simulacro

COSTOS INDUSTRIALES ANÁLISIS DE ESTADOS CONTABLES TALLER - SIMULACRO ….. / …../ …..

MATERIAL DE TRABAJO BALANCE AÑO1-AL 31/12/………

CIFRAS EXPUESTAS EN AJUSTES A LA FECHA DE ANÁLISIS CIFRAS AJUSTADAS ANÁLISIS

BCE AÑO1-31/12/…. 31/12/…………. A LA FECHA DE ANÁLISIS VERTICAL

P/ CIFRAS AL 31/12/…. P/ CIFRAS AL 31/12/….

(A) (B) (C) (D)

RUBROS

ESTADO SIT. PATRIM.

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y Bancos $13,474.5 $13,000.0

Créditos por ventas $6,258,404.5 $6,300,000.0

Otros Créditos $1,122,237.0 $1,150,000.0

Bienes de Cambio $2,884,556.5 $2,500,000.0

Tot. Activo Corr. $10,278,672.5 $9,963,000.0

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones $0.0 $0.0

Otros Créditos $1,275,601.5 $1,600,000.0

Otros Activos $0.0 $0.0

Bienes de Uso $21,973,154.0 $22,500,000.0

Tot. Activo no Corr. $23,248,755.5 $24,100,000.0

Total Activo $33,527,428.0 $34,063,000.0

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas Comerciales $6,398,631.0 $6,800,000.0

Deudas Financieras $4,706,841.5 $5,000,000.0

Deudas Fiscales $670,453.0 $675,000.0

Deudas Laborales y Previs $1,166,291.0 $1,020,000.0

Otras Deudas $43,710.5 $32,000.0

Tot. Pasivo Corr. $12,985,927.0 $13,527,000.0

PASIVO NO CORRIENTEDeudas Comerciales $296,468.0 $350,000.0

Deudas Bancarias $3,218,482.0 $4,120,000.0

Otras Deudas $13,750.0 $66,000.0

Tot. Pasivo no Corr. $3,528,700.0 $4,536,000.0

Total Pasivo $16,514,627.0 $18,063,000.0

PATRIMONIO NETO $17,012,800.0 $16,000,000.0

TOT. PASIVO + P.N. $33,527,427.0 $34,063,000.0

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas $30,190,377.0

Costo de Ventas ($25,202,726.0)

Resultado Bruto $4,987,651.0

Gs. Administración ($1,104,975.0)

Gs. Comercialización ($1,297,763.0)

Intereses (Nota X) ($363,155.5)Difer. Cambio (Nota Z) ($66,567.5)Res. Vta. Bs. de Uso $95,356.5 Diversos y otros ($426,558.0)Result. por Tenencia y R.E.I. ($272,839.5)

Impuesto a las ganancias ($786,500.0)

AL CIERRE DEL EJ. AÑO1 (31/12/….)

AL CIERRE DEL EJERCICIO

ANTERIOR (31/12/….)

POR INFLA-CIÓN

(C)

OTROS AJUSTES

POR INFLA-CIÓN

OTROS AJUSTES

P/ CIFRAS AÑO1-

31/12/….

P/ CIFRAS AÑO ANT- 31/12/….

P/ CIFRAS AÑO1-

31/12/….

(C)=(A) X (coef - 1)

(C)=(A) X (coef - 1)

(E)=(A) + (C)

(F)=(B) + (D)

(G)=(E) / RUBRO BASE

Resultado Neto $764,649.0

Nota XINTERESES GANADOS $58,575.5 COEF INFL. A1 a A3 $1.4 A2 a A3 $1.2 INTERESES PERDIDOS ($421,731.0) A1 a A2 $1.2

TOTAL ($363,155.5)$0.0

NOTA Y: COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO3 1.38 COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO2 1.15 COEF. INFLACIÓN AÑO2 A AÑO3 1.20

NOTA ZDIF CAMBIO GANADAS $98,760.0

DIF CAMBIO PERDIDAS ($165,327.5)

TOTAL ($66,567.5)

….. / …../ …..

BALANCE AÑO1-AL 31/12/………

ANÁLISIS

VERTICAL


(H)=(F) / RUBRO BASE






(A) (B) (C) (D) (E)=(A) + (C)

RUBROS

ESTADO SIT. PATRIM.



Otros Créditos $1,187,834.5 $1,290,572.6

Bienes de Cambio $3,379,524.0 $3,317,240.0

Tot. Activo Corr. $10,239,012.0 $11,820,473.4

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones $0.0 $-

Otros Créditos $230,693.0 $1,466,941.7

Otros Activos $3,826,043.5 $-

Bienes de Uso $17,195,732.0 $25,269,127.1


Total Activo $31,491,480.5 $38,556,542.2

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas Comerciales $6,937,304.5 $7,358,425.7

Deudas Financieras $3,311,777.0 $5,412,867.7

Deudas Fiscales $362,508.0 $771,021.0

Deudas Laborales y Previs $1,298,653.0 $1,341,234.7

Otras Deudas $7,656.0 $50,267.1

Tot. Pasivo Corr. $11,917,898.5 $14,933,816.1

PASIVO NO CORRIENTEDeudas Comerciales $111,281.0 $340,938.2

Deudas Bancarias $1,228,235.5 $3,701,254.3

Otras Deudas $30,990.0 $15,812.5

Tot. Pasivo no Corr. $1,370,506.5 $4,058,005.0

Total Pasivo $13,288,405.0 $18,991,821.1

PATRIMONIO NETO $18,203,075.5 $19,564,720.0

TOT. PASIVO + P.N. $31,491,480.5 $38,556,541.1


Ventas $53,668,692.0

Costo de Ventas ($46,076,581.0)


Gs. Administración ($1,904,840.5)

Gs. Comercialización ($2,079,445.0)

Intereses (Nota X) ($805,349.5)Difer. Cambio (Nota Z) ($5,900.0)Res. Vta. Bs. de Uso $248,779.5 Diversos+Incobr+otros ($530,886.5)Result. por Tenencia y R.E.I. ($96,532.5)

Impuesto a las ganancias ($1,156,265.0)

Resultado Neto $1,261,671.5

Nota X



ANTERIOR AÑO 1(31/12/….)

POR INFLA-CIÓN

(C)

OTROS AJUSTES

POR INFLA-CIÓN

OTROS AJUSTES

P/ CIFRAS AÑO2- 31/12/

….


P/ CIFRAS AÑO2-

31/12/….

(C)=(A) X (coef - 1)

(C)=(A) X (coef - 1)

(F)=(B) + (D)


INTERESES GANADOS $19,497.0

INTERESES PERDIDOS $(824,846.5)

0.0%NOTA Y: COEF. INFLACIÓN AÑO2 A AÑO3 1.20 COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO3 1.38 COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO2 1.15

NOTA ZDIF CAMBIO GANADAS $ 75,399.50DIF CAMBIO PERDIDAS $(81,299.5)

….. / …../ …..


