siklus akuntansi keuangan daerah

8/18/2019 Siklus Akuntansi Keuangan Daerah

1/35

Jurnal LO

No Tanggal Uraian Ref

1 2/3/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO

RK PPKD

2/3/2012 Beban gaji

Beban tunjangan keluarga

Beban tunjangan fungsinal u!u!

Beban tunjangan jabatan

Beban tunjangan beras

Beban iuran asuransi kesehatan

Kas bendahara pengeluaran - LO

2 2/"/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO

RK PPKD

3 3/#/2012 Persediaan $%K


3/#/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO

&tang PPh 22

&tang PP'

3/#/2012 &tang PPh 22

&tang PP'


4 3/10/2012 Beban jasa k!unikasi

Beban su!ber da(a air

Beban listrik


5 )/12/2012 Beban !akan !inu! rapat


6 )/1)/2012 Piutang retribusi pela(anan kesehatan

Pendapatan retribusi pela(anan kesehatan - LO

7 */1+/2012 Peralatan k!puter


8 +/30/2012 Kas bendahara peneri!aan - LO

Piutang retribusi pela(anan kesehatan


2/35

+/30/2012 RK PPKD

Kas bendahara peneri!aan - LO

9 "/10/2012 Persediaan alat kebersihan


10 11/30/2012 Kas bendahara peneri!aan - LO


11/30/2012 RK PPKD


11 12/31/2012 Beban persediaan $%K

Persediaan $%K

12/31/2012 Beban persediaan alat kebersihanPersediaan alat kebersihan


3/35

Debi !re"i No Tanggal

))2,"00,000 1 2/3/2012

))2,"00,000

300,*0,000 2/3/2012

*0,"*0,000

30,*0,000

)0,"*0,000

10,000,000

#,*00,000

))2,"00,000

#0,000,000 2 2/"/2012

#0,000,000

+,+#0,000 3 3/#/2012

+,+#0,000

+#0,000

#0,000

+00,000

#0,000

+00,000

+#0,000

2,200,000 4 3/10/2012

13,*00,000

),100,000

1#,00,000

)*0,000 5 )/12/2012

)*0,000

*,*00,000 6

*,*00,000

#,000,000 7 */1+/2012

#,000,000

1*,000,000 8 +/30/2012

1*,000,000


4/35


5/35

Jurnal LRA

Uraian Ref Debi

Kas bendahara pengeluaran - LR$ ))2,"00,000

RK PPKD

Belanja gaji 300,*0,000

Belanja tunjangan keluarga *0,"*0,000

Belanja tunjangan fungsinal u!u! 30,*0,000

Belanja tunjangan jabatan )0,"*0,000

Belanja tunjangan beras 10,000,000

Belanja iuran asuransi kesehatan #,*00,000

Kas bendahara pengeluaran - LR$

Kas bendahara pengeluaran - LR$ #0,000,000

RK PPKD

Belanja bahan habis pakai +,+#0,000


%idak ada jurnal

%idak ada jurnal

Belanja jasa k!unikasi 2,200,000

Belanja su!ber da(a air 13,*00,000

Belanja listrik ),100,000


Belanja !akan !inu! rapat )*0,000


%idak ada jurnal

Belanja !dal k!puter #,000,000


Kas bendahara peneri!aan - LR$ 1*,000,000

Pendapatan retribusi pela(anan kesehatan - LR$


6/35

RK PPKD 1*,000,000

Kas bendahara peneri!aan - LR$

Belanja bahan habis pakai 1*,000,000


Kas bendahara peneri!aan - LR$ 200,*00,000


RK PPKD 200,*00,000

Kas bendahara peneri!aan - LR$

%idak ada jurnal


7/35

!re"i

))2,"00,000

))2,"00,000

#0,000,000

+,+#0,000

1#,00,000

)*0,000

#,000,000

1*,000,000


8/35

1*,000,000

1*,000,000

200,*00,000

200,*00,000


9/35

Na#a A$un % !a& ben"a'ara (engeluaran ) LO

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

2/3/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO


2/"/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO3/#/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO




)/12/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO

*/1+/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO

"/10/2012 Kas bendahara pengeluaran - LO

*al"o A$'ir

Na#a A$un % !a& ben"a'ara (eneri#aan ) LOTanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al





*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban ga,i

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban gaji

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban un,angan $eluarga

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban tunjangan keluarga

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban un,angan fung&ional u#u#

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban tunjangan fungsinal u!u!

