sia jēkabpils siltums gada pĀrskatsgada pĀrskats par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim...

SIA "Jēkabpils siltums"

GADA PĀRSKATS

par 12 mēnešu periodu līdz 2016. gada 31. decembrim

SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS

par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim

SATURS

Informācija par Sabiedrību

Vadības ziņojums

Finanšu pārskati

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Bilance 6 - 8

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Naudas plūsmas pārskats

Pielikums finanšu pārskatiem 12 - 26

Neatkarīgā revidenta ziņojums 27 - 29

3

4

5

9

10

Gada pārskats ir sagatavots kā vienots dokuments un iekļauj vadības ziņojumu, finanšu pārskatu un neatkarīgā revidenta

ziņojumu.

2



INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU

Sabiedrības nosaukums

Sabiedrības juridiskais statuss

Reģistrācijas numurs, vieta un datums

Adrese

Pamatdarbības veids

Valdes locekļi

Pārskata gads

Revidenta vārds un adrese Astrop Revision SIA

Komercsabiedrības licence Nr. 26

Aspazījas bulvāris 20

Rīga, LV-1010

Latvija

Atbildīgais zvērināts revidents

Ēriks Bahirs

sertifikāts Nr. 136

Sabiedrība ar ierobežotu atbildību

Jēkabpils pilsētas pašvaldība - 100%

Uzņēmumu reģistrā

Nameja 4a

Latvija

Rīga, 1991.g. 13.jūnijā

Sabiedrība ar ierobežotu atbildību

"Jēkabpils siltums"

NACE kods: 35.30

tvaika un karstā ūdens piegāde; inženiersistēmu

montāža; tehniskās pārbaudes; mērījumi un analīze;

sanitārtehniskie darbi; elektroenerģijas ražošana un

sadale.

Jēkabpils, LV- 5201

Nr. 40003007778

Mātes sabiedrība

Oļegs Dubiņins - valdes loceklis

2016. gada 1. janvāris - 31. decembris

Aleksandrs Karpenko - valdes priekšsēdētājs

Juris Broņka - valdes loceklis

3



VADĪBAS ZIŅOJUMS

Darbības veids

Sabiedrības darbība pārskata gadā

Finanšu risku vadība

Sabiedrības finanšu riska vadības politika aprakstīta finanšu pārskata 31. pielikumā.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

SIA "Jēkabpils siltums" galvenie darbības veidi ir: tvaika un karstā ūdens ražošana un piegāde, elektroenerģijas ražošana un

sadale, ēku demontāža un nojaukšana, zemes darbi, ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi, ēku inženiertehnisko

sistēmu montāža, izolācijas ierīkošana, sanitārtehniskie darbi, citas būvdarbu pabeigšanas operācijas, kravu autotransports,

cauruļvadu transports, citi komercpakalpojumi, tehniskās pārbaudes, mērījumi un analīzes.

2016. gadā Sabiedrība piegādāja patērētājiem siltumenerģiju apkurei un karstā ūdens ražošanai 59 648 MWh apjomā.

Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, tas ir par 13.3 % vairāk. Siltumenerģijas gala patēriņa palielinājums saistīts ar zemāku ārgaisa

temperatūru 2016. gada apkures periodā, salīdzinot ar attiecīgu periodu iepriekšējā gadā, kā arī jaunu patērētāju pieslēgumu

centalizētajai siltumapgādes sistēmai. Lai nodrošinātu pieaugušo siltumenerģijas patēriņu, aktīvāk kā iepriekšējā gadā tika

izmantotas dabasgāzes sildkatlu jaudas, tāpēc pieaudzis siltumnīcefekta gāzu emisiju apjoms, kas atbilstoši faktiskajam

piesārņojumam ir 1512 t. Neskatoties uz salīdzinošo pieaugumu, tas ir ievērojami mazāk, ka atvēlētais limits.

Pateicoties iepriekšējos gados ar Eiropas Savienības (ES) Kohēzijas fonda līdzfinansējumu realizētajiem siltumtrašu

rekonstrukcijas projektiem, ir ievērojami samazinājušies siltumenerģijass zudumi pārvadē, kas 2016. gadā bija 16%. Tas ļāva

ietaupīt resursus siltumenerģijas ražošanā.

Ieņēmumi no siltumenerģijas relizācijas 2016. gadā bija EUR 3 342 362 . Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, tie ir palielinājušies

par 11 %. Palielinājums saistīts ar iepriekš minētajiem iemesliem. Pārskata periodā SIA „Jēkabpils Siltums” sniegtā

siltumenerģijas pakalpojuma cena ievērojami svārstījās, ko ietekmēja straujā dabasgāzes cenas samazināšanās gada sākumā un

pieaugums, sākoties jaunajai apkures sezonai. Galvenie siltumenerģijas patērētāji ir pašvaldības iedzīvotāji, to maksājumi par

saņemto siltumenerģiju ir 78 % no ieņēmumiem.

Sabiedrības apgrozījums pārskata periodā bija EUR 3 498 480 . Salīdzinot ar 2015. gadu, tas ir palielinājies par 9.5 %.

Neskatoties uz to, SIA „Jēkabpils Siltums” 2016. gadā izjuta apgrozāmo līdzekļu iztrūkumu, ko padziļināja būtiskais

siltumenerģijas pakalpojuma saņēmēju parāds, kura lielāko daļu sastāda iedzīvotāju parāds par saņemto siltumenerģiju. Lai

uzlabotu uzņēmuma finanšu situāciju, tika pievērsta maksimāla uzmanība debitoru parādu atgūšanai. Arī turpmāk debitoru

parādu atgūšana būs galvenais Sabiedrības uzdevums. Atgūtie debitoru parādi ļaus samazināt Sabiedrības kredītsaistības un

norēķināties ar kreditoriem. Sabiedrības zaudējumi 2016. gadā bija EUR 160 762.

Laika periodā starp pārskata gada pēdējo dienu un dienu, kad valde paraksta finanšu pārskatus, nav bijuši nekādi nozīmīgi vai

ārkārtas apstākļi, kas būtiski ietekmētu gada rezultātu un Sabiedrības finansiālo stāvokli.

Pārskata periodā Sabiedrība saņēma EUR 500 000 lielu aizņēmumu un atmaksāja aizņēmumus EUR 629 180 apmērā.

Neskatoties uz apgrozāmo līdzekļu trūkumu, pārskata periodā SIA „Jēkabpils Siltums” veica atsevišķu uzņēmuma siltumavotu

iekārtu un tehnoloģiju rekonstrukciju, kā arī jaunu patērētāju pievienošanu centralizētajai siltumapgādes sistēmai. Ieguldījumi

minētajos darbos ļāva samazināt izdevumus ražošanā un pārvadē. Tika veiktas arī ikgadējās siltumtrašu un iekārtu pārbaudes,

gatavojoties apkures sezonai. Turpinājās Sabiedrībā strādājošo darba apstākļu uzlabošana.

2016. gadā veiktie ieguldījumi ražošanas iekārtu un pārvades sistēmu rekonstrukcijā ļāva ietaupīt energonesēju patēriņu un

samazināt ražošanas izmaksas. Sabiedrības pārvades sistēmas ir rekonstruētas 90% apmēra. Uzlabojoties Sabiedrības finanšu

situācijai, tiks rekonstruētas atlikušās siltumtrases. Rekonstrukcija notiks, atkal piesaistot ES finanšu atbalsta instrumentu

līdzekļus.