ANÁLISIS

VERTICAL



COSTOS INDUSTRIALES ANÁLISIS DE ESTADOS CONTABLES TALLER - SIMULACRO


CIFRAS EXPUESTAS EN AJUSTES A LA FECHA DE ANÁLISIS CIFRAS AJUSTADAS

BCE AÑO3-31/12/…. 31/12/…………. A LA FECHA DE ANÁLISIS


(A) (B) (C) (D)

RUBROS

ESTADO SIT. PATRIM.



Otros Créditos $5,000,000.0 $1,425,401.4

Bienes de Cambio $3,500,000.0 $4,055,428.8

Tot. Activo Corr. $18,540,000.0 $12,286,814.4

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones $- $-

Otros Créditos $350,000.0 $276,831.6

Otros Activos $3,000,000.0 $4,591,252.2

Bienes de Uso $18,000,000.0 $20,634,878.4


$39,890,000.0 $37,789,776.6

PASIVOPASIVO CORRIENTE

$9,000,000.0 $8,324,765.4

$4,500,000.0 $3,974,132.4

$300,000.0 $435,009.6

$2,000,000.0 $1,558,383.6

$15,000.0 $9,187.2

$15,815,000.0 $14,301,478.2

PASIVO NO CORRIENTE $40,000.0 $133,537.2

$2,500,000.0 $1,473,882.6

$50,000.0 $37,188.0

$2,590,000.0 $1,644,607.8

$18,405,000.0 $15,946,086.0

PATRIMONIO NETO $21,485,000.0 $21,843,690.6

TOT. PASIVO + P.N. $39,890,000.0 $37,789,776.6


$60,000,000.0

$(49,000,000.0)


Gs. Administración $(3,500,000.0)

Gs. Comercialización $(3,000,000.0)

Intereses (Nota X) $(660,000.0)

Difer. Cambio (Nota Z) $(9,000.0)

Res. Vta. Bs. de Uso $200,000.0

Diversos $(650,000.0)

Result. por Tenencia y R.E.I. $(150,000.0)

Impuesto a las ganancias $(800,000.0)

Resultado Neto $3,090,000.0

INTERESES GANADOS $40,000.0

INTERESES PERDIDOS $(700,000.0)


AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR

AÑO 2(31/12/….)

POR INFLA-CIÓN

(C)

OTROS AJUSTES

POR INFLA-CIÓN

OTROS AJUSTES

P/ CIFRAS AÑO3-

31/12/….


(C)=(A) X (coef - 1)

(C)=(A) X (coef - 1)

(E)=(A) + (C)

(F)=(B) + (D)

Total Activo

Deudas ComercialesDeudas FinancierasDeudas FiscalesDeudas Laborales y PrevisOtras Deudas

Tot. Pasivo Corr.

Deudas ComercialesDeudas BancariasOtras Deudas

Tot. Pasivo no Corr.

Total Pasivo

VentasCosto de Ventas

NOTA Y: COEF. INFLACIÓN AÑO3 A AÑO3 1.00 COEF. INFLACIÓN AÑO2 A AÑO3 1.20 COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO3 1.38 COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO2 1.15NOTA ZDIF CAMBIO GANADAS $76,000 DIF CAMBIO PERDIDAS $(85,000)

….. / …../ …..


ANÁLISIS

VERTICAL

mantener tendencia

P/ CIFRAS AÑO3-

31/12/….









(A) (B) (C) (D) (E)=(A) + (C) (F)=(B) + (D)

RUBROS

ESTADO SIT. PATRIM.

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y Bancos $13,474.5 $13,000.0 $18,594.8 $17,940.0

Créditos por ventas $6,258,404.5 $6,300,000.0 $8,636,598.2 $8,694,000.0

Otros Créditos $1,122,237.0 $1,150,000.0 $1,548,687.1 $1,587,000.0

Bienes de Cambio $2,884,556.5 $2,500,000.0 $3,980,688.0 $3,450,000.0

Tot. Activo Corr. $10,278,672.5 $9,963,000.0 $14,184,568.1 $13,748,940.0

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones $0.0 $0.0 $0.0 $0.0

Otros Créditos $1,275,601.5 $1,600,000.0 $1,760,330.1 $2,208,000.0

Otros Activos $0.0 $0.0 $0.0 $0.0

Bienes de Uso $21,973,154.0 $22,500,000.0 $30,322,952.5 $31,050,000.0

Tot. Activo no Corr. $23,248,755.5 $24,100,000.0 $32,083,282.6 $33,258,000.0

Total Activo $33,527,428.0 $34,063,000.0 $46,267,850.6 $47,006,940.0

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas Comerciales $6,398,631.0 $6,800,000.0 $8,830,110.8 $9,384,000.0

Deudas Financieras $4,706,841.5 $5,000,000.0 $6,495,441.3 $6,900,000.0

Deudas Fiscales $670,453.0 $675,000.0 $925,225.1 $931,500.0

Deudas Laborales y Previs $1,166,291.0 $1,020,000.0 $1,609,481.6 $1,407,600.0

Otras Deudas $43,710.5 $32,000.0 $60,320.5 $44,160.0

Tot. Pasivo Corr. $12,985,927.0 $13,527,000.0 $17,920,579.3 $18,667,260.0

PASIVO NO CORRIENTEDeudas Comerciales $296,468.0 $350,000.0 $409,125.8 $483,000.0

Deudas Bancarias $3,218,482.0 $4,120,000.0 $4,441,505.2 $5,685,600.0

Otras Deudas $13,750.0 $66,000.0 $18,975.0 $91,080.0

Tot. Pasivo no Corr. $3,528,700.0 $4,536,000.0 $4,869,606.0 $6,259,680.0

Total Pasivo $16,514,627.0 $18,063,000.0 $22,790,185.3 $24,926,940.0

PATRIMONIO NETO $17,012,801.0 $16,000,000.0 $23,477,665.4 $22,080,000.0

TOT. PASIVO + P.N. $33,527,428.0 $34,063,000.0 $46,267,850.6 $47,006,940.0


Ventas $30,190,377.0 $41,662,720.3

Costo de Ventas ($25,202,726.0) ($34,779,761.9)

Resultado Bruto $4,987,651.0 $6,882,958.4

Gs. Administración ($1,104,975.0) ($1,524,865.5)

Gs. Comercialización ($1,297,763.0) ($1,790,912.9)

Intereses (Nota X) ($363,155.5) ($501,154.6)

Difer. Cambio (Nota Z) $58,575.5 $80,834.2

Res. Vta. Bs. de Uso $98,760.0 $136,288.8

Diversos ($272,839.5) ($376,518.5)

Result. por Tenencia y R.E.I. ($272,839.5) ($376,518.5)

Impuesto a las ganancias ($786,500.0) ($1,085,370.0)




POR INFLA-CIÓN

(C)

OTROS AJUSTES

POR INFLA-CIÓN

OTROS AJUSTES

P/ CIFRAS AÑO1- 31/12/….


