sileks banka ad skopje izve{taj na nezavisniot revizor … · za danok od dobivka se vr[at na...

SILEKS BANKA AD SKOPJE

IZVE{TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR I FINANSISKI IZVE{TAI ZA GODINATA KOJA ZAVR{UVA NA 31. DEKEMVRI 2006 GODINA

Skopje, April 2007


SODR@INA Strana Izve[taj na nezavisniot revizor 1-2 Finansiski izve[tai Bilans na uspeh 3 Bilans na sostojba 4 Izve[taj za pari~nite tekovi 5 Izve[taj za promenite na kapitalot 6 Obrazlo`enija kon finansiskite izve[tai 7-36

31.12.2006 31.12.2005Obraz. Den.000 Den.000

SREDSTVA

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 12 157,687 117,329 Blagajni~ki zapisi 13 25,000 - Plasmani vo, i krediti na banki 14 100,833 119,588 Plasmani na komitenti 15 309,351 213,886 Pobaruvawa po osnov na kamati 17 6,608 11,037 Ostanati kratkoro~ni sredstva 18 8,957 6,420 Vlo`uvawa raspolo`livi za proda`ba 19 40,292 39,282 Prevzemeni sredstva vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa 20 38,085 49,684 Nedvi`nosti dadeni pod zakup 21 191,941 191,856 Nematerijalni sredstva 22 10,421 6,355 Nedvi`nosti i oprema 22 260,162 245,278

VKUPNO SREDSTVA 1,149,337 1,000,715

OBVRSKI I KAPITAL

Depoziti na banki i dr. finansiski institucii 23 51,636 93,393 Depoziti na komintenti 24 513,681 330,979 Obvrski za krediti 25 6,161 7,220 Obvrski za kamata 26 3,028 1,691 Ostanati obvrski 27 11,324 6,932 Posebna rezerva za vonbilansni stavki 28 1,393 255

VKUPNO OBVRSKI 587,223 440,470

Akcionerski kapital 29 600,522 600,522 Akcionerska premija - - Zakonski rezervi 29 5,970 5,648 Revalorizaciona rezerva 29 1,556 1,556 Akumulirana dobivka (zaguba) (45,934) (47,481)

VKUPNO KAPITAL 562,114 560,245

VKUPNO OBVRSKI I KAPITAL 1,149,337 1,000,715

POTENCIJALNI I PREZEMENI OBVRSKI 30 140,477 23,338

4


Izve[tajot na revizorite e na strana 1 i 2.Obrazlo`enijata se sostaven del na finansiskite izve[tai.

B I L A N S N A S O S T O J B A

2006 2005Obraz. Den.000 Den.000

Pari~ni tekovi od operativni aktivnosti

Primawa od kamati i provizii 4 i 5 66,166 50,682 Pla]awa za kamati i provizii 4 i 5 (25,014) (25,435)

Neto prilivi od kamati i provizii 41,152 25,247

Primawa po drugi osnovi 8 9,854 12,649 Isplati za tro[oci na vrabotenite 9 (32,640) (31,307) Isplati na dobavuva~ite za ostanati rashodi 10 (23,175) (8,581)

Dobivka (zaguba) pred promeni vo delovni sredstva (4,809) (1,992)

Neto priliv (odliv) od plasmani vo, i krediti na banki 15 18,552 (23,873) Neto (odliv) od plasmani na komitenti 16 (100,629) (42,039) Neto priliv (odliv) od ostanati tekovni sredstva 18 (2,692) (59) Neto priliv (odliv) od depoziti na fin. institucii 23 (41,757) 27,261 Neto priliv (odliv) od depoziti na komitenti 24 182,702 45,757 Neto priliv (odliv) od ostanati tekovni obvrski 27 4,067 (1,878)

Neto pari~ni tekovi od operativni aktivnosti pred odano~uvawe 55,434 3,177 Platen danok od dobivka 1 - Neto pari~ni tekovi od operativni aktivnosti 55,435 3,177

Pari~ni tekovi od investicioni aktivnosti

Primeni dividendi 6 370 207 Steknati blagajni~ki zapisi, neto (25,000) - Prilivi od proda`ba na prevzemeni objekti 20 - 28,634 Nabavki i proda`bi kaj nedvi`nosti dadeni pod zakup, neto 21 29,562 (593) Kupuvawe na nematerijalni sredstva 22 (4,066) (1,605) Kupuvawe na materijalni sredstva 22 (14,884) (5,773)Neto pari~ni tekovi od investicioni aktivnosti (14,018) 20,870

Pari~ni tekovi od finansiski aktivnosti

Uplaten kapital - - Neto priliv (odliv) od obvrski po krediti 25 (1,059) (11,074)Neto pari~ni tekovi od finansiski aktivnosti (1,059) (11,074)

Neto zgolemuvawe (namaluvawe) na pari~ni sredstva 40,358 12,973

Pari~ni sredstva na po~etokot na godinata 13 117,329 104,356

Pari~ni sredstva na krajot na godinata 13 157,687 117,329

5

SILEKS BANKA AD SKOPJEIZVE{TAJ ZA PARI^NITE TEKOVI

Obrazlo`enijata se sostaven del na finansiskite izve[tai.Izve[tajot na revizorite e na strana 1 i 2.

Vo (000) denari

Akcionerski kapital

Zakonski rezervi

Revalorizaciona rezerva

Akumulirana dobivka (zaguba)

Vkupno kapital

Sostojba na 01 Januari 2005 600,522 3,583 1,556 (77,923) 527,738

Dobivka (zaguba) za finansiskata godina - - - 32,507 32,507 Raspredelba na akumulirana dobivka vo korist na rezervite - 2,065 - (2,065) - Revalorizaciona rezerva za godinata - - - - -

Sostojba na 31 Dekemvri 2005 600,522 5,648 1,556 (47,481) 560,245

Dobivka (zaguba) za finansiskata godina - - - 1,869 1,869 Raspredelba na akumulirana dobivka vo korist na rezervite - 322 - (322) - Revalorizaciona rezerva za godinata - - - - -

Sostojba na 31 Dekemvri 2006 600,522 5,970 1,556 (45,934) 562,114

6Obrazlo`enijata se sostaven del na finansiskite izve[tai.

IZVE{TAJ ZA PROMENITE NA KAPITALOTSILEKS BANKA AD SKOPJE

Izve[tajot na revizorite e na strana 1 i 2.

SILEKS BANKA AD SKOPJE OBRAZLO@ENIJA KON FINANSISKITE IZVE{TAI

Finansiski izve[tai za 2006 7

1. DEJNOST Sileks Banka AD-Skopje (vo ponatamo[niot tekst “Bankata”) e osnovana so re[enie na Sovetot na Guvernerot na Narodna banka na Republika Makedonija (NBRM) br.02-15/x-7/93 od 15.Mart 1993 godina. Vo 2004 godina, na 27.Januari e izdadeno poslednoto Re[enie na NBRM br.02-14/44-2004 za zamena na dozvolata za osnovawe i rabotewe na Bankata, so koe Bankata dobila prodolùvawe na dozvolata za vr[ewe na uslugi od platen promet vo zemjata i stranstvo. Bankata e registrirana kako univerzalen tip na komercijalna banka soglasno makedonskiot Zakon za banki, so dozvola za vr[ewe na platen promet so stranstvo. Osnovni aktivnosti na Bankata se slednite:

• Primawe na site vidovi pari~ni depoziti na pravni i fizi~ki lica; • Davawe i zemawe krediti vo zemjata i stranstvo; • Devizno rabotewe; • Menuva~ki raboti; • Izdavawe na pari~ni karti~ki; • Finansiski lizing • Platen promet vo zemjata i stranstvo, vo soglasnost so zakon; • Ekonomsko-finansiski konsalting; • Davawe uslugi pri naplata na fakturi, vodewe evidencija; • Davawe drugi finansiski uslugi (ostava, iznajmuvawe na sefovi i dr.); • Izdavawe denarski pari~ni garancii, avali i drugi formi na garancija; • Kupuvawe i proda`ba na kratkoro~ni hartii od vrednost za svoja smetka ili

za smetka na komitentot; • Kupuvawe, proda`ba i naplata na pobaruvawa; • Trguvawe so hartii od vrednost za svoja smetka i za smetka na komintentite i • drugo

Soglasno Zakonot za banki, vkupniot kapital na bankite, ovlasteni za izvr[uvawe na delovni aktivnosti vo zemjata ne moè da iznesuva pomalku od 3,500,000 Evra vo denarska protivvrednost i 9,000,000 Evra vo denarska protivvrednost za delovni aktivnosti vo stranstvo. Bankite se dol`ni da go odrùvaat baranoto minimalno nivo na kapital prethodno navedeno. Sedi[teto na Bankata se nao\a na Gradski Stadion bb Skopje, Republika Makedonija.



