separata especial 2 normas legales 28-06-2014 [tododocumentos.info]

SEPARATA ESPECIAL

Sbado 28 de junio de 2014AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO

Resolucin de SuperintendenciaN 199-2014/SUNAT

Resolucin de Superintendencia que modifi ca el Sistema de Emisin

Electrnica desarrollado desde los sistemas del contribuyente y

normas relacionadas para facilitar el traslado de bienes, la emisin

de notas electrnicas y otros

El PeruanoSbado 28 de junio de 2014526268

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIAN 199-2014/SUNAT

RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA QUE MODIFICA EL SISTEMA DE EMISIN ELECTRNICA DESARROLLADO DESDE

LOS SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE Y NORMAS RELACIONADAS PARA FACILITAREL TRASLADO DE BIENES, LA EMISIN DE NOTAS ELECTRNICAS Y OTROS

Lima, 26 de junio de 2014

CONSIDERANDO:

Que el primer prrafo del artculo 3 del Decreto Ley N 25632 y normas modifi catorias, Ley Marco de Comprobantes de Pago, establece que para efecto de lo previsto en esa ley la SUNAT sealar, entre otros, las caractersticas y los requisitos mnimos de los comprobantes de pago, las operaciones o modalidades exceptuadas de la obligacin de emitir y entregar comprobantes de pago as como las obligaciones relacionadas con estos a que estn sujetos los obligados a emitirlos;

Que el tercer prrafo del artculo mencionado en el considerando anterior dispone que la SUNAT regular la emisin de documentos que estn relacionados directa o indirectamente con los comprobantes de pago, tales como guas de remisin, notas de dbito, notas de crdito, a los que tambin les ser de aplicacin lo dispuesto en dicho artculo;

Que el inciso 1.4 del numeral 1 del artculo 20 as como el inciso 1.1. del numeral 1 y el acpite 3.1.1. del numeral 3 del artculo 21 del Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado mediante Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT y normas modifi catorias, permiten que el traslado de bienes sea sustentado usando el original y/o copia de la factura, acompaada, en algunos casos, de una gua de remisin del remitente que tenga determinada informacin consignada incluso de manera manuscrita;

Que, dado que los comprobantes de pago electrnicos no tienen original ni copia ni se puede incluir en stos informacin de manera manuscrita y que adems la normatividad vigente sobre comprobantes de pago electrnicos no permiten sustentar con stos el traslado de bienes, el emisor electrnico del Sistema de Emisin Electrnico desarrollado desde los sistemas del contribuyente (SEE) debe emitir una factura impresa o importada por imprenta autorizada para aplicar las disposiciones sealadas en el considerando anterior;

Que a fi n de implementar gradualmente la obligacin de emitir en forma electrnica los comprobantes de pago, el artculo 4 de la Resolucin de Superintendencia N 374-2013/SUNAT designa, a partir del 1 de octubre de 2014, como emisores electrnicos del SEE desarrollado desde los sistemas del contribuyente a los sujetos sealados en el anexo de esa resolucin;

Que, en consecuencia, es necesario adecuar la normatividad vigente para que quienes emiten facturas electrnicas a travs del SEE desarrollado desde los sistemas del contribuyente puedan contar con alternativas que les faciliten el traslado de bienes, similares, en lo posible, a aquellas con las que cuentan quienes emiten la factura impresa o importada por imprenta autorizada;

Que en lo que se refi ere al acpite 3.1.1. del numeral 3 del artculo 21 Reglamento de Comprobantes de Pago, el vendedor puede sustentar el traslado de bienes con el original y la copia SUNAT de la factura, si ese documento cuenta con determinada informacin, entre la que fi gura la marca y la placa del vehculo as como el nmero de licencia de conducir del conductor;

Que a fi n de facilitar la operatividad del vendedor, que encarga a un tercero (transportista) el traslado de los bienes, resulta pertinente dejar de obligar a aqul a indicar, en el documento que sustente dicho traslado, la informacin sobre el vehculo del tercero y el conductor, si proporciona en su lugar otra informacin que tambin le permita a esta Superintendencia realizar el control respectivo, tal como se dispone en el ltimo prrafo del numeral 1 del artculo 19 del Reglamento de Comprobantes de Pago, cuando el remitente debe emitir gua de remisin del remitente y el traslado se realiza usando la modalidad de transporte pblico;

Que, de otro lado, la Resolucin de Superintendencia N 374-2013/SUNAT tambin dispuso que se modifi quen desde el 1 de octubre de 2014, entre otros, los artculos 12, 14 y 21 de la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, a fi n de ampliar el plazo para que el emisor electrnico del SEE desarrollado desde los sistemas del contribuyente remita a la SUNAT la factura electrnica, las notas electrnicas, la Comunicacin de Baja y el Resumen Diario;

Que es necesario que la ampliacin del plazo para el envo de los documentos indicados en el considerando anterior entre en vigencia antes de lo previsto en la Resolucin de Superintendencia N 374-2013/SUNAT, a fi n que se benefi cien los sujetos que ya tienen la calidad de emisores electrnicos en el referido sistema de emisin electrnica;

Que adems, evaluada la casustica recogida desde la implementacin del SEE desarrollado desde los sistemas del contribuyente, sobre todo en materia de notas electrnicas, se ha visto por conveniente darle facilidades a los emisores electrnicos a efecto de mejorar su gestin, para lo cual se permite que puedan comunicar la baja de notas electrnicas cuando stas no han sido otorgadas, modificar con una nota de crdito electrnica ms de una factura electrnica o boleta electrnica y tener un plazo mayor para emitir notas de crditos excepcionales;

Que, fi nalmente, es preciso efectuar cambios en diversos anexos de la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, a fi n de realizar ajustes formales y dar facilidades que permitan la masifi cacin del SEE desarrollado desde los sistemas del contribuyente;

En uso de las facultades conferidas por el artculo 3 del Decreto Ley N 25632 y normas modifi catorias, el artculo 11 del Decreto Legislativo N 501, Ley General de la SUNAT y normas modifi catorias, el artculo 5 de la Ley N 29816, Ley de Fortalecimiento de la SUNAT y el inciso o) del artculo 8 del Reglamento de Organizacin y Funciones de la SUNAT, aprobado por la Resolucin de Superintendencia N 122-2014/SUNAT;

El PeruanoSbado 28 de junio de 2014 526269

SE RESUELVE:

Artculo 1.- MODIFICACIONES A LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 097-2012/SUNAT Y NORMAS MODIFICATORIAS QUE APROB EL SISTEMA DE EMISIN ELECTRNICA (SEE) DESARROLLADO DESDE LOS SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE PARA FACILITAR EL TRASLADO DE BIENES Y OTROS

Sustituir el primer prrafo y el numeral 14.1. del artculo 14, el numeral 17.4 del artculo 17 as como el numeral 22.1 y el ltimo prrafo del numeral 22.3 del artculo 22 de la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, que aprueba el Sistema de Emisin Electrnica desarrollado desde los sistemas del contribuyente, por los textos siguientes:

Artculo 14.- COMUNICACIN DE BAJA

El emisor electrnico podr dar de baja la numeracin de los documentos no otorgados, aun cuando se haya generado respecto de la factura electrnica o nota electrnica una CDR-Factura y nota con estado de aceptada o respecto del Resumen Diario en el que se encuentre incluida la boleta de venta electrnica o la nota electrnica una CDR-Resumen Diario con estado de aceptado. Para tal efecto, deber enviarle a la SUNAT la Comunicacin de Baja teniendo en cuenta lo siguiente:

14.1. Plazo para el envo

El emisor electrnico enviar a la SUNAT la Comunicacin de Baja en el plazo siguiente:

a) Tratndose de la factura electrnica o la nota electrnica vinculada a aquella, a ms tardar hasta el stimo da calendario contado a partir del da siguiente de haber recibido la respectiva CDR Factura y nota con estado de aceptada.

b) Tratndose de la boleta de venta electrnica o la nota electrnica vinculada a aquella, que no ha sido informada a la SUNAT mediante un Resumen Diario, a ms tardar hasta el stimo da calendario contado a partir del da siguiente de la fecha de su generacin.

c) Tratndose de la boleta de venta electrnica o la nota electrnica vinculada a aquella, informada a la SUNAT mediante un Resumen Diario respecto del cual recibi una CDR- Resumen Diario con estado de aceptado, a ms tardar hasta el stimo da calendario contado a partir del da siguiente de la fecha de recibida dicha constancia.

La Comunicacin de Baja podr incluir uno o ms documentos, siempre que todos hayan sido generados o emitidos en un mismo da.

().

Artculo 17.- DISPOSICIONES GENERALES SOBRE LA EMISIN DE LA FACTURA ELECTRONICA

La factura electrnica se regir por las siguientes disposiciones:

()

17.4. No podr ser utilizada para sustentar el traslado de bienes, salvo cuando se otorgue la representacin impresa y de acuerdo a la normatividad de la materia. Adicionalmente, al amparo de esa normatividad se podr usar la representacin impresa de la factura electrnica incluso en el caso sealado en el numeral 15.1 del artculo 15.

()

Artculo 22.- NOTA DE CRDITO ELECTRNICA

La nota de crdito electrnica se regir por las siguientes disposiciones:

22.1. Se emitir nicamente respecto de la factura electrnica que cuente con una CDR Factura y nota con estado de aceptada o la boleta de venta electrnica, que hayan sido otorgadas al mismo adquirente o usuario con anterioridad, siendo de aplicacin lo establecido en los incisos 1.1, 1.4 y 1.8 del numeral 1 del artculo 10 del Reglamento de Comprobantes de Pago.