4



Turpmākā Sabiedrības attīstība

____________________ ____________________

Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins

valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis

Jēkabpilī, 2017. gada 21. martā

Nākamajā gadā SIA „Jēkabpils Siltums” maksimālo uzmanību pievērsīs debitoru parāda samazināšanai, lai uzlabotu

Sabiedrības finanšu stāvokli. Sabiedrība, atbilstoši finanšu iespējām, turpinās siltumenerģijas ražošanas iekārtu un tehnoloģiju

rekonstrukciju un nomaiņu, tās modernizējot. Turpināsies arī darbinieku darba un sadzīves apstākļu uzlabošana.

5



PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS

Neto apgrozījums

Bruto peļņa vai zaudējumi

Administrācijas izmaksas

Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa

Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu

Peļņa vai zaudējumi pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa

Pārskata gada peļņa vai zaudējumi

Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

____________________ ____________________ ____________________ ____________________

Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins Gunta Bērziņa

valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis galvenā grāmatvede


Pielikumi

Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai sniegto

pakalpojumu iegādes izmaksas

(300 483)

(249 823)

(3)

3 194 222

(198 404)

EUR

(2)

188 977

(308 373)

321 846

207 130126 051

(146 692)

20152016

3 498 480

(3 176 634) (3 005 245)

(139 695)

844

(36 393)

(14 070)

(138 851)

(146 692) (139 695)

(36 915)

EUR

(6)

Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikumu

izmaiņām

(4)

(5)

(8)

(7)

(8)

(160 762)

6



BILANCE

AKTĪVS

Ilgtermiņa ieguldījumi

Nemateriālie ieguldījumi

Citi nemateriālie ieguldījumi

Avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem

Nemateriālie ieguldījumi kopā:

Pamatlīdzekļi

Nekustamie īpašumi

a) zemesgabali, ēkas un inženierbūves

Tehnoloģiskās iekārtas un mašīnas

Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs

Pamatlīdzekļi kopā:

Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:

Apgrozāmie līdzekļi

Krājumi

Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli

Avansa maksājumi par precēm

Krājumi kopā:

Debitoru parādi

Pircēju un pasūtītāju parādi

Radniecīgo sabiedrību parādi

Citi debitori

Nākamo periodu izmaksas

Debitoru parādi kopā:

Naudas līdzekļi

Apgrozāmie līdzekļi kopā:

Aktīvu kopsumma

Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.

29 638

(16)

(13) 805 247 960 580

74 645

8 349

(14)

24 215

1 069 965

(17)

24 831(15)

31.12.2016.

5 330 652

(9)

(10)

(9)

Pielikumi

(10)

25 689

(12)

Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu

izmaksas(10)

8 387

6 291 103

2 714

913 110

54 532

EUR

31.12.2015.

157 726

EUR

0

283 765

5 049 410

265 626

2 938

165 321

49 141

1 334

5 075 099 5 361 624

878

56 462 50 019

1 930

76 821

1 216 004

246 432

6 606 542

1 244 918

124 934

30 97225 689

(10) 4 623 344 4 878 628

7



BILANCE

PASĪVS

Pašu kapitāls

Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls)

Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi

Pārskata gada peļņa vai zaudējumi

Pašu kapitāls kopā:

Kreditori

Ilgtermiņa kreditori

Aizņēmumi no kredītiestādēm

Citi aizņēmumi

Atliktā nodokļa saistības

Nākamo periodu ieņēmumi

Ilgtermiņa kreditori kopā:

Īstermiņa kreditori

Aizņēmumi no kredītiestādēm

Citi aizņēmumi

No pircējiem saņemtie avansi

Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

Parādi radniecīgajām sabiedrībām

Nodokļi un valsts sociālās nodrošināšanas maksājumi

Pārējie kreditori

Nākamo periodu ieņēmumi

Uzkrātās saistības

Īstermiņa kreditori kopā:

Kreditori kopā:

Pasīvu kopsumma


____________________ ____________________ ____________________




(8)

(18)

(25)

46 216

824 263

51 675

41 071

(21)

(20)

6 606 542

(19)

(24)

(30)

(22)

(19)

0

(25)

(20)

78 136

1 796 388

(23)

(26)

54 039

0

Pielikumi

EUR

3 179 844

EUR

31.12.2016.

3 129 844

31.12.2015.

(138 851)

2 438 884

971 922

21 888

1 745 006

(441 347)

211

2 055 831

18 965

295 568947 510

706 769

13 632

2 549 646

156 730170 800

2 630 393

16 234

42 909

896 875

3 852 219

6 291 103

34 976

551 324

68 318

(580 198)

(160 762)

4 056 896

1 426 503

44 618

921

108 539

8



PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS

Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls)

Iepriekšējā gada bilancē norādītā summa

Akciju vai daļu kapitāla (pamatkapitāla) pieaugums/samazinājums

Pārskata gada bilancē norādītā summa perioda beigās

Nesadalītā peļņa


Nesadalītas peļņas atlikuma palielinājums/samazinājums


Pašu kapitāls




____________________ ____________________ ____________________




2 438 884 2 549 646

(160 762)

2 549 646 2 688 497

(580 198) (441 347)

(138 851)

(580 198)

2015

3 129 844

(740 960)

EUR EUR

3 129 844

3 179 844

50 000

3 129 844

Pielikumi

2016

9



NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

Pamatdarbības naudas plūsma

Bruto pamatdarbības naudas plūsma

Izdevumi procentu maksājumiem

Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem

Pamatdarbības neto naudas plūsma

Ieguldīšanas darbības naudas plūsma

Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma

Finansēšanas darbības naudas plūsma

Finansēšanas darbības neto naudas plūsma

Pārskata gada neto naudas plūsma

Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā

Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās


____________________ ____________________ ____________________ ____________________




149 682

121 498 (24 748)

(17) 246 432

160 670 301 373

Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam (25 821) (13 505)

(629 180) (963 921)

50 000

Saņemts KF finansējums 265 671 578 799

Saņemtie aizņēmumi 500 000 700 000

–

(942 563)

Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (203 793) (942 563)

(5 836)

650 484205 255

(34 042)

616 442

3 910 012 3 786 989

EUR

(3 720 961) (3 153 009)

16 504

2015

EUR

2016

(17)

Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai

124 934

Pielikumi

(36 451)

162 968

1 653Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas

124 934

Iemaksas pamatkapitālā

Maksājumi piegādātājiem, darbiniekiem, pārējiem pamatdarbības izdevumiem

Ieņēmumi no preču pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas

Pārējie pamatdarbības ieņēmumi vai izdevumi 16 204

(202 140)

10



PIELIKUMS FINANŠU PĀRSKATIEM

(1) Grāmatvedības politikas kopsavilkums

Pārskata sagatavošanas pamats

Pielietotie grāmatvedības principi

Grāmatvedības politikas maiņa

b) Atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atzīšana - atkāpes no Likuma normām

Sākot ar 2016. gadu, sabiedrībām vairs nav jānovērtē un jāatzīst atliktā nodokļa aktīvi vai saistības. Saskaņā ar pārejas

noteikumiem iepriekš atzītus atliktā nodokļa aktīvus vai saistības jānoraksta pārskata gada sākumā uz iepriekšējo gada

nesadalīto peļņu, nelabojot iepriekšējā gada bilances atlikumus.