2. OSNOVA ZA SOSTAVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE{TAI a) Osnov za sostavuvawe na finansiskite izve[tai Finansiskite izve[tai, dadeni na stranicite od 2 zaklu~no so stranica 36, se sostaveni vo soglasnost so Me\unarodnite Smetkovodstveni Standardi (MSS) objaveni vo Republika Makedonija vo Pravilnikot za smetkovodstvo (Sl.Vesnik 94/2004) i primenlivi od 1 Januari 2005 godina, kako i vrz osnova na Me\unarodniot Standard za Finansisko Izvestuvawe 1 (MSFI) i Tolkuvawata na Postojniot Komitet za tolkuvawa (PKT) objaveni vo Sl.Vesnik na RM br.11/2005 i MSFI broj 2,3,4,5,6, i 7 objaveni vo Sl.Vesnik na RM br.116/2005. Pri izgotvuvaweto na finansiskite izve[tai izvr[eni se odredeni reklasifikacii na zakonskite izve[tai (zavr[na smetka) za istite da bidat vo soglasnost so barawata za prezentirawe na finansiskite izve[tai na Me\unarodniot Smetkovodstven Standard (MSS) 1 - Prezentacija na finansiskite izve[tai i MSS 30 - Obrazloènija vo finansiskite izve[tai na banki i sli~ni finansiski institucii Odredeni usoglasuvawa i reklasifikacii bea napraveni na saldata od prethodnata godina so cel da se prilagodat na prikaùvawata vo tekovnata godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci vo finansiskite izve[tai se dadeni vo iljadi makedonski denari (000 Denari), osven ako ne e poinaku navedeno. b) Smetkovodstveni metodi Finansiskite izve[tai se sostaveni so primena na metodot na nabavna istoriska vrednost kako osnova za merewe, osven za izvr[enata revalorizacija na osnovnite i nematerijalnite sredstva vo prethodnite godini kako [to e objasneto vo obrazloènijata 3(i) i 21, pri [to celta na vaka propi[anata revalorizacija e da go ublaì vlijanieto na inflacijata vrz prihodite i rashodite, odnosno finansiskiot razultat, kako i vrz osnovniot kapital na Bankata po pat na formirawe na revalorizacioni rezervi. Vakvata revalorizacija se sproveduvala vrz osnova na Makedonskite smetkovodstveni propisi vo prethodnite godini.



3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI a) Prihodi od kamati Prihodite od kamati se iskaàni vo visina na presmetanata kamata, vo soglasnost so dogovorot me\u zaemobara~ot i zaemoprima~ot i se priznavaat dokolku e verojatno deka idni ekonomski koristi ]e bidat priliv za Bankata i koga istite moè verodostojno da se izmerat. Presmetanata kamata se iskaùva vo visina na dogovorenata kamatna stapka od dogovorite za zaem, za periodot koj ne moè da bide podolg od periodot za koj se sostavuvaat finansiskite izve[tai. Osnovica za presmetka na kamatata e nominalnata vrednost na napraveniot zaem. Kamatite po somnitelni i sporni zaemi se iskaùvaat vo bilansot na sostojba kako pobaruvawa po somnitelni i sporni kamati, so ednovremeno iskaùvawe na ispravka na vrednost za istiot iznos, pri [to za istite zaemi ne se priznava prihod od kamata. b) Rashodi od kamati Rashodite od kamati se iskaàni vo visina na presmetanata kamata, vo soglasnost so dogovor i se priznavaat dokolku e verojatno deka Bankata ima sega[na obvrska i istata moè verodostojno da se izmeri. Presmetanata kamata se iskaùva vo visina na dogovorenata kamatnata stapka od dogovorite za primeni krediti, odnosno za depoziti, za periodot koj ne moè da bide podolg od periodot za koj se sostavuvaat finansiskite izve[tai. Osnovica za presmetka na kamatata e nominalnata vrednost na primeniot kredit, odnosno depozit, zgolemen za kapitaliziranata kamata od periodot koj mu prethodi na periodot za koj se sostaveni finansiskite izve[tai. v) Prihodi i rashodi od uslugi i provizii Prihodite i rashodite od uslugi i provizii gi opfa]aat presmetanite prihodi i rashodi koi se odnesuvaat na periodot za koj se izgotveni finansiskite izve[tai i koi proizleguvaat od vr[ewe na platen promet za svoite komintenti soglasno na zakonot, kako i od uslugi od menuva~ko rabotewe, izdavawe na garancii, otvarawe na akreditivi i drugi uslugi. g) Prihodi / rashodi od rabotewe so stranski valuti Site transakcii vo stranski valuti, vo finansiskite izve[tai se presmetani i iskaàni vo denari spored kursot na Narodna banka na RM koj vaèl na denot na transakcijata. Sredstvata i obvrskite iskaàni vo stranska valuta so koi raspolaga Bankata se iskaàni spored sredniot kurs vaè~ki na datumot na bilansot na sostojba. Deviznite sredstva so koi [to raboti Bankata se prete`no vo evra (EUR) i amerikanski dolari (USD). Oficijalnite kursevi vaè~ki na 31.Dekemvri 2006 i 31.Dekemvri 2005 godina se kako [to sleduva:

2006 Vo denari

2005 Vo denari

1 EUR 61.1741 61.1779 1 USD 46.4496 51.8589



3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI (Prodolènie) d) Prihodi od dividendi Prihodite od dividendi se priznavaat vo bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto na primawa na istata, odnosno koga ]e bidat zaraboteni. \) Danok od dobivka Danokot od dobivka se izdvojuva po propisite na Republika Makedonija. Izdvojuvawata za danok od dobivka se vr[at na ostvarenata dobivka kako osnovica, koregirana za odredeni prihodi i rashodi soglasno propisite, po stapka od 15%. e) Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Parite i pari~nite ekvivalenti se vodat vo bilansot na sostojba spored nominalna vrednost. Za celite na finansiskite izve[tai, parite i pari~nite ekvivalenti se sostojat od denarska i devizna gotovina vo blagajni i trezor, ~ekovi vo tek na naplata, kako i pari~ni sredstva na depozitni smetki po viduvawe vo Narodna Banka na Republika Makedonija, doma[ni i stranski komercijalni banki. `) Plasmani i rezerva za potencijalni zagubi Pobaruvawata za dadeni krediti se sostojat od zaemi i krediti plasirani na komitenti ili finansiski institucii i se iskaùvaat spored nivnata nominalna vrednost vo momentot na isplatata, namaleni za rezervacijata za rizi~ni plasmani za da se odrazi nivnata nadomestuva~ka vrednost. Bankata ima obvrska da izvr[i rezervacii za rizi~ni plasmani od bilansni i vonbilansni pobaruvawa vo zavisnost od stepenot na rizi~nost. Za taa cel, Bankata vr[i redovna procenka na site plasmani za da formira rezervacija za onie za koi ]e se utvrdi deka se o[teteni i za da se namali nivniot iznos do soodvetnata nadomestuva~ka vrednost. Glavni kriteriumi za odreduvawe na rezervaciite pretstvuvaat kreditnata sposobnost na komitentot i vrednosta na sredstvata dadeni kako obezbeduvawe od strana na komintentite (pokrienosta na pobaruvawata na Bankata). Soglasno pogore navedenite kriteriumi, site plasmani klasificirani vo visoko rizi~nite grupi i site plasamni po koi ima nenaplatena kamata za pove]e od 90 dena od denot na dospeanosta, Bankata ima obvrska da gi evidentira kako nefunkcionalni zaemi. Zgolemuvawata na rezervaciite za potencijalni zagubi se priznavat vo bilansot na uspeh. Posledovatelno, sekoe namaluvawe na rezervaciite za potencijalni zagubi se vr[i preku bilansot na uspeh. Soglasno MSFI plasmanite odobreni na komintnenti, banki i drugi finansiski institucii se prikaàni vo neto iznos (namaleni za rezervata za potencijalni zagubi).



3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI (Prodolènie) z) Vloùvawa raspolo`livi za proda`ba Vloùvawata se sostojat od dolgoro~ni vloùvawa vo hartii od vrednost kaj pretprijatija i finansiski institucii, po~etno iskaàni spored nivnata nominalna vrednost vo momentot na vloùvaweto. Posledovatelno, site vloùvawa vo hartii od vrednost so koi aktivno se trguva na organiziranite pazari na hartii od vrednost, se priznavaat spored objektivnata vrednost opredelena spored poslednata ponudena pazarna cena na istite na datumot na bilansot na sostojba. Hartii od vrednost koi ne kotiraat na berzata, se priznavaat spored nivnata nabavna vrednost namalena za rezervata za potencijalni zagubi. Site vloùvawa so koi raspolaga Bankata na 31.Dekemvri 2006 godina se klasificirani kako vloùvawa raspolo`livi za proda`ba koi se nameneti za ~uvawe na neograni~en period, a koi moàt da bidat prodadeni po potreba za likvidnost na Bankata. y) Prevzemeni sredstva vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa (netekovni sredstva nameneti za proda`ba) Prevzemenite sredstva vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa koi se nameneti za proda`ba se onie sredstva ~ija [to smetkovodstvena vrednost ]e bide nadomestena po pat na proda`ba na istite a ne preku nivna kontinuirana upotreba od strana na Bankata. Po~etno, prevzemenite sredstva se evidentirani spored iznosi koi se ednakvi na iznosite na pobaruvawata na Bankata, vo postapkata na izmiruvawe na dolgovite na komintentite (nabavna vrednost). Posledovatelno, ovie sredstva se merat spored poniskata od iznosot na tro[ocite (nabavnata vrednost) ili nivnata objektivna vrednost (proceneta vrednost) namalena za tro[ocite za proda`ba. i) Nedvi`nosti i oprema i nematerijalni sredstva (osnovni sredstva) (1) Op[ta objava

Osnovnite sredstva se iskaùvaat spored nivnata nominalna vrednost vo momentot na nivnata nabavka, odnosno spored revaloriziranata vrednost namaleni za akumuliranata amortizacija. Nabavnata vrednost ja ~inat fakturnata vrednost na nabavenite osnovni sredstva zgolemena za site tro[oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba. Revalorizacijata na osnovnite sredstva se vr[ela vo prethodnite godini so primena na edinstveniot koeficient na revalorizacija, zasnovan na stapkata na porastot na cenite na proizvoditelite na industriski proizvodi na nivnata nabavna ili revalorizirana vrednost i akumulirana amortizacija. Efektot od vakvata revalorizacija se prenesuval na revalorizacionite rezervi, kako del od kapitalot na Bankata.



