seminario trabajo de investigaciÓn: formulaciÓn y evaluaciÓn de proyectos de ... ·...

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UNIVERSIDAD “DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO”

ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN:

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.

Factibilidad Técnica Financiera para la fabricación de mobiliario para jardines y terrazas a base de madera de teca en

Chalatenango y su comercialización.

CORTEZ VILLEDA, MIGUEL MARCELO MORENO GÓMEZ, ANGEL ROGELIO

PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

FEBRERO, 2011

SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA

2



DR. DAVID ESCOBAR GALINDO

RECTOR

LIC. JOSE ENRIQUE SORTO CAMPBELL

VICE-RECTOR

DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS

VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL

ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO

DIRECTORA DE LA ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

3



COMITÉ DE GRADUACIÓN


DIRECTORA DE LA ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

ING. EDGARDO ALFONSO MARTÍNEZ MONTALVO

COORDINADOR DEL PROCESO DE GRADUACIÓN

ING. VICTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO

DOCENTE

COMITÉ EVALUADOR


COORDINADORA

ING. CARLOS ALFONSO QUIJADA CUÉLLAR

PRIMER EVALUADOR

ING. VICTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO

SEGUNDO EVALUADOR

ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN

ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA

ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ

4

AGRADECIMIENTOS

Primero dar gracias a Dios, por la oportunidad que me brinda de coronar un nuevo

triunfo en la vida, por haber puesto en mi camino a aquellas personas que han sido

mi soporte y compañía durante todo el período de estudio.

A mis padres por ser el pilar fundamental en mi vida y que siempre me apoyaron con

sus consejos y direcciones.

A la Universidad, sus autoridades y profesores de la Escuela de Ingeniería, por su

apoyo y brindarme herramientas que me ayudaron a forjarme como profesional.

A la Ingeniera Silvia Regina Barrios de Ferreiro, por su apoyo incondicional durante

toda la carrera y el proceso de graduación.

A los Ingenieros, René Hernán Linares Silva y Miguel Ángel Galdámez por su

dirección, paciencia y valiosos consejos que permitieron alcanzar los objetivos de

esta tesina.

Al Ingeniero Edgardo Alfonso Martínez Montalvo y al Comité de Graduación, por su

colaboración durante el proceso de graduación.

A mi compañero de tesis, Ángel Rogelio Moreno Gómez por haber hecho frente a

cada obstáculo y ser un gran soporte para juntos lograr este gran paso en nuestras

vidas profesionales.

A mi familia en general, porque cada uno siempre se preocupó y me dieron los

ánimos y ayuda necesaria para salir adelante.

MIGUEL MARCELO CORTEZ VILLEDA

5

AGRADECIMIENTOS

Primero y antes que nada, dar gracias a Dios, por estar conmigo en cada paso que

doy, por fortalecer mi corazón e iluminar mi mente y por haber puesto en mi camino a

aquellas personas que han sido mi soporte y compañía durante todo el periodo de

estudio.

A mi familia, en especial a mi Madre, por enseñarme que confiando en Dios todo

esfuerzo es al final recompensado.

A la Universidad, sus autoridades y profesores de la Escuela de Ingeniería, por su

apoyo y brindarme herramientas que me ayudaron a forjarme como profesional.

A la Ingeniera Silvia Regina Barrios de Ferreiro, por su apoyo incondicional durante

toda la carrera y el proceso de graduación.

A los Ingenieros, René Hernán Linares Silva y Miguel Ángel Galdámez por su

dirección, paciencia y valiosos consejos que permitieron alcanzar los objetivos de

esta tesina.

Al Ingeniero Edgardo Alfonso Martínez Montalvo y al Comité de Graduación, por su

colaboración durante el proceso de graduación.

A mi compañero de tesis, Miguel Marcelo Cortez Villeda por haber hecho frente a

cada obstáculo que se nos presentó durante el proceso.

A Gracia, por su amor, por haber sido mí pilar durante los tiempos difíciles y por

servirme de inspiración para alcanzar mis metas.

ANGEL ROGELIO MORENO GÓMEZ

6

ÍNDICE

CONTENIDO PÁGINA

Capítulo 1.

1.0 Introducción 1

1.1 Identificación del problema 3

1.2 Objetivos 6

1.3 Delimitación del problema 7

1.4 Alcance del estudio 7

1.5 Antecedentes 7

1.6 Justificación e importancia del estudio 10

1.7 Marco teórico. 10

1.8 Metodología de la investigación 13

Capítulo 2.