(C)=(A) X (coef - 1)

(C)=(A) X (coef - 1)

Resultado Neto $1,046,914.0 $1,444,741.3

INTERESES GANADOS $58,575.5 $80,834.2

INTERESES PERDIDOS ($421,731.0) ($581,988.8)


NOTA ZDIF CAMBIO GANADAS $98,760 $136,288.8

DIF CAMBIO PERDIDAS ($165,328) ($228,152.0)

….. / …../ …..


ANÁLISIS

VERTICAL

0.0% 0.0%

18.7% 18.5%

3.3% 3.4%

8.6% 7.3%

30.7% 29.2%

0.0% 0.0%

3.8% 4.7%

0.0% 0.0%

65.5% 66.1%

69.3% 70.8%

100.0% 100.0%

19.1% 20.0%

14.0% 14.7%

2.0% 2.0%

3.5% 3.0%

0.1% 0.1%

38.7% 39.7%

0.9% 1.0%

9.6% 12.1%

0.0% 0.2%

10.5% 13.3%

49.3% 53.0%

50.7% 47.0%

100.0% 100.0%

100.0%

-83.5%

16.5%

-3.7%

-4.3%

-1.2%

0.3%

-0.9%

-2.6%

P/ CIFRAS AÑO1-

31/12/….

P/ CIFRAS

AÑO ANT- 31/12/….



0.2%

-1.4%






(A) (B) (C) (D) (E)=(A) + (C) (F)=(B) + (D)

RUBROS

ESTADO SIT. PATRIM.

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y Bancos $27,786.0 $15,495.7 $33,343.2 $18,594.8

Créditos por ventas $5,643,867.5 $7,197,165.2 $6,772,641.0 $8,636,598.2

Otros Créditos $1,187,834.5 $1,290,572.6 $1,425,401.4 $1,548,687.1

Bienes de Cambio $3,379,524.0 $3,317,240.0 $4,055,428.8 $3,980,688.0

Tot. Activo Corr. $10,239,012.0 $11,820,473.4 $12,286,814.4 $14,184,568.1

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones $0.0 $0.0 $0.0 $0.0

Otros Créditos $230,693.0 $1,466,941.7 $276,831.6 $1,760,330.1

Otros Activos $3,826,043.5 $0.0 $4,591,252.2 $0.0

Bienes de Uso $17,195,732.0 $25,269,127.1 $20,634,878.4 $30,322,952.5

Tot. Activo no Corr. $21,252,468.5 $26,736,068.8 $25,502,962.2 $32,083,282.6

Total Activo $31,491,480.5 $38,556,542.2 $37,789,776.6 $46,267,850.6

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas Comerciales $6,937,304.5 $7,358,425.7 $8,324,765.4 $8,830,110.8

Deudas Financieras $3,311,777.0 $5,412,867.7 $3,974,132.4 $6,495,441.3

Deudas Fiscales $362,508.0 $771,021.0 $435,009.6 $925,225.1

Deudas Laborales y Previs $1,298,653.0 $1,341,234.7 $1,558,383.6 $1,609,481.6

Otras Deudas $7,656.0 $50,267.1 $9,187.2 $60,320.5

Tot. Pasivo Corr. $11,917,898.5 $14,933,816.1 $14,301,478.2 $17,920,579.3

PASIVO NO CORRIENTEDeudas Comerciales $111,281.0 $340,938.2 $133,537.2 $409,125.8

Deudas Bancarias $1,228,235.5 $3,701,254.3 $1,473,882.6 $4,441,505.2

Otras Deudas $30,990.0 $15,812.5 $37,188.0 $18,975.0

Tot. Pasivo no Corr. $1,370,506.5 $4,058,005.0 $1,644,607.8 $4,869,606.0

Total Pasivo $13,288,405.0 $18,991,821.1 $15,946,086.0 $22,790,185.3

PATRIMONIO NETO $18,203,075.5 $19,564,721.2 $21,843,690.6 $23,477,665.4

TOT. PASIVO + P.N. $31,491,480.5 $38,556,542.2 $37,789,776.6 $46,267,850.6


Ventas $53,668,692.0 $64,402,430.4

Costo de Ventas ($46,076,581.0) ($55,291,897.2)

Resultado Bruto $7,592,111.0 $9,110,533.2

Gs. Administración ($1,904,840.5) ($2,285,808.6)

Gs. Comercialización ($2,079,445.0) ($2,495,334.0)

Intereses (Nota X) ($805,349.5) ($966,419.4)

Difer. Cambio (Nota Z) ($5,900.0) ($7,080.0)

Res. Vta. Bs. de Uso $248,779.5 $298,535.4

Diversos ($530,886.5) ($637,063.8)

Result. por Tenencia y R.E.I. ($96,532.5) ($115,839.0)

Impuesto a las ganancias ($1,156,265.0) ($1,387,518.0)

Resultado Neto $1,261,671.5 $1,514,005.8




POR INFLA-CIÓN

(C)

OTROS AJUSTES

POR INFLA-CIÓN

OTROS AJUSTES



(C)=(A) X (coef - 1)

(C)=(A) X (coef - 1)

INTERESES GANADOS $19,497.0 $23,396.4

INTERESES PERDIDOS ($824,846.5) ($989,815.8)


NOTA ZDIF CAMBIO GANADAS $75,399.5 $90,479.4

DIF CAMBIO PERDIDAS ($81,299.5) ($97,559.4)

….. / …../ …..


ANÁLISIS

VERTICAL

0.1% 0.0%

17.9% 18.7%

3.8% 3.3%

10.7% 8.6%

32.5% 30.7%

0.0% 0.0%

0.7% 3.8%

12.1% 0.0%

54.6% 65.5%

67.5% 69.3%

100.0% 100.0%

22.0% 19.1%

10.5% 14.0%

1.2% 2.0%

4.1% 3.5%

0.0% 0.1%

37.8% 38.7%

0.4% 0.9%

3.9% 9.6%

0.1% 0.0%

4.4% 10.5%

42.2% 49.3%

57.8% 50.7%

100.0% 100.0%

100.0%

-85.9%

14.1%

-3.5%

-3.9%

-1.5%

0.5%

-0.2%

-2.2%

2.4%

P/ CIFRAS AÑO2-

31/12/….




0.0%

-1.5%

3.4%






(A) (B) (C) (D) (E)=(A) + (C) (F)=(B) + (D)

RUBROS

ESTADO SIT. PATRIM.