3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI (Prodolènie) i) Nedvi`nosti i oprema i nematerijalni sredstva (Prodolènie) Otstapenite ili na drug na~in otu\eni osnovni sredstva, se eliminiraat od bilansot na sostojba zaedno so nivnata akumulirana amortizacija. Dobivkata ili zagubata [to proizleguva od takvoto otu\uvawe se evidentira vo bilansot na uspeh, kako ostanati prihodi ili rashodi. Nematerijalnite sredstva na Bankata vo celost se sostojat od kompjuterski softver koj se koristi za aktivnostite na Bankata. (2) Amortizacija Procenkata na korisniot vek na upotreba na nekoe sredstvo koe im pripa\a na osnovnite sredstva, a so toa i na stapkata na amortizacija, e pra[awe na procenka zasnovana na iskustvoto vo Bankata vo raboteweto so sli~ni sredstva. Presmetkata na amortizacija po presmetkovni periodi e spored pravo-proporcionalnata metodota. Bankata ne izvr[ila presmetka na amortizacija za 2006 i 2005 godina. j) Depoziti Depozitite na komintenti i finansiski institucii se priznavaat spored nivnata nominalna vrednost vo momentot na deponiraweto, zgolemeni za presmetanata kamata (ako e dogovoreno kapitalizirawe na kamatata). k) Posebna rezerva za vonbilansi stavki Vo tekot na raboteweto, Bankata vleguva vo odnosi koi pretstvuvaat idni potencijalni obvrski koi se evidentiraat vo vonbilansnata evidencija i vklu~uvaat garancii i akreditivi (Vidi Obrazloènie 27). Posebnata rezerva za ovie stavki se presmetuva na ista osnova kako i kaj ostanatite plasmani kako [to e navedeno vo obrazloènieto 3`. l) Ostanati kratkoro~ni obvrski Ostanatite kratkoro~ni obvrski se sostojat od obvrski kon dobavuva~i za osnovni i tekovni sredstva i se iskaùvaat spored nivnata nominalna vrednost vo momentot na nivnoto nastanuvawe. m) Kapital Kapitalot na Bankata se sostoi od osnova~ki kapital registriran vo trgovskiot registar na nadle`niot sud, zakonski rezervi, revalorizacioni rezervi i akumulirana dobivka (zaguba). Izdadenite obi~ni akcii i prioritetni neotkuplivi akcii se prikaùvaat kako kapital na Bankata. Otkupenite sopstveni akcii od strana na Bankata se prikaùvaat kako namaluvawe na kapitalot na Bankata. Dividendite koi im sleduvaat na akcionerite na Bankata se priznavaat kako obvrska vo periodot koga se objavuvaat, odnosno koga ]e se donese odluka od strana na Sobranieto na akcioneri na Bankata.



3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI (Prodolènie) n) Naemi (1) Koga Bankata e naematel (a) Finansiski naem Naemite so koj se prenesuvaat vo osnova site rizici i koristi koi proizleguvaat od sopstvenosta na edno sredstva od strana na naemodavatelot, se klasificiraat kako finansiski naemi. Sopstvenosta moè, no ne mora da bide prenesena za da eden naem se klasificira kako finansiski. Naematelot gi priznava finansiskite naemi kako sredstva i obvrski vo svojot bilans na sostojba spored objektivnata vrednost ili sega[nata vrednost na minimum pla]awata za naem, vo zavisnost koja e poniska. Sredstvata zemeni pod finansiskiot naem se amortiziraat konzistentno kako i ostanatite osnovni sredstva na naematelot. Vo tekot na razgleduvaniot period Bankata nema transakcii koi pretstvuvaat finansiski naem. (b) Operativen naem Naemite kade [to zna~aen del od rizicite i koristite koi proizleguvaat od sopstvenosta se zadràni od naemodavatelot, se klasificiraat kako operativni naemi. Pla]awata za naem pri operativen naem se iskaùvaat vo bilansot na uspeh kako rashodi za naemi na ramnomerna osnova za vremetraeweto na naemot (Obrazloènie 10). w) Nastani po datumot na bilansot na sostojba (Posledovatelni nastani) Posledovatelnite nastani se nastani ili operacii koi nastanuvaat posle datumot na bilansot na sostojba, no pred datumot na objavuvaweto na finansiskite izve[tai i potpi[uvaweto na revizorskiot izve[taj. Postojat dva vida na posledovatelni nastani koi moàt da imaat vlijanie vrz finansiskite izve[tai. Nastani koi[to frlaat nova svetlina vrz situacijata koja[to postoela na datumot na bilansot na sostojba i za koi moè da se vr[at korekcii vo finansiskite izve[tai, se reflektirani i prikaàni vo finansiskite izve[tai. Nastani koi[to nastanale vo posledovatelniot period i za koi ne moè da se vr[at korekcii, se prikaùvaat vo obrazloènijata kon finansiskite izve[tai.

Prihodi Rashodi Prihodi RashodiDen. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000

Prihodi i rashodi od kamata od:Nefinansiski sektor 12,623 1,629 12,902 1,623 Javen sektor - 356 - 53 Finansiski sektor 1,232 3,725 613 6,065 Drugi komitenti - 419 - 875 Naselenie 19,485 13,845 19,041 11,482 Nerezidenti 3,387 - 2,713 - Vkupno prihodi i rashodi 36,727 19,974 35,269 20,098

Neto prihodi od kamati 16,753 15,171

2006 2005Den. 000 Den. 000

Prihodi od:Nefinansiski sektor 10,753 8,887 Javen sektor - - Finansiski sektor 205 67 Drugi komitenti - - Naselenie 9,660 10,267 Nerezidenti 4,255 1,661 Vkupno prihodi 24,873 20,882

Rashodi od:Narodna banka na RM - - Banki i [tedilnici 6,381 4,906 Klirin[ka ku]a - - Menuva~nici - - Drugi komitenti - 394 Vkupno rashodi 6,381 5,300

Neto prihodi i rashodi od provizii i uslugi 18,492 15,582

2006 2005Den. 000 Den. 000

Dividenda od vlo`uvawe vo:Makedonska Berza AD Skopje 370 207

711 -

Vkupno prihodi od dividendi 1,081 207

14

SILEKS BANKA AD SKOPJEOBRAZLO@ENIJA KON FINANSISKITE IZVE{TAI

2006 2005

5. PRIHODI I RASHODI OD USLUGI I PROVIZII

4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATI

Finansiski izve[tai za 2006 godina

6. PRIHODI OD DIVIDENDI

Makedonska Berza AD Skopje - dividenda vo akcii

2006 2005Den. 000 Den. 000

22,502 20,460 (25,606) (12,995)

Neto prihodi (rashodi) (3,104) 7,465

2006 2005Den. 000 Den. 000

Prihodi od zakupnini 8,164 7,152 Kapitalna dobivka 5,937 -

970 852

10,985 - 1,846 5,624

Vkupno ostanati prihodi 27,902 13,628

2006 2005Den. 000 Den. 000

Bruto plati na vraboteni 28,309 27,225 4,155 3,957

Rashodi za slu`beni patuvawa 176 125

Vkupno administrativni rashodi 32,640 31,307

Broj na vraboteni vo Bankata na soodvetniot datum 64 64

2006 2005Den. 000 Den. 000

1,858 1,613 Materijalni i sli~ni tro[oci 2,616 2,602 Tro[oci za uslugi 6,289 4,597

3,975 3,591 3,443 4,164

502 1,041 - 9,794

Ostanati rashodi od rabotewe 1,709 1,648

Vkupno ostanati rashodi 20,392 29,050

15

Kapitalna zaguba od proda`ba na prevzemeni objekti

Rashodi po osnov na kolektiven dogovor

10. OSTANATI RASHODI

Prihodi od minati godini

Tro[oci za reprezentacija, reklama i propaganda

Drugi prihodi od delovni aktivnosti

Naemi na deloven prostor (operativen naem)Tro[oci za po[tenski i telefonski uslugi

Premii za osiguruvawe na depoziti

Prihodi od naplata na vonbilansi pobaruvawa so prevzemeni objekti



8. OSTANATI PRIHODI

Prihodi od rabotewe so stranski valutiRashodi od rabotewe so stranski valuti

7. PRIHODI (RASHODI) OD KURSNI RAZLIKI

9. ADMINISTRATIVNI RASHODI

11. POTENCIJALNI ZAGUBI PO OSNOV NA NENAPLATLIVOST, NETO

a) Analiza po vidovi 2006 2005Den. 000 Den. 000

Potencijalni zagubi vo tekot na godinata:(11,928) (70,404) (11,928) (70,404)

Oslobodeni rezervirawa:4,084 111,177 4,084 111,177

Naplati vo tekot na 2,162 584 2,162 584

Vkupno potencijalni zagubi, neto (5,682) 41,357

b) Promeni vo tekot na periodot

Krediti KamatiDrugi

pobaruvawaVonbilansi

obvrski VkupnoDen. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000

Sostojba na 01.01.2004 67,489 88,307 8,198 255 164,249

Tro[ok (osloboduvawe) vo tekot na godinata 5,367 1,687 (348) 1,138 7,844 Evidentna kamata - 3,686 - - 3,686 Naplata na somnitelni i sporni kamati, neto - (2,162) - - (2,162)

Sostojba na 31.12.2004 72,856 91,518 7,850 1,393 173,617

v) Raspredelba na rezerva za potencijalni zagubi:2006 2005

Den. 000 Den. 000Posebna rezerva za:Plasmani vo, i krediti na banki 1,760 1,557 Plasmani na komintenti 71,096 65,932

91,518 88,307 7,712 8,011

Ostanati sredstva 138 187 Vonbilansni obvrski 1,393 255 Vkupno posebna rezerva 173,617 164,249

16 Finansiski izve[tai za 2006 godina


KamatiVlo`uvawa raspolo`livi za proda`ba

Novi izdvojuvawa vo tekot na godinata

Oslobodeni rezervacii vo tekot na godinata

Naplateni somnitelni pobaruvawa, neto

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Smetki vo NBRM: a) vo denari 55,515 45,252 b) vo stranska valuta 19,708 13,677

18,371 12,107 27,643 19,504

a) kaj doma[ni banki 378 18,408 b) kaj stranski banki 36,072 8,381

Vkupno pari~ni sredstva i ekvivalenti na pari~ni sredstva 157,687 117,329

17

Na 31.Dekemvri 2006 godina, tekovnite smetki kaj doma[ni banki se koncetrirani vo [est banki sovkupna vrednost od 378 iljadi denari.