2.0 Estudio de mercado 18

2.1 Definición del producto 19

2.2 Naturaleza del producto 30

2.3 Análisis de la demanda con datos de fuentes primarias

30

2.4 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de mobiliario para jardines y terrazas

31

2.5 Cálculo del consumo de mobiliario para jardines y terrazas a partir de los resultados de la encuesta.

34

2.6 Proyecciones optimistas y pesimistas de la demanda nacional de mobiliario para jardines y terrazas.

45

2.7 Análisis histórico de la oferta total de mobiliario para jardines y terrazas.

49

2.8 Proyecciones optimistas y pesimistas de la oferta

nacional de Mobiliario para jardines y terrazas. 50

i

7

2.9 Proyecciones optimistas y pesimistas de las importaciones y exportaciones de mobiliarios para jardines y terrazas

52

2.10 Proyecciones optimistas y pesimistas de la oferta total de mobiliarios para jardines y terrazas

56

2.11 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y Pesimista

57

2.12 Análisis de los precios. Proyección de los precios

60

2.13 Estudio de comercialización del producto

62

2.14 Conclusiones generales del estudio de mercado 67

Capítulo 3

3.0 Estudio Técnico 69

3.1 Localización óptima de la planta 70

3.2 Determinación de la capacidad instalada óptima de la planta.

73

3.3 Descripción del proceso productivo 74

3.4 Optimización del proceso productivo y de la capacidad de producción de la Planta.

96

3.5 Selección de maquinaria 103

3.6 Cálculo de la mano obra necesaria 104

3.7 Pruebas de control de calidad 105

3.8 Mantenimiento que se aplicará por la empresa 108

3.9 Manejo de materiales 109

3.10 Manejo de desperdicios 110

3.11 Políticas de Inventario 112

3.12 Determinación de las áreas de trabajo necesarias 113

ii

8

3.13 Distribución en planta 116

3.14

3.15

Manual de Organización Manual de estructura de puestos

121

131

3.16 Aspectos Legales 158

3.17 Conclusión Estudio Técnico 163

Capítulo 4

4.0 Estudio Económico 164

4.1 Costos de producción 165

4.2 Gastos de administración y ventas 171

4.3 Determinación de costos unitarios 171

4.4 Inversión total inicial 174

4.5 Depreciación 178

4.6 Financiamiento 183

4.7 Amortizaciones 187

4.8 Cronograma de inversiones 190

4.9 Balance General Inicial 191

4.10 Estados Financieros Proforma 191

4.11 Ingreso de ventas sin inflación 197

4.12 Punto de equilibrio 197

4.13 Determinación de la TMAR de la empresa e inflación considerada

200

4.14

4.15

4.16

Evaluación Financiera Análisis de riesgo Impacto Ambiental

201

206

211

iii

9

4.17

4.18

4.19

4.20

Relación del programa FOMILENIO con el proyecto de ECOTEKA. Conclusiones del Proyecto de acuerdo a los objetivos establecidos. Recomendaciones del Proyecto Fuente de Información Anexos

213

215

218

220

223

iv

10

ÍNDICE DE TABLAS

Nº TABLA PÁGINA

Tabla 1. Datos totales de hogares y población de El Salvador, por área De residencia, según bienes y servicios disponibles en el hogar: Censo2007………………………………………………………… 15