Una nota de crdito electrnica puede modifi car una o ms facturas electrnicas o boletas de venta electrnicas, segn sea el caso, siempre que se cumpla con lo estipulado para ello en los Anexos N.s 3 y 9, respectivamente.

()

22.3. ()

En ambos casos la nota de crdito electrnica deber ser emitida hasta el dcimo quinto (15) da hbil del mes siguiente de emitida la factura electrnica o la boleta de venta electrnica objeto de anulacin o correccin.

Artculo 2.- MODIFICAN ANEXOS DE LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 097-2012/SUNAT Y NORMAS MODIFICATORIAS QUE APROB EL SEE DESARROLLADO DESDE LOS SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE PARA ADECUARLOS A LOS CAMBIOS FORMULADOS EN ESTA RESOLUCIN

Sustityase los textos de los Anexos N.s 1, 2, 3, 4, 5, 8 y 9 de la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, por los que obran en los Apndices A, B, C, D, E, F y G de la presente resolucin, respectivamente.

Artculo 3.- VIGENCIA DE CAMBIOS REALIZADOS POR LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 374-2013/SUNAT AL SEE DESARROLLADO DESDE LOS SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE

3.1. Sustityase el texto de la nica Disposicin Complementaria Final de la Resolucin de Superintendencia N 374-2013/SUNAT, por el siguiente:


DISPOSICION COMPLEMENTARIA FINAL

NICA.- VIGENCIA

La presente resolucin entrar en vigencia el 1 de octubre de 2014, excepto:

a) Los artculos 4 y 5 as como la nica Disposicin Complementaria Transitoria de la presente resolucin que rigen desde el da siguiente de su publicacin en el Diario Ofi cial El Peruano; y,

b) Las modifi caciones contenidas en el artculo 1, relativas al artculo 12 y al numeral 21.1 del artculo 21 de la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, las cuales rigen a partir del 17 de julio de 2014.

3.2. Djese sin efecto la modifi cacin que el artculo 1 de la Resolucin de Superintendencia N 374-2013/SUNAT, efecta respecto del numeral 14.1. del artculo 14 de la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias.

Artculo 4.- MODIFICACIONES AL REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO PARA FACILITAR EL TRASLADO DE BIENES

Sustituir el inciso 1.4. del numeral 1 del artculo 20, el inciso 1.1. del numeral 1 y el acpite 3.1.1 del inciso 3.1 del numeral 3 del artculo 21 del Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado mediante Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT y normas modifi catorias, por los textos siguientes:

Artculo 20.- REQUISITOS ADICIONALES PARA LA EMISIN E INFORMACIN COMPLEMENTARIA DE LAS GUAS DE REMISIN

1. ANTES DEL INICIO DEL TRASLADO

()

1.4 El traslado de bienes correspondiente a diferentes destinatarios y/o puntos de llegada, independientemente de la modalidad de transporte bajo la cual se realice, podr ser sustentado por el remitente, segn sea el caso, con:

i) El original y la copia SUNAT de las facturas impresas o importadas por imprenta autorizada; o,

ii) La representacin impresa de la factura electrnica emitida a travs del Sistema de Emisin Electrnica desarrollado desde los sistemas del contribuyente, aprobado por la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, incluso en el caso sealado en el numeral 15.1 del artculo 15 de esa resolucin; siempre que el traslado se inicie una vez que se cuente con la CDR Factura y con estado de aceptada, a que se refi ere el numeral 13.1 del artculo 13 de esa resolucin.

En cualquiera de los casos se debe adjuntar una gua de remisin del remitente que contenga a manera de resumen, en el rubro Datos del Bien Transportado la numeracin de las facturas y la direccin del punto de llegada de los bienes.

En el caso de boletas de venta impresas o importadas por imprenta autorizada, lo sealado en el acpite i) del primer prrafo de este inciso y en el prrafo anterior ser aplicable siempre que:

a) El traslado de los bienes se realice dentro de una provincia.

b) Las boletas de venta contengan adicionalmente los siguiente requisitos:

b.1) Apellidos y nombres de los adquirentes.

b.2) Tipo y nmero de su documento de identidad.

b.3) Direccin del punto de llegada de los bienes.

Artculo 21.- TRASLADOS EXCEPTUADOS DE SER SUSTENTADOS CON GUA DE REMISIN

1. Durante el traslado de bienes bajo la modalidad de transporte privado, no se exigir gua de remisin del remitente en los siguientes casos:

1.1. En la venta de bienes, cuando el traslado sea realizado por el comprador y ste haya adquirido la propiedad o posesin de los bienes al inicio del traslado. En este caso, se podr sustentar el traslado, segn sea el caso, con:

i) El original de la factura impresa o importada por imprenta autorizada, siempre que previamente al traslado de los bienes, el vendedor al momento de emitir el comprobante de pago, consigne las direcciones del punto de partida y punto de llegada; o,

ii) La representacin impresa de la factura electrnica emitida a travs del Sistema de Emisin Electrnica desarrollado desde los sistemas del contribuyente, aprobado por la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, incluso en el caso sealado en el numeral 15.1 del artculo 15 de dicha resolucin; siempre que el traslado se inicie una vez que se cuente con la CDR Factura con estado de aceptada, a que se refi ere el numeral 13.1 del artculo 13 de esa resolucin y obren en dicha representacin impresa las direcciones de los puntos de partida y de llegada. A tal efecto, esa informacin debe ser incorporada en el formato digital de la respectiva factura electrnica.

()

3. Independientemente de la modalidad de transporte bajo la cual se realice el traslado de bienes:


3.1 No se exigir gua de remisin del remitente en los siguientes casos:3.1.1 En la venta de bienes, cuando el traslado sea realizado por el vendedor debido a que las condiciones

de venta incluyen la entrega de los bienes en el lugar designado por el comprador. En este caso, se podr sustentar el traslado, segn sea el caso, con:

i) El original y la copia SUNAT de la factura impresa o importada por imprenta autorizada; o,

ii) La representacin impresa de la factura electrnica emitida a travs del Sistema de Emisin Electrnica desarrollado desde los sistemas del contribuyente, aprobado por la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, incluso en el caso sealado en el numeral 15.1 del artculo 15 de dicha resolucin; siempre que se inicie el traslado una vez que se cuente con la CDR Factura con estado de aceptada, a que se refi ere el numeral 13.1 del artculo 13 de esa resolucin.

En cualquiera de los casos, la factura impresa o importada por imprenta autorizada o la representacin impresa de la factura electrnica, segn sea el caso, debe contar con la siguiente informacin:

a) Marca y placa del vehculo. De tratarse de una combinacin se indicar el nmero de placa del camin, remolque, tracto remolcador y/o semirremolque, segn corresponda.

b) Nmero(s) de licencia(s) de conducir del conductor.c) Direcciones de los establecimientos que constituyen punto de partida y punto de llegada.

La informacin sealada en los literales a) y b) del prrafo anterior no ser obligatoria cuando el traslado de los bienes se efecte usando los servicios de un transportista, si el vendedor consigna en la factura impresa o importada por imprenta autorizada o en la representacin impresa de la factura electrnica, segn sea el caso: el nmero de RUC y los nombres y apellidos o la denominacin o razn social del transportista.

Cuando se use la representacin impresa de la factura electrnica, la informacin que, segn los dos prrafos precedentes debe obrar en dicha representacin, tendr que ser incorporada en el formato digital del respectivo comprobante de pago.

De presentarse los supuestos sealados en los incisos 1.2, 2.1 y 2.2 del artculo anterior, la informacin que segn los prrafos precedentes corresponda indicar y los nuevos puntos de partida y llegada debern consignarse, segn sea el caso, en la factura impresa o importada por imprenta autorizada o en la representacin impresa de la factura electrnica, de manera manuscrita o por otro medio, subsistiendo la obligacin por parte del transportista de emitir la gua de remisin correspondiente, si el transbordo se realiza a la unidad de transporte de un tercero.

DISPOSICIN COMPLEMENTARIA FINAL

nica.-VIGENCIA

La presente resolucin entrar en vigencia a partir del da siguiente de su publicacin, salvo el artculo 1, en el extremo referido a la modifi cacin al artculo 14 de la Resolucin de Superintendencia N 097-2012/SUNAT y normas modifi catorias, el cual rige desde el 17 de julio de 2014.

Regstrese, comunquese y publquese.

TANIA QUISPE MANSILLASuperintendente Nacional

ANEXO N 1FACTURA ELECTRNICA

N CAMPOS DEFINIDOS CONDICINDE EMISIN

(1)

REQUISITO MNIMO

(2)

REPRESENTACIN IMPRESA

- INFORMACINMNIMA DEL RESUMEN

VALIDACIN DESCRIPCIN

FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD 1 Fecha de emisin X X X Dato alfanumrico de 10

posiciones con formato yyyy-mm-dd.

En la representacion impresa se podr consignar Fecha de emisin.

2 Firma digital X X Que sea vlida, se encuentre vigente y corresponda al emisor electrnico.

DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO 3 Apellidos y nombres, denominacin

o razn social X X X Campo lleno.