Na 31.Dekemvri 2006 godina pari~nite sredstva i ekvivalenti na pari~ni sredstva go vklu~uvaatiznosot od 38,702 iljadi denari (31.Dekemvri 2005: 20,815 iljadi denari) po osnov na zadolìtelnarezerva vo denari i iznosot od 19,708 iljadi denari (31.Dekemvri 2005 godina: 13,677 iljadi denari) poosnov na zadolìtelna rezerva vo stranska valuta. Sredstvata od zadolìtelna rezerva vo stranskavaluta ne se na raspolagawe na Bankata za sekojdnevno koristewe.

Na zadolìtelnata rezerva vo denari deponirana vo NBM se presmetuva kamata od 2% godi[no (2005:od 2% godi[no), a na zadolìtelnata rezerva vo stranska valuta ne se presmetuva kamata (2005: nema),pri [to zaraboteniot prihod e prikaàn vo prihodite od kamati na Bankata.

12. PARI^NI SREDSTVA I EKVIVALENTI NA PARI^NI SREDSTVA

Tekovni smetki vo stranska valuta:


Denarski gotovina vo blagajni i trezorGotovina vo stranska valuta vo blagajni i trezor

Zadolìtelnite rezervi vo denari i stranska valuta se presmetuvaat po stapka od 10% (2005: 10%) odprose~niot mese~en iznos na denarskite i devizni depoziti na Bankata sprema svoite komintenti.

Na 31.Dekemvri 2006 godina, tekovnite smetki vo stranska valuta kaj stranski banki se koncetriranivo osum banki so vkupna vrednost od 36,072 iljadi denari (31.Dekemvri 2005 godina: vo osum banki, sovrednost od 8,381 iljadi denari). Najgolem del od sredstvata na tekovnite smetki vo stranstvo se voEUR i USD (2005: vo EUR i USD).

13. BLAGAJNI^KI ZAPISI

So sostojba na 31.Dekemvri 2006 godina, Bankata ima vloùvawe vo blagajni~ki zapisi izdadeni odstrana na NBRM vo iznos od 25,000 iljadi denari so rok na dospevawe od 10.01.2007 godina i kamatanastapka od 5.63% godi[no (2005: nema). Vo tekot na 2006 godina, Bankata ima steknato vkupnoblagajni~ki zapisi vo vkupen iznos od 135,000 iljadi denari, od koi iznosot od 110,000 iljadi denaridospeale vo istata godina.

Zaraboteniot prihod od kamata od blagajni~kite zapisi vo 2006 godina e prikaàn vo tekovniteprihodi od kamati na Bankata.

a) Analiza po vidovi na banki

Kratkoro~ni Dolgoro~ni Kratkoro~ni Dolgoro~niDen. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000

Depoziti vo stranski bankiLHB International Handelsbank - - 91,159 - Nova Ljbljanska Banka Ljubljana 59,697 - 24,471 - Banka Celje Slovenija 37,160 - - - Ekonomik bank Sofija 2,736 - 3,015 -

99,593 - 118,645 - Depoziti vo doma[ni bankiTTK Banka AD Skopje 2,500 - 2,500 - Plasmani vo doma[ni [tedilniciInko {tedilnica DOO Skopje 500 - - -

Vkupno bruto plasmani 102,593 - 121,145 -

Rezerva za potencijalni zagubi (1,760) - (1,557) -

Neto plasmani vo, i krediti na banki 100,833 - 119,588 -

b) Analiza spored valuta


MKD plasmani 3,000 - 2,500 - 3,000 - 2,500 -

EUR depoziti 37,042 - 61,516 - USD depoziti 62,551 - 57,129 -

99,593 - 118,645 -

Rezerva za potencijalni zagubi (1,760) - (1,557) -

Neto plasmani vo, i krediti na banki 100,833 - 119,588 -

18


31.12.2006 31.12.2005


14. PLASMANI VO, I KREDITI NA BANKI

31.12.2006 31.12.2005

Na 31.Dekemvri 2006 godina, depozitite vo stranski banki se koncentrirani vo vkupno tristranski banki vo vkupna vrednost od 99,593 iljadi denari (2005: tri stranski banki vo vkupnavrednost od 118,645 iljadi denari). Kamatnite stapki na ovie depoziti vo tekot na 2006 godina sedvi`at pome\u 2.0% i 2.5% godi[no (2005: od 2.2% i 2.5% godi[no).

Na 31.Dekemvri 2006 godina, depozitite i plasmani vo doma[ni banki i [tedilnici se sostojat odplasirani sredstva vo edna doma[na banka vo vkupen iznos od 2,500 iljadi denari (2005: ednadoma[na banka vo iznos od 2,500 iljadi denari), so rok na vra]awe do mesec Mart 2007 godina (2005:do Mart 2006 godina) i kamata od 9.5% godi[no (2005: 9.5% godi[no) i edna [tedilnica vo iznosod 500 iljadi denari (2005: nema).

a) Analiza po vidovi na komintenti


Pretprijatija - vo denari 172,655 58,075 104,207 31,118 Eskontirani ~ekovi na naselenie 19,140 - 22,151 - Pre~ekoruvawa na tekovni smetki 3,662 - 3,313 - Naselenie 61,096 65,819 60,544 58,485

256,553 123,894 190,215 89,603 Tekoven del na dolgoro~ni krediti 26,014 (26,014) 55,896 (55,896)

282,567 97,880 246,111 33,707 Vkupno plasmani na komintenti 380,447 279,818

Rezerva za potencijalni zagubi po plasmani na komintenti (Obraz. 11) (71,096) (65,932)

Neto plasmani na komintenti 309,351 213,886

b) Analiza po sektori 31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Zemjodelstvo, lov i [umarstvo 89,373 18,253 Vadewe na rudi i kamen 11,853 1,490 Prerabotuva~ka industrija 32,190 18,640 Grade`ni[tvo 25,020 15,550 Trgovija na golemo i malo 58,950 79,265 Soobra]aj i vrski 10,218 9,702 Hoteli i restorani 430 9,717 Komunalni i uslu`ni aktivnosti 495 1,038 Naselenie 150,473 125,471 Ostanati dejnosti 8,581 12,346 Bruto plasmani i kamati na komintenti (Obraz. 15 i 17) 387,583 291,472

(71,096) (65,932) (528) (617)

Neto plasmani i kamati na komintenti (Obraz. 15 i 17) 315,959 224,923

19Finansiski izve[tai za 2006 godina


Bankata presmetuva kamata na dadenite kratkoro~ni i dolgoro~ni plasmani na pretprijatija inaselenie po stapka od 10.00% do 19.00% godi[no i od 4.00% do 19.00% na potro[uva~ki krediti nanaselenie (2005: od 10.00% do 27.00% godi[no i od 6.5% do 23.00%godi[no) i zatezna kamata nanegativnite salda na tekovni smetki.

15. PLASMANI NA KOMINTENTI

31.12.2006 31.12.2005

Rezerva za potencijalni zagubi po plasmani na komintenti (Obrazlo`enie 11)Rezerva za potencijalni zagubi za redovni kamati

16. DANOK OD DOBIVKA2006 2005

Den. 000 Den. 000

Danok od dobivka za tekovnata godina 541 546 Vkupno danok od dobivka 541 546

2006 2006 2005 2005% Den. 000 % Den. 000

Dobivka pred odano~uvawe 2,410 33,053 Danok od dobivka po zakonska stapka 15.00% 362 15.00% 4,958 Oslobodeni prihodi -6.75% (163) -14.79% (4,888)Nepriznaeni rashodi 14.20% 342 1.44% 476 Danok od dobivka po efektivna stapka 22.45% 541 1.65% 546

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

90,990 87,690 6,380 8,525

756 3,129 98,126 99,344

(90,990) (87,690) (528) (617)

Vkupno pobaruvawa po osnov na kamati 6,608 11,037

20


Presmetana dostasana redovna kamataPresmetana nedostasana kamata

Usoglasuvawe na zakonska so efektivna dano~na stapka

17. POBARUVAWA PO OSNOV NA KAMATI

Presmetana dostasana somnitelna kamata


Rezerva za potencijalni zagubi za nefunkcionalni Rezerva za potencijalni zagubi za redovni kamati

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Pobaruvawa za provizii 865 527 Pobaruvawa za pove]e platen danok od dobivka 295 837 Odnapred plateni tro[oci 1,922 716 Pobaruvawa od kupuva~i 2,201 1,518 Drugi ostanati kratkoro~ni sredstva 3,812 3,009 Vkupno bruto ostanati kratkoro~ni sredstva 9,095 6,607

Rezerva za potencijalni zagubi po ostanati sredstva (Obrazloènie 11) (138) (187)

Neto ostanati kratkoro~ni sredstva 8,957 6,420

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Vloùvawa vo:a) Banki 37,645 37,645 b) Drugi finansiski organizacii 3,769 3,058 v) Pretprijatija 6,590 6,590 Vkupno bruto vloùvawa 48,004 47,293

Rezerva za potencijalni zagubi za vloùvawa raspoloìvi za proda`ba (Obraz. 11) (7,712) (8,011)

Neto vloùvawa raspolo`livi za proda`ba 40,292 39,282

21

18. OSTANATI KRATKORO^NI SREDSTVA



19. VLO@UVAWA RASPOLO@LIVI ZA PRODA@BA

Na 31.Dekemvri 2006 godina, najgolem del od saldoto na vloùvawa vo hartii od vrednost nabanki go vklu~uva iznosot od 34,818 iljadi denari (2005: 34,818 iljadi denari), [to pretstavuvavloùvawe vo 12,700 izdadeni obi~ni akcii na Komercijalno Investiciona Banka ADKumanovo (KIB), [to pretstavuva u~estvo od 9.87% (2005: 9.87%) od glavninata na ovaa banka.