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y Bancos $40,000.0 $33,343.2 $40,000.0 $33,343.2 0.1%

Créditos por ventas $10,000,000.0 $6,772,641.0 $10,000,000.0 $6,772,641.0 25.1%

Otros Créditos $5,000,000.0 $1,425,401.4 $5,000,000.0 $1,425,401.4 12.5%

Bienes de Cambio $3,500,000.0 $4,055,428.8 $3,500,000.0 $4,055,428.8 8.8%

Tot. Activo Corr. $18,540,000.0 $12,286,814.4 $18,540,000.0 $12,286,814.4 46.5%

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 0.0%

Otros Créditos $350,000.0 $276,831.6 $350,000.0 $276,831.6 0.9%

Otros Activos $3,000,000.0 $4,591,252.2 $3,000,000.0 $4,591,252.2 7.5%

Bienes de Uso $18,000,000.0 $20,634,878.4 $18,000,000.0 $20,634,878.4 45.1%

Tot. Activo no Corr. $21,350,000.0 $25,502,962.2 $21,350,000.0 $25,502,962.2 53.5%

Total Activo $39,890,000.0 $37,789,776.6 $39,890,000.0 $37,789,776.6 100.0%

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas Comerciales $9,000,000.0 $8,324,765.4 $9,000,000.0 $8,324,765.4 22.6%

Deudas Financieras $4,500,000.0 $3,974,132.4 $4,500,000.0 $3,974,132.4 11.3%

Deudas Fiscales $300,000.0 $435,009.6 $300,000.0 $435,009.6 0.8%

Deudas Laborales y Previs $2,000,000.0 $1,558,383.6 $2,000,000.0 $1,558,383.6 5.0%

Otras Deudas $15,000.0 $9,187.2 $15,000.0 $9,187.2 0.0%

Tot. Pasivo Corr. $15,815,000.0 $14,301,478.2 $15,815,000.0 $14,301,478.2 39.6%

PASIVO NO CORRIENTEDeudas Comerciales $40,000.0 $133,537.2 $40,000.0 $133,537.2 0.1%

Deudas Bancarias $2,500,000.0 $1,473,882.6 $2,500,000.0 $1,473,882.6 6.3%

Otras Deudas $50,000.0 $37,188.0 $50,000.0 $37,188.0 0.1%

Tot. Pasivo no Corr. $2,590,000.0 $1,644,607.8 $2,590,000.0 $1,644,607.8 6.5%

Total Pasivo $18,405,000.0 $15,946,086.0 $18,405,000.0 $15,946,086.0 46.1%

PATRIMONIO NETO $21,485,000.0 $21,843,690.6 $21,485,000.0 $21,843,690.6 53.9%

TOT. PASIVO + P.N. $39,890,000.0 $37,789,776.6 $39,890,000.0 $37,789,776.6 100.0%


Ventas $60,000,000.0 $60,000,000.0 100.0%

Costo de Ventas ($49,000,000.0) ($49,000,000.0) -81.7%

Resultado Bruto $11,000,000.0 $11,000,000.0 18.3%

Gs. Administración ($3,500,000.0) ($3,500,000.0) -5.8%

Gs. Comercialización ($3,000,000.0) ($3,000,000.0) -5.0%

Intereses (Nota X) ($660,000.0) ($660,000.0) -1.1%

Difer. Cambio (Nota Z) ($9,000.0) ($9,000.0)

Res. Vta. Bs. de Uso $200,000.0 $200,000.0 0.3%

Diversos ($650,000.0) ($650,000.0)

Result. por Tenencia y R.E.I. ($150,000.0) ($150,000.0) -0.3%

Impuesto a las ganancias ($800,000.0) ($800,000.0) -1.3%

Resultado Neto $3,090,000.0 $3,090,000.0 5.2%

INTERESES GANADOS $40,000.0 $40,000.0 0.1%

AL CIERRE DEL EJ. AÑO3 (31/12/

….)



POR INFLA-CIÓN

(C)

OTROS AJUSTES

POR INFLA-CIÓN

OTROS AJUSTES



P/ CIFRAS AÑO3-

31/12/….

(C)=(A) X (coef - 1)

(C)=(A) X (coef - 1)


INTERESES PERDIDOS ($700,000.0) ($700,000.0) -1.2%

5.2%NOTA Y: COEF. INFLACIÓN AÑO3 A AÑO3 1.00 COEF. INFLACIÓN AÑO2 A AÑO3 1.20 COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO3 1.38 COEF. INFLACIÓN AÑO1 A AÑO2 1.15NOTA ZDIF CAMBIO GANADAS $76,000.0 $76,000.0

DIF CAMBIO PERDIDAS ($85,000.0) ($85,000.0)

….. / …../ …..

ANÁLISIS

VERTICAL

0.1%

17.9%

3.8%

10.7%

32.5%

0.0%

0.7%

12.1%

54.6%

67.5%

100.0%

22.0%

10.5%

1.2%

4.1%

0.0%

37.8%

0.4%

3.9%

0.1%

4.4%

42.2%

57.8%

100.0%



COSTOS INDUSTRIALES ANÁLISIS EST.CONT. TALLER - SIMULACRO ….. / …../ …..

CUADRO AUX. PARA REORDENAMIENTO DEL ESTADO DE RESULTADOS

IMPORTESRUBRO BCE AÑO1 BCE AÑO2 BCE AÑO3

(DESPUÉS DE REORDENADO) 31/12/……. 31/12/……. 31/12/…….

VENTAS $41,662,720 $64,402,430 $60,000,000

menos COSTO DE VENTAS ($34,779,762) ($55,291,897) ($49,000,000)

UTILIDAD BRUTA $6,882,958 $9,110,533 $11,000,000

menos GS.COMERCIALIZACIÓN ($1,524,866) ($2,285,809) ($3,500,000)

GS.ADMINISTRACIÓN ($1,790,913) ($2,495,334) ($3,000,000)

UTILIDAD OPERATIVA $3,567,180 $4,329,391 $4,500,000

más OTROS INGRESOS $217,123 $23,396 $240,000

menos OTROS EGRESOS ($604,670) ($734,623) ($735,000)

UT. ANTES DE INTER. e IMP. $3,179,632 $3,618,164 $4,005,000

menos GASTOS FINANCIEROS ($581,989) ($989,816) ($700,000)

(+/-) R.E.I. + RES.TEN ($376,519) ($115,839) ($150,000)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $2,221,125 $2,512,509 $3,155,000

menos IMP. A LAS GANANCIAS ($1,085,370) ($1,387,518) ($800,000)

UTILIDAD ORDINARIA $1,135,755 $1,124,991 $2,355,000

+/- RESULTADOS EXTRAORD. $0 $0 $0

UTILIDAD NETA $1,135,755 $1,124,991 $2,355,000

DATOS PARA PUNTO DE EQUILIBRIO

UNIDADES VENDIDAS 840 1,000 1,300

% CONCEPTOS AÑO1 AÑO2 AÑO360% COSTOS VARIABLES

C.DE VENTA $(20,867,857) $(33,175,138) $(29,400,000)CS. GS. ADMIN. $(1,074,548) $(1,497,200) $(1,800,000)

VAR. GS. COMERC. $(1,074,548) $(1,497,200) $(1,800,000)

TOT.CS.VAR. $(23,016,953) $(44,834,824) $(40,261,784)

40% COSTOS FIJOS C.DE VENTA $(13,911,905) $(22,116,759) $(19,600,000)

CS. GS. ADMIN. $(716,365) $(998,134) $(1,200,000)FIJOS GS. COMERC. $(609,946) $(914,323) $(1,400,000)

TOT.CS.FIJOS $(15,238,216) $(15,238,216) $(15,238,216)

VAL. PRECIO U. VENTA $49,598.48 $64,402.43 $46,153.85

UNIT. COSTO VAR. UNIT. $(27,401.13) $(44,834.82) $(30,970.60)


PLANILLA PARA TRASLADAR DATOS YA INDEXADOS Y REORDENADOSPLANILLA PARA REALIZAR BALANCES EN % Y ANÁLISIS HORIZONTAL

BCE AÑO1 AL 31/12/…. BCE AÑO2 AL 31/12/…. BCE AÑO3 AL 31/12/…. ANÁLISIS HORIZONTAL

RUBROS

ESTADO SIT. PATRIM.