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban un,angan ,abaan

Tanggal Uraian Ref


10/35

1/1/2012 .ald $al

Beban tunjangan jabatan

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban un,angan bera&

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $alBeban tunjangan beras

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban iuran a&uran&i $e&e'aan

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban iuran asuransi kesehatan

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban ,a&a $o#uni$a&iTanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban jasa k!unikasi

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban &u#ber "a-a air

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban su!ber da(a air

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban li&ri$

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban listrik

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban #a$an #inu# ra(a

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban !akan !inu! rapat

*al"o A$'ir

Na#a A$un % +eban (er&e"iaan AT!

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban persediaan $%K

*al"o A$'ir


11/35

Na#a A$un % +eban (er&e"iaan ala $eber&i'an

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Beban persediaan alat kebersihan

*al"o A$'ir

Na#a A$un % .en"a(aan reribu&i (ela-anan $e&e'aan ) LO

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al


*al"o A$'ir

Na#a A$un % .eralaan $o#(uer

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Peralatan k!puter*al"o A$'ir

Na#a A$un % .er&e"iaan ala $eber&i'an

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Persediaan alat kebersihan

Persediaan alat kebersihan

*al"o A$'ir

Na#a A$un % .er&e"iaan AT!

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

Persediaan $%K

Persediaan $%K

*al"o A$'ir

Na#a A$un % .iuang reribu&i (ela-anan $e&e'aan

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al




*al"o A$'ir

Na#a A$un % R! ..!D

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

RK PPKD


12/35

RK PPKD

RK PPKD

RK PPKD

*al"o A$'ir

Na#a A$un % Uang ..' 22

Tanggal Uraian Ref 1/1/2012 .ald $al

&tang PPh 22

&tang PPh 22

*al"o A$'ir

Na#a A$un % Uang ..N

Tanggal Uraian Ref

1/1/2012 .ald $al

&tang PP'

&tang PP'*al"o A$'ir


13/35

No/ A$un % Na#a A$un %

Debi !re"i Debe!re"i Tanggal

- - 1/1/2012

))2,"00,000 ))2,"00,000

))2,"00,000 -

#0,000,000 #0,000,000+,+#0,000 3,310,000

+#0,000 ),000,000

+#0,000 3,310,000

1#,00,000 +3,*10,000

)*0,000 +3,0+0,000

#,000,000 *),0+0,000

1*,000,000 3#,0+0,000

39060000

No/ A$un % Na#a A$un % Debi !re"i Debe!re"i Tanggal

- - 1/1/2012

1*,000,000 1*,000,000

1*,000,000 -

200,*00,000 200,*00,000

200,*00,000 -

)