Bankata ostvaruva dividendi od ovie vloùvawa, koga istite ]e se objavat i koi se prikaùvaatkako prihodi vo tekovnata godina.

Na 31.Dekemvri 2006 godina, vloùvawata vo hartii od vrednost na pretprijatija vo iznos od6,590 iljadi denari (2005: 6,590 iljadi denari), vklu~uva vloùvawa vo akcii na pove]e doma[nipretprijatija koi se vo postapka na ste~aj ili likvidacija. Ovie vloùvawa se celosnorezervirani.

Na 31.Dekemvri 2006 godina, vloùvawata vo akcii izdadeni od KIB ima objektivna vrednostod 10,160 iljadi denari, odnosno negativna razlika do nivnata smetkovodstvenata vrednost od24,658 iljadi denari. Zaklu~no so datumot na Izve[tajot na revizorite objektivnata vrednostna ovie akcii iznesuva 34,925 iljadi denari.

31.12.2006 31.12.2005Promeni vo tekot na periodot: Den. 000 Den. 000

Sostojba na po~etokot na periodot 49,684 88,112

Novi prevzemeni sredstva 12,111 127,466 - (127,466)

Prodadeni sredstva - (38,428) (23,710) -

Sostojba na krajot od periodot 38,085 49,684

22

Prenos vo nedvi`nosti dadeni pod zakup

Vo tekot na 2006 godina, izvr[en e smetkovodstven prenos na del od prevzemeni nedvi`nosti vonedvi`nosti dadeni pod zakup so ogled deka Bankata ima sklu~eno dogovori za izdavawe na istitepod zakup.



Sredstvata dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa se sostojat od prevzemeniapartmani, deloven prostor i objekti koi ne se koristat vo redovnoto rabotewe na Bankata.Bankata ima namera istite da gi otu\i vo najkratok mo`en rok.

Vo tekot na 2005 godina, Bankata izvr[ila prezemawe na novi objekti (deloven prostor voGradski stadion Skopje) vo iznos od 127,466 iljadi denari po osnov na nenaplateni pobaruvawa odpove]e komintenti, za [to e izvr[eno osloboduvawe na prethodno rezerviranite iznosi(Obrazlo`enie 11). Soglasno odlukata na menaxmentot na Bankata, prostorot se prenamenil zaadministrativni celi kako novo sedi[te na Bankata (Vidi: Nedvi`nosti i oprema).

Vo tekot na 2006 godina, Bankata izvr[ila prevzemawe na novi sredstva (vozila i objekti) poosnov na naplata na somnitelni i vonbilansi pobaruvawa vo iznos od 12,111 iljadi denari.

Prenos vo nedvi`nosti i oprema

20. PREVZEMENI SREDSTVA VO ZAMENA ZA SOMNITELNI I SPORNI POBARUVAWA

21. NEDVI@NOSTI DADENI POD ZAKUP31.12.2006 31.12.2005

Den. 000 Den. 000Nabavna vrednostSostojba na 1.Januari 195,529 195,529 Novi nabavki 4,898 - Proda`bi (28,523) - Doneseno od prevzemeni sredstva 23,710 - Sostojba na 31.Dekemvri 195,614 195,529

Akumulirana amortizacijaSostojba na 1.Januari 3,673 3,673 Amortizacija - - Sostojba na 31.Dekemvri 3,673 3,673

SEGA{NA VREDNOST na:31.Dekemvri 2005 191,856 191,856 31.Dekemvri 2006 191,941 191,856


Vo tekot na 2006 godina, izvr[en e smetkovodstven prenos na del od prevzemeni nedvi`nosti vonedvi`nosti dadeni pod zakup so ogled deka Bankata ima sklu~eno dogovori za izdavawe na istitepod zakup.


Nedvi`nostite dadeni pod zakup se sostojat od nekolku komercijalni objekti koi se izdavaat podzakup na treti lica i od koi Bankata ostvaruva prihodi od zakupnini (Obrazlo`enie 8).

Vo tekot na 2006 godina, Bankata izvr[ila proda`ba na kredit na prethodno prezemen delovenprostor (del od objekt stokovna vo Negotino) vo iznos od 28,523 iljadi denari pri [to e ostvarenakapitalna dobivka od 5,937 iljadi denari koja e evidentirana vo ramkite na ostanatite prihodi(Obrazlo`enie 8).

22. NEMATERIJALNI SREDSTVA I NEDVI@NOSTI I OPREMA

Zemji[te igrade`ni Oprema Investicii Nemater. V K U P N O

objekti vo tek sredstvaDen.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000

Nabavna vrednostSostojba na 1.Januari 110,464 20,479 135,078 6,616 272,637 Novi nabavki 411 5,503 8,970 4,066 18,950 Prenos od investicii 140,892 1,083 (141,975) - - Rashod - - - - - Sostojba na 31.Dekemvri 251,767 27,065 2,073 10,682 291,587

Akumulirana amortizacijaSostojba na 1.Januari 13,699 7,044 - 261 21,004 Amortizacija - - - - - Sostojba na 31.Dekemvri 13,699 7,044 - 261 21,004

SEGA{NA VREDNOST na: 31.12.2006 238,068 20,021 2,073 10,421 270,583 31.12.2005 96,765 13,435 135,078 6,355 251,633

Do 1 godina Nad 1 godina Do 1 godina Nad 1 godinaDen. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000

23,636 - 15,917 - - - 314 -

28,000 - 55,750 - - - 21,412 -

Vkupno depoziti 51,636 - 93,393 -

24

23. DEPOZITI NA BANKI I DRUGI FINANSISKI INSTITUCII

Na 31.Dekemvri 2005 godina, investiciite vo tek vo iznos od 135,078 iljadi denari pretstavuvaatvloùvawa na Bankata vo steknuvawe na deloven prostor preku prevzemeni sredstva od naplata nasomnitelni pobaruvawa (Obrazloènie 20) i vloùvawa vo opremuvawe na delovniot prostor koj vonaredniot period ]e se koristi za obavuvawe na delovnite aktivnosti. Vo tekot na 2006 godina,vloùvaweto e zavr[eno i objektot e aktiviran za potrebi na Bankata.


Soglasno odlukite na svoite nadle`ni organi, Bankata nema presmetuvano amortizacija nanedvi`nostite i opremata za 2006 i 2005 godina.

31.12.2006 31.12.2005

Oro~eni depoziti vo stranska valuta


Depoziti po viduvawe vo stranska valutaOro~eni depoziti vo denari

Depoziti po viduvawe vo denari

Depoziti na banki i drugi finansiski institucii se sostojat od depoziti po viduvawe i oro~enidepoziti na ovie institucii koi se evidentirani od strana na Bankata na 31.Dekemvri 2006 godina.Bankata presmetuva kamata na ovie sredstva po kamatni stapki koi vaàt za pretprijatijata dadenipodolu vo Obrazloènieto 24.

Do 1 godina Nad 1 godina Do 1 godina Nad 1 godinaDepoziti po viduvawe Den. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000Nefinansiski sektor - vo denari 122,773 - 67,881 - - vo stranska valuta 39,172 - 9,215 -

161,945 - 77,096 - Naselenie - vo denari 30,565 - 16,779 - vo stranska valuta 32,754 - 29,990

63,319 - 46,769 - Vkupno depoziti po viduvawe 225,264 - 123,865 -

Oro~eni depozitiNefinansiski sektor - vo denari 7,350 - 6,855 7,169 - vo stranska valuta - - - -

7,350 - 6,855 7,169 Javen sektor - vo denari 22,500 - - - - vo stranska valuta - - - -

22,500 - - - Naselenie - vo denari 183,749 5,130 95,627 4,987 - vo stranska valuta 63,840 5,848 85,343 7,133

247,589 10,978 180,970 12,120 Vkupno oro~eni depoziti 277,439 10,978 187,825 19,289

Vkupno depoziti spored ro~nosta 502,703 10,978 311,690 19,289 Vkupno depoziti na komintenti 513,681 330,979

25


24. DEPOZITI NA KOMINTENTI


31.12.2006

Bankata presmetuva kamata na depoziti po viduvawe na pretprijatija vo denari i stranska valuta pokamatna stapka od 1.50% i od 0.50% do 1.10% godi[no (2005: 2.00% i od 0.50% do 1.10% godi[no). Naoro~enite denarski i devizni depoziti na pretprijatija, Bankata presmetuva kamata po stapki od5.00% do 14.23% i od 0.80% do 3.80% godi[no (2005: od 5.00% do 14.23% i od 1.00% do 3.80% godi[no).