4 Nombre comercial, si lo tuviere X X5 Domicilio fi scal X X6 Nmero de RUC X X X El nmero de RUC debe

ser vlido.En la representacin impresa deber fi gurar la denominacin RUC seguida del nmero.



(1)

REQUISITO MNIMO

(2)




7 Tipo de documento X X X Segn el catlogo N. 1 del Anexo N. 8.

En la representacin impresa deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin Factura electrnica.

8 Numeracin, conformada por serie y nmero correlativo

X X X La serie debe ser alfanumrica de cuatro (4) caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda la letra F (Ejemplo:F001). El nmero correlativo podr tener hasta ocho (8) caracteres y se iniciar en uno (1).

Dicho nmero ser independiente del nmero correlativo de la factura emitida en formato impreso y/o importado por imprenta autorizada.

DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO 9 Tipo y nmero de documento X X X El tipo de documento

ser 6, segn el catlogo N. 6 del Anexo N. 8, salvo en operaciones de exportacin a las que se refi ere el segundo prrafo del numeral 17.2 del artculo 17, en las que se colocar un guin (-).

En la representacin impresa deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin de ste y colocar a continuacin el nmero.

10 Apellidos y nombres, denominacin o razn social

X X X Campo lleno.

DETALLE POR CADA TEM (SERVICIO PRESTADO, BIEN VENDIDO O CEDIDO EN USO) (4)11 Unidad de medida por item X X X Segn el catlogo N 3 del

Anexo N. 8.Segn catlogo N 3 del Anexo N. 8. No ser necesario consignar la unidad de medida si sta es NIU (unidad) o ZZ.

12 Cantidad de unidades por item X X X Campo lleno. Este dato no ser requisito mnimo cuando la cantidad es uno (1).

13 Descripcin detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso, indicando las caractersticas.(3)

X X X Campo lleno. Las caractersticas comprenden, entre otras, la marca del bien as como el nmero de serie y/o nmero de motor, si se trata de un bien identifi cable, de corresponder, salvo que no fuera posible su consignacin al momento de la emisin de la factura electrnica. Tratndose de la venta de medicamentos e insumos materia del benefi cio a que se refi ere el inciso p) del artculo 2 de la Ley del IGV, incorporado por la Ley N. 27450 y modifi cado por la Ley N. 28553, se consignar (n) la(s) denominacin(es) y la(s) partida(s) arancelaria(s) correspondiente(s) en cuyo caso la factura electrnica no podr incluir bienes que no sean materia de dicho benefi cio. Si el emisor electrnico lleva por lo menos un Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas, al amparo de las normas del Impuesto a la Renta, podr consignar en reemplazo de la descripcin detallada, la descripcin requerida por el Reglamento de Comprobantes de Pago para las facturas en la medida que aada el cdigo que las normas que regulan el llevado de libros y registros denominan como cdigo de existencia.

14 Valor unitario por tem X X Campo lleno.15 Precio de venta unitario por item

y cdigo X X X El cdigo es el indicado

en el catlogo N. 16 del Anexo N. 8.

Incluye IGV.

16 Afectacin al IGV por item X X Segn catlogo N 7 del Anexo N. 8.

17 Sistema de ISC por item X Slo de corresponder, de acuerdo al catlogo N 8 del Anexo N 8.

RESUMEN DEL IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA ELECTRNICA18 Total valor de venta - operaciones

gravadasX X X Deber existir informacin

en por lo menos una de las casillas 18, 19 o 20.

Sumatoria de valor de venta por item de las operaciones gravadas con el IGV. Monto que incluye la deduccin de descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la denominacin Op. gravada.

19 Total valor de venta - operaciones inafectas

X X X Deber existir informacin en por lo menos una de las casillas 18, 19 o 20.

Sumatoria de valor de venta por item de las operaciones inafectas con el IGV, incluidas las exportaciones. Monto que incluye la deduccin de descuentos si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la denominacin Op. inafecta.

El PeruanoSbado 28 de junio de 2014 526273N CAMPOS DEFINIDOS CONDICIN

DE EMISIN (1)

REQUISITO MNIMO

(2)




20 Total valor de venta - operaciones exoneradas

X X X Deber existir informacin en por lo menos una de las casillas 18, 19 o 20.

Sumatoria de valor de venta por item de las operaciones exoneradas con el IGV. Monto que incluye la deduccin de descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la denominacin Op. exonerada.

21 Valor de venta por tem X X Campo lleno.

22 Sumatoria IGV X X Solo de corresponder. En la representacion impresa se podr consignar IGV.

23 Sumatoria ISC X X Solo de corresponder. En la representacion impresa se podr consignar ISC.

24 Sumatoria otros tributos X X Solo de corresponder. Monto total de tributo distinto al IGV o ISC, comprendido en la factura electrnica. En la representacion impresa se podr consignar Otros tributos.

25 Sumatoria otros cargos X X Solo de corresponder. Total de cargos de la factura que no forman parte del valor de venta. En la representacion impresa se podr consignar Otros cargos.

26 Descuentos globales X X Solo de corresponder.

27 Importe total de la venta, cesin en uso o del servicio prestado

X X X Campo lleno. Importe total de la factura electrnica. En la representacion impresa se podr consignar IMPORTE TOTAL.

28 Tipo de moneda en la cual se emite la factura electrnica

X X X Segn catlogo N 2 del Anexo N. 8.

En la representacion impresa se podr consignar el signo de la moneda o su descripcin .

INFORMACIN ADICIONAL

29 Tipo y nmero de la gua de remisin relacionada con la operacin que se factura

X X Segn catlogo N. 1 del Anexo N. 8 considerar el cdigo 9 y/o 31, segn corresponda. En la representacin impresa deber sustituirse el cdigo por la denominacin Gua de remisin - Remitente o Gua de remisin - Transportista, segn sea el caso.

30 Tipo y nmero de otro documento o cdigo relacionado con la operacin que se factura.

X X Solo de corresponder. El tipo de documento ser el indicado en el catlogo N. 12 del Anexo N. 8. En este caso, en la representacin impresa, deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin de ste y colocar a continuacin el nmero. El cdigo relacionado con la operacin que se factura a que se refi ere este tem es el cdigo de autorizacin emitido por el Sistema de Control de rdenes de Pedido (SCOP) aprobado por Resolucin de Consejo Directivo OSINERG N. 048-2003-OS/CD, relativo a la venta de combustibles lquidos y otros productos derivados de los hidrocarburos que realicen los sujetos comprendidos dentro de los alcances del SCOP.

31 Leyenda TRANSFERENCIA GRATUITA o SERVICIO PRESTADO GRATUITAMENTE.

X X Slo es aplicable cuando todas las operaciones comprendidas en la factura electrnica son gratuitas.

32 Leyenda: Representacin impresa de la factura electrnica

X X Solo en la representacin impresa.

33 Leyenda: Autorizado mediante Resolucin xxxxxxx N. xxxxx

X X Solo en la representacin impresa.

34 Total Valor Venta Operaciones Gratuitas

X X Slo en el caso, que en la factura existan operaciones gratuitas .En la representacion impresa se podr consignar Total Op.Gratuitas

DATOS ADICIONALES PARA EL TRASLADO DE BIENES CON REPRESENTACIN IMPRESA

35 Direccion del punto de partida Dato debe estar incorporado en el formato digital

36 Direccion del punto de llegada Dato debe estar incorporado en el formato digital

37 Marca y placa de Vehiculo Dato debe estar incorporado en el formato digital, salvo se use los servicios de un transportista en cuyo caso, se deber incorporar la informacin de las casillas 39 y 40



(1)

REQUISITO MNIMO

(2)




38 N de licencia de conducir Dato debe estar incorporado en el formato digital. salvo se use los servicios de un transportista en cuyo caso, se deber incorporar la informacin de las casillas 39 y 40

39 N RUC Transportista Dato debe ser incorporado, en caso no se incorpore la informacion de las casillas 37 y 38.

40 Nombre y apellidos o Razon social del transportista

Dato debe ser incorporado, en caso no se incorpore la informacion de las casillas 37 y 38.

(1) Respecto de cada campo se debe cumplir con lo sealado en el rubro validaciones y el inciso A del Anexo N. 9. (2) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta. (3) La informacin requerida deber ser expresada en castellano, sin perjuicio que se coloque tambin la traduccin en otro idioma.(4) Si la informacin relativa a este rubro -sin considerar la que obra en el campo cantidad de unidades de medida por tem- se repite en ms de un tem, su representacin impresa podr contar con esa informacin en uno solo tem indicando como cantidad de unidades por tem la suma de las cantidades que obren en esos tems.(5) Si de acuerdo a normas tributarias distintas a esta resolucin, se requiere agregar una leyenda a la factura electrnica que no constituye condicin de emisin ni requisito mnimo, se deber considerar el cdigo indicado en el catlogo N. 15 del Anexo N. 8.

ANEXO N. 2BOLETA DE VENTA ELECTRNICA

N CAMPOS DEFINIDOS REQUISITO MNIMO

(1)

REPRESENTACIN IMPRESA - INFORMACIN MNIMA DEL

RESUMEN

DESCRIPCIN

FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD

1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con formato yyyy-mm-dd. En la representacion impresa se podr consignar Fecha de emisin.

DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO

2 Apellidos y nombres, denominacin o razn social

X X

3 Nombre comercial, si lo tuviera X X

4 Domicilio fi scal X X

5 Nmero de RUC X X De otorgarse una representacin impresa deber fi gurar la denominacin RUC seguida del nmero.

6 Tipo de documento X X Segn el catlogo N. 1 del Anexo N. 8. De otorgarse una representacin impresa deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin Boleta de venta electrnica.

7 Numeracin, conformada por serie y nmero correlativo

X X La serie debe ser alfanumrica de cuatro (4) caracteres, siendo el primer caracter de la izquierda la letra B, como por ejemplo: B001. El nmero correlativo podr tener hasta ocho (8) caracteres y se iniciar en 1. Dicho nmero ser independiente del nmero correlativo de la boleta de venta emitida en formato impreso y/o importado por imprenta autorizada.

DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO

8 Tipo y nmero de documento X X El tipo de documento ser el sealado en el catlogo N 6 del Anexo N. 8. El tipo y nmero de documento solo sern requeridos en los supuestos siguientes: a) Si el importe total por boleta de venta supera la suma de setecientos Nuevos Soles (S/. 700.00), b) Para determinar el lmite del monto del Reintegro Tributario de la Regin Selva si el importe total por boleta de venta supera los trescientos cincuenta Nuevos Soles (S/. 350.00) y c)Tratndose de la venta de bienes en la Zona Comercial de Tacna si el importe total de la venta supere los veinticinco dlares americanos ($ 25.00). De otorgarse una representacin impresa, en sta deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin de ste y colocar a continuacin el nmero.

9 Apellidos y nombres. X Solo tratndose de la venta de bienes en la Zona Comercial de Tacna, si el importe total de la venta supera los veinticinco dlares americanos ($ 25.00).

10 Direccin en el pas o lugar de destino X Solo tratndose de la venta de bienes en la Zona Comercial de Tacna si el importe total de la venta supera los veinticinco dlares americanos ($ 25.00).

DETALLE POR CADA TEM (SERVICIO PRESTADO, BIEN VENDIDO O CEDIDO EN USO)(3)

11 Unidad de medida por item X X Segn catlogo N 3 del Anexo N. 8. No ser necesario colocar la unidad de medida si sta es NIU (unidad) o ZZ .

12 Cantidad de unidades por item X X Este dato no ser requisito mnimo cuando la cantidad es uno (1).


N CAMPOS DEFINIDOS REQUISITO MNIMO

(1)

REPRESENTACIN IMPRESA - INFORMACIN MNIMA DEL

RESUMEN

DESCRIPCIN

13 Descripcin detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso, indicando las caractersticas.(2)

X X Las caractersticas comprenden, entre otras, la marca del bien vendido o cedido en uso as como el nmero de serie y/o nmero de motor, si se trata de un bien identifi cable, de corresponder, salvo que no fuera posible su consignacin al momento de la emisin de la boleta electrnica. Tratndose de la venta de medicamentos materia del benefi cio a que se refi ere el inciso p) del artculo 2 de la Ley del IGV, incorporado por la Ley N. 27450 y modifi cado por la Ley N. 28553, se consignar(n) la(s) denominacin(es) y la(s) partida(s) arancelaria(s) correspondiente(s) en cuyo caso la boleta electrnica no podr incluir bienes que no sean materia de dicho benefi cio. Si el emisor electrnico lleva por lo menos un Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas, al amparo de las normas del Impuesto a la Renta, podr consignar en reemplazo de la descripcin detallada, la descripcin requerida por el Reglamento de Comprobantes de Pago para las boletas de venta en la medida que aada el cdigo que las normas que regulan el llevado de libros y registros denominan como cdigo de existencia.

14 Precio de venta unitario por item X X Incluye el IGV.

RESUMEN DEL IMPORTE TOTAL DE LA BOLETA DE VENTA ELECTRNICA

15 Total valor de venta - operaciones gravadas

X X Sumatoria de valor de venta por item de las operaciones gravadas con el IGV. Monto que incluye la deduccin de descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la denominacin Op. gravada.


X X Sumatoria de valor de venta por item de las operaciones inafectas con el IGV, incluidas las exportaciones. Monto que incluye la deduccin de descuentos si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la denominacin Op. inafecta.


X X Sumatoria de valor de venta por item de las operaciones exoneradas con el IGV. Monto que incluye la deduccin de descuentos, si los hubiere. En la representacin impresa se podr consignar la denominacin Op. exonerada.

18 Sumatoria IGV X Solo de corresponder. De otorgarse una representacion impresa se podr consignar IGV.

19 Sumatoria ISC X Solo de corresponder. De otorgarse una representacion impresa se podr consignar ISC.

20 Sumatoria otros tributos X Solo de corresponder. Monto total de tributo distinto al IGV o ISC, comprendido en la factura electrnica. Para efecto de la representacion impresa se podr consignar otros tributos.

21 Sumatoria otros cargos X Solo de corresponder. Total de cargos de la factura que no forman parte del valor de venta. De otorgarse una representacion impresa se podr consignar otros cargos.

22 Descuentos globales X X Solo de corresponder.


X X Importe total de la boleta de venta electrnica. De otorgarse una representacion impresa se podr consignar IMPORTE TOTAL.

24 Tipo de moneda en la cual se emite la boleta de venta electrnica

X X De otorgarse una representacion impresa se podr consignar el signo de la moneda o su descripcin.

INFORMACIN ADICIONAL

25 Tipo y nmero de la gua de remisin relacionada con la operacin

X Segn catlogo N. 1 del Anexo 8 considerar el cdigo 9 y/o 31, segn corresponda. De otorgarse una representacin impresa en sta deber sustituirse el cdigo por la denominacin Gua de remisin - Remitente o Gua de remisin - Transportista, segn sea el caso.

26 Leyenda TRANSFERENCIA GRATUITA o SERVICIO PRESTADO GRATUITAMENTE.

X Slo es aplicable cuando todas las operaciones comprendidas en la boleta de venta electrnica son gratuitas.

27 Leyenda: Representacin impresa de la boleta de venta electrnica

X X Solo en el caso de otorgarse una representacin impresa.

28 Leyenda: Autorizado mediante la resolucin xxxxx N. xxxxx

X X Solo en el caso de otorgarse una representacin impresa.

29 Total Valor Venta Operaciones Gratuitas

X X Slo en el caso la boleta de venta electrnica se emita por operaciones gratuitas. En la representacion impresa se podr consignar Total Op.Gratuitas

(1) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.

(2) La informacin requerida deber ser expresada en castellano, sin perjuicio que se coloque tambin la traduccin en otro idioma.

(3) Si la informacin relativa a este rubro -sin considerar la que obra en el campo cantidad de unidades de medides por tem- se repite en ms de un tem, su representacin impresa podr contar con esa informacin en uno solo tem indicando como cantidad de unidades por tem la suma de las cantidades que obren en esos tems.


ANEXO N. 3NOTA DE CRDITO ELECTRNICA

N CAMPO DEFINIDO SI SE MODIFICA FACTURA ELECTRNICA (1) SI SE MODIFICA BOLETA DE VENTA ELECTRNICA (2)

DESCRIPCIN(5)

Condicinde emisin

(3)

Requisitosmnimos

(4)

Validacin Representacin impresa

- Informacin mnima del resumen

Requisitosmnimos (4)

Representacinimpresa


FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico de 10

posiciones con formato yyyy-mm-dd.

X x X Dato alfanumrico de 10 posiciones con formato yyyy-mm-dd.En la representacion impresa se podra consignar Fecha de emisin

2 Firma digital X X Que sea vlida, se encuentre vigente y corresponda al emisorelectrnico.

DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y DEL DOCUMENTO3 Apellidos y nombres

o denominacin o razn social

X X Campo lleno. X X X

4 Nombre comercial X X X X5 Domicilio fi scal X X X X6 Nmero de RUC X X El nmero de RUC debe

ser vlido.X X X En la representacin impresa deber fi gurar

la denominacin RUC seguida del nmero.7 Cdigo del tipo de

Nota de crdito electrnica

x x Segn catlogo N 9 del Anexo N. 8.

X Segn catlogo N 9 del Anexo N. 8. En ningn caso, se podr usar los cdigos 02 o 03 cuando la nota electrnica est referida a tickets o cintas de mquina registradora o facturas o boletas de venta impresas o importadas por una imprenta autorizada, de conformidad con el segundo prrafo del artculo 24.

8 Numeracin conformada por serie y nmero correlativo

X X La serie ser alfanumrica compuesta por cuatro caracteres iniciando en F y el nmero correlativo podr ser hasta de 8 posiciones iniciando en 1.

X X X Si la nota de crdito electrnica modifi ca una boleta de venta electrnica la serie ser alfanumrica compuesta por cuatro caracteres iniciando en B y el nmero correlativo podr ser hasta de 8 posiciones iniciando en 1. En la representacin impresa se deber indicar antes de la numeracin, la denominacin Nota de crdito electrnica.

DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO 9 Tipo y nmero de

documentoX X El tipo de documento

ser 6 segn el catlogo 6 del Anexo N. 8, salvo en operaciones de exportacin a las que se refi ere el segundo prrafo del numeral 17.2 del artculo 17, en las que se colocar un guin (-).

X X X En la nota electrnica relativa a una boleta de venta electrnica, el tipo de documento ser uno de los indicados en el catlogo N 6 del Anexo N. 8. En la representacin impresa deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin de ste y colocar a continuacin el nmero.