- - 1/1/2012

300,*0,000 300,*0,000

300850000



- - 1/1/2012

*0,"*0,000 *0,"*0,000

50750000



- - 1/1/2012

30,*0,000 30,*0,000

30850000




14/35

- - 1/1/2012

)0,"*0,000 )0,"*0,000

40750000



- - 1/1/2012 10,000,000 10,000,000

10000000



- - 1/1/2012

#,*00,000 #,*00,000

9500000

No/ A$un % Na#a A$un % Debi !re"i Debe!re"i Tanggal

- - 1/1/2012

2,200,000 2,200,000

2200000



- - 1/1/2012

13,*00,000 13,*00,000

13500000



- - 1/1/2012

),100,000 ),100,000

4100000



- - 1/1/2012

)*0,000 )*0,000

450000



- - 1/1/2012

+,")0,000 +,")0,000

6740000


15/35



- - 1/1/2012

1),2*,000 1),2*,000

14825000

No/ A$un %

Debi !re"i Debe!re"i Na#a A$un %

- - Tanggal

*,*00,000 *,*00,000 1/1/2012

858500000

No/ A$un %

Debi !re"i Debe!re"i

- - Na#a A$un %

#,000,000 #,000,000 Tanggal 9000000 1/1/2012

No/ A$un %


- -

1*,000,000 1*,000,000

1),2*,000 1"*,000

175000

No/ A$un %


- -

+,+#0,000 +,+#0,000

+,")0,000 *0,000

50000

No/ A$un %


- -

*,*00,000 *,*00,000

1*,000,000 "00,*00,000

200,*00,000 *00,000,000

500000000

No/ A$un %


- - -

))2,"00,000 ))2,"00,000


16/35

#0,000,000 *32,"00,000

1*,000,000 3"),"00,000

200,*00,000 1"),200,000

174200000

No/ A$un %

Debi !re"i Debe!re"i- -

#0,000 #0,000

#0,000 -

)

No/ A$un %


- - -

+00,000 +00,000

+00,000 -)


17/35

!a& ben"a'ara (engeluaran ) LRA No/ A$un %

Uraian Ref Debi !re"i

.ald $al -



Kas bendahara pengeluaran - LR$ #0,000,000Kas bendahara pengeluaran - LR$ +,+#0,000