Ņemot vērā, ka ar Sabiedrības atliktā nodokļa aktīvu vai saistību neuzradīšanu tās finanšu pārskati var nesniegt patiesu un

skaidru priekšstatu par finanšu stāvokli un darbības rezultātiem, Sabiedrība izmanto Likumā atļauto atkāpi piemērot

Starptautiskos finanšu pārskatu standartus (SFPS) atliktā nodokļa uzskaitei. Piemērotā grāmatvedības politika uzrādīta sadaļā

"Uzņēmuma ienākuma nodoklis"

Gadījumā, ja Sabiedrība būtu izmantojusi Likumā ieviestās izmaiņas par atliktā nodokļa neatzīšanu, pašu kapitāls uz pārskata

gada sākumā būtu palielinājies par EUR 156 730, pārskata gada zaudējumi būtu samazinājusies par EUR 14 070, kā rezultātā

pašu kapitāls uz pāskata gada beigām būtu par EUR 170 800 lielāks.

Finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējas vērtības uzskaites principu. Peļņas vai zaudējumu aprēķins sastādīts atbilstoši

apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc tiešās metodes.

Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:

a) Pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk;

b) Ja vien nav noradīts atsevišķi, izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas iepriekšējā gadā;

c) Novērtēšana veikta ar pietiekamu piesardzību, t.sk.:

- atzīta tikai līdz pārskata gada beigām iegūtā peļņa;

- ņemtas vērā visas zināmās un paredzamās saistības vai zaudējumi, kas radušies līdz pārskata gada beigām, arī tad, ja tie

kļuvuši zināmi laika posmā starp pārskata gada beigām un finanšu pārskata sagatavošanas dienu;

- aprēķinātas un ņemtas vērā visas aktīvu vērtības samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads

tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem.

d) Ja vien nav norādīts atsevišķi, ieņēmumi un izmaksas ir atzītas pēc uzkrāšanas principa, proti, ņemot vērā to rašanās laiku

neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina izrakstīšanas vai saņemšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata

gadā.

e) Aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas un uzrādītas atsevišķi. Ieņēmumi un izdevumi uzrādīti atsevišķi, izņemot

peļņu vai zaudējumus no ilgtermiņa ieguldījumu pārdošanas un no līdzīgiem darījumiem (piem., valūtas kursu svārstību

rezultāts vai ārvalstu valūtas iegādes un pārdošanas darījumu rezultāts) uzradīšanu neto vērtībā.

f) Darījumi finanšu pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.

Gada pārskats sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likumu “Par grāmatvedību” un Gada pārskatu un konsolidēto gada

pārskatu likumu (Likums).

Sakarā ar jaunā Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma (Likums) stāšanos spēkā 2016. gadā, tika mainītas zemāk

minētās grāmatvedības politikas normas.

11



Ārvalstu valūtu pārvērtēšana eiro

1 USD 1.0541

31.12.2016.

Posteņa nosaukums Posteņa nosaukums EUR

Nekustamo īpašumu nodokļa izdevumi Pārdotās produkcijas

ražošanas pašizmaksa

Pārējie nodokļi (7 175)

Izņemot iepriekš minēto, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, Sabiedrības lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav

mainītas.

b) Izmaiņas posteņu klasifikācijā un informācijas atklāšanā bilancē, peļņas vai zaudējumu aprēķinā, naudas plūsmas

pārskatā un pašu kapitāla izmaiņu pārskatā

Ar Likuma stāšanos spēkā mainīta bilances, peļņas vai zaudējumu aprēķina un naudas plūsmas pārskata strukturētā forma.

Ieviesta arī jauna strukturēta forma pašu kapitāla izmaiņu pārskatam. Finanšu pārskatā salīdzinošie rādītāji par iepriekšējo

periodu klasificēti pēc pārskata gada principiem un ir salīdzināmi. Pārklasifikācijai nav ietekmes uz finanšu rezultātu.

1.0887

EUR

31.12.2015.

2015

Pirms labojumiem

Šis finanšu pārskats sagatavots eiro (EUR), kas ir Sabiedrības funkcionāla valūta un Latvijas Republikas oficiāla valūta.

Visi pārskata gada darījumi ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa

attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Monetārie aktīvi un saistības ārvalstu valūtā tiek pārrēķinātas eiro pēc Eiropas Centrālās

bankas oficiāli noteiktā kursa pārskata gada pēdējā dienā. Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi

tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā neto vērtībā.

c) Informācijas atklāšanas prasības finanšu pārskata pielikumos

Ar Likuma stāšanos spēkā, mainīts informācijas atklāšanas apjoms finanšu pārskata pielikumos, nosakot atšķirīgus kritērijus pēc

sabiedrību lieluma. Pēc pēdējiem divu gadu rādītājiem Sabiedrība tiek klasificēta kā maza sabiedrība. Finanšu pārskatos tiek

uzrādīta visa Likumā noteiktā minimāla informācija, kā arī papildus nepieciešamā informācija patiesa un skaidra priekšstata

gūšanai.

EUR

Summa

2015

Labots

Pārklasificētie ieņēmumi un izdevumi

12



Ieņēmumu atzīšana un neto apgrozījums

Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

Nemateriālie ieguldījumi 20

5

5

20 - 50

Krājumi

Ēkas, būves

Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Iegādes vērtībā tiek iekļautas izmaksas, kas tieši

saistītas ar nemateriālā ieguldījuma vai pamatlīdzekļa iegādi. Finanšu pārskatos nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu.

Pārējās iekārtas un aprīkojums, transporta līdzekļi

Krājumus uzskaita pēc nepārtrauktās inventarizācijas metodes. Krājumi tiek uzrādīti atbilstoši pašizmaksai vai tirgus cenai, ja tā

ir zemāka nekā pašizmaksa. Krājumi novērtēti, izmantojot FIFO metodi.

Sabiedrība kapitalizē pamatlīdzekļus, kuru vērtība pārsniedz EUR 200 un derīgās lietošanas laiks pārsniedz 1 gadu.

Nolietojums uzlabojumiem un pārējam inventāram, kuru vērtība nepārsniedz EUR 200, tiek aprēķināts 100% apmērā pēc

nodošanas ekspluatācijā.

Ja eksistē pietiekami pierādījumi, ka pamatlīdzekļu remonta vai rekonstrukcijas darbu rezultātā nākotnē tiks gūts ekonomisks

labums, kas pārsniedz sākotnēji noteikto pamatlīdzekļu izmantošanas atdevi, šādas izmaksas tiek kapitalizētas kā pamatlīdzekļu

papildus vērtība. Kapitalizējot uzstādītās rezerves daļas izmaksas, nomainītās daļas atlikusī vērtība tiek norakstīta peļņas vai

zaudējumu aprēķinā. Visas pārējās pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai

zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

Neto peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļu bilances vērtību,

attiecīgo pamatlīdzekļu norakstīto pārvērtēšanas rezervi un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un iekļauti tā perioda

peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie radušies.