31.12.2005

Na depozitite po viduvawe na naselenie vo denari i stranska valuta, Bankata presmetuva kamata pokamatni stapki koi se dvi`at od 1.50% za denari i od 0.50% do 1.10% za stranska valuta godi[no (2005:od 2.00% do 2.20% za denari i od 0.50% do 1.10% godi[no). Na oro~enite depoziti na naselenie vodenari i stranska valuta, Bankata presmetuva kamata po stapki od 6.50% do 9.50% godi[no za denari iod 0.80% do 3.80% godi[no za stranski valuti (2005: od 7.00% do 10.00% godi[no za denari i od 1.00%do 3.80%godi[no).

Do 1 godina Nad 1 godina Do 1 godina Nad 1 godinaDen. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000

Narodna Banka na RM - 6,161 - 7,220

Vkupno - 6,161 - 7,220

Tekoven del na dolgoro~ni krediti 1,058 (1,058) 1,059 (1,059)

Vkupno krediti spored ro~nosta 1,058 5,103 1,059 6,161 Vkupno krediti 6,161 7,220

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Vo tekot na 1 godina 1,058 1,058 Od edna do pet godini - 1,059 Nad pet godini 5,103 5,103 Vkupno dolgoro~ni krediti 6,161 7,220

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Obvrski za kamati sprema:Nefinansiski sektor 294 371 Javen sektor 57 38

188 410 Naselenie 2,453 833 Ostanati 36 39

Vkupno obvrski za kamati 3,028 1,691

26

Otplatata na saldoto na dolgoro~nite krediti so sostojba na 31.Dekemvri 2006 godina e kako [tosleduva:


26. OBVRSKI ZA KAMATI

Banki i drugi finansiski organizacii

Kreditite zemeni od Narodna Banka na RM, so sostojba 31.Dekemvri 2006 godina se sostojat odkrediti od primarna emisija vo iznos od 5,103 iljadi denari (2005: 5,103 iljadi denari) i 1,058iljadi denari (2005: 2,117 iljadi denari), so rok na vra]awe 31.Mart 2020 godina i 31.Dekemvri2007 godina, respektivno i godi[na provizija od 1.5%.


25. OBVRSKI PO KREDITI31.12.2006 31.12.2005

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Obvrski za plati i nadomestoci na plati - - Obvrski za pomalku platen danok od dobivka - - Dobavuva~i vo zemjata 3,246 2,925 Dobavuva~i vo stranstvo - - Obvrski za provizii i nadomesti 14 10 Ostanati obvrski vo stranska valuta 2,298 808

5,766 3,189

Vkupno ostanati kratkoro~ni obvrski 11,324 6,932

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Sostojba na po~etokot na periodot 255 - Rashod (osloboduvawe) vo tekot na periodot 1,138 255 Sostojba na krajot od periodot 1,393 255

31.12.2006 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2005a) Akcionerski kapital Broj na akcii Broj na akcii Den. 000 Den. 000

Obi~ni akcii 218,388 218,388 576,944 576,944 Prioritetni akcii 8,925 8,925 23,578 23,578

227,313 227,313 600,522 600,522

31.12.2006 31.12.2005

Silsport DOO Kratovo 7.85% 7.85%Kratiskara DOOEL Kratovo 7.77% 7.77%Monteko DOOEL Skopje 7.52% 7.52%Silbug Sofija 6.76% 6.76%Meks Dragan DOOEL Skopje 6.07% 6.07%Teteks AD Tetovo 5.99% 5.99%RIK Sileks AD Kratovo 5.31% 5.31%

27


27. OSTANATI OBVRSKI

% od akciite so pravo na glas

Obi~nite i prioritetni akcii se odobreni, izdadeni i celosno uplateni. Nominalna vrednostna edna akcija iznesuva 43.46 EUR. Imatelite na obi~ni akcii imaat pravo na dividenda kogaistata ]e bide objavena i pravo na glas vo Sobranieto na Bankata. Prioritetnite akcii davaatpravo na prvenstvo vo isplata na dividenda i nemaat pravo na glas.

Ostanati kratkoro~ni obvrski


28. POSEBNA REZERVA ZA VONBILANSNI STAVKI

29. KAPITAL I REZERVI

Sileks Grupacijata vkupno poseduva 44.14% (2005: 44.14%) od akciite so pravo na upravuvaweizdadeni od strana na Sileks Banka AD Skopje.

Slednite akcioneri imaat sopstvenost pove]e od 5% od izdadenite akcii so pravo na glas:

b) Zakonski rezervi

b) Revalorizacioni rezervi

a) Sudski sporovi

31.12.2006 31.12.2005b) Garancii i akreditivi Den. 000 Den. 000Dadeni garancii vo Denari 126,827 9,405

7,573 8,356 6,077 5,577

Vkupno garancii i akreditivi 140,477 23,338 (1,393) (255)

Neto garancii i akreditivi 139,084 23,083

28

Bankata pretstavuva tuèna strana vo nekolku pravni postapki koi proizleguvaat od redovnotorabotewe na Bankata. Rakovodstvoto na Bankata nema napraveno procenka za mo`nosta za idnipotencijalni obvrski i zagubi vo vrska so vakvite sudski sporovi. Kako rezultat na ova, ne seevidentirani ili prikaàni potencijalni obvrski ili zagubi vo ovie finansiski izve[tai.

Potencijalni i neizvesni obvrski se evidentiraat i prikaùvaat vo finansiskite izve[taidokolku postoi verojatnost za idni odlivi na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi idokolku postoi mo`nost za razumna procenka na iznosot.

Revalorizacionite rezervi, koi so sostojba na 31.Dekemvri 2006 godina iznesuvaat 1,556 iljadidenari, se sozdadeni po pat na revalorizacija izvr[ena vo prethodnite godini, vrz osnova naobjaveniot indeks na ceni na industriski proizvodi koj rezultira so zgolemuvawe na saldata naevidentiranite osnovni sredstva. Efektite od vr[eweto na revalorizacija se evidentiraat vopolza na kapitalot. Ovaa rezerva ne e predmet na distribucija.


30. POTENCIJALNI I PREZEMENI OBVRSKI

Rezerva za potencijalni zagubi za vonbilansni stavki (Obraz.11)

Dadeni garancii vo stranska valutaOdobreni pre~ekoruvawa na tekovni smetki


29. KAPITAL I REZERVI (Prodolènie)

Vo periodot na finansiskite izve[tai koj zavr[uva na 31.Dekemvri 2006 godina, Bankataizvr[ila raspored na akumuliranite dobivki od prethodni godini vo vkupen iznos od 2,065 iljadidenari vo korist na zakonskite rezervi, soglasno odlukata na Sobranie na akcioneri odràno vo2006 godina.

Zakonskite rezervi se formiraat od ostvarenata dobivka vrz osnova na odredbite od Zakonot zatrgovski dru[tva, spored koj dru[tvata se obvrzani da izdvojuvaat vo ovie rezervi najmalku 15%od godi[nata neto dobivka do momentot koga ovaa rezerva ]e dostigne 20% od vrednosta naakcionerskiot kapital na Dru[tvoto.

Dokolku iznosot na ovaa rezerva ne nadminuva 20% od vrednosta na akcionerskiot kapital naDru[tvoto, istata moè da bide upotrebena samo za pokrivawe na zagubi. Dokolku rezervatanadmine 20% od akcionerskiot kapital na Dru[tvoto, moè da bide upotrebena za isplata nadividendi so prethodna odluka na Sobranieto na akcioneri.

30. POTENCIJALNI I PREZEMENI OBVRSKI (PRODOL@ENIE)

b) Garancii i akreditivi (Prodolènie)

a) Krediten rizik

29


Kreditniot rizik pretstavuva rizikot od nenaplata na pobaruvawata od klientite vo momentot nanivnata dospeanost. Upravuvawe so kreditniot rizik, Bankata go vr[i vrz osnova na rangirawe nakrediti na svoite klienti soglasno klasifikacijata dadena od strana na NBRM, pri [to sekoe nivo nosiodreden stepen na rezervirawe od mo`ni potencijalni zagubi. Rangiraweto gi zema vo predvid kreditnatasposobnosta na klientite, rizikot od dejnosta so koja tie se bavat i soodvetnoto garantno pokritie.Izloènosta na kreditniot rizik, Bankata ja sledi na mese~na, kvartalna i godi[na osnova.

So sostojba na 31.Dekemvri 2006 godina, Bankata nema otstapuvawa od prethodno navedenite zakonskiograni~uvawa.

Soglasno zakonskite odredbi vo RM (Zakonot za banki), postojat zakonski ograni~uvawa za visinata nakreditnata izloènost na Bankata sprema poedine~en subjekt koja ne smee da nadmine 25% od garantniotkapital na Bankata, koj na datumot na bilansot na sostojba iznesuva 520,473 iljadi denari (2005: 521,569iljadi denari), presmetan spored podatocite od ovie finansiski izve[tai. Isto taka, kreditnataizloènost na Bankata sprema poedine~en akcioner na bankata sopstvenik na akcii so pravo na glas nad5% od vkupniot broj na akcii so pravo na glas, kako i sprema poedine~no dru[tvo vo koe bankata imakapitalni delovi, ne smee da nadmine 10% od garantniot kapital.


Ovie potencijalni i prevzemeni obvrski imaat karakter na vonbilansni obvrski, so ogled deka vobilansot na sostojba se priznava samo rezervata za potencijalni zagubi se do momentot koga prevzemeniteobvrski ne se ispolnat ili dostasat. Del od potencijalnite i prevzemeni obvrski ]e dospeat bez istite dabidat isplateni od strana na Bankata vo celost ili delumno, dodeka onie koi ]e padnata na teret naBankata dobivaat tretman na plasmani na komintenti.