10 Apellidos y nombres o denominacin o razn social

X X Campo lleno. X X

DETALLE DE LOS ITEMS DE LA NOTA DE CREDITO ELECTRNICA QUE MODIFICA SLO UN COMPROBANTE DE PAGO ELECTRNICO (8)11 Motivo o sustento X X Campo lleno. X X X En caso se modifi que ms de un

comprobante de pago electrnico se debe indicar la razn por la que se opt por emitir una nica nota de crdito electrnica.

12 Unidad de medida por item que modifi ca

X X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. (6) En caso se modifi que ms de un comprobante se podr consignar un guon -13 Cantidad de

unidades por item que modifi ca

X X X X

14 Cdigo del Producto X X 15 Descripcin

detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso o descripcin de acuerdo a lo dispuesto en el RCP

X X X X Se colocar la descripcin corregida si el codigo de tipo de nota de crdito electrnica es 3 o la descripcin que haya sido colocada en el comprobante de pago, de ser el caso.



DESCRIPCIN(5)

Condicinde emisin

(3)

Requisitosmnimos

(4)






16 Valor unitario por tem que modifi ca

X Slo si el comprobante de pago que modifica cuenta con ese dato. En caso se modifi que mas de un comprobante podr omitirse estos datos

17 Precio de venta unitario por item que modifi ca y cdigo (7)

X X X X

18 Afectacin al IGV por item que modifi ca (7)

X Slo si el comprobante de pago que modifica cuenta con ese dato. En caso se modifi que mas de un comprobante podr omitirse estos datos.

19 Sistema de ISC por item que modifi ca (7)

X Slo de corresponder y siempre que el comprobante de pago que modifi ca cuentecon ese dato. En caso se modifi que mas de un comprobante podr omitirse estos datos

RESUMEN DE MONTOS TOTALES DE LOS AJUSTES EN LOS RUBROS SIGUIENTES: (9)20 Total Valor de

venta - operaciones gravadas

X X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. Si modifi ca mas de un comprobante de pago, se consignar la sumatoria de los montos del ajuste Valores de Venta gravadas de los referidos comprobantes


X X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. Si modifi ca mas de un comprobante de pago, se consignar la sumatoria de los montos del ajuste Valores de Venta inafectas de los referidos comprobantes


X X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. Si modifi ca mas de un comprobante de pago, se consignar la sumatoria de los montos del ajuste Valores de Venta exoneradas de los referidos comprobantes

23 Valor de venta por tem

X Slo si el comprobante de pago que modifica cuenta con ese dato. En caso se modifi que mas de un comprobante de pago electrnico podr omitirse este dato.

24 Sumatoria IGV X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar IGV. En caso se modifique mas de un comprobante se consignar la totalidad del IGV que corresponda a los ajustes

25 Sumatoria ISC X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar ISC.En caso se modifique mas de un comprobante se consignar la totalidad del ISC que corresponda a los ajsutes

26 Sumatoria otros tributos

X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar otros tributos. En caso se modifi que mas de un comprobante se consignar la totalidad de los otros tributos que corresponda

27 Sumatoria otros cargos

X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar otros cargos. En caso se modifi que mas de un comprobante se consignar la totalidad de otros cargos de corresponder

28 Importe total X X Campo lleno. X X X En el supuesto previsto por el inciso b) del numeral 22.3 del artculo 22, se deber colocar 0.

INFORMACION ADICIONAL29 Tipo de moneda

en la cual se emite la nota de crdito electrnica

X X Segn catlogo N 2 del Anexo N. 8.

X X X Segn catlogo N 2 del Anexo N. 8. En el supuesto previsto por el inciso b) del numeral 22.3 del artculo 22 se deber colocar el tipo de moneda del documento que modifi ca. En la representacion impresa se podr consignar el signo de la moneda o su descripcin



DESCRIPCIN(5)

Condicinde emisin

(3)

Requisitosmnimos

(4)






30 Serie y nmero del documento que modifi ca

X X La numeracin compuesta por la serie y el nmero correlativo debe corresponer a una factura electrnica. Tratndose del ticket o cinta de mquina registradora a que se refi ere el numeral 5.3. del artculo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago, se consignar en el campo serie, un guin (-).

X X X La numeracin estar compuesta por la serie y el nmero correlativo del comprobante de pago electrnico que modifi ca. Tratndose del ticket o cinta de mquina registradora no comprendido en el numeral 5.3. del artculo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago, se consignar en el campo serie, un guin (-). En caso se modifi que mas de un comprobante de pago electrnico, se consignar la serie y nmero de cada uno.

31 Tipo de documento del documento que modifi ca

X X X X Segn catlogo N. 1 del Anexo. N. 8.

32 Documento de referencia

X X En este rubro se colocar el dato requerido por el inciso a) del numeral 22.3 del artculo 22, el tipo y nmero de la gua de remisin y el tipo y nmero de otro documento o cdigo relacionado con la operacin que se factura. El tipo de documento ser el indicado en los catlogos N.s 1 y 12 del Anexo N. 8, segn corresponda. En este caso, en la representacin impresa, deber sustituirse el cdigo de tipo dedocumento por la denominacin de ste y colocar a continuacin el nmero. El cdigo relacionado con la operacin que se factura a que se refi ere este tem es el cdigo de autorizacin emitido por el Sistema de Control de rdenes de Pedido (SCOP) aprobado por Resolucin de Consejo Directivo OSINERG N. 048-2003-OS/CD, relativo a la venta de combustibles lquidos y otros productos derivados de los hidrocarburos que realicen los sujetos comprendidos dentro de los alcances del SCOP.

33 Leyenda: Representacinimpresa de la Nota de Crdito electrnica

X X X X Solo en la representacin impresa.

34 Leyenda: AutorizadomedianteResolucin xxxxxxxN. xxxxx


(1) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la factura electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refi ere el inciso a) del artculo 24, salvo disposicin distinta de este anexo.

(2) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la boleta de venta electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refi ere el inciso b) del artculo 24, salvo disposicin distinta de este anexo.

(3) Respecto de cada campo se debe cumplir con lo sealado en el rubro validacin y el inciso D del Anexo N. 9.

(4) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.

(5) Toda referencia al comprobante de pago comprende al comprobante de pago electrnico as como a la factura o la boleta de venta emitida en formato impreso o importado por imprenta autorizada y al ticket o cinta de mquina registradora a que se refi ere el articulo 24.

(6) Si la factura o boleta de venta impresa o el ticket o cinta de mquina registradora tienen un codigo, ste deber ser sustituido por el cdigo de producto a que se refi eren los Anexos N.os 1 y 2, de corresponder.

(7) Si la factura impresa o importada por imprenta autorizada o el ticket o cinta de mquina registradora comprendido en el numeral 5.3 del artculo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago tiene la informacin relativa a este dato, sta ser consignada en la nota de crdito electrnica que la modifi ca siguiendo las validaciones y descripciones sealadas en los tems 15, 16 o 17 del Anexo N. 1, segn sea el caso. Si la boleta de venta impresa o importada por imprenta autorizada o el ticket o cinta de mquina registradora distinto al antes indicado tiene la informacin relativa al tem 17, sta ser consignada en la nota de crdito electrnica que lo modifi ca

(8) Salvo en el caso de la informacin requerida en el tem 11.(9) Si la nota de crdito electrnica se emite sobre ms de un comprobante de pago electrnico, se deber colocar en cada campo la suma de los ajustes que se realicen respecto de dichos comprobantes, salvo en el caso del tem 23.

El PeruanoSbado 28 de junio de 2014 526279ANEXO N 4NOTA DE DBITO ELECTRNICA


DESCRIPCIN(5)

Condicinde emisin

(3)

Requisitosmnimos

(4)



Requisitosmnimos

(4)



FECHA DE EMISIN Y MECANISMO DE SEGURIDAD1 Fecha de emisin X X Dato alfanumrico

de 10 posiciones con formato yyyy-mm-dd.

X X X Dato alfanumrico de 10 posiciones con formato yyyy-mm-dd.En la representacion impresas se podra consignar Fecha de emisin

2 Firma digital X X Que sea vlida, se encuentre vigente y corresponda al emisor electrnico.

DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y EL DOCUMENTO3 Apellidos y nombres o

denominacin o razn social X X Campo lleno. X X X

4 Nombre comercial X X X X5 Domicilio fi scal X X X X6 Nmero de RUC X X El nmero de RUC

debe ser vlido.X X X En la representacin impresa deber fi gurar la

denominacin RUC seguida del nmero.7 Cdigo del tipo de Nota de dbito

electrnicaX X Segn catlogo

N 10 del Anexo N. 8.

X X Segn catlogo N 10 del Anexo N. 8.

8 Numeracin conformada por serie y nmero correlativo

X X La serie ser alfanumricacompuesta por cuatro caracteres iniciando en F y el nmero correlativo podr ser hasta de 8 posiciones iniciando en 1.

X X X Si la nota de dbito electrnica modifi ca una boleta de venta electrnica la serie ser alfanumrica compuesta por cuatro caracteres iniciando en B y el nmero correlativo podr ser hasta de 8 posiciones iniciando en 1. En la representacin impresa se deber indicar antes de la numeracin, la denominacin Nota de dbito electrnica.