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja y Bancos $18,594.8 0.0 % $33,343.2 0.1 % $40,000 0.1 % 100 Créditos por ventas $8,636,598.2 18.7 % $6,772,641.0 17.9 % $10,000,000 31.4 % 100 Otros Créditos $1,548,687.1 3.3 % $1,425,401.4 3.8 %Bienes de Cambio $3,980,688.0 8.6 % $4,055,428.8 10.7 % $3,500,000 11.0 % 100

Tot. Activo Corr. $14,184,568 30.7 % $12,286,814.4 32.5 % $13,540,000 42.5 % 100

ACTIVO NO CORRIENTEInversiones $0.0 0.0 % $0.0 0.0 % $0 0.0 % 100 Otros Créditos $1,760,330.1 3.8 % $276,831.6 0.7 % $350,000 1.1 % 100 Otros Activos $0.0 0.0 % $4,591,252.2 12.1 %Bienes de Uso $30,322,952.5 65.5 % $20,634,878.4 54.6 % $18,000,000 56.4 % 100

Tot. Activo no Corr. $32,083,282.6 69.3 % $25,502,962.2 67.5 % $18,350,000 57.5 % 100

Total Activo $46,267,850.6 100.0 % $37,789,776.6 100.0 % $31,890,000 100.0 % 100

PASIVOPASIVO CORRIENTEDeudas Comerciales $8,830,110.8 19.1 % $8,324,765.4 22.0 % $9,000,000 28.2 % 100 Deudas Financieras $6,495,441.3 14.0 % $3,974,132.4 10.5 % $4,500,000 14.1 % 100 Deudas Fiscales $925,225.1 2.0 % $435,009.6 1.2 % $300,000 0.9 % 100 Deudas Laborales y Previs $1,609,481.6 3.5 % $1,558,383.6 4.1 % $2,000,000 6.3 % 100 Otras Deudas $60,320.5 0.1 % $9,187.2 0.0 % $15,000 0.0 % 100

Tot. Pasivo Corr. $17,920,579.3 38.7 % $14,301,478.2 37.8 % $13,500,000 42.3 % 100

PASIVO NO CORRIENTEDeudas Comerciales $409,125.8 0.9 % $133,537.2 0.4 % $2,500,000 7.8 % 100 Deudas Bancarias $4,441,505.2 9.6 % $1,473,882.6 3.9 % $50,000 0.2 % 100 Otras Deudas $18,975.0 0.0 % $37,188.0 0.1 %

Tot. Pasivo no Corr. $4,869,606.0 10.5 % $1,644,607.8 4.4 % $2,550,000 8.0 % 100

Total Pasivo $22,790,185.3 49.3 % $15,946,086.0 42.2 % $16,050,000 50.3 % 100

PATRIMONIO NETO $23,477,665.4 50.7 % $21,843,690.6 57.8 % $15,840,000 49.7 % 100

TOT. PASIVO + P.N. $46,267,850.6 100.0 % $37,789,776.6 100.0 % $31,890,000 100.0 % 100

ESTADO DE RESULTADOSREORDENADOVentas $41,662,720.3 100.0 % $64,402,430.4 100.0 % $60,000,000 100.0 % 100 Costo de Ventas ($34,779,761.9) -83.5 % ($55,291,897.2) -85.9 % ($49,000,000) -81.7 % 100

UT.BRUTA $6,882,958.4 16.5 % $9,110,533.2 14.1 % $11,000,000 18.3 % 100

Gs. Administración ($1,524,865.5) -3.7 % ($2,285,808.6) -3.5 % ($3,500,000) -5.8 % 100 Gs. Comercialización ($1,790,912.9) -4.3 % ($2,495,334.0) -3.9 % ($3,000,000) -5.0 % 100

UT.OPERAT. $3,567,179.9 8.6 % $4,329,390.6 6.7 % $4,500,000 7.5 % 100

Otros Ingresos $217,123.0 0.5 % $113,875.8 0.2 % $240,000 0.4 % 100 Otros egresos ($604,670.5) -1.5 % ($734,623.2) -1.1 % ($735,000) -1.2 % 100

UT.ANTES DE INT.e IMP. $3,179,632.5 7.6 % $3,708,643.2 5.8 % $4,005,000 6.7 % 100

Gastos Financieros ($581,988.8) -1.4 % ($989,815.8) -1.5 % ($700,000) -1.2 % 100 R.E.I. + RES.TEN ($376,518.5) -0.9 % ($115,839.0) -0.2 % ($150,000) -0.3 % 100

UT. ANTES DE IMP. $2,221,125.2 5.3 % $2,602,988.4 4.0 % $3,155,000 5.3 % 100

Imp. a las Ganancias ($1,085,370.0) -2.6 % ($1,387,518.0) -2.2 % ($800,000) -1.3 % 100

INDEXADO AL 31/12/…..

EN % (ACTIVO=

100%)INDEXADO AL

31/12/…..

EN % (ACTIVO=

100%)INDEXADO AL

31/12/…..

EN % (ACTIVO=

100%)

AÑO1 (AÑO BASE)

UT. ORDINARIA $1,135,755.2 2.7 % $1,215,470.4 1.9 % $2,355,000 3.9 % 100

Rtados. Extraord.(Netos Imp.) $0.0 0.0 % $0.0 0.0 % 0.0 % 100

Resultado Neto $1,135,755.2 2.7 % $1,215,470.4 1.9 % $2,355,000 3.9 % 100

CÁLCULOS AUXILIARES PLANILLA GLOBAL BALANCES

Comprobación Suma % result. 2.7 % 1.9 % 3.9 %

OTROS INGRESOS $217,123.0 $321,932 $240,000 Intereses $80,834.2 $23,396 $40,000 Res. Vta. Bs.Uso $136,288.8 $298,535 200000 OtrosOTROS EGRESOS $0.0 $0 $0 Res. Vta. Bs.Uso Otros

Gastos Financieros ($581,988.8) ($989,816) ($700,000) R.E.I. + RES.TEN ($376,518.5) ($115,839) ($150,000)

….. / …../ …..

ANÁLISIS HORIZONTAL

AÑO2 AÑO3

179 215 78 116

102 88

87 95

#DIV/0! #DIV/0! 16 20

68 59

79 57

82 69

94 102 61 69 47 32 97 124 15 25

80 75

33 611 33 1

34 52

70 70

93 67

82 69

155 144 159 141

132 160

150 230 139 168

121 126

52 111 121 122

117 126

170 120 31 40

117 142

128 74

107 207

#DIV/0! #DIV/0!