32. UPRAVUVAWE SO RIZIK

Ovaa sekcija gi pretstavuva izloènosta na Bankata na rizik i gi opi[uva metodite koi rakovodstvoto gikoristi da go kontrolira rizikot. Najva`nite vidovi finansiski rizik na koi Bankata e izloèna sekreditniot rizik, rizikot na likvidnost i pazarniot rizik. Pazarniot rizik gi opfa]a valutniot rizik,rizikot od kamatni stapki i rizikot od cenata na kapitalot.

Bankata e izloèna na krediten rizik preku svoite kreditni aktivnosti i vo slu~aite kade [to ima ulogana posrednik vo ime na klientite ili na treti strani, ili pak izdava garancii.

Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica, voglavno vo forma na dadeni komisionikrediti na razni komintenti. Sredstvata vo ime i za smetka na treti lica ne se sredstva na Bankata i ne sepriznavaat vo bilansot na sostojba. Bankata ne e izloèna na bilo kakov krediten rizik vo vrska so ovieplasmani, so ogled deka istata ne garantira za vra]awe na plasmanite od strana na komintentite. Na31.Dekemvri 2006 godina vkupnite sredstva vo ime i za smetka na treti lica iznesuvaat 41,134 iljadidenari (2005: 41,134 iljadi denari).

31. RABOTI VO IME I ZA SMETKA NA TRETI LICA

Na 31.Dekemvri 2006 godina, del od dadenite garancii i akreditivi se celosno obezbedeni so deponiranipari~ni sredstva vo Bankata vo iznos od 30,174 iljadi denari (2005: 404 iljadi denari). Za ovie garancii iakreditivi ne se izdvojuva rezerva za potencijalni zagubi.

b) Rizik na likvidnost

Za godinata koja zavr[uva na 31.Dekemvri 2006 godina:do od 1 do 3 od 3 mes. od 1 god. nad Vkupno

1 mesec meseci 1 godina do 5 god 5 god.Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000

Pari~ni sredstva 129,738 - - 27,949 - 157,687 Blagajni~ki i dràvni zapisi 25,000 - - - - 25,000 Plasmani na banki 97,357 2,500 - 976 - 100,833

Plasmani na komintenti 43,456 11,241 155,888 98,766 - 309,351 Pobaruvawa za kamati 6,608 - - - - 6,608 Ostanati tekovni sredstva 8,957 - - - - 8,957 Vloùvawa raspol. za prod. - - - 40,292 - 40,292 Prevzemeni sredstva - - - 38,085 - 38,085 Nedvi`nosti dadeni pod zakup - - - 191,941 - 191,941 Nematerijalni sredstva - - - - 10,421 10,421 Nedvi`nosti i oprema - - - - 260,162 260,162 Vkupno sredstva 311,116 13,741 155,888 398,009 270,583 1,149,337

Depoziti na banki i dr. finan. 31,636 20,000 - - - 51,636 Depoziti na komintenti 343,968 105,388 55,901 8,424 - 513,681 Obvrski za krediti - - 1,058 - 5,103 6,161 Obvrski za kamati 3,028 - - - - 3,028 Ostanati obvrski 11,324 - - - - 11,324 Posebna rezerva za von. stavki - - - - 1,393 1,393

Kapital i rezervi - - - - 562,114 562,114 Vkupno obvrski i kapital 389,956 125,388 56,959 8,424 568,610 1,149,337

Ro~na neusoglasenost (78,840) (111,647) 98,929 389,585 (298,027) -

Za godinata koja zavr[uva na 31.Dekemvri 2005 godina:Vkupno sredstva 201,453 121,081 85,194 341,354 251,633 1,000,715

Vkupno obvrski i kapital 244,872 73,851 110,504 5,885 565,603 1,000,715

Ro~na neusoglasenost (43,419) 47,230 (25,310) 335,469 (313,970) -



32. UPRAVUVAWE SO RIZIK (Prodolènie)

d j u r u f rupravuvaweto so poziciite. Toj go vklu~uva rizikot od nemo`nosta da se obezbedat sredstva sosoodveten rok na dospevawe i kamatni stapki i rizikot od nemo`nost da se likvidira odredeno sredstvopo razumna cena i vo soodveten vremenski period.

Bankata ima pristap do razli~ni izvori za finansirawe. Sredstvata se obezbeduvaat preku [irokspektar na instrumenti vklu~uvaj]i depoziti, krediti i akcionerski kapital. Vo najgolem del od svoetorabotewe, Bankata se potpira na depoziti na svoite komintenti i sopstveniot kapital, a prieventualen nedostig na likvidni sredstva, istata se zadolùva so kratkoro~ni pozajmici so kamata oddoma[ni banki. Vo 2006 godina, Bankata koristela krediti i pozajmici vo vkupen iznos od 198,000 iljadidenari (2005: 698,300 iljadi denari).

Analizata na dospeanosta na sredstvata i obvrskite na Bankata so sostojba na 31.Dekemvri 2006 godina i31.Dekemvri 2005 godina, od aspekt na nivata dospeanost vrz osnova na preostanatiot period od datumotna bilansot na sostojba do dogovorniot datum na dospevawe, se dadeni vo tabelata podolu:

v) Pazaren rizik

Rizik od cenata na kapitalot

Valuten rizik

Za godinata koja zavr[uva na 31.Dekemvri 2006 godina:Valuta MKD EUR USD Drugi stran. Val. Vkupno

Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000

Pari~ni sredstva 73,886 73,536 7,120 3,145 83,801 157,687 Blagajni~ki i dràvni zapisi 25,000 - - - - 25,000 Plasmani na banki 2,950 36,831 61,052 - 97,883 100,833 Plasmani na komintenti 277,182 32,169 - - 32,169 309,351 Pobaruvawa za kamati 6,445 163 - - 163 6,608 Ostanati tekovni sredstva 8,957 - - - - 8,957 Vloùvawa raspol. za prod. 40,292 - - - - 40,292 Prevzemeni sredstva 38,085 - - - - 38,085 Nedvi`nosti dadeni pod zakup 191,941 - - - - 191,941 Nematerijalni sredstva 10,421 - - - - 10,421 Nedvi`nosti i oprema 260,162 - - - - 260,162 Vkupno sredstva 935,321 142,699 68,172 3,145 214,016 1,149,337

Depoziti na banki 51,636 - - - - 51,636 Depoziti na komintenti 372,067 129,208 7,280 5,126 141,614 513,681 Obvrski za krediti 6,161 - - - - 6,161 Obvrski za kamati 3,028 - - - - 3,028 Ostanati obvrski 11,324 - - - - 11,324 Posebna rezerva za von. stavki 1,393 - - - - 1,393 Kapital i rezervi 562,114 - - - - 562,114 Vkupno obvrski i kapital 1,007,723 129,208 7,280 5,126 141,614 1,149,337

Neto devizna pozicija (72,402) 13,491 60,892 (1,981) 72,402 0

Za godinata koja zavr[uva na 31.Dekemvri 2005 godina:Vkupno sredstva 799,394 129,277 61,741 10,303 201,321 1,000,715


Neto devizna pozicija (47,914) (2,408) 45,572 4,750 47,914 -

31

Bankata se izloùva na valuten rizik preku transakciite vo stranska valuta pri [to rizikot proizleguva oddvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuvaat na finansiskata sosotojba i pari~nite tekovi naBankata. Denarot e vrzan za evroto i monetarnata proekcija e deka devizniot kurs na denarot vo odnos naevroto ]e bide stabilen.

Analizata na neto deviznata pozicija na Bankata so sostojba na 31.Dekemvri 2006 godina i 31.Dekemvri 2005godina e dadena vo tabelata podolu:




Rizikot od cenata na kapitalot e verojatnosta deka cenata na kapitalot ]e fluktuira i ]e vlijae na fervrednosta na vloùvawata vo akcii i ostanatite instrumenti ~ija vrednost proizleguva od konkretnivloùvawa vo akcii ili od indeksot na cenite na kapitalot. Primarnata izloènost na cenata na kapitalotproizleguva od vloùvawa vo akcii so koi ne se trguva. Bankata raspolaga so vloùvawa vo akcii so koi ne setrguva, a koi se predmet na rizikot od promena na cenata na kapitalot (Vidi: Obrazloènie 19).

Kamaten rizik

Za godinata koja zavr[uva na 31.Dekemvri 2006 godina:

do od 1 do 3 od 3 mes. nad Bez

Valuta 1 mesec meseci 1 godina 1 god. kamata VkupnoDen.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000 Den.000

Pari~ni sredstva 83,724 - - 8,241 65,722 157,687 Blagajni~ki zapisi 25,000 - - - - 25,000 Plasmani na banki 97,357 2,500 - 976 - 100,833 Plasmani na komintenti 43,456 11,241 155,888 98,766 - 309,351 Pobaruvawa za kamati - - - - 6,608 6,608 Ostanati tekovni sredstva - - - - 8,957 8,957 Vloùvawa raspol. za prod. - - - - 40,292 40,292 Prevzemeni sredstva - - - - 38,085 38,085 Nedvi`nosti dadeni pod zakup - - - - 191,941 191,941 Nematerijalni sredstva - - - - 10,421 10,421 Nedvi`nosti i oprema - - - - 260,162 260,162 Vkupno sredstva 249,537 13,741 155,888 107,983 622,188 1,149,337

Depoziti na banki 31,636 20,000 - - - 51,636 Depoziti na komintenti 343,968 105,388 55,901 8,424 - 513,681 Obvrski za krediti - - 1,058 5,103 - 6,161 Obvrski za kamati 3,028 - - - - 3,028 Ostanati obvrski - - - - 11,324 11,324 Posebna rezerva za von. stavki - - - - 1,393 1,393 Kapital i rezervi - - - - 562,114 562,114 Vkupno obvrski i kapital 378,632 125,388 56,959 13,527 574,831 1,149,337