Nolietojuma % gadā

Siltuma pārvades tīkli

Nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes, pielietojot sekojošas vadības noteiktas nemateriālo ieguldījumu un

pamatlīdzekļu nolietojuma aprēķināšanas likmes, kas balstītas uz to lietderīgās kalpošanas laika novērtējumu:

Ja eksistē kādi notikumi vai apstākļi, kuru rezultātā varētu secināt, ka pamatlīdzekļu vai nemateriālo ieguldījumu atlikusī vērtība

varētu būt lielāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgo pamatlīdzekļu vai nemateriālo ieguldījumu vērtība tiek samazināta līdz tā

atgūstamajai vērtībai. Atgūstamo vērtību nosaka kā augstāko no ieguldījuma patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas,

vai lietošanas vērtības.

Tehnoloģiskās iekārtas

Neto apgrozījums ir gada laikā pārdotās produkcijas un pakalpojumu vērtības kopsumma, atskaitot atlaides, pievienotās

vērtības nodokli un subsidētās elektroenerģijas nodokli.

Ieņēmumi tiek atzīti pēc sekojošiem principiem:

Preču pārdošana - pēc nozīmīgu ar īpašumtiesībām raksturīgu risku un atlīdzību nodošanu pircējam;

Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas - atbilstoši darījuma izpildei;

Ieņēmumi no iznomātā īpašuma tiek atzīti lineāri nomas līguma periodā;

Ieņēmumi no soda un kavējuma naudām - saņemšanas brīdī;

Procentu ieņēmumi - atbilstoši uzkrājumu metodei;

Pārējie ieņēmumi tiek atzīti faktiskajā naudas saņemšanas brīdī.

10 - 33

13



Debitori

Aizņēmumi

Uzkrājumi, iespējamas saistības vai aktīvi

Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas

Dotācijas un finansiālais atbalsts

Noma ar izpirkumu (finanšu līzings) - Sabiedrība ir nomnieks

Debitoru parādi novērtēti, ievērojot piesardzības principu, un bilancē uzrādīti neto vērtībā, no uzskaites vērtības atskaitot

uzkrājumus nedrošiem pircēju un pasūtītāju parādiem.

Uzkrājumi nedrošiem pircēju un pasūtītāju parādiem izveidoti grupējot debitorus pēc atgūstamības principa.

Debitoriem, ar kuriem ir pārtrauktas līguma attiecības, uzkrājumi veidoti 100% apmērā. Debitoriem ar kavējuma termiņu virs

365 dienām uzkrājumi veidoti 80% - 100% apmērā., savukārt ar kavējuma termiņu no 180 līdz 365 dienām – 50%.

Gadījumos, kad aktīvi, kas saņemti nomā ar izpirkumu (finanšu līzingā), saistībā ar kuriem Sabiedrībai pāriet visi riski un

atlīdzība, kas raksturīga īpašumtiesībām, tiek uzskatīti par Sabiedrības aktīviem. Finanšu līzinga aktīvs tiek uzrādīts nomas

uzsākšanas datumā zemākajā no nomātā aktīva patiesās vērtības vai minimālo nomas maksājumu tagadnes vērtības. Līzinga

procentu maksājumi tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kad tie ir radušies.

Pamatlīdzekļu un citu ilgtermiņa aktīvu izveidošanai saņemtās dotācijas tiek uzskaitītas kā nākamo periodu ienākumi, kurus

pakāpeniski iekļauj ieņēmumos saņemto vai par dotācijām iegādāto aktīvu lietderīgās izmantošanas perioda laikā. Dotācijas tiek

atzītas to saņemšanas brīdī. Pārējās dotācijas, izdevumu segšanai, attiecina uz ieņēmumiem tajā pašā periodā, kad radušies

attiecīgi izdevumi un izpildīti visi būtiskie nosacījumi dotācijas saņemšanai.

Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas tiek aplēstas, reizinot darbinieku vidējo dienas izpeļņu par pārskata gada pēdējiem

sešiem mēnešiem ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu.

Sākot ar 2012. gadu aizejot darbiniekiem ikgadējā atvaļinājumā, tiek izmaksāts pabalsts. Pabalsta izmaksas tiek attiecinātas uz

to pārskata periodu, kurā tiek izmantots atvaļinājums. Atvaļinājuma pabalstu nepārceļ uz nākamo kalendāro gadu un netiek

kompensēts, beidzoties darba attiecībām, līdz ar to šiem pabalstiem netiek veidotas uzkrātās izmaksas gada beigās.

Uzkrājumi ir saistības, kas attiecas uz pārskata vai iepriekšējo gadu notikumiem un finanšu pārskatu sastādīšanas laikā pastāv

liela varbūtība, ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana un summu var ticami novērtēt.

Uzkrājumi tiek aplēsti pēc izdevumu pašreizējās vērtības, kas pēc novērtējuma būs nepieciešami saistību nokārtošanai.

Iespējamas saistības netiek atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami

pamatota(?). Līdzīgi arī iespējamie aktīvi netiek atzīti, bet atzīti par aktīviem tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie

ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai, ir pietiekami pamatota.

Aizdevumi tiek atzīti saņemto līdzekļu apjoma vērtībā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas.

Turpmāk aizņēmumi novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Starpība starp

aizņēmuma sākotnējo vērtību, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas un dzēšanas vērtību, tiek uzradīta peļņas

vai zaudējumu aprēķinā pakāpeniski aizņēmuma lietošanas laikā vai saskaņā ar grāmatvedības politiku kapitalizēta nepabeigto

objektu vērtībā.

14



CO2 emisijas kvotu uzskaite

Uzņēmuma ienākuma nodoklis

Nauda un naudas ekvivalenti

Radniecīgās sabiedrības

Saistītās puses

CO2 emisijas kvotu uzskaiti Sabiedrība veic, izmantojot neto saistību metodi, t.i. ja Sabiedrība pārtērē savas kvotas un tai ir

pienākums iepirkt papildus kvotas, tad šīs saistības tiek atspoguļotas izmaksās un saistībās. Ja Sabiedrībai ir piešķirto emisiju

kvotu pārpalikums, tās tiek uzskaitītas kā ārpusbilances aktīvs natūrā un netiek atspoguļots kā aktīvs bilancē. Ja kvotas tiek

pārdotas, ieņēmumi tiek atzīti attiecīgajā pārskata periodā.

Par saistītajām pusēm tiek uzskatītas radniecīgās sabiedrības, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un

sabiedrības, kurās minētajām personām/Sabiedrībām ir kontrole vai būtiska ietekme.

Naudas plūsmas pārskata mērķiem, nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas atlikumiem kasē un tekošo bankas kontu

atlikumiem.

b) Atliktais nodoklis

Atliktais nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību

vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem (nodokļu bāze). Tomēr, ja atliktais nodoklis rodas no

sākotnējās aktīvu vai saistību atzīšanas, kas radās darījuma rezultātā, kas nav uzņēmējdarbības apvienošana un kas darījuma

brīdī neietekmē peļņu vai zaudējumus ne finanšu pārskatos, ne nodokļu mērķiem, atliktais nodoklis netiek atzīts. Atliktā

nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies. Pagaidu

atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas

pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams

bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad ir sagaidāms, ka būs pieejama ar nodokli apliekama peļņa, uz kuru

varēs attiecināt atskaitāmās pagaidu starpības, kas veidojušas atliktā nodokļu aktīvu.

a) Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu

Pārskata gada uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem saskaņā

ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu.