Tabla 2. Área de residencia de encuestados…………………………….. 34

Tabla 3. Ingresos mensuales de encuestados…………………………… 35

Tabla 4. Existencia de terraza o jardín en hogares………………………. 35

Tabla 5. Posesión de televisión por cable en hogares………………….. 36

Tabla 6. Frecuencia de compra de mobiliario…………………………….. 36

Tabla 7. Dinero invertido en mobiliario actual…………………………….. 37

Tabla 8. Lugar de compra de mobiliario…………………………………… 37

Tabla 9. Marca preferida de muebles de encuestados…………………… 38

Tabla 10. Tipo de mobiliario con interés de compra……………………… 38

Tabla 11. Disponibilidad a comprar mobiliario de teca…………………… 39

Tabla 12. Material de último mobiliario comprado………………………… 39

Tabla 13. Precio que pagaría por juego de terraza……………………….. 40

Tabla 14. Precio que pagaría por mesa de centro………………………… 40

Tabla 15. Precio que pagaría por juego de jardín.…………………………. 41

Tabla 16. Precio que pagaría por chaise lounge ………………………….. 41

Tabla 17. Precio que pagaría por el bar…………………………………….. 42

Tabla 18. Lugar en que gustaría comprar mobiliario………………………. 42

v

11

Tabla 19. Factor de importancia al elegir mobiliario………………………. 43

Tabla 20. Características más atractivas de la teca………………………. 43

Tabla 21. Forma de pago preferida…………………………………………. 44

Tabla 22. Resultados de encuesta en establecimientos que fabrican muebles 46

Tabla 23. Datos históricos de la demanda del año 2004 al 2008………….. 47

Tabla 24. Proyecciones optimistas de la demanda………………………… 47

Tabla 25. Proyecciones pesimistas de la demanda……………………….. 48

Tabla 26. Datos históricos de la oferta del año 2004 al 2008…………….. 49

Tabla 27. Proyecciones optimistas de la oferta…………………………….. 51

Tabla 28. Proyecciones pesimistas de la oferta……………………………. 51

Tabla 29. Proyecciones optimistas de las importaciones………………….. 53

Tabla 30. Proyecciones pesimistas de las importaciones………………… 53

Tabla 31. Proyecciones optimistas de las exportaciones…………………. 54

Tabla 32. Proyecciones pesimistas de las exportaciones………………… 55

Tabla 33. Datos históricos del consumo aparente…………………………. 56

Tabla 34. Proyecciones optimistas de la oferta total………………………. 56

Tabla 35. Proyecciones pesimistas de la oferta total………………………. 57

Tabla 36. Datos históricos de la demanda insatisfecha……………………. 58

Tabla 37. Proyecciones de la demanda insatisfecha optimista……………. 58

Tabla 38. Proyecciones de la demanda insatisfecha pesimista…………… 59

Tabla 39. Datos históricos del IPC del rubro de fabricación de muebles… 60

vi

12

Tabla 40. Proyecciones del IPC del rubro de fabricación de muebles…… 61

Tabla 41. Resultados de la microlocalización mediante el método cualitativo por puntos……………………………………………….. 71

Tabla 42. Porcentaje demanda por tipo de mueble ……………………….. 73

Tabla 43. Tabla de cantidades a producir de los productos elaborados por ECOTEKA ……………………………………………………… 73 Tabla 44. Lista de partes y componentes silla pequeña juego de terraza .. 81

Tabla 45. Lista de partes y componentes sillón juego de terraza………… 81

Tabla 46. Lista de partes y componentes silla juego de jardín ………….. 82

Tabla 47. Lista de partes y componentes mesa de juego terraza ……… 82

Tabla 48. Lista de partes y componentes mesa juego de jardín………… 83

Tabla 49. Lista de partes y componentes chaise lounge ………………… 83

Tabla 50. Cálculo de materia prima silla pequeña juego de terraza …… 84

Tabla 51. Cálculo de materia prima sillón juego de terraza ……………… 84

Tabla 52. Cálculo de materia prima silla juego de jardín ………………… 85

Tabla 53. Cálculo de materia prima mesa juego de terraza …………….. 85

Tabla 54. Cálculo de materia prima mesa juego de jardín ………………. 86

Tabla 55. Cálculo de materia prima chaise lounge ……………………….. 86

Tabla 56. Plantaciones de teca cercana a la planta ……………………….. 87

Tabla 57. Características plantaciones de teca 13 años ………………….. 88

Tabla 58. Cálculo de troncos totales a utilizar por producto ………………. 88

Tabla 59. Porcentaje de utilización por plantación de teca ………………… 89

Tabla 60. Plan de producción año 2010 ……………………………………… 89

vii

13










Tabla 70. Programa de producción para Julio 2010 ………………………… 95

Tabla 71. Balance de línea silla pequeña juego de terraza ……………….. 97

Tabla 72. Balance de línea sillón juego de terraza …………………………. 98

Tabla 73. Balance de línea silla juego de jardín …………………………….. 99

Tabla 74. Balance de línea mesa juego de terraza …………………………. 100

Tabla 75. Balance de línea juego de jardín ………………………………….. 101

Tabla 76. Balance de línea chaise lounge ……………………………………. 102

Tabla 77. Resumen requerimiento de maquinaria ………………………….. 103

Tabla 78. Resumen cálculo mano de obra …………………………………… 104

Tabla 79. Resumen dimensiones de áreas de la empresa ECOTEKA …… 115

Tabla 80. Cálculo de costo de materia prima silla pequeña juego de terraza 165

Tabla 81. Cálculo de costo de materia prima sillón juego de terraza ……. 165

viii

14

Tabla 82. Cálculo de costo de materia prima silla juego de jardín ……….. 166

Tabla 83. Cálculo de costo de materia prima mesa juego de terraza ……. 166

Tabla 84. Cálculo de costo de materia prima mesa juego de jardín ……… 167

Tabla 85. Cálculo de costo de materia prima chaise lounge ………………. 167

Tabla 86. Cuadro resumen del costo de materia prima de los productos de ECOTEKA …………………………………………………………….. 167