DATOS DEL ADQUIRENTE O USUARIO9 Tipo y nmero de documento X X El tipo de

documento ser 6 segn el catlogo 6 del Anexo N. 8, salvo en operaciones de exportacin a las que se refi ere el segundo prrafo del numeral 17.2 del artculo 17, en las que se colocar un guin (-).

X X X En la nota de dbito electrnica que modifi ca una boleta de venta electrnica, el tipo de documento ser uno de los indicados en el catlogo N 6 del Anexo N. 8. En la representacin impresa deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin de ste y colocar a continuacin el nmero.

10 Apellidos y nombres o denominacin o razn social

X X Campo lleno. X X

DETALLE DE LOS ITEMS DE LA NOTA DE DBITO ELECTRNICA 11 Motivo o sustento X X Campo lleno. X X X12 Unidad de medida por item que

modifi ca X X X X Slo si el comprobante de pago electrnico que

modifi ca cuenta con ese dato.13 Cantidad de unidades por item

que modifi ca X X X X

14 Cdigo del Producto X X X X15 Descripcin detallada del servicio

prestado, bien vendido o cedido en uso o descripcin segn lo dispuesto en el RCP para el tipo de comprobante de pago, segn corresponda.

X X X X

16 Valor unitario por tem que modifi ca X 17 Precio de venta unitario por item

que modifi ca X X X X

18 Afectacin al IGV por item que modifi ca

X

19 Sistema de ISC por item que modifi ca

X Slo de corresponder, y siempre que el comprobante de pago que modifi ca cuente con ese dato.

RESUMEN DE MONTOS TOTALES DE LOS AJUSTES EN LOS RUBROS SIGUIENTES20 Total Valor de venta - operaciones

gravadas X X X X Slo si el comprobante de pago electrnico que

modifi ca cuenta con ese dato.21 Total valor de venta - operaciones

inafectas X X X X Slo si el comprobante de pago electrnico que

modifi ca cuenta con ese dato.



DESCRIPCIN(5)

Condicinde emisin

(3)

Requisitosmnimos

(4)



Requisitosmnimos

(4)




X X X X Slo si el comprobante de pago electrnico que modifi ca cuenta con ese dato.

23 Valor de venta por tem X Slo si el comprobante de pago electrnico que modifi ca cuenta con ese dato.

24 Sumatoria IGV X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar IGV.

25 Sumatoria ISC X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar ISC.

26 Sumatoria otros tributos X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar otros tributos.

27 Sumatoria otros cargos X X X Slo si el comprobante de pago que modifi ca cuenta con ese dato. En la representacion impresa se podr consignar otros cargos.

28 Importe total X X Campo lleno. X X XINFORMACION ADICIONAL29 Tipo de moneda en la cual se emite

la nota de dbito electrnicaX X Segn catlogo N

2 del Anexo N. 8. X X X Segn catlogo N 2 del Anexo N. 8. En la

representacion impresa se podr consignar el signo de la moneda o su descripcin .

30 Serie y nmero del documento que modifi ca

X X La numeracin compuesta por la serie y el nmero correlativo debe corresponer a una factura electrnica.

X X X La numeracin estar compuesta por la serie y el nmero correlativo del documento.

31 Tipo de documento del documento que modifi ca

X X X X Segn catlogo N 1 del Anexo. N. 8.

32 Documento de referencia X X El tipo y nmero de la gua de remisin y el tipo y nmero de otro documento o cdigo relacionado con la operacin que se factura. El tipo de documento ser el indicado en los catlogos N.s 1 y 12 del Anexo N. 8, segn corresponda. En este caso, en la representacin impresa, deber sustituirse el cdigo de tipo de documento por la denominacin de ste y colocar a continuacin el nmero. El cdigo relacionado con la operacin que se factura a que se refi ere este tem es el cdigo de autorizacin emitido por el Sistema de Control de rdenes de Pedido (SCOP) aprobado por Resolucin de Consejo Directivo OSINERG N 048-2003-OS/CD, relativo a la venta de combustibles lquidos y otros productos derivados de los hidrocarburos que realicen los sujetos comprendidos dentro de los alcances del SCOP.

33 Leyenda: Representacin impresa de la Nota de Dbito electrnica


34 Leyenda: Autorizado mediante Resolucin xxxxxxx N. xxxxx


(1) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la factura electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refi ere el inciso a) del artculo 24, salvo disposicin distinta de este anexo.(2) Las disposiciones relativas a las notas electrnicas vinculadas a la boleta de venta electrnica tambin se aplicarn a las notas electrnicas a que se refi ere el inciso b) del artculo 24, salvo disposicin distinta de este anexo.(3) Respecto de cada campo se debe cumplir con lo sealado en el rubro validacin y el inciso D del Anexo N. 9. (4) La informacin que se coloque en cada campo debe ser la correcta.

ANEXO N 5RESUMEN DIARIO DE BOLETAS DE VENTA ELECTRNICAS Y NOTAS ELECTRNICAS

N CAMPOS DEFINIDOS VALIDACIN (1) DESCRIPCIN

DATOS DEL EMISOR ELECTRNICO Y EL DOCUMENTO

1 Apellidos y nombres o denominacin o razn social Campo lleno.

2 Nmero de RUC El RUC debe ser vlido

3 Fecha de emisin de los documentos Dato numrico de 10 posiciones con formato yyyy-mm-dd.

DETALLE DE CADA ITEM

4 Tipo de documento Segn catlogo N. 7 del Anexo N. 8.


N CAMPOS DEFINIDOS VALIDACIN (1) DESCRIPCIN

5 Nmero de serie de los documentos La serie debe ser alfanumrica de 4 posiciones.

6 Nmero correlativo del documento de inicio dentro de la serie

El nmero correlativo debe ser mayor al ltimo nmero informado anteriormente para la misma serie y tener hasta 8 caracteres.

7 Nmero correlativo del documento de fi n dentro de la serie

El nmero correlativo debe tener 8 caracteres.

8 Total valor de venta - operaciones gravadas Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

9 Total valor de venta - operaciones exoneradas Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

10 Total valor de venta - operaciones inafectas Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

11 Importe total de sumatoria otros cargos del item Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

12 Total ISC Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

13 Total IGV Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

14 Total Otros tributos Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder


Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

16 Total valor de venta - operaciones gratuitas Campo lleno. Importe cero (0.00) de no corresponder

(1) Adems de esas validaciones se debe cumplir con las que correspondan en virtud al inciso E) del Anexo N. 9.

ANEXO N 8

CATLOGO DE CDIGOS

A. CATLOGO NO. 01: CDIGO DE TIPO DE DOCUMENTO

B. CATLOGO NO. 02: CDIGOS DE TIPO DE MONEDAS.

C. CATLOGO NO. 03: CDIGOS DE TIPO DE UNIDAD DE MEDIDA COMERCIAL.

D. CATLOGO NO. 04: CDIGOS DE PASES.

E. CATLOGO NO. 05: CDIGOS DE TIPOS DE TRIBUTOS

F. CATLOGO NO. 06: CDIGOS DE TIPOS DE DOCUMENTOS DE IDENTIDAD

G. CATLOGO NO. 07: FACTURA - CDIGOS DE TIPO DE AFECTACIN DEL IGV

H. CATLOGO NO. 08: CDIGOS DE TIPOS DE SISTEMA DE CLCULO DEL ISC

I. CATLOGO NO. 09: CDIGOS DE MOTIVO DE EMISIN DE NOTA DE CRDITO ELECTRNICA

J. CATLOGO NO. 10: CDIGOS DE MOTIVOS DE EMISIN DE LA NOTA DE DBITO ELECTRNICA

K. CATLOGO NO. 11: RESUMEN DIARIO DE BOLETAS DE VENTA ELECRNICAS Y NOTAS ELECTRNICAS - CDIGO DE TIPO DE VALOR DE VENTA

L. CATLOGO NO. 12: CDIGOS - DOCUMENTOS RELACIONADOS TRIBUTARIOS

M. CATLOGO NO. 13: UBICACIN GEOGRFICA (UBIGEO)

N. CATLOGO NO. 14: CDIGOS - OTROS CONCEPTOS TRIBUTARIOS

O. CATLOGO NO. 15: CDIGOS - ELEMENTOS ADICIONALES A LA FACTURA Y/O BOLETA DE VENTA

P. CATLOGO NO. 16: CDIGOS TIPO DE PRECIO DE VENTA UNITARIO

A. Catlogo No. 01: Cdigo de Tipo de documento

CATALOGO No. 01

Campo cbc:InvoiceTypeCode

Descripcin Cdigo de tipo de documento autorizado para efectos tributarios

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin UN 1001-Document Name

01 FACTURA 380

03 BOLETA DE VENTA 346

07 NOTA DE CREDITO 381


Cdigo Descripcin UN 1001-Document Name

08091213

1831

NOTA DE DEBITO GUIA DE REMISIN REMITENTE TICKET DE MAQUINA REGISTRADORADOCUMENTO EMITIDO POR BANCOS, INSTITUCIONES FINANCIERAS, CREDITICIAS Y DE SEGUROS QUE SE ENCUENTREN BAJO EL CONTROL DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROSDOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS AFPGUIA DE REMISIN TRANSPORTISTA

383

B. Catlogo No. 02: Cdigos de Tipo de Monedas

CATALOGO No. 02Campo cbc:DocumentCurrencyCodeDescripcin Tipo de monedaCatlogo ISO 4217 Alpha Version 2001 Codes for the representation of currencies and funds