Neto kamaten rizik (129,095) (111,647) 98,929 94,456 47,357 -

Za godinata koja zavr[uva na 31.Dekemvri 2005 godina:

Vkupno sredstva 125,308 121,081 85,194 60,532 608,600 1,000,715


Neto kamaten rizik (112,632) 47,230 (25,310) 49,544 41,168 -

32

Analizata na izloènosta na Bankata na rizicite od dvièwe na kamatnite stapki, so sostojba na31.Dekemvri 2006 godina i 31.Dekemvri 2005 godina, spored smetkovodstvenite vrednosti na sredstvata iobvrskite i nivnite odnapred dogovoreni iznoso i i datumi na dospevawe, e dadena vo tabelata podolu:




Bankata e izloèna na rizik od promenlivost na kamatnite stapki kako rezultat na toa [tokamatonosnite sredstva (vklu~uvaj]i gi i vloùvawata) i kamatonosnite obvrski dostasuvaat ili nivnatakamatna stapka se menuva vo razli~en period ili vo razli~ni iznosi. Vo slu~aj na sredstva i obvrski sopromenlivi kamatni stapki, Bankata e isto taka izloèna na osnovniot rizik, koj proizleguva odrazli~niot na~in na menuvawe na promenlivite kamatni stapki, kako [to se na primer kamatnata stapkana [tednite vlogovi na naselenieto, tri ili [estmese~en EURIBOR ili LIBOR i razli~ni vidovi nakamati.

Utvrduvawe na objektivnata vrednost

Objektivna vrednost na nefinansiski sredstva

Objektivna vrednost na finansiski sredstva

Objektivna vrednost na finansiski obvrski

33

Bankata raspolaga so finansiski obvrski koi gi vklu~uvaat depozitite po viduvawe i oro~enitedepoziti na banki i komintnenti pri [to nivnata smetkovodstvena vrednost ja odrazuvaobjektivnata vrednost na datumot na bilansot na sostojba, so ogled deka 98% od vkupnitedepoziti se so rok na dospevawe do edna godina. Ostanatite oro~eni depoziti nad edna godinapretstavuvaat nezna~aen del od vkupnite depoziti, pri [to isto taka moè da se zeme dekanivnata smetkovodstvena vrednost ja odrazuva objektivnata vrednost.


Glavnite na~ini i pretpostavki koristeni pri utvrduvaweto na objektivnata vrednost nazna~ajnite stavki od finansiskite izve[tai se slednite:

Bankata raspolaga so nefinansiski sredstva koi gi vklu~uvaat nedvi`nostite i opremata,prevzemenite sredstva i nedvi`nostite dadeni pod zakup, za ~ie posledovatelno merewe Bankatanema podgotveno informaciite vo smisla na nivna procenka na vrednosta od strana na nezavisniovlasteni proceniteli i utvrduvawe na nivnata objektivna pazarna vrednost vo soglasnost sobarawata na MSS i MSFI.

Isto taka, Bankata raspolaga so finansiski sredstva koi gi vklu~uvaat plasmanite nakomintnenti i vloùvawata vo hartii od vrednost, za ~ie posledovatelno merewe Bankataprimenuva soodvetni kriteriumi i informacii za utvrduvawe na nivnata objektivna vrednostna datumot na bilansot na sostojba vo soglasnost so barawata na MSS i MSFI.


33. OBJEKTIVNA VREDNOST

Bankata raspolaga so finansiski i nefinansiski sredstva koi vklu~uvaat pari~ni sredstva iekvivalenti na pari~ni sredstva, plasmani vo, i krediti na banki, plasmani na komintenti,vloùvawa, nedvi`nosti i oprema, prevzemeni sredstva i nedvi`nosti dadeni pod zakup. Istotaka, Bankata raspolaga so finansiski obvrski koi vklu~uvaat depoziti na banki i komintenti.

34. TRANSAKCII SO POVRZANI STRANKI

Kred. izloè Rezervacija Neto iznos % od GKPovrzanost so: Den. 000 Den. 000 Den. 000 Den. 000a) Akcion. so nad 5% od akcii so pravo na glasSileks Grupacija 33,886 (2,951) 30,935 6.52%Teteks Tetovo Grupacija 5,809 (116) 5,693 1.12%

39,695 (3,067) 36,628 7.63%

b) Vnatre[ni lica i lica povrzani so niv 3,619 - 3,619 0.70%

3,619 - 3,619 0.70%v) Dru[tva vo koi Bankata ima vloùvawa

- - - -

Vkupno sprema povrzani subjekti 43,314 (3,067) 40,247 8.33%

35. VONBILANSNI POBARUVAWA

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Krediti 206,723 209,374 Kamati 166,175 167,916 Drugi pobaruvawa 26,209 26,209 Vkupno 399,107 403,499


Soglasno odlukite na Narodna Banka na Makedonija, site banki vo Makedonija bea obvrzani da giprenesat site pobaruvawa klasificirani kako somnitelnite i sporni pobaruvawa vo tekot na dvaposledovatelni kvartali vo godina, na soodvetnite vonbilansni smetki. Site ovie pobaruvawa bilecelosno rezervirani vo momentot na nivniot prenos.

Po~nuvaj]i od mesec Mart 2003 godina, bankite se dol`ni site somnitelni i sporni pobaruvawa da givodat vo soodvetniot bilans na sostojba.


Soglasno Zakonot za banki kako subjekti koi se povrzani so Bankata se smetaat licata so posebni prava iodgovornosti, akcioneri koi ostvaruvaat vlijanie vrz raboteweto na Bankata preku direktno iliindirektno poseduvawe na pove]e od 5% od akciite so pravo na glas, subjekti koi se povrzani so prethodnonavedenite subjekti kako i subjekt koj [to ostvaruva zna~itelen interes vo drug subjekt vo koj [toBankata isto taka ostvaruva zna~itelen interes.

Vo tekot na svoeto redovno rabotewe, Bankata vr[i razni delovni transakcii so svoite povrzanisubjekti. Ovie transakcii se sproveduvvat pod komercijalni uslovi i pazarni stapki. Saldata na vkupna ineto kreditna izloènost sprema povrzaniste subjekti na den 31.Dekemvri 2006 godina, se kako [tosleduva:

2006 2005Den. 000 Den. 000

Dobivka (zaguba) spored zakonski izve[tai 1,869 322

(Rezervacija) osloboduvawe za somnitelni plasmani (a) - 32,643 Korekcija na presmetan danok od dobivka (b) - (458)

Dobivka (zaguba) spored revidirani izve[tai 1,869 32,507

31.12.2006 31.12.2005Den. 000 Den. 000

Imot na Bankata vo zemji[te, zgradi i oprema (Obraz. 21 i 22) 462,524 443,489

48,004 47,293

25,974 39,665

Vkupno vloùvawa 536,502 530,447 Garanten kapital na 31.12.2006 520,473 521,569 % na u~estvo 103% 102%

35



36. USOGLASUVAWE NA DOBIVKATA POME|U ZAKONSKITE I REVIDIRANI FINANSISKI IZVE{TAI

37. USOGLASENOST SO ZAKONSKA REGULATIVA

Na 31.Dekemvri 2006 godina Bankata ne e usoglasena so lokalnata zakonska regulativa, i toa vovrska so limitot za vloùvawata na Bankata vo materijalni, nematerijalni, prevzemeni sredstvai dolgoro~ni vloùvawa vo odnos na garantniot kapital.

a) Bankata go nadminuva propi[aniot limit od 60% vo odnos na garantniot kapital namaterijalnite, nematrijalnite sredstva, prevzemenite sredstva neprodadeni pove]e od trigodini i vloùvawata vo kapitalni delovi na drugi finansiski i nefinansiski institucii. Na31.Dekemvri 2006 godina, vkupnite vloùvawa na Bankata po ovie osnovi vo odnos na garantniotkapital iznesuva 103%, i toa kako [to sleduva:

Imot steknat vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (prevzemeni sredstva), a koi ne se prodadeni vo rok od tri godini od nivnoto steknuvawe

Kapitalni delovi od drugi banki, finansiski i nefinansiski institucii (Obrz.19)

38. NASTANI PO DATUMOT NA BILANSOT NA SOSTOJBA

36


Po datumot na sostavuvawe na bilansot na sostojba ne se slu~ile nastani koi imaatmaterijalno zna~ewe na delovnite aktivnosti na Bankata, osven slednoto:

(a) Na 30.Dekemvri 2006 godina vo Sl.Vesnik br.139, bea objaveni izmeni i dopolnuvawa naZakonot od danok od dobivka i Zakonot za personalen danok od dohod, primenlivi od 1.Januari2007 godina. Spored ovie izmeni i dopolni, nominalnata stapka na ovie danoci se promeni na10%, so isklu~ok na 2007 godina koga ]e iznesuva 12%, odnosno se vovede ednakva dano~nastapka za danok od dobivka i personalen danok od dohod.

Zaklu~no do 31.Dekemvri 2006 godina, stapkata na danok od dobivka iznesuva[e 15%, a napersonalniot danok od dohod iznesuvaa 15%, 18% i 24% srazmerno na visina na prihodot.


(b) Po datumot na bilansot, a zaklu~no so datumot na Izve[tajot na revizorite, objektivnatavrednost na vlo`uvawata vo akcii izdadeni od KIB - Kumanovo iznesuva 34,925 iljadi denarii istata e pribli`no ednakva na nivnata smetkovodstvena vrednost na 31.Dekemvri 2006godina odnosno nema zna~ajna razlika.

sileks banka ad skopje izve{taj na nezavisniot revizor … · za danok od dobivka se vr[at na...

Documents