Tabla 87. Cuadro resumen del costo anual de mano de obra de ECOTEKA 168

Tabla 88. Cuadro consumo de energía eléctrica en el área administrativa de ECOTEKA………………………………………………………….. 168 Tabla 89. Cuadro consumo de energía eléctrica en el área de producción de ECOTEKA ……………………………………………………………… 169 Tabla 90. Consumo diario de agua potable de ECOTEKA ………………….. 169

Tabla 91. Consumo semanal y mensual de agua potable ECOTEKA ……… 170

Tabla 92. Cuadro resumen costos mensual de mantenimiento de ECOTEKA 170

Tabla 93. Cuadro resumen costos mensual de control de calidad de ECOTEKA ……………………………………………………………… 171 Tabla 94. Cuadro resumen costo anual de administración y ventas ECOTEKA. 171

Tabla 95. Cuadro resumen costos anuales ECOTEKA ……………………… 172

Tabla 96. Cuadro resumen costos anuales juego de terraza ………………. 172

Tabla 97. Cuadro resumen costos anuales juego de jardín ………………… 172

Tabla 98. Cuadro resumen costos anuales chaise lounge …………………. 173

Tabla 99. Costos unitarios y precios de venta de productos de ECOTEKA. 173

Tabla 100. Costos unitarios y precios de venta de productos de ECOTEKA 174

Tabla 101. Activos tangibles terreno y edificio ………………………………… 174

ix

15

Tabla 102. Activos tangibles maquinaria de producción …………………….. 175

Tabla 103. Activos tangibles equipos de apoyo y suministros de producción 175

Tabla 104. Activos tangibles transporte ………………………………………… 175

Tabla 105. Activos tangibles equipos de oficina ………………………………. 176

Tabla 106. Cuadro resumen activos tangibles ………………………………… 176

Tabla 107. Cuadro resumen activos intangibles ……………………………… 176

Tabla 108. Cuadro resumen capital de trabajo ……………………………….. 177

Tabla 109. Cuadro de imprevistos ……………………………………………… 177

Tabla 110. Cuadro resumen de inversión inicial ……………………………… 177

Tabla 111. Depreciación de software ………………………………………….. 178

Tabla 112. Depreciación de edificio ……………………………………………. 179

Tabla 113. Depreciación de equipo ……………………………………………. 180

Tabla 114. Depreciación de maquinaria ……………………………………….. 181

Tabla 115. Depreciación consolidada durante la vida del proyecto ………… 182

Tabla 116. Estructuramiento de financiamiento del proyecto ………………. 183

Tabla 117. Tasa de interés de bancos estatales (con recursos propios) ….. 184

Tabla 118. Tasa de interés de bancos privados (con recursos propios) …... 184

Tabla 119. Tasas de interés de bancos estatales (con recursos ajenos) …. 185

Tabla 120. Tasas de interés de bancos privados (con recursos ajenos) … 186

Tabla 121. Tabla de amortización de crédito para terreno, construcción e instalaciones ……………………………………………………… 188 Tabla 122. Tabla de amortización de crédito para maquinaria …………… 189