Kas bendahara pengeluaran - LR$ 1#,00,000

Kas bendahara pengeluaran - LR$ )*0,000

Kas bendahara pengeluaran - LR$ #,000,000

Kas bendahara pengeluaran - LR$ 1*,000,000

*al"o A$'ir

!a& ben"a'ara (eneri#aan ) LRA No/ A$un %Uraian Ref Debi !re"i

.ald $al -





*al"o A$'ir

+elan,a ga,i No/ A$un %


.ald $al -

Belanja gaji 300,*0,000

*al"o A$'ir

+elan,a un,angan $eluarga No/ A$un %


.ald $al -

Belanja tunjangan keluarga *0,"*0,000

*al"o A$'ir

+elan,a un,angan fung&ional u#u# No/ A$un %


.ald $al -

Belanja tunjangan fungsinal u!u! 30,*0,000

*al"o A$'ir

+elan,a un,angan ,abaan No/ A$un %



18/35

.ald $al -

Belanja tunjangan jabatan )0,"*0,000

*al"o A$'ir

+elan,a un,angan bera& No/ A$un %


.ald $al -Belanja tunjangan beras 10,000,000

*al"o A$'ir

+elan,a iuran a&uran&i $e&e'aan No/ A$un %


.ald $al -

Belanja iuran asuransi kesehatan #,*00,000

*al"o A$'ir

+elan,a ,a&a $o#uni$a&i No/ A$un %Uraian Ref Debi !re"i

.ald $al -

Belanja jasa k!unikasi 2,200,000

*al"o A$'ir

+elan,a &u#ber "a-a air No/ A$un %


.ald $al -

Belanja su!ber da(a air 13,*00,000

*al"o A$'ir

+elan,a li&ri$ No/ A$un %


.ald $al -

Belanja listrik ),100,000

*al"o A$'ir

+elan,a #a$an #inu# ra(a No/ A$un %


.ald $al -

Belanja !akan !inu! rapat )*0,000

*al"o A$'ir

+elan,a #o"al $o#(uer No/ A$un %


.ald $al -

Belanja !dal k!puter #,000,000

*al"o A$'ir


19/35

+elan,a ba'an 'abi& (a$ai No/ A$un %


.ald $al -

Belanja bahan habis pakai +,+#0,000

Belanja bahan habis pakai 1*,000,000

*al"o A$'ir

.en"a(aan reribu&i (ela-anan $e&e'aan ) LRA No/ A$un %


.ald $al -

Pendapatan retribusi pela(anan kesehatan - LR$ 1*,000,000

Pendapatan retribusi pela(anan kesehatan - LR$ 200,*00,000

*al"o A$'ir

R! ..!D No/ A$un %

Uraian Ref Debi !re"i.ald $al - 3,2+0,+*0,000

RK PPKD ))2,"00,000

RK PPKD #0,000,000

RK PPKD 1*,000,000

RK PPKD 200,*00,000

*al"o A$'ir


20/35


21/35

Debe!re"i

-

))2,"00,000

-

#0,000,0003,310,000

+3,*10,000

+3,0+0,000

*),0+0,000

3#,0+0,000

39060000

Debe!re"i

-

1*,000,000

-

200,*00,000

-

)

Debe!re"i

-

300,*0,000

300850000

Debe!re"i

-

*0,"*0,000

50750000

Debe!re"i

-

30,*0,000

30850000

Debe!re"i


22/35

-

)0,"*0,000

40750000

Debe!re"i

-10,000,000

10000000

Debe!re"i

-

#,*00,000

9500000

Debe!re"i

-

2,200,000

2200000

Debe!re"i

-

13,*00,000

13500000

Debe!re"i

-

),100,000

4100000

Debe!re"i

-

)*0,000

450000

Debe!re"i

-

#,000,000

9000000


23/35

Debe!re"i

-

+,+#0,000

21,+#0,000

21690000

Debe!re"i

-

1*,000,000

3*,*00,000

358500000

Debe!re"i3,2+0,+*0,000

3,"03,3*0,000

3,"#3,3*0,000

3,+3*,3*0,000

3,)3),*0,000

3434850000


24/35


25/35

Nera

Uraian Debi

Kas bendahara pengeluaran - LO -

Kas bendahara peneri!aan - LO -

Kas bendahara pengeluaran - LR$ -Kas bendahara peneri!aan - LR$ -

Piutang retribusi pela(anan kesehatan -

Persediaan $%K )00,000

Persediaan alat kebersihan 2*0,000

Peralatan K!puter -

Beban gaji -

Beban tunjangan keluarga -

Beban tunjangan fungsinal u!u! -

Beban tunjangan jabatan -

Beban tunjangan beras -Beban iuran asuransi kesehatan -

Beban jasa k!unikasi -

Beban su!ber da(a air -

Beban listrik -

Beban !akan !inu! rapat -

Beban persediaan $%K -

Beban persediaan alat kebersihan -

Belanja gaji -

Belanja tunjangan keluarga -

Belanja tunjangan fungsinal u!u! -

Belanja tunjangan jabatan -

Belanja tunjangan beras -

Belanja iuran asuransi kesehatan -

Belanja bahan habis pakai -

Belanja jasa k!unikasi -

Belanja su!ber da(a air -

Belanja listrik -

Belanja !akan !inu! rapat -

Belanja !dal k!puter -

%anah kantr "+0,000,000

bil *00,000,000

edung kantr 2,000,000,000



&tang PPh 22

&tang PP'