C. Catlogo No. 03: Cdigos de Tipo de Unidad de Medida Comercial

CATALOGO No. 03Campo @UnitCodeDescripcin Cdigo del Tipo de unidadCatlogo UN/ECE Recommendation 20 Revision 4 Codes for Units of Measure Used in Inter-

national Trade

D. Catlogo No. 04: Cdigos de Pases

CATALOGO No. 04Campo cac:Country/cbc:Identifi cationCodeDescripcin Cdigo de PasCatlogo ISO 3166-1: 2006 Codes for the representation of names of countries and their subdi-

visions Part. 1: country codes

E. Catlogo No. 05: Cdigos de Tipos de Tributos

CATALOGO N 05Campo cbc:TaxTypeCodeDescripcin Cdigo de tipo de tributoCatlogo SUNAT

Cdigo Descripcin UN/ECE 5153- Duty or tax or fee type name code

1000 IGV IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

VAT

2000

9999

ISC IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO

OTROS CONCEPTOS DE PAGO

EXC

OTH

F. Catlogo No. 06: Cdigos de Tipos de Documentos de Identidad

CATALOGO No. 06

Campo cbc:AdditionalAccountID

Descripcin Tipo de Documento de Identifi cacin

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

0 DOC.TRIB.NO.DOM.SIN.RUC

1 DOC. NACIONAL DE IDENTIDAD

4 CARNET DE EXTRANJERIA

6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES

7 PASAPORTE

A CED. DIPLOMATICA DE IDENTIDAD


G. Catlogo No. 07: Cdigos de Tipo de Afectacin del IGV

CATALOGO No. 07

Campo cbc:TaxExemptionReasonCode

Descripcin Tipo de Afectacin al IGV

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

10 Gravado - Operacin Onerosa

11 Gravado Retiro por premio

12 Gravado Retiro por donacin

13 Gravado Retiro

14 Gravado Retiro por publicidad

1516

Gravado Bonifi cacionesGravado Retiro por entrega a trabajadores

20 Exonerado - Operacin Onerosa

30 Inafecto - Operacin Onerosa

31 Inafecto Retiro por Bonifi cacin

32 Inafecto Retiro

33 Inafecto Retiro por Muestras Mdicas

343536

Inafecto - Retiro por Convenio ColectivoInafecto Retiro por premioInafecto - Retiro por publicidad

40 Exportacin

H. Catlogo No. 08: Cdigos de Tipos de Sistema de Clculo del ISC

CATALOGO No. 08

Campo cbc: TierRange

Descripcin Tipo de Sistema de Clculo del ISC

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

01 Sistema al valor (Apndice IV, lit. A T.U.O IGV e ISC)

02 Aplicacin del Monto Fijo (Apndice IV, lit. B T.U.O IGV e ISC)

03 Sistema de Precios de Venta al Pblico (Apndice IV, lit. C T.U.O IGV e ISC)

I. Catlogo No. 09: Cdigos de Tipo de Nota de Crdito Electrnica

CATALOGO No. 09

Campo cbc:ResponseCode

Descripcin Tipo de nota de crdito electrnica segn motivo

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

01 Anulacin de la operacin

02 Anulacin por error en el RUC

03 Correccin por error en la descripcin

04 Descuento global

05 Descuento por tem

06 Devolucin total

07 Devolucin por tem

08 Bonifi cacin

09 Disminucin en el valor


J. Catlogo No. 10: Cdigos de Tipo de Nota de Dbito Electrnica

CATALOGO No. 10

Campo cbc:ResponseCode

Descripcin Tipo de nota de dbito segn motivo

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

01 Intereses por mora

02 Aumento en el valor

K. Catlogo No. 11: Resumen Diario de Boletas de Ventas Electrnicas y Notas Electrnicas - Cdigo de Tipo de Valor de Venta

CATALOGO No. 11

Campo cbc:InstructionID

Descripcin Tipo de importe de valor de venta registrado en el Resumen diario

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

01 Gravado

02 Exonerado

0304

InafectoExportacin

05 Gratuitas

L. Catlogo No. 12: Cdigos - Documentos Relacionados Tributarios

CATALOGO No. 12

Campo cbc:DocumentTypeCode

Descripcin Cdigo del tipo de documentos tributarios de referencia

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

04059901

Ticket de Salida - ENAPU Cdigo SCOPOtrosFactura emitida para corregir error en el RUC

M. Catlogo No. 13: Ubicacin Geogrfi ca (UBIGEO)

CATALOGO No. 13

Campo ./cac:RegistrationAddress/cbc:ID

Descripcin Cdigo de Ubicacin Geogrfi ca (UBIGEO)

Catlogo Utilizar el catlogo de ubigeos del INEI

N. Catlogo No. 14: Cdigos - Otros conceptos tributarios

CATALOGO No. 14

Campo ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformationInvoice/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID

Descripcin Cdigos de otros conceptos tributarios

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

100110021003100410052001

Total valor de venta - operaciones gravadasTotal valor de venta - operaciones inafectasTotal valor de venta - operaciones exoneradasTotal valor de venta Operaciones gratuitasSub total de ventaPercepciones


Cdigo Descripcin

2002200320042005

RetencionesDetraccionesBonifi cacionesTotal descuentos

2002200320042005

RetencionesDetraccionesBonifi cacionesTotal descuentos

O. Catlogo No. 15: Cdigos - Elementos adicionales en la Factura Electrnica y/o Boleta de Venta Electrnica

CATALOGO No. 15

Descripcin Cdigos de elementos adicionales a la factura y/o boleta de venta

Catlogo SUNAT

Cdigo Valor

1000 Monto en Letras

1002 Leyenda TRANSFERENCIA GRATUITA DE UN BIEN Y/O SERVICIO PRESTADO GRATUITAMENTE

2000 Leyenda COMPROBANTE DE PERCEPCIN

2001 Leyenda BIENES TRANSFERIDOS EN LA AMAZONA REGIN SELVAPARA SER CONSUMIDOS EN LA MISMA

2002 Leyenda SERVICIOS PRESTADOS EN LA AMAZONA REGIN SELVA PARA SER CONSUMIDOS EN LA MISMA

2003 Leyenda CONTRATOS DE CONSTRUCCIN EJECUTADOS EN LA AMAZONA REGIN SELVA

2004 Leyenda Agencia de Viaje - Paquete turstico

3000 Detracciones: CODIGO DE BB Y SS SUJETOS A DETRACCION

3001 Detracciones: NUMERO DE CTA EN EL BN

3002 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos-Nombre y matrcula de la embarcacin

3003 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos-Tipo y cantidad de especie vendida

3004 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos -Lugar de descarga

3005 Detracciones: Recursos Hidrobiolgicos -Fecha de descarga

3006 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre Numero Registro MTC

3007 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre confi guracin vehicular

3008 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre punto de origen

3009 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre punto destino

3010 Detracciones: Transporte Bienes va terrestre valor referencial preliminar

4000 Benefi cio hospedajes: Cdigo Pas de emisin del pasaporte

4001 Benefi cio hospedajes: Cdigo Pas de residencia del sujeto no domiciliado

4002 Benefi cio Hospedajes: Fecha de ingreso al pas

4003 Benefi cio Hospedajes: Fecha de ingreso al establecimiento

4004 Benefi cio Hospedajes: Fecha de salida del establecimiento

4005 Benefi cio Hospedajes: Nmero de das de permanencia

4006 Benefi cio Hospedajes: Fecha de consumo

4007 Benefi cio Hospedajes: Paquete turstico - Nombres y Apellidos del Husped

4008 Benefi cio Hospedajes: Paquete turstico Tipo documento identidad del husped

4009 Benefi cio Hospedajes: Paquete turstico Numero de documento identidad de husped

Observacin:

Las siguientes leyendas a que se refi eren los Anexos 1, 2, 3 y 4, no se codifi can y siempre debern consignarse en la representacin impresa:

Leyenda: Representacin impresa de , consulte en . Glosa segn se trate de factura electrnica, boleta de venta electrnica o notas electrnicas.

Leyenda: Autorizado mediante . Corresponde a la Resolucin de la SUNAT mediante la cual se le autoriz a ser emisor electrnico


P. Catlogo No. 16: Cdigos Tipo de Precio de Venta Unitario

CATALOGO No. 16

Campo cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceTypeCode

Descripcin Tipo de precio de venta

Catlogo SUNAT

Cdigo Descripcin

01 Precio unitario (incluye el IGV)

02 Valor referencial unitario en operaciones no onerosas

ANEXO N. 9

A) FACTURA ELECTRNICA (*)

N DATO NIVELCONDICIN

INFORMTICA (1)

TIPO Y LONGITUD

(2)FORMATO TAG UBL

1 Fecha de emisin Global M an..10 YYYY-MM-DD /Invoice/cbc:IssueDate

2 Firma Digital Global M an..3000 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature/Invoice/cac:Signature

3Apellidos y nombres, denominacin o razn social

Global M an..100 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName

4 Nombre Comercial Global C an..100 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name

5 Domicilio fi scal Global C

an6 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:ID (Cdigo de ubigeo - Catlogo No. 13)

an..100 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:StreetName(Direccin completa y detallada)

an..25 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:CitySubdivisionName (Urbanizacin)

an..30 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:CityName(Provincia)

an..30 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:CountrySubentity(Departamento)

an..30 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cbc:District (Distrito)

an2 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PostalAddress/cac:Country/cbc:Identifi cationCode (Cdigo de pas - Catlogo No. 04)

6 Nmero de RUC Global Mn11 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de RUC)

n1 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento - Catlogo No. 06)

7 Tipo de documento (Factura) Global M an2 /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 01)

8Numeracin, conformada por serie y nmero correlativo

Global M an..13 F###-NNNNNNNN /Invoice/cbc:ID

9Tipo y nmero de documento de identidad del adquirente o usuario

Global Man..15 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Nmero de documento)

an1 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento - Catlogo No 6)

10

Apellidos y nombres, denominacin o razn social del adquirente o usuario

Global M an..100 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName

11 Unidad de medida por tem tem M an..3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity/@unitCode (Unidad de medida - Catlogo No. 03)

12 Cantidad de unidades por tem tem M an..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity

13

Descripcin detallada del servicio prestado, bien vendido o cedido en uso, indicando las caractersticas.

tem M an..250 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Description

14 Valor unitario por tem tem M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:PriceAmount/@currencyID

15 Precio de venta unitario por item y cdigo tem Man..23 n(12,10) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de precio de venta)

an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)



INFORMTICA (1)

TIPO Y LONGITUD

(2)FORMATO TAG UBL

16 Afectacin al IGV por tem tem M

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de IGV de la lnea)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de IGV de la lnea)

an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (Afectacin al IGV - Catlogo No. 07)

an4 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

an..6 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

an3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

17 Sistema de ISC por tem tem C

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de ISC de la lnea)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Monto de ISC de la lnea)

an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TierRange (Tipo de sistema de ISC - Catlogo No. 08)

an4 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

an..6 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

an3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

18 Total valor de venta - operaciones gravadas Global Man4 n(12,2)

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto - Catlogo No. 14)

an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

19 Total valor de venta - operaciones inafectas Global Man4 n(12,2)


an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

20 Total valor de venta - operaciones exoneradas Global Man4 n(12,2)


an..15 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)21 Valor de venta por tem tem M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmount/@currencyID

22 Sumatoria IGV Global C

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de IGV)

an4 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID (Cdigo de tributo - Catlogo No. 05)

an..6 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name (Nombre de tributo - Catlogo No. 05)

an3 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

23 Sumatoria ISC Global C

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria de ISC)



an3 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)

23 Sumatoria otros tributos Global C

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria Otros Tributos)

an..15 n(12,2) /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID (Sumatoria Otros Tributos)



an3 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode (Cdigo internacional tributo - Catlogo No. 05)25 Sumatoria otros Cargos Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount/@currencyID

26 Total descuentos Global Can4


an..15 n(12,2)/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto)

27Importe total de la venta, cesin en uso o del servicio prestado

Global M an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount/@currencyID



INFORMTICA (1)

TIPO Y LONGITUD

(2)FORMATO TAG UBL

28Tipo de moneda en la cual se emite la factura electrnica

Global M an3 /Invoice/cbc:DocumentCurrencyCode (Cdigo de moneda - Catlogo No. 02)

29

Tipo y nmero de la gua de remisin relacionada con la operacin que se factura

Global C

an..30 - /Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID (Nmero de gua)

an2 /Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 01)

30

Tipo y nmero de otro documento y cdigo relacionado con la operacin que se factura

Global C

an..30 /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID (Nmero de documento relacionado

an2 /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode (Tipo de documento - Catlogo No. 12)

31 Leyendas Global Can4

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo de la leyenda - Catlogo No. 15)

an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Descripcin de la leyenda)

32 Importe de la percepcin en moneda nacional Global C

an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo de tipo de monto - Catlogo No. 14)

an15 n(12,2)/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:ReferenceAmount (Base imponible percepcion)

an..15 n(12,2)/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Monto de la percepcin)

an..15 n(12,2)/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:TotalAmount (Monto Total incluido la percepcin)

33 Nmero de orden del tem tem M n..3 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID34 Cdigo de producto tem C an..30 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemIdentifi cation/cbc:ID

35Valor referencial unitario por tem en operaciones no onerosas y cdigo

tem Can..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceAmount/@currencyID (Monto de valor referencial unitario)

an2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:PriceTypeCode (Cdigo de tipo de precio - Catlogo No. 16)36 Versin del UBL Global M an..10 /Invoice/cbc:UBLVersionID

37 Versin de la estructura del documento Global M an..10 /Invoice/cbc:CustomizationID

38

Valor referencial del servicio de transporte de bienes realizado por va terrestre, determinado de conformidad con lo dispuesto en el DS N010-2006-MTC, que aprob la Tabla de Valores Referenciales para la aplicacin del Sistema al servicio de transporte de bienes realizado por va terrestre.

Global C

an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo del tipo de elemento - Catlogo No. 14)

an15 n(12,2)/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/sac:ReferenceAmount (Valor referencial)

39

Nombre y matrcula de la embarcacin pesquera utilizada para efectuar la extraccin y descarga de los bienes vendidos, en los casos que se hubiera utilizado dicho medio

Global C

an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto - Catlogo No. 15)

an100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

40Descripcin del tipo y cantidad de la especie vendida

Global Can4

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto - Catlogo No. 15)

an...150 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

41 Lugar de la descarga Global Can4


an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

42Fecha de la descarga Global

C an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:ID (Cdigo del concepto - Catlogo No. 15)

an..10 YYYY-MM-DD /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

43Numero de registro MTC Global





INFORMTICA (1)

TIPO Y LONGITUD

(2)FORMATO TAG UBL

44Confi guracion vehicular Global



45Punto de origen Global



46Punto de destino Global



47

Valor referencial preliminar Global


an100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Name (Descripcion del tramo o viaje )


48 Fecha de consumo Global Cn4


an..10 yyyy-mm-dd /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalProperty/cbc:Value (Valor del concepto)

49 Total Valor de Venta - Operaciones gratuitas Global C

an4 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:ID (Cdigo del tipo de elemento - Catlogo No. 14)

an18 n(15,2)/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:AdditionalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount (Total Valor Venta Operaciones gratuitas)

50 Descuentos Globales Global C an..15 n(12,2) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTotalAmount (Monto del descuento)

51 Descuentos por item Global Can5 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowancecharge/cbc:ChargeIndicator (Indicador de descuento, colocar false)an..15 n(12,2) /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowancecharge/cbc:Amount (Monto del descuento)

52 Direccion del punto de partida Global C

an6 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OriginAddress/cbc:ID (Cdigo de ubigeo - Catlogo No. 13)

an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OriginAddress/cbc:StreetName (Direccin completa y detallada)

an..25 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OriginAddress/cbc:CitySubdivisionName (Urbanizacin)

an..30 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OriginAddress/cbc:CityName (Provincia)

an..30 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OriginAddress/cbc:CountrySubentity (Departamento)

an..30 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OriginAddress/cbc:District (Distrito)

an2 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:OriginAddress/cac:Country/cbc:Identifi cationCode (Cdigo de pas - Catlogo No. 04)

53 Direccion del punto de llegada Global C

an6 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/cbc:ID(Cdigo de ubigeo - Catlogo No. 13)

an..100 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/cbc:StreetName (Direccin completa y detallada)

an..25 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/cbc:CitySubdivisionName (Urbanizacin)

an..30 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/cbc:CityName (Provincia)

an..30 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/cbc:CountrySubentity (Departamento)

an..30 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/cbc:District (Distrito)

an2 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sac:AdditionalInformation/sac:SUNATEmbededDespatchAdvice/cac:DeliveryAddress/cac:Country/cbc:Identifi cationCode (Cdigo de pas - Catlogo No. 04)



INFORMTICA (1)

TIPO Y LONGITUD

(2)FORMATO TAG UBL

54 Marca y placa de Vehiculo

separata especial 2 normas legales 28-06-2014 [tododocumentos.info]

Documents

Separata Especial 2 Normas Legales 24-08-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial 2 Normas Legales 29-10-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Boletín 04-08-2015 Normas Legales TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 02-05-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 18-09-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 11-10-2014 [TodoDocumentos.info].PDF

Separata Especial 3 Normas Legales 04-07-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial Boletín 07-08-2015 Normas Legales TodoDocumentos.info

Separata Especial Boletin Normas Legales 01-10-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 08-08-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 22-10-2014 [TodoDocumentos.info].PDF

Separata Especial Boletín 24-07-2015 Normas Legales TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 04-10-2014 [TodoDocumentos.info].PDF

Separata Especial 4 Normas Legales 30-09-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 20-08-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 03-05-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial Boletín 23-08-2015 Normas Legales TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 20-02-2015 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 10-03-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 21-08-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 29-04-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial 2 Normas Legales 14-02-2015 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial 9 Normas Legales 28-12-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 05-07-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial 1 Normas Legales 04-07-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 26-06-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Boletín 05-08-2015 Normas Legales TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 08-07-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 21-07-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Boletín 13-08-2015 Normas Legales TodoDocumentos.info

Separata Especial Normas Legales 16-07-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 29-08-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Normas Legales 19-07-2015 - TodoDocumentos.info

Separata Especial 2 Normas Legales 12-09-2014 [TodoDocumentos.info]

Separata Especial Boletin Normas Legales 04-09-2015 - TodoDocumentos.info