x

16

Tabla 123. Cronograma de inversión inicial ………………………………… 190

Tabla 124. Ventas totales por producto ……………………………………… 197

Tabla 125. Costos fijos y variables …………………………………………… 198

Tabla 126. Punto de equilibrio financiero ……………………………………. 199

Tabla 127. Punto de equilibrio unidades …………………………………….. 199

Tabla 128. Cálculo de TMAR global mixta..………………………………….. 200

xi

17

ÍNDICE DE GRÁFICOS

GRÁFICO PÁGINA

Gráfico 1. Área de residencia de encuestados…………………………… 34

Gráfico 2. Ingresos mensuales de encuestados…………………………. 35

Gráfico 3. Existencia de terraza o jardín en hogares……………………. 35

Gráfico 4. Posesión de televisión por cable en hogares………………… 36

Gráfico 5. Frecuencia de compra de mobiliario…………………………. 36

Gráfico 6. Dinero invertido en mobiliario actual………………………….. 37

Gráfico 7. Lugar de compra de mobiliario………………………………… 37

Gráfico 8. Marca preferida de muebles de encuestados……………….. 38

Gráfico 9. Tipo de mobiliario con interés de compra……………………. 38

Gráfico 10. Disponibilidad a comprar mobiliario de teca………………… 39

Gráfico 11. Material de último mobiliario comprado……………………… 39

Gráfico 12. Precio que pagaría por juego de terraza…………………….. 40

Gráfico 13. Precio que pagaría por mesa de centro……………………… 40

Gráfico 14. Precio que pagaría por juego de jardín………………………. 41

Gráfico 15. Precio que pagaría por chaise lounge……………………….. 41

Gráfico 16. Precio que pagaría por el bar…………………………………. 42

Gráfico 17. Lugar en que gustaría comprar mobiliario…………………… 42

Gráfico 18. Factor de importancia al elegir mobiliario……………………. 43

Gráfico 19. Características más atractivas de teca………………………. 43

xii

18

Gráfico 20. Forma de pago preferida………………………………………… 44

Gráfico 21. Resultados de la encuesta en establecimientos que fabrican

muebles…………………………………………………………… 46

Gráfico 22. Comparación de la demanda proyectada pesimista y optimista. 48

Gráfico 23. Tendencia del comportamiento de la oferta año 2005 al 2008 52. 50

Gráfico 24. Comparación de las proyecciones optimistas y pesimistas de

la oferta…………………………………………………………… 52


las importaciones………………………………………………… 54


las exportaciones………………………………………………… 55

Gráfico 27. Comparación de las proyecciones optimistas y pesimistas

de la demanda insatisfecha..…………………………………… 59

Gráfico 28. Proyecciones del IPC……………………………………………. 61

xiii

19

ÍNDICE DE IMÁGENES

IMAGEN PÁGINA

Nº 1 Área de procedencia natural de la teca 7

Nº 2 Comparación de rendimientos de bonos de Estados Unidos 9

Planes de retiro, depósitos a 90 días y acciones de teca con

Rendimiento de 15% anual.

Nº 3 Kiosco “Jungla Habitacional” de teca 9 Nº 4 Plantación de teca 12 Nº 5 Vista frontal del juego de terraza 20 Nº 6 Vista área del juego de terraza 20 Nº 7 Vista frontal silla pequeña de juego de terraza 21 Nº 8 Vista área silla pequeña de juego de terraza 21 Nº 9 Vista frontal sillón grande juego de terraza 22 Nº 10 Vista aérea de sillón grande de juego de terraza 22 Nº 11 Vista frontal mesa de juego de terraza 23 Nº 12 Vista aérea mesa de juego de terraza 23 Nº 13 Vista frontal de juego de jardín 24 Nº 14 Vista frontal mesa de juego de jardín 25 Nº 15 Vista aérea mesa de juego de jardín 25 Nº 16 Vista lateral silla de juego de jardín 26 Nº 17 Vista frontal silla juego de jardín 26 Nº 18 Vista lateral chaise lounge 27 Nº 19 Vista frontal chaise lounge 27

xiv

20

Nº 20 Vista lateral con cotas chaise lounge 28 Nº 21 Vista aérea chaise lounge 28 Nº 22 Vista parte trasera chaise lounge 29 Nº 23 Logo de la empresa ECOTEKA 65 Nº 24 Mapa de El Salvador 70 Nº 25 Vista aérea de localización ECOTEKA con respecto al centro 72 de Chalatenango Nº 26 Vista aérea de localización ECOTEKA con respecto al Estadio 72 Gregorio Martínez. Nº 27 Carretillas manuales para desplazamiento de materia prima 109 Nº 28 Montacargas para traslado de materiales pesados 109 Nº 29 Cocina artesanal con combustible a base de aserrín 110 Nº 30 Descostillados utilizados para artesanías 111

xv

21

ÍNDICE DE ANEXOS

ANEXO Página

Anexo 1. Tabla del total de áreas reforestadas de Centroamérica con 224 árboles de teca

Anexo 2. Norma de Calidad 225

Anexo 3. Datos estadísticos de hoteles y restaurantes en El Salvador 229

Anexo 4. Datos estadísticos de Censo de Población año 2007 230

Anexo 5. Cuestionario utilizado en la encuesta 231

Anexo 6. Estratificación de encuesta 238

Anexo 7. Cálculos para determinar método de proyección a utilizar 239

Anexo 8. Datos estadísticos del IPC, inflación y PIB 241

Anexo 9. Datos de ventas y producción según CIIU 242

Anexo 10. Cálculo de la muestra para encuesta de establecimientos 243 que elaboran muebles de madera

Anexo 11. Cálculos para la obtención de la demanda y oferta histórica 244

Anexo 12. Cálculos para la obtención del PIB proyectado optimista y 246 pesimista