Koncerna meitas sabiedrības vai koncerna mātes sabiedrība, vai citas šā koncerna meitas sabiedrības, vai šā koncerna meitas

sabiedrību meitas sabiedrības ir uzskatāmas par radniecīgām sabiedrībām.

15



(2) Neto apgrozījums

a) Pa darbības veidiem

b) Pa ģeogrāfiskiem reģioniem

(3)

Dzīvības un veselības apdrošināšanas izmaksas

Darba aizsardzības izmaksas

Apdrošināšanas maksājumi

Valsts nodeva sabiedrisko pakalpojumu regulatoram

Dabas aizsardzības izmaksas

Transportlīdzekļu nodokļu izmaksas

Nekustamā īpašuma nodoklis ēkām

Nekustamā īpašuma nodoklis zemei

(4) Administrācijas izmaksas

2 831

5 119

1 712

2 391

EUR

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 138 043

2016

136 980

EUR

18 270

3 194 222

420 277

3 194 222

198 404

Citas administrācijas izmaksas 1 243

2015

249 823

45 633

7 789

Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums 20 873

2016

1 916

Citas ražošanas izmaksas

401Apmācības izdevumi

13 399

2015

Biroja uzturēšanas izmaksas

114 683

14 405

3 974

72 607

42 262

4 694

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 29 927

Darba samaksa 126 550

2015

Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums 384 185

Kurināmā iepirkšanas izmaksas

710 925

1 008 075

44 370

71 465

Siltumenerģijas iepirkšanas izmaksas

88 563

EUR

3 498 480

649 355

EUR

Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai

sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas

EUR

137 848

9 182

6 519

6 401

Darba samaksa

Izejvielu un materiālu izmaksas

953 701

3 498 480

13 183

3 011 351

6 167

6 608

Elektroenerģijas iepirkšanas izmaksas

1 008

93 174

30 157

602 530

4 913

Ienākumi no elektroenerģijas pārdošanas (NACE2 35.11)

Ienākumi no siltumenerģijas pārdošanas (NACE2 35.30)

EUR

160 670

3 005 245

3 194 222

3 342 362

Ienākumi no preču/pakalpojumu pārdošanas Latvijā

605 953

Apakšuzņēmēju pakalpojumi, darbi un pakalpojumi no ārienes

3 498 480

Ienākumi no pakalpojumu sniegšanas (NACE2 43.22)

2016

2 020

825

22 201


3 176 634

1 014

1 994

5 248

18 050

6 082 5 263

837

27 103

752

Administrācijas ēkas tekošais remonts un uzturēšanas izmaksas 18 097 2 668

3 502

Transporta izdevumi, komandējumi

Banku pakalpojumi 12 121 2 648

Gada pārskata revīzijas izdevumi 2 710 2 560

Dalības maksa Latvijas siltumuzņēmumu asociācijā 1 655 1 630

Reprezentācijas izmaksas

Dzīvības un veselības apdrošināšanas izmaksas

Sakaru izmaksas 3 149

6 035

16



(5) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

(6) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

(7) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

b) no citām personām

(8) Uzņēmumu ienākuma nodoklis

a) Uzņēmuma ienākuma nodokļa sastāvdaļas

Nodokļa efekts par:

EUR

126 051

8 049

1 004

3 709

Nākamo periodu ieņēmumu norakstījumi (sk. arī 25. pielikumu)

Iznomāto objektu uzturēšanas izdevumi 3 322

37 294

36 915

EUR

Samaksātās soda naudas 160

3 956

233

3 854 12 665

Neto zaudējumi no valūtas kursa svārstībām 30 700

308 373

207 130

300 483

EUR

0

11 341

2016

36 485

2015

(844)

(844)

EUREUR

36 393

343

2015

2015

430

36 915

Faktiski aprēķinātās uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas, saskaņā ar nodokļu deklarāciju un atlikto nodokļa izmaiņām,

atšķiras no teorētiski aprēķināmā nodokļa par sekojošo:

2016

36 393

3 888

36 074

(844)

EUR

2016

20 110

1 653

2016

Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu bilances vērtība izslēgšanas brīdī

2016

Pārējie ieņēmumi

2015

Atgūti šaubīgie debitoru parādi

Neto ieņēmumi no nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu atsavināšanas

(1 423)

10 953

EUR

48 306

245 869

Pamatlīdzekļu likvidācijas izdevumi

2015

Ieņēmumi no nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu atsavināšanas

2 209

230

Uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem

Realizēto materiālo vērtību izmaksas

36 050

Ieņēmumi no nomas maksas

280 309

14 070Kopējās uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas

Atliktā nodokļa izmaiņas

Teorētiski aprēķinātais nodoklis pēc 15% nodokļa likmes

(146 692) (139 695)

EUR

–

(20 954)(22 004)

–

14 070

EUREUR

Banku aizdevumu procenti

Procenti par finanšu līzingu

Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa

Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas, kopā

Uzņēmumu ienākuma nodoklis saskaņā ar nodokļa deklarāciju

14 070

Izdevumiem, par kuriem nedrīkst samazināt apliekamo ienākumu

Ieņēmumi no apgrozāmo līdzekļu pārdošanas 8 117

127 821

Saņemtās soda naudas

7 385

Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi 10 368 13 405

1 908

64 982

17



b) Atliktā nodokļa kustība un sastāvdaļas

Neto atliktā nodokļa saistības (aktīvs)

EUR

22 587

180 161

(23 431)

156 730

157 574

170 800

14 070

31.12.2016.

10 982

Pamatlī-

dzekļu paātri-

nātais nolieto-

jums

157 574

Atliktā nodokļa aktīvu un saistību kustība pārskata gada laikā, neņemot vērā nodokļa aktīvu ieskaitu pret pārskata perioda

nodokļa saistībām, kas attiecas uz vienu un to pašu nodokļu administrāciju:

Pārnesamie

nodokļu

zaudējumi

(20 343)

191 143 180 161

Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis aprēķināts no sekojošām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību bilances vērtībām

un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem (nodokļa efekts 15% no pagaidu atšķirībām):

170 800

(20 343)

EUR

3 088

(23 431)

180 161

157 574

(844)14 070

Atliktā nodokļa saistības (aktīvs) pārskata gada sākumā

Peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzradītas atliktā nodokļa izmaiņas

EUR

156 730Atliktā nodokļa saistības (aktīvs) pārskata gada beigās

31.12.2015.

Bruto atliktā nodokļa saistības

Bruto atliktā nodokļa aktīvs

Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma pagaidu atšķirība

Uz nākošajiem taksācijas periodiem pārnesamie zaudējumi nodokļa mērķiem

191 143

Kopā

(20 343)191 143

170 800

EUR

31.12.2014.

(23 431)

EUR

31.12.2015.

31.12.2016.

156 730

(844)

(23 431)

156 730

Iekļauts peļņas vai zaudējumu pārskatā

Iekļauts peļņas vai zaudējumu pārskatā

18



(9) Nemateriālie ieguldījumi

Sākotnējā vērtība

Nolietojums

Aprēķināts

(10) Pamatlīdzekļi

Sākotnējā vērtība

Nolietojums

Avansa

maksājumi par

nemateriāliem

ieguldījumiem

0

0

31.12.2016.

(1 471 904)

165 3214 878 628

02 714 8 655 724

2 938

Kopā

31.12.2015.

283 765

2 7144 623 344

0

5 049 410

(3 186 603)

0

157 726

31.12.2015.

0265 626

2 938

(10 904)

57 295

29 638

(20 702)

(1 334)

0

EUR

5 330 652

Avansa

maksājumi

pamatlīdzekļu

iegādei

1 334

(14 011)

50 340

1 334Pārklasificēts starp nemateriālo ieguldījumu

posteņiem

EUR

Citi nemateriālie

ieguldījumi

31.12.2015. 51 674

31.12.2016.

Iegādāts

EUR

Pārējie

pamat-

līdzekļi un

inventārs

31.12.2016. (31 606)

25 689

152 480

25 689

(31 606)

8 517 255

Tehnoloģiskā

s iekārtas un

mašīnas

1 334

0

30 972

Zemes gabali,

ēkas un

inženier-

būves

EUR EUR

Atlikusī vērtība 31.12.2015.

Atlikusī vērtība 31.12.2016.

0

EUR

1 685 624

152 480

(3 786)

(152 704)31 535

EUR

Pamatlīd-

zekļu

izveidošana

un

nepabeigto

celtniecības

objektu

izmaksas

6 443 048

Iegādāts

385 645

55 692Pārklasificēts starp

pamatlīdzekļu posteņiem

(10 225)Atsavināts/norakstīts

EUR

31.12.2015. (1 564 420) (220 324)

406 9551 737 530

(1 401 859)

0

65 477

6 508 525

(71 778)(320 761) (430 246)(37 707)

10 5358 8021 733

(10 904)

(20 702)

5 621

31.12.2016. 0(1 885 181) (3 606 314)

Atlikusī vērtība

31.12.2016.

57 295

Atlikusī vērtība

31.12.2015.

Aprēķināts

5 621

a) Apgrūtinātie pamatlīdzekļi

Informācija par apgrūtinātiem pamatlīdzekļiem sniegta 19. pielikumā.

EUR

Atsavināts/norakstīts

(249 229)

Kopā

19



(12)

(13) Pircēju un pasūtītāju parādi

(14) Radniecīgo sabiedrību parādi

(15) Citi debitori

(16) Nākamo periodu izmaksas

(17) Naudas līdzekļi kasē un bankā

805 247

31.12.2015.

EUR

1 983 1 870

2 027

EUR

124 934

Naudas līdzekļi bankas norēķinu kontos 246 104

EUR

31.12.2016. 31.12.2015.

EUR

246 432

328

31.12.2016.

Grāmatvedības programmas Horizon uzturēšana

EUR

4 451

Citu nodokļu pārmaksa

EUR

5 836

2 133

3 747 5 009

8 349

24 831

36

9 949

31.12.2016.

EUR EUR

31.12.2015.

9 742

EUR

31.12.2015.

17 508

Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli

Remontmateriali

4 452

54 532

EUR

31.12.2016.

28

PVN no saņemtiem avansiem

Pārējie debitori

8 387

13 087

Naudas līdzekļi kasē

1 662

24 215


124 597

337

31.12.2015.

Uzņēmuma ienākuma nodokļa pārmaksa

Uzkrājumi nedrošiem pircēju un pasūtītāju parādiem izveidoti grupējot debitorus pēc atgūstamības principa.

Debitoriem, ar kuriem ir pārtrauktas līguma attiecības, uzkrājumi veidoti 100% apmērā. Debitoriem ar kavējuma termiņu virs

365 dienām uzkrājumi veidoti 80% - 100% apmērā., savukārt ar kavējuma termiņu no 180 līdz 365 dienām – 50%.

Radniecīgo sabiedrību parādi par preču piegādēm un sniegtiem pakalpojumiem

76 821

(1 485 702)

31.12.2015.

2 465 517Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites vērtība 2 446 282

EUR

(Uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem parādiem)

960 580

74 645

44 790Kurināmais

49 141

Pārējie izdevumi

31.12.2016.

Norēķini ar personālu

EUR

(1 660 270)

31.12.2016.

76 82174 645

1 953

39 192

20



(18) Pamatkapitāls

(19) Aizņēmumi no kredītiestādēm

Ilgtermiņa daļa

a)

b)

c)

d)

e)

f)

Īstermiņa daļa

Valsts kases USD a)

b)

c)

d)

e)

f)

c) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 1 100 000 tika noslēgts 2014.gada 19.maijā siltumtīklu rekonstrukcijai

Jēkabpilī Jaunā, Zemgales un Viesītes ielas rajonā. Aizņēmuma juridiskais atmaksas beigu termiņš ir 2017.gada 18.maijs,

pilnīgas atmaksas termiņš 2024.gada 18.maijs. Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī sastāda EUR 369 492. Procentu

likme - mainīgā 2,10 % gadā + 3 mēnešu Euribor. Patreizējā procentu likme 1,7870 %.

b) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 300 000 tika noslēgts 2014.gada 23.jūlijā siltumtīklu rekonstrukcijai Jēkabpilī

Celtnieku ielas rajonā. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2019.gada 25.jūnijs. Aizņēmuma atlikums 2016.gada

31.decembrī sastāda EUR 149 500. Procentu likme - mainīgā 1,95 % gadā + 3 mēnešu Euribor. Patreizējā procentu likme

1,6220 %.

31.12.2015.

947 510

21 104

211 070

EUR

20 434

2016. gada 31. decembrī reģistrētais un pilnībā apmaksātais pamatkapitāls sastāv no 3 179 844 kapitāldaļām ar nominālo

vērtību EUR 1 par vienu daļu.

Pārskata gadā Sabiedrības pamatkapitāls tika palielināts par EUR 50 000, veicot papildus naudas ieguldījumu kapitālā.

354 470

A/S "SEB banka"

Piezīme

A/S "SEB banka"

A/S "SEB banka"

A/S "SEB banka"

A/S "SEB banka" 338 500

31.12.2016.

Valsts kases USD

–

971 922

A/S "SEB banka"

369 492

A/S "SEB banka"

369 492

A/S "SEB banka"

122 740

A/S "SEB banka"

1 745 006

–

299 612

295 568

73 684

26 760

245 229

a) Aizņēmuma līgums no Valsts kases 689 655 USD apmērā noslēgts 2003.gada 22.jūlijā, lai veiktu projekta "Jēkabpils

centralizētās siltumapgādes sistēmas rehabilitācija 2003.-2004.g." realizēšanu. Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī

sastāda EUR 232 174 (244 735 USD). Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2022.gads. Par aizdevuma izmantošanu

Sabiedrība maksā aizdevējam procentus, kas aprēķināti saskaņā ar Vides aizdevuma programmu, pēc ZIB noteiktās mainīgās

procentu likmes 6 mēnešu ASV dolāru LIBOR plus 0,55%, kuriem pieskaitīti 0,5% gadā. Pašreizējā procentu likme 1,5160 %.