RK PPKD

3,2+0,+*0,000


26/35


27/35

Aal Neraa *al"o .en-e

!re"i Debi !re"i Debi

3#,0+0,000

*00,000,000

+,+#0,000

1*,000,000

#,000,000

300,*0,000

*0,"*0,000

30,*0,000

)0,"*0,000

10,000,000#,*00,000

2,200,000

13,*00,000

),100,000

)*0,000

+,")0,000

1),2*,000

- *,*00,000

- -

- -

- -

3,2+0,+*0,000 1"),200,000

3,2+0,+*0,000 1,032,"00,000 1,032,"00,000 21,*+*,000


28/35

- -


29/35

uaian N* *eela' .en-e&uaian La(oran Reali

!re"i Debi !re"i Debi

3#,0+0,000

*00,000,000

+,")0,000 3*0,000

1),2*,000 )2*,000

#,000,000

300,*0,000

*0,"*0,000

30,*0,000

)0,"*0,000

10,000,000#,*00,000

2,200,000

13,*00,000

),100,000

)*0,000

+,")0,000

1),2*,000

300,*0,000

*0,"*0,000

30,*0,000

)0,"*0,000

10,000,000

#,*00,000

21,+#0,000

2,200,000

13,*00,000

),100,000

)*0,000

#,000,000

"+0,000,000

*00,000,000

2,000,000,000

*,*00,000

-

-

3,)3),*0,000

21,*+*,000 ),2#3,3*0,000 ),2#3,3*0,000 )#3,+)0,000


30/35

-


31/35

&a&i Anggaran La(oran O(era&ional Neraa

!re"i Debi !re"i Debi !re"i

3#,0+0,000 -

*00,000,000

3*0,000

)2*,000

#,000,000

300,*0,000 300,*0,000

*0,"*0,000 *0,"*0,000

30,*0,000 30,*0,000

)0,"*0,000 )0,"*0,000

10,000,000 10,000,000#,*00,000 #,*00,000

2,200,000 2,200,000

13,*00,000 13,*00,000

),100,000 ),100,000

)*0,000 )*0,000

+,")0,000 +,")0,000

1),2*,000 1),2*,000

"+0,000,000 -

*00,000,000 -

2,000,000,000 -

*,*00,000 - *,*00,000

3*,*00,000

- -

- -

- 3,)3),*0,000

3*,*00,000 )),*1*,000 *,*00,000 ),2#3,3*0,000 ),2#3,3*0,000


32/35

13*,1)0,000 3"3,#*,000


33/35

.RNTA .RO:N* NR;ANA

DNA* !*ATAN

LA.ORAN RAL*A* AN


34/35

.RNTA .RO:N* NR;ANA

DNA* !*ATAN

LA.ORAN O.RA*ONAL

.er 31 De&e#ber 2011

!o"e A$un Uraian Ju#la'

.NDA.ATAN O.RA*ONAL

.NDA.ATAN A*L DARA .AD

Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Retribusi Daerah

Pendapatan retribusi pela(anan kesehatan- LO *,*00,000

Pendapatan 4KPD (ang dipisahkan

Lain-lain P$D (ang sah

JULA .NDA.ATAN 858500000

++AN O.RA*ONAL

Beban PegaaiBeban aji dan %unjangan ))2,"00,000

Beban Barang dan 5asa

Beban Persediaan $%K +,")0,000

Beban Persedian $lat Kebersihan 1),2*,000

Beban akan dan inu! )*0,000

Belanja P$ 13,*00,000

Belanja Listrik ),100,000

Belanja %elepn 2,200,000

Beban Bunga

Beban .ubsidi

Beban 4ibah

Beban Bantuan .sial

Beban Pen(usutan

Beban Lain-lain

JULA ++AN 484515000

*UR.LU*D=*T ) LO 373985000


35/35

.RNTA .RO:N* NR;ANA

DNA* !*ATAN

NRA>A

.er 31 De&e#ber 2011

!o"e A$un Uraian Ju#la'

A*TA*T LAN>AR

Kas dan .etara Kas

Kas di bendahara pengeluaran 3#,0+0,000

6n7estasi 5angka Pendek

Piutang Pendapatan

Piutang Pajak

Piutang Retribusi *00,000,000

Persediaan

Persedian $%K 3*0,000

Persediaan Barang 8etakan )2*,000 JULA A*T LAN>AR 539835000

A*T TTA.

%anah

%anah Kantr "+0,000,000

Peralatan dan esin

bil *00,000,000

K!puter #,000,000

edung dan Bangunan

edung Kantr 2,000,000,000

JULA A*T TTA. 3269000000

JULA A*T 3808835000

!;AJ+AN

JULA !;AJ+AN )

!UTA* DANA

RK PPKD 3,)3),*0,000

.urplus/De9sit - LO 3"3,#*,000

JULA !UTA* DANA 3808835000

JULA !;AJ+AN DAN !UTA* DANA 3808835000

siklus akuntansi keuangan daerah

Documents