Anexo 13. Importaciones y Exportaciones 2004-2008 247

Anexo 14. Cálculos de las proyecciones del IPC. 252

Anexo 15. Cotización de empresa de transporte. 253

Anexo 16. Cálculo de rendimiento de materia prima. 254

Anexo 17. Especificaciones de aditivo para madera de teca. 255

xvi

22

Anexo 18. Datos de las plantaciones de teca existentes en El Salvador. 256

Anexo 19. Dimensiones de árbol de teca según edad. 258

Anexo 20. Especificaciones técnicas de maquinaria. 259

Anexo 21. Especificaciones pruebas de calidad de control de calidad. 264

Anexo 22. Especificaciones técnicas cocina con aserrín como combustible. 265

Anexo 23. Cálculos según política de inventario. 268

Anexo 24. Costo de madera de teca. 270

Anexo 25. Salario mínimo y planillas. 271

Anexo 26. Distribuidor de energía eléctrica y tarifas de electricidad. 275

Anexo 27. Tarifas de agua. 276

Anexo 28. Terreno. 277

Anexo 29. Presupuesto construcción planta. 278

Anexo 30. Flete DHL 280

Anexo 31. Software servidor. 281

Anexo 32. Tasas de interés Superintendencia del Sistema Financiero. 282

Anexo 33. Plazos y períodos de gracia BMI. 283

Anexo 34. Detalle de costos de herramientas. 284

Anexo 35. Artículo 19 de la ley forestal. 285

Anexo 36. Procedimiento de permiso ambiental 286

Anexo 37. Formulario para plantas y complejos industriales. 290

xvii

1

1. INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo se muestra el perfil para la realización del proyecto:

“Factibilidad Técnica Financiera para la Fabricación de Mobiliario para Jardines y

Terrazas a base de Madera de Teca en Chalatenango y su Comercialización”, en el

cual se presentan sus objetivos a seguir, tanto general como específicos, tomando

en cuenta las delimitaciones del trabajo, así como también su alcance y justificación

del porqué del estudio.

Además se presentaron los Métodos, Técnicas e Instrumentos utilizados para

llevar a cabo la investigación de mercado, los cuales nos facilitaron la obtención de

información que fue de utilidad para la toma de decisiones.

En el capítulo del Estudio de Mercado, se buscó en primer lugar ratificar la

existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado ó brindar un producto que

tenga características que los actuales muebles del mercado no poseen.

Dicho Estudio buscó identificar el comportamiento de la demanda y oferta a

nivel nacional, tomando en cuenta factores como producción, importaciones y

exportaciones. Tratando de plasmar la situación actual del mercado, y conocer lo que

piensa el cliente meta sobre los productos existentes y qué desearía de un posible

nuevo producto que entraría a competir al mismo mercado. Para obtener esta

información se utilizó una encuesta.

Además se obtuvo información de fuentes secundarias, como son las

diferentes instituciones nacionales que se dedican a publicar y gestionar estadísticas

del sector económico y productivo del país.

2

Con toda la información se buscó tener elementos de peso para determinar la

existencia de demanda insatisfecha en el mercado de mobiliario para jardines y

terrazas en El Salvador, y determinar la factibilidad de introducir nuevos productos

fabricados de madera de teca.

También se buscó encontrar el mejor canal de distribución del mobiliario para

jardín y terraza, y la conveniencia del usuario en la adquisición de los productos y así

poder maximizar las ventas.

3

1.1 IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Cuando la MCC (Millennium Challenge Corporation) anunció que, a partir del

2006, los países de renta media baja serían elegibles para recibir fondos de la MCA

(Millennium Challenge Account), el gobierno de El Salvador creó una comisión

nacional de seguimiento de la cuenta del reto del milenio de alto nivel, para trabajar

por proveer la información y cumplir con los criterios y requisitos que establece la

corporación para calificar como elegibles y para impulsar el proceso de elaboración

de la propuesta a presentar. El 8 de noviembre de 2005, la MCC anunció que

El Salvador y Namibia habían sido elegidos entre los países de renta media baja.1

El Salvador ha propuesto a la MCC un programa de cinco años para reducir la

pobreza y alcanzar el crecimiento económico por medio de actividades que se

enfocan en la zona norte del país. La propuesta comprende tres grandes

componentes:

1. Componente de desarrollo humano, el cual incluye dos aspectos: incrementar

capacidades y habilidades a través de la educación formal e informal, y el

incremento en acceso a infraestructura social básica.