Aizņēmuma summa, kas saskaņā ar Valsts kases līgumu atmaksājama ilgāk kā piecus gadus pēc bilances datuma, uz 2016.gada

31.decembri sastāda EUR 46 930 (44 521 USD).

73 684

26 760

EUR

626 316

354 470

Sabiedrības vienīgais dalībnieks ir Jelkabpils novada pašvaldība. Saskaņā ar pastavošo likumdošanu pašvaldības konsolidētājos

finanšu pārskatos netiek konsolidēti pašvadību kapitālsabiedrības.

59 910

149 499

114 780

–

A/S "SEB banka" 102 000

21



(20) Citi aizņēmumi

Ilgtermiņa daļa

Īstermiņa daļa

(21) No pircējiem saņemtie avansi

(22) Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 31.12.2015.

Finanšu līzings no SIA "Nordea Finance Latvija"

13 798

EUR

824 263

380 782

94 678

8 054

8 180

EUR

Citi

EUR

551 324

5 167

Par iepirkto siltumenerģiju

31.12.2016.

d) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 569 149 (Ls 400 000) tika noslēgts 2012.gada 21.novembrī siltumtīklu

rekonstrukcijai Jēkabpilī Nameja, Viestura un Jaunās ielas rajonā. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2017.gada 21.jūnijs.

Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī sastāda EUR 354 470 . Procentu likme - mainīgā 1,9 % gadā + 3 mēnešu Euribor.

Patreizējā procentu likme 1,5860 %. 2017.gadā šī aizņēmuma atmaksas termiņš tiks pagarināts.

e) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 500 000 tika noslēgts 2016.gada 18.maijā ilgtermiņa finanšu ieguldījumu

refinansēšanai. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2018.gada 25.aprīlis. Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī

sastāda EUR 440 500. Procentu likme - 1,99 % gadā + 12 mēnešu Euribor. Patreizējā procentu likme 1,9900 %.

34 976

13 632

21 888

f) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 700 000 tika noslēgts 2015.gada 30.jūnijā siltumtīklu rekonstrukcijai Jēkabpilī

no Vienības līdz Viestura ielai, no Brīvības līdz Jaunai ielai. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2020.gada 29.jūnijs.

Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī sastāda EUR 373 296. Procentu likme - mainīgā 2,1 % gadā + 3 mēnešu Euribor.

Patreizējā procentu likme 2.1000 %.

13 632

EUR

31.12.2016.

Finanšu līzings no SIA "SEB līzings"

16 234

18 965

31.12.2016. 31.12.2015.

21 063 84 871

644 714

Finanšu līzings no SIA "SEB līzings"

EUR

46 21634 976Par siltumenerģiju

a) Finanšu nomas saistības

Kā minēts 20. pielikumā, Sabiedrība iegādājusies pamatlīdzekļus finanšu nomā. Procentu maksājumi pēc likmes 0,302 % gadā

(SIA "Nordea Finance Latvija") un 1.900 % (SIA "SEB līzings") maksājami reizi mēnesī.

46 216

EUR

Par šķeldu 149 479

Saistību izpildes nodrošinājumi ir:

1. Jēkabpils pilsētas pašvaldības (100% sabiedrības daļu turētājs) galvojums.

2. Hipotēka uz nekustamo īpašumu, kas atrodas Tvaika ielā 4 (kadastra numurs 56010020263), Nameja ielā 4a (kadastra

numurs 5601002484) un komercķīla uz ķermeniskajiem pamatlīdzekļiem un krājumiem, prasījuma tiesības pret debitoriem kā

lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastāvdaļas.

31.12.2015.

21 888

Finanšu līzings no SIA "Nordea Finance Latvija"

22



(23) Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi

(24) Pārējie kreditori

(25) Nākamo periodu ieņēmumi

Ilgtermiņa daļa

Īstermiņa daļa

(26) Uzkrātās saistības

EUR

Sabiedrībai ir pienākums līdz 2021 gadam ievērot līguma nosacījumus par iegādāto aktīvu izmantošanu Projekta īstenošanas

vietā un paredzētajiem mērķiem, neatsavinot un nenodot aktīvus lietošanā trešajām personām, apdrošinot mantu un pildot citus

pienākumus. Pie noteikto nosacījumu neievērošanas Sabiedrībai varētu būt pienākums atmaksāt saņemto finansējumu. Pēc

vadības novērtējuma šī iespēja ir ļoti nenozīmīga.

54 039

48 326

5 047

31.12.2016.

2 567

31.12.2015.

55 166

EUR

108 539

31.12.2015.

3 986

44 618

68 318

Uzkrātās saistības piegādātājiem

Pārējās uzkrātās saistības

Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas

Nākamo periodu ieņēmumos tiek ieskaitīts Kohēzijas fonda Atbalsta finansējums projektiem "Siltumtīklu rekonstrukcija

Jēkabpilī Nameja, Viestura un Jaunās ielas mikrorajonā", "Siltumtīklu rekonstrukcija Jēkabpilī Jaunās, Zemgales un Viesītes

ielas mikrorajonā", "Siltumtīklu rekonstrukcija Jēkabpilī Celtnieku ielas mikrorajonā", "Siltumtīklu rekonstrukcija Jēkabpilī no

Vienības līdz Viestura ielai, no Brīvības līdz Jaunai ielai", kas īstenoti sadarbībā ar VA "Latvijas investīciju un attīstības

aģentūra".

Pārskata gadā Sabiedrība ir saņemusi gala maksājumu EUR 253 020 par Kohēzijas fonda (KF) līdzfinansējumu siltumtīklu

rekonstrukcijai Jēkabpilī no Vienības līdz Viestura ielai, no Brīvības līdz Jaunai ielai. Siltumtīklu rekonstrukcija tika uzsākta

2015. gadā, pabeigta un nodota ekspluatācijā 2015.gada novembrī. Pārskata gadā Sabiedrība nav veikusi ar ES fondiem

lidzfinansēto rekonstrukcijas proejktu un gada beigās nav nesaņemto ES līdzfiansējuma.

49 015

31.12.2015.31.12.2016.

Pārējie kreditori

31.12.2016.

41 071

706 769

706 769

31.12.2015.

14 357

38 28339 255

896 875

54 039

KF atbalsta finansējums

KF atbalsta finansējums

896 875

Norēķini par darba samaksu

25 17324 184

15 317

42 909

41 071

EUR

87

31.12.2016.

EUR

91

9 578

3 321

78 136

15

51 675

EUR

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

36 982Pievienotās vērtības nodoklis

13 634

EUR

EUR

Dabas resursu nodoklis

Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva

EUR

Neidentificēto iedzīvotāju maksājumi par siltumenerģiju 3 563 5 961

PVN no samaksātiem avansiem 287

23



(27) Sabiedrībā nodarbināto personu vidējais skaits

Valdes locekļi

Pārējie darbiniekiVidējais Sabiedrībā nodarbināto skaits pārskata gadā

(28) Personāla izmaksas

(29) Vadības atalgojums

(30) Darījumi ar saistītām pusēm

a) prasījumi un saistības


b) darījumi


Privatizējamais SIA "JK namu pārvalde" 7 393 - 1 098 394

- 977 343

2015

2016

60

57

2015

Iegāde no saistītām pusēm

EUREUREUR

Pārdošana saistītām pusēm

2016

EUR

2015

EUR

165

EUR

-

2016

47 525

Kreditori

46 692

EUR

2015

167 970

952 188

31.12.2015.

56 589

164 083

928 821

SIA "Jēkabpils ūdens"

19

Debitori

56 589

25Jēkabpils pilsētas pašvaldība

Pārējās izmaksas

2015

-- 186

Valdes locekļu atlīdzība

EUR

58

2016

732 503

31.12.2016.

EUR

51 715

717 213

3 3

55

-

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Atlīdzība par darbu

SIA "Vidusdaugavas SPAAO"

431 839 5 878

11 511

467 209

9 792475 043

7 834Citi pakalpojumi un preču piegādes

Pielikumi

5 878

Siltumenerģijas pārdošana

Pielikumi

9 792

420 328

2016

74 645

Uzņēmuma vienīgais dalībnieks ir Jēkabpils pilsētas pašvaldība.

2016. gada laikā Sabiedrībai ir bijuši saimnieciska rakstura darījumi ar šādām sabiedrībām, kas ir Jēkabpils pilsētas pašvaldības

meitas sabiedrības.

EUREUR EUR

Jēkabpils reģionālā slimnīca SIA

211

Kreditori

46 692

123

1 167

Debitori

921

66 085

-

74 623

76 821

24



(31) Finanšu riska vadība

Finanšu saistības, USD

Atvērtā pozīcija USD, neto

Atvērtā pozīcija USD pārrēķināta eiro, neto

(32) Darbības turpināšanas koncepcijas pielietošana

Gadu, kas beidzās 2016. gada 31. decembrī, Sabiedrība noslēdza ar zaudējumiem EUR 160 762 apmērā. Uz šo datumu

Sabiedrības īstermiņa saistības pārsniedza apgrozāmos līdzekļus par EUR 580 384, savukārt kopējie aktīvi pārsniedz kopējas

saistības par EUR 2 438 884.

Sabiedrības darbības turpināšana ir atkarīga no finansiāliem rezultātiem turpmākajos periodos un no atbalsta no mātes

uzņēmuma puses. Sabiedrības vadība sagaida, ka Jēkabpils pilsētas pašvaldība, ja tas būs nepieciešams, arī turpmāk veiks

ieguldījumus Sabiedrības kapitālā lai finansētu rekonstrukcijas projektus, kā arī apgrozāmo līdzekļu palielinājumu. Līdz ar to

Sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar strādājoša uzņēmuma principu.

244 735 289 227

265 663

289 227244 735

232 174

31.12.2016. 31.12.2015.

Tirgus risks - Valūtas risks

Sabiedrība ir pakļauta valūtas kursu svārstības riskam saistībā ar tās aizņēmumiem, kas ir noslēgtas USD valūtā. 2015.gadā

Sabiedrības vadība lūdza Valsts kasi veikt izmaiņas aizdevuma līgumā ar Ziemeļu investīciju banku par piešķirtā aizdevuma

atmaksāšanas valūtas maiņu no ASV dolāriem uz euro, lūgums tika noraidīts.

Sabiedrības atvērtās valūtas pozīcijas pārskata gada beigās ir:

Finanšu riski, kas saistīti ar Sabiedrības finanšu instrumentiem, galvenokārt, ir valūtas risks, procentu likmju risks, likviditātes

risks un kredītrisks. Sabiedrības vadība cenšas minimizēt potenciālo finanšu risku negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finansiālo

stāvokli. Sabiedrība neizmanto atvasinātus finanšu instrumentus finanšu riska vadībai.

Kredītrisks

Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam saistībā ar tā pircēju un pasūtītāju parādiem, naudu un tās ekvivalentiem. Sabiedrība

nepārtraukti uzrauga debitoru parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju.

Sabiedrībai nav nozīmīgu kredītriska koncentrāciju attiecībā uz kādu vienu darījumu partneri vai līdzīgam raksturojumam

atbilstošu darījumu partneru grupu.

Likviditātes risks

Sabiedrība kontrolē savu likviditātes risku, uzturot atbilstošu naudas un naudas ekvivalentu daudzumu. Sk. arī 32. pielikumu

attiecībā uz darbības turpināšanas principa pielietošanu.

Tirgus risks - Procentu likmju risks

Sabiedrība ir pakļauta procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tā aizņēmumiem ar mainīgu procentu likmi. Uzņēmuma

vadība neuzskata, ka esošās procentu likmes izmaiņu riska ierobežošanai būtu jāizmanto atvasinātie finanšu instrumenti.

25



(32) CO2 Emisijas kvotas

(34) Notikumi pēc pārskata gada beigām

____________________ ____________________




Gada pārskatu apstiprinājusi dalībnieku kopsapulce 2017. gada ____. ______________

____________________ ____________________

Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas līdz finanšu pārskatu parakstīšanas dienai, nav bijuši notikumi, kas būtiski

ietekmētu Sabiedrības finansiālo stāvokli uz 2016. gada 31. decembri.

Ar Latvijas Republikas Ministru kabineta 29.09.2011. rīkojumu Nr.499 ir apstiprināts emisijas kvotu sadales plāns 2013. -

2020. gadam, saskaņā ar kuru Sabiedrībai ir piešķirtas 51 051 emisijas kvotas, vai vidēji 6 381 kvotas katram gadam. 2016.

gadā izlietotas 1512 kvotas.

Savukārt, ja Sabiedrība veiks tādas darbības ar emisijas kvotām, no kurām tam radīsies aktīvi, saistības, ieņēmumi vai izdevumi,

tad pamatojoties uz attaisnojuma dokumentos norādītā konkrētā saimnieciskā darījuma novērtējuma naudā un tā ekonomisko

saturu un būtību, tika veikti attiecīgi grāmatojumi naudas izteiksmē.

Ņemot vērā , ka starptautiskajā grāmatvedības praksē nav vienotas nostājas un grāmatvedību reglamentējošie normatīvie akti

neietver īpašus noteikumus attiecībā uz emisijas kvotu vai ar emisijas kvotām veikto darbību uzskaiti, Sabiedrība vadījusies pēc

likuma "Par grāmatvedību", Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, MK noteikumiem Nr. 585 "Noteikumi par

grāmatvedības kārtošanu un organizāciju" , Finanšu Ministrijas ieteikumiem un izstrādāja savu grāmatvedības politiku emisijas

kvotu uzskaitei. Tā nosaka, ka tā kā Sabiedrība emisijas kvotas saņem bez maksas un likumā "Par piesārņojumu" noteiktā

kārtībā tās nodod Latvijas Vides ģeoloģijas un meteoroloģijas aģentūrai vai arī, ja Latvijas Vides ģeoloģijas un meteoroloģijas

aģentūra tās anulē tādēļ, ka tām beidzies derīguma termiņš un tās nav nodotas atbilstoši likuma "Par piesārņojuma"

nosacījumiem, tad šīs kvotas Sabiedrība uzskaita ārpusbilances aktīvos un natūrā.

26

sia jēkabpils siltums gada pĀrskatsgada pĀrskats par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim...

Documents