.065Pertes sur crances irrcouvrables0%0.00.00.00.066Charges financires hors renouvellement du matriel de transport0%0.00.00.00.067Charges exceptionnelles (seulement amendes)0%0.00.00.00.068Dotations aux amortissements : locaux et terrains10,00010,00010000 %10000 %0%10,000.010,000.010,000.00.0Dotations aux amortissements : installation d'atelier0%0.00.00.00.0Dotations aux amortissements : matriel de bureau0%0.00.00.00.0Dotations aux amortissements : vhicule de direction0%0.00.00.00.0Dotations aux amortissements : autres installations0%0.00.00.00.042,000.042,530.042,265.0114,400.0% actualisation retenu des charges annuelles saisies0.0 %(par exemple, la tendance inflationniste gnrale)Kilomtrage total du parc400,000350,000375,000Nombre de vhicules en exploitation en anne N8en moyenne annuelleCots total d'entretien-rparations moyen annuel actualis42,265 Cots d'entretien-rparations rapport 1 km parcouru0.113 /kmCots de structure actualis rapport 1 vhicule14,300

&L&"Verdana,Normal"&14CNR_PR_Compte de classe 6&R&"Verdana,Normal"&14&N/1Cette feuille prsente une grille d'aide l'valuation des cots d'entretien-rparations et des cots de structure, pour les entreprises ne disposant pas de comptabilit analytique. Pour le poste entretien-rparations, cette imputation se fait sur les deux derniers exercices connus afin de lisser des dpenses qui peuvent avoir un caractre alatoire. Pour l'valuation des cots de structure, l'imputation se fait sur le dernier exercice connu. 1- Saisir en colonnes D et E, les charges inscrites en compte de classe 6 pour les deux dernires annes disponibles.

ATTENTION : Ne tenir compte que des charges imputables lactivit transport tudie, exclure donc les charges lies aux autres activits (logistique, stockage, de sous-traitance ). Procder pour cela par identification directe des charges ou par cl de rpartition globale (par exemple, par rapport au CA de chaque activit).Ne pas intgrer les charges dj prises en compte dans les cots directs d'exploitation du vhicule (achat de carburant, de pneus, pages autoroutiers, salaires et charges du personnel de conduite, cot de financement du matriel roulant ...).

2- Affecter ces cots entre l'atelier (entretien-rparations) et les cots de structure. Saisir en colonnes F et G, le % imputer l'atelier pour les annes considres.

3- Saisir le coefficient dactualisation (cellule D64) qui permet dintgrer l'volution des cots entre la date de l'tude et la date de clture des bilans comptables analyss dans la grille.

4- Saisir le kilomtrage du parc du primtre d'activit analys (cellules D66, E66) et le nombre de vhicules en exploitation correspondant (cellule D67), afin de rapporter les cots annuels obtenus kilomtre et par vhicule.Les valeurs pr-documentes ne sont pas le produit d'enqutes. Elles ont simplement pour objet d'initialiser les formules de calcul.Les rsultats des calculs issus de cette feuille ne sont pas automatiquement lis avec les cellules de la feuille "V" dcrivant les cots d'entretien-rparations et de structure. Si l'utilisateur le souhaite, il pourra ter la protection des 2 feuilles et tablir ce lien.CommentairesSi atelier interne en entreprise, en affecter une partie en entretien-rparations.Si atelier interne en entreprise, en affecter une partie en entretien-rparations.Si atelier interne en entreprise, en affecter une partie en entretien-rparations.Si atelier interne en entreprise, en affecter une partie en entretien-rparations.Si atelier interne en entreprise, en affecter une partie en entretien-rparations.