2. Componente de desarrollo productivo, el cual incluye programas de servicios y

asistencia técnica especializada para el desarrollo empresarial, infraestructura y

equipo productivo y programas de inversión y crédito, enfocándose en el

establecimiento de cadenas productivas.

3. Componente de conectividad vial, el cual incluye la construcción de la Carretera

Longitudinal del Norte y una red de cohesión estructural.

El objetivo principal del FOMILENIO es reducir la pobreza de la zona norte a

través del crecimiento económico.

1 CUENTA DEL RETO DEL MILENIO - www.mca.gob.sv - [consultada el 20/08/2009]

http://www.mcc.gov/

http://www.mca.gob.sv/

4

A 80 millones de dólares asciende la meta base para captar inversión privada

para el desarrollo productivo, uno de los componentes de FOMILENIO en la zona

norte del país, a fin de lograr sostenibilidad, más ingresos y más empleos.2

La MCC destinó $87.5 millones al componente de desarrollo productivo,

invertidos en asistencia técnica, acceso a mercados, financiamiento de proyectos,

entre otros. Sin embargo, estos fondos que sirven y servirán para lograr, claramente,

en el incremento de ingresos y generación de empleos, no serán lo suficiente para

garantizar la sostenibilidad, en el futuro, de los productores de la zona norte.

Kenneth Miller, subdirector de país de la MCC, explicó que este componente,

a diferencia de los otros dos que desarrolla FOMILENIO en Conectividad vial y

Desarrollo Humano, necesita de inversión privada para darle sostenibilidad, a los

micro, pequeños y medianos empresarios de los 94 municipios del norte del país.

FOMILENIO cuenta con seis nichos específicos que ya se han identificado

con gran potencial de inversión y negocios: horticultura, frutícola, lácteos, forestal,

turismo y artesanías.

Por el lado del sector forestal, algunas estadísticas como el 95% de los planes

de manejo forestal activos en el país se ubican en la zona norte. Además, estudios

de suelo el 70% de la zona norte es de áreas boscosas.

El interés de invertir en la zona norte ciertamente existe, y no son pocos los

que han vuelto la cara a esta zona de El Salvador, gracias a FOMILENIO. El

problema, agrega Miller, es que no saben en qué invertir o cómo invertir.

2 DIARIO EL MUNDO - http://www.elmundo.com.sv/Mambo/index.php?option=com_content&task

=view&id=20680&Itemid=27- [consultada el 18/08/2009]

5

Planteándose de esta manera el problema existente del no aprovechamiento

del ambiente y clima propicio de negocios que se genera por el FOMILENIO, debido

a las faltas de ideas de negocios de inversión, cuyos inversionistas a la vez deben

poseer ideas de proyectos que tengan conciencia ambiental, generen empleo y

desarrollo a la zona.

Llevándonos así esta problemática a plantearnos, ¿En qué medida el proyecto

de fabricación de muebles de jardín y terrazas a partir de madera de teca, y su

comercialización, contribuiría al desarrollo económico local de la zona norte de

El Salvador?

6

1.2 OBJETIVOS

1.2.1 OBJETIVO GENERAL

Realizar un estudio de factibilidad técnica y financiera para la fabricación de

mobiliario para jardines y terrazas elaborado a base de madera de teca en

Chalatenango y su comercialización a nivel nacional.

1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Conocer el comportamiento de la demanda de mobiliario para jardines y

terrazas en El Salvador.

Conocer el comportamiento de la oferta de mobiliario para jardines y terrazas

en El Salvador.

Determinar la cantidad de mobiliario para jardines y terrazas que son

exportados e importados, desde y hacia El Salvador.

Conocer a fondo la situación actual del mercado de mobiliario para jardines y


Realizar un análisis de precios del mercado de mobiliario para jardines y


Determinar el canal de distribución idóneo para el mobiliario para jardines y


7

1.3 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA

DELIMITACIÓN GEOGRÁFICA.

El producto a elaborar debe tener como sede de su fabricación el departamento

de Chalatenango, debiendo utilizar materias primas que provengan del mismo

departamento, para luego comercializar los productos a nivel nacional o

internacional.

1.4 ALCANCE DEL ESTUDIO

El proyecto se realizará desde el estudio de mercado que indicará si existe

demanda insatisfecha del mobiliario para jardines y terrazas hecho a base de

madera de teca de la zona de Chalatenango hasta el plan de comercialización a

nivel nacional o internacional.