107 207

COSTOS INDUSTRIALES ANÁLISIS EST. CONT. TALLER-SIMULACRO ….. / …../ …..

CUADROS AUXILIARES PARA ESTUDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE CORTO PLAZO HOJA1/2

ESTUDIO DE LA POSICIÓN:

IMPORTES EN VALORES ABS. TENDENCIA

CUADRO APARA ESTUDIO EVOL.

BASE AÑO2 AÑO3AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO1=100

ACTIVO $46,267,851 $37,789,777 ### 100 82 69

ACTIVO CORR. $14,184,568 $12,286,814 ### 100 87 95

ESTUDIO ACTIVO FONDOS (ACT.INMED) $18,595 $33,343 $40,000 100 179 215

CRÉDITOS $8,636,598 $6,772,641 ### 100 78 116

DEL ACT.RÁPIDOS $8,655,193 $6,805,984 ### 100 79 116

BS.CAMBIO $3,980,688 $4,055,429 $3,500,000 100 102 88

MONTO PASIVO $22,790,185 $15,946,086 ### 100 70 70

PASIVO PASIVO CORR. $17,920,579 $14,301,478 ### 100 80 75

DEUDAS COMERC. $8,830,111 $8,324,765 $9,000,000 100 94 102

DEUDAS FIN. y/o BANC. $6,495,441 $3,974,132 $4,500,000 100 61 69

C.C. CAPITAL CORR. ($3,736,011) ($2,014,664) $40,000 100 54 -1

Nivel ActividadVENTAS $41,662,720 $64,402,430 ### 100 155 144

PORCENTAJES TENDENCIA

CUADRO BPARA ESTUDIO EVOL.

BASE AÑO2 AÑO3

AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO1=100

Gdo.Liq.e inmov.Part.% ACT.CORR. 100

COMPO- Pol.Fondos Part.% FONDOS (A.INM.) 100

SICIÓN % Pol.Fin.Vtas. Part.% CRÉDITOS 100

ACTIVO Pol.Niv.Invent. Part.% BS.CAMBIO 100

Part.% PASIVO CORR. 100

COMPO- Orientación Part.% DS. COMERC. 100

SICIÓN % de la Part.% DS.FIN.y/o BANC 100

PASIVO Financiación Part.% OTRAS DEUDAS 100

ÍNDICES TENDENCIA

CUADRO CPARA ESTUDIO EVOL.

BASE AÑO2 AÑO3


En general LIQUIDEZ CORRIENTE 0.79 0.86 1.00 100 109 127

ESTUDIO SOLVENCIA C. PLAZO 0.79 0.86 1.00 100 109 127

LIQUIDEZ LIQ. ÁCIDA (ó SECA) 0.48 0.48 0.74 100 99 154

En particular LIQUIDEZ INMEDIATA 0.00 0.00 0.00 100 225 286

LIQ. ÁCIDA / LIQ.CORR. 0.74 100 #DIV/0! #DIV/0!

SITUACIÓN EN UN MOMENTO


Estruc.endeu-dam. a C.P.


CUADROS AUXILIARES PARA ESTUDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE CORTO PLAZO HOJA2/2

ESTUDIO DE LA CIRCULACIÓN:

ÍNDICES Y PLAZOS TENDENCIA

PARA ESTUDIO EVOL.BASE AÑO2 AÑO3


ROTACIÓN 9.36 13.76 12.97 100 147 139

ESTUDIO BS. CAMBIO TIEMPO PERM. STOCK 38.99 26.52 28.14 100 68 72

ROTACIÓN 4.81 8.36 7.15 100 174 149

ROTA- CRÉDITOS PERÍODO DE COBRO 75.92 43.67 51.02 100 58 67

CIONES ROTACIÓN 3.88 6.45 5.59 100 166 144

DEUDAS PERÍODO DE PAGO 94.14 56.55 65.27 100 60 69

CICLO CICLO OPERATIVO 114.91 70.19 79.16 100 61 69

ESTUDIO OPERATIVO CICLO OPERAT. NETO 20.77 13.64 13.89 100 66 67

CICLO C. OPERATIVO ROT.ACTIVO CORR. 2.98 4.87 4.65 100 163 156

OPERA- APROXIMADO TPO.LIQ.ACT.CORR. 122.36 75.01 78.56 100 61 64

TIVO C. OP. NETO ROT. CAP.CORR. -9.63 -22.40 -60.77 100 233 631

APROXIMADO TIEMPO COBERTURA -37.91 -16.30 -6.01 100 43 16

0.81 0.77 0.78 100 96 97

ESTUDIO DE LOS CAMBIOS NO SE INCLUYE PARA ESTE CASO INTEGRAL

IMPORTANTE LEER Y ESTUDIAR LA BIBLIOGRAFÍA RECOMENDADA Y LOS ASPECTOS TRATADOS EN CLASE

PARA TENER EL CONOCIMIENTO CONCEPTUAL NECESARIO PARA

- ENTENDER EL SIGNIFICADO DE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LAS 2 HOJAS DE ESTOS CUADROS

- CONOCER Y APLICAR LAS FÓRMULAS PARA CALCULAR LOS INDICADORES

- TENER EN CUENTA LAS CONDICIONES DE VALIDEZ QUE DEBEN CUMPLIR LOS ÍNDICES

CÁLCULOS AUXILIARES PARA ANÁLISIS VARIOS SIT.F.C.P.

ANTERIOR AÑO1 AÑO2 AÑO3

CRÉDITOS $8,694,000 BS.CAMBIO $3,450,000 DEUDAS COMERC. $9,384,000 COSTO DE VENTAS $34,779,762 $55,291,897 ###ACTIVO CORR. $13,748,940 PASIVO CORR $18,667,260 CAP.CORR. ($4,918,320)

BS.CAMBIO INI $3,450,000 $3,980,688 $4,055,429 COMPRAS $35,310,450 $55,366,638 ###BS.CAMBIO FINAL $3,980,688 $4,055,429 $3,500,000

COSTO VENTAS $34,779,762 $55,291,897 ###

comprobac. $34,779,762 $55,291,897 ###


LIQ. TEÓRICA

P.COBRO / P. PAGO ó R.DEUDAS / R. CRÉD.


CUADROS AUXILIARES PARA ESTUDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LARGO PLAZO HOJA1/2

ESTUDIO DE LA ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO


CUADRO A PARA ESTUDIO EVOL. BASE AÑO2 AÑO3AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO1=100

ACTIVO ACTIVO $46,267,851 $37,789,777 $31,890,000 100 82 69

ESTUDIO ACTIVO NO CORR. $32,083,283 $25,502,962 $18,350,000 100 79 57

DEL PASIVO PASIVO $22,790,185 $15,946,086 $16,050,000 100 70 70

PASIVO NO CORR. $4,869,606 $1,644,608 $2,550,000 100 34 52

MONTO PATRIM.NETO PATRIMONIO NETO $23,477,665 $21,843,691 $15,840,000 100 93 67

PAS.NO CORR. + P.N. $28,347,271 $23,488,298 $18,390,000 100 83 65


CUADRO B PARA ESTUDIO EVOL. BASE AÑO2 AÑO3


100

COMPO- Prop.Cap.Ppio. Part.% DEL PASIVO 100

SICIÓN % y de Terceros Part.% DEL P.N. 100

100

ÍNDICES TENDENCIA

CUADRO C PARA ESTUDIO EVOL. BASE AÑO2 AÑO3


Endeudam. y ENDEUDAMIENTO 0.97 0.73 1.01 100 75 104

ESTUDIO Solvencia SOLVENCIA 2.03 2.37 1.99 100 117 98

INDICES REL.P.N. CON ACTIVO 0.51 0.58 0.50 100 114 98

Efecto EFECTO PALANCA 1.47 1.32 1.55 100 90 106

Palanca RESULT.USO PASIVOS 100 #DIV/0! #DIV/0!

Posib.pago int. 5.46 3.66 5.72 100 67 105


CAPITAL PERMANENTE


Gdo.Liq.e in-mov.de la Inv. Part.% ACT. NO CORR.

Estruc.endeu-dam.a L.P. Part.% PAS. NO CORR.


VECES QUE SE PAGAN LOS INTERESES

CUADROS AUXILIARES PARA ESTUDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LARGO PLAZO HOJA2/2

ESTUDIO DE LA POLÍTICA DE INVERSIÓN


CUADRO A PARA ESTUDIO EVOL. BASE AÑO2 AÑO3


BIENES DE USO $30,322,953 $20,634,878 $18,000,000 100 68 59

MONTO OTRAS INVERSIONES $0 $0 $0 100 #DIV/0! #DIV/0!




COMPO- Part.% BIENES DE USO 100

SICIÓN % Part.% OTRAS INVERS. 100

ÍNDICES TENDENCIA



Inmovilización A. NO CORR / ACTIVO 0.69 0.67 0.58 100 97 83

ESTUDIO A. NO CORR / P.N. 1.37 1.17 1.16 100 85 85

INDICES Bienes de uso REPOS.DE BS.DE USO -2976.87 -58309.25 -18178.98 100 1959 611

INMOVIL.DEL CAPITAL 1.29 0.94 1.14 100 73 88

Financiación P.N. / A. NO CORR 0.73 0.86 0.86 100 117 118

de la inmoviliz. (P.N. + P.NO C.)/ A.NO C 0.88 0.92 1.00 100 104 113

ESTUDIO DE LA CIRCULACIÓN Y LOS CAMBIOS

ÍNDICES Y PLAZOS TENDENCIA

PARA ESTUDIO EVOL. BASE AÑO2 AÑO3AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO1=100

EST. DE Autofin.L.P. AUTOFIN. LGO. PLAZO 0.05 0.05 0.12 100 100 251

CIRCULA- 20.07 14.17 6.82 100 71 34

CIÓN Suficiencia 100 #DIV/0! #DIV/0!

ESTUDIO DE LOS CAMBIOS NO SE INCLUYE PARA ESTE CASO INTEGRAL


PARA TENER EL CONOCIMIENTO CONCEPTUAL NECESARIO PARA






Orientación de la invers.

en la Empresa o en otras



Cancelac. Pasivos

PLAZO CANCEL. PAS. (EN AÑOS)CANC.PAS. (VS) EXIGIB. PASIVOS

CÁLCULOS AUXILIARES PARA ANÁLISIS VARIOS SIT.F.L.P.


P.N. INICIAL $22,080,000 $23,477,665 $21,843,691 P.N. FINAL $22,080,000 $23,477,665 $21,843,691 $15,840,000

BS.U. INICIO $31,050,000 $30,322,953 $20,634,878 BS.U. FINAL $31,050,000 $30,322,953 $20,634,878 $18,000,000

AMORT.ANTERIOR $250 $244 $166 % AMORT.S/ INICIO 0.00% 0.00% 0.00%B.U.FIN.(INI - AM.) $31,049,750 $30,322,708 $20,634,712

VAR.NETA DE AMORT. ($726,797) ($9,687,830) ($2,634,712)

AMORT.S/VAR.NETA ($6) ($78) ($21)

AMORT.EJERC. $244 $166 $145

simulacro-100427142712-phpapp02.xls/SIT_ECONÓMICA


HOJACUADROS AUXILIARES PARA ESTUDIO DE SITUACIÓN ECONÓMICA 1/3

ES IMPORTANTE PARA EL ESTUDIO DE LA SITUACIÓN ECONÓM. TENER PRESENTE EL NIVEL DE ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

SI BIEN EL MISMO FUE INCLUIDO EN EL "ESTUDIO DEL MONTO" PARA ANÁL. DE SITUAC.FINANC. DE CORTO PLAZO,

SE REPITE EN ESTA PLANILLA LOS IMPORTES DE VENTAS, PREVIO A ESTUDIAR LOS ASPECTOS TÍPICOS DE SIT. ECON.


PARA ESTUDIO EVOL.


NIVEL DE ACTIVIDAD VENTAS $41,662,720 $64,402,430 $60,000,000 100 155 144

PARA EL "ESTUDIO DE LOS ASPECTOS DE RENTABILIDAD" DEBEN EFECTUARSE CIERTOS AJUSTES A LOS CONCEPTOS

DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO QUE INTEGRAN LAS FÓRMULAS:

- CORREGIR EL IMPORTE ELIMINANDO DE SU CONTENIDO ALGUNOS CONCEPTOS

CON RESPECTO A "CORREGIR EL IMPORTE", SÓLO LO HAREMOS PARA EL PATRIMONIO NETO Y POR ELLO, OBTENDREMOS

A CONTINUACIÓN EL IMPORTE A CONSIDERAR DE P.N. PARA CADA FÓRMULA DE RENTABIL. EN LA QUE ÉSTE INTERVENGA


PARA ESTUDIO EVOL.


CORRECCIÓN RESULTADO DEL EJER. $1,135,755 $1,124,991 $2,355,000 100 99 207

$23,477,665 $21,843,691 $15,840,000 100 93 67

$22,341,910 $20,718,700 $13,485,000 100 93 60

P.N. INICIO $22,080,000 $23,477,665 $21,843,691 100 106 99

$22,210,955 $22,098,182 $17,664,345 100 99 80

ESTUDIO DE LOS ASPECTOS VINCULADOS CON LOS RESULTADOS




ESTUDIO DE LOS MARGEN BRUTO 16.5 % 14.1 % 18.3 % 100 86 111

MÁRGENES MARGEN NETO 2.7 % 1.7 % 3.9 % 100 64 144




MARGEN ORDINARIO 2.7 % 1.7 % 3.9 % 100 64 144

MARGEN EXTRAORD. 0.0 % 0.0 % 0.0 % 100 #DIV/0! #DIV/0!

UN INDICADOR (NO EL ÚNICO) MUY REPRESENTATIVO DE DICHA ACTIVIDAD, ES EL "VOLUMEN DE VENTAS"

CUADRO NIVEL

ACTIVIDAD


- DINAMIZARLOS (Al respecto ver las "REFERENCIAS" al pie de la tercera hoja de estas planillas)

CUADRO CORRECCIÓN

IMPORTE


IMPORTE PATRIMONIO

PATRIMONIO NETO AL CIERRE (SIN CORREGIR)

NETO AL CIERRE

P.N.al CIERRE CORRE-GIDO = (P.N. al CIERRE - RTDO.EJER.) (&&)

PATRIMONIO NETO AL INICIO (SIN CORREGIR)

P.N. PROMEDIO

[(P.N.al INI.(SIN CORREG) + P.N.al CIE. (CORREG.)) / 2]



ESTUDIO DE LA COMPOSICIÓN DE

RESULTADOS EN ORDIN. Y EXTRAORD.



(Continúa "Estudio se los aspectos Vinculados con los Resultados")




ESTUDIO DE LA % COSTO DE VENTAS 100

INCIDENCIA DE DIF. % GASTOS ADMINISTR. 100

GASTOS Y COSTOS % GASTOS COMERC. 100

SOBRE RESULTADOS % GASTOS FINANCIAC. 100

ESTUDIO DE LOS ASPECTOS DE RENTABILIDAD

PORCENTAJES (TANTO POR CIENTO) TENDENCIA



ESTUDIO R.o = UTIL.OP. / ACT. OP. 100 #DIV/0! #DIV/0!

DE LAS R.e = U.A.i.I. / ACTIVO 6.8 % 8.6 % 11.5 % 100 126 169

TASAS DEFinanciera

R.f = U.A.I. / P.N. 10.0 % 11.4 % 17.9 % 100 114 179

RENTABI- R.p.n = U.N. / P.N. 5.1 % 5.1 % 13.3 % 100 100 261

LIDAD (#) R.Or.p.n.= U.Or./ P.N. 5.1 % 5.1 % 13.3 % 100 100 261

R.Ex.p.n.= U.Ex./ P.N. 0.0 % 0.0 % 0.0 % 100 #DIV/0! #DIV/0!

100 #DIV/0! #DIV/0!

Tasa Cs. Fin.2.5 % 5.4 % 4.6 % 100 215 183

VALORES TENDENCIA



ESTUDIO Efecto Palanca R.f. / R.e. 1.47 1.32 1.55 100 90 106

EFECTO (R.e - i) x (PASIVO) $1,004,956 $592,331 $1,058,578 100 59 105

PALANCA [(R.e - i) x (PAS.)] / P.N. 4.5 % 2.7 % 6.0 % 100 59 132


TASAS (TANTO POR UNO) (**)


del Activo Operativo

del Activo (ó Rent. Econ.)

del Patrimo- nio Neto

Ordin. del Pa- trimonio Neto

Extraord. del Patrim. Netodel Capital Permanente

R.cap.p. = U.A.i (L.P.) I / (Pas.NO Corr. + P.N.)

COSTO FINANC.

GASTOS FIN. / (PASIVO - GASTOS FIN.)


Gan.ó Pérd. por usar Pas.

Relación ef. palanca P.N.



(Continúa "Estudio se los aspectos de Rentabilidad")

VALORES TENDENCIA



ESTUDIO 100 #DIV/0! #DIV/0!

PUNTO 100 #DIV/0! #DIV/0!

100 #DIV/0! #DIV/0!

ESTUDIO DE LA FÓRMULA DE DU PONT NO SE INCLUYE PARA ESTE CASO INT.

REFERENCIAS:


PARA TENER EL CONOCIMIENTO CONCEPTUAL NECESARIO PARA:





Pto. Eq. en Unid. vendidas

CS.FIJOS TOT. / (Pr.un. - Cs.Var.un.)

Pto. Eq. en $ de Venta

CS.FIJOS TOT. / [(Pr.un. - Cs.Var.un.) / Pr.un.]

EQUILI-BRIO

Margen de Seguridad

[(VTAS.ACTUALES - Pto.Equil.EN $) / VTAS. ACTUALES] x 100

(**) A pesar que en la jerga se conocen como TASAS de rentabilidad, se las expresa como

PORCENTAJE. Es por esto que al resultado de la fórmula indicada se lo multiplica por "100"

(#) En las fórmulas indicadas, debe "DINAMIZARSE" los elementos estáticos. (&&) Debe respetarse el sentido de la resta independientemente del hecho que el rtdo sea ganancia

ó pérdida. GANANCIA: [P.N.SIN CORRE. - R.EJERC]; PÉRDIDA:[ P.N.SIN CORRE. - (-R.EJER.)]


CÁLCULOS AUXILIARES PARA ANÁLISIS VARIOS SIT.ECON.


ACT.OP.INICIAL $47,006,940 $46,267,851 $37,789,777

ACTIVO INI. $47,006,940 $46,267,851 $37,789,777

ACTIVO FIN. $47,006,940 $46,267,851 $37,789,777 $31,890,000 ACTIVO NO OP. $0 $0 $0 $0

ACT.OPER.FIN. $47,006,940 $46,267,851 $37,789,777 $31,890,000

ACTIVO PROM. $46,637,395 $42,028,814 $34,839,888 ACTIVO OP. PROM. $46,637,395 $42,028,814 $34,839,888

PASIVO INI. $24,926,940 $22,790,185 $15,946,086 PASIVO FINAL $24,926,940 $22,790,185 $15,946,086 $16,050,000

PASIVO PROM. $23,858,563 $19,368,136 $15,998,043

PAS.NO CORR.INI $6,259,680 $4,869,606 $1,644,608 P.NO CORR.FIN. $6,259,680 $4,869,606 $1,644,608 $2,550,000

PAS.NO CORR. PROM. $5,564,643 $3,257,107 $2,097,304

Hoja3

Página 48

1 2 BASE

ACTIVO OPERATIVO PROM 10890 9630 88

ACTIVO PROM 11670 10650 91

PASIVO PROM 6090 6640 109

P.N PROM CORREGIDO 4373 3580 82

UTIL OPERATIVA 1800 1930 107

U.A.i.I 3000 1930 64

U.A.I. 2774 1140 41

U.N. 2414 860 36

GS.FIN. 246 790

RENT OPER 16.53% 20.04% 121

RENT. ACTIVO 25.71% 18.12% 70

RENT FIN 63.43% 31.84% 50

RENT PN 55.20% 24.02% 44

TASA CS. FIN. 4.21% 13.50% 321S/ALUMN) 4.21% 13.50% 321

EF. PCA. 2.47 1.76 71

GAN O PERD USO PAS 1309 307 23S/ALUM 1096 398 36

REL EF PCA/PN 25.06% 11.12% 44

2.25 1.55

Hoja4

Página 49

1 2 BASE39 44 100 113

27.8 18.4 100 6656.4 36.8 100 65

49 27.7 100 574.2 9.4 100 224

100 #DIV/0!100 #DIV/0!100 #DIV/0!100 #DIV/0!100 #DIV/0!100 #DIV/0!100 #DIV/0!

simulacro

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