1.5 ANTECEDENTES

La teca (Tectona grandis) crece de manera natural desde la latitud 23° a la 10° N,

aproximadamente, en el Sudeste de Asia, en un área que comprende la mayoría de

la India peninsular, gran parte de Myanmar

(conocida previamente como Burma) y

partes de Laos y Tailandia.3

Imagen 1: Área de procedencia natural de la teca

3FAO - http://www.fao.org/docrep/005/y7205e/y7205e00.HTM -[consultada el 20/08/2009]

http://www.fao.org/docrep/005/y7205e/y7205e00.HTM

8

Hoy en día la teca se ha naturalizado en estos países, y plantaciones bien

establecidas se extienden ahora desde la latitud 28° N a la 18° S. en el Sudeste de

Asia, Australia, África y Latinoamérica.

La teca se introdujo por primera vez a la región del Caribe alrededor de 1880

a través de los Jardines Botánicos Reales en Trinidad, pero no se establecieron

plantaciones en ese lugar hasta 1913.

A principios de siglo veinte, la teca fue usada en la India para la construcción

de casas, puentes y muelles, así como para pilotes, coches de ferrocarril y rayos de

ruedas. La estabilidad de la teca después de la manufactura la ha hecho la única

madera aceptable para las cubiertas en barcos de buen tamaño. La teca también se

usa para hacer muebles finos, pisos, ensambladuras, terminaciones de interior,

dinteles, puertas, entrepaños, tallados, tanino a partir de la corteza, tanques de gran

tamaño y pilotes.

La fecha de introducción de la primera semilla de teca a El Salvador es

desconocida, según documentos de la FAO (Organización de las Naciones Unidas

para la Agricultura y la Alimentación) esta introducción se pudo haber llevado a cabo

en 1950, originalmente de Puerto Rico y Honduras.

En el anexo 1, encontraremos una tabla donde podemos identificar las

hectáreas reforestadas con teca en El Salvador en la década de los noventas4. Hasta

1996 el área total sembrada con teca ascendía a 2,488 hectáreas, pertenecientes a

138 propietarios.

4 FAO - http://www.fao.org/docrep/005/y7205e/y7205e00.HTM - [consultada el 20/08/2009]


9

En Ecuador y en España se realizan modelos de inversiones alternativos a

partir de la madera de teca. En Ecuador el modelo de negocios contempla la

colocación en bolsa de acciones comunes, donde cada una de estas acciones tiene

iguales derechos y beneficios, no existiendo acciones preferentes o con derechos

privilegiados. Para ese efecto y con el propósito de disminuir o eliminar los riesgos

para los inversionistas, previo al proceso de oferta pública, proceden a comprar tierra

de alta calidad, sembrada con las mejores prácticas forestales.

Imagen 2: Comparación de rendimientos de bonos de Estados Unidos, planes de retiro, depósitos a 90 días, y acciones en teca con rendimiento del 15% anual.

Actualmente en El Salvador existe comercio de muebles a base de madera de

teca, una de las empresas que vende estos productos es Jungla Habitacional, la cual

fabrica cabañas, puertas para casas prefabricadas, kioscos, decks y posee una línea

de muebles llamada “muebles ecológicos”.

Imagen 3: Kiosco “Jungla Habitacional” de teca.

10

1.6 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL ESTUDIO

Con este proyecto se pretende explotar un recurso natural de El Salvador como lo

la madera de Teca, debido a que, es un recurso que posee muchas virtudes y

cualidades, entre las cuales podemos mencionar que no necesita barnizarse, puesto

que posee un aceite que realiza esta función, tiene un secado rápido, no presenta

problemas de torcedura, agrietamientos, ni deformaciones; además de ser no

corrosiva y resistente a termita y hongos. 5

Al desarrollarse el proyecto se estará brindado un beneficio social importante

puesto que será una fuente generadora de empleos tanto directos como indirectos,

al igual que se fomentará un modelo de negocio forestal que al mismo tiempo será

sostenible y rentable, ya que en países como Ecuador, Costa Rica entre otros, se

tienen plantaciones las cuales pertenecen a inversionistas europeos, que

aprovechan el clima y niveles de precipitación tropicales que existen en nuestra

región, siendo un recursos renovable el cual se aprovecha en sus distintas etapas de

crecimiento, pudiéndose sembrar maíz durante el primer año de vida de la especie,

ayudando también de esta manera a los campesinos de la región que no posean

tierras para cultivar.6

1.7 MARCO TEÓRICO 7

Tectona grandis (teca) es un árbol frondoso de la familia de las Verbenáceas que

alcanza hasta 30 m de altura. Nombrada como la Reina de las Maderas, entre los

conocedores, pues su apariencia se hace más bella con el paso de los años y tiene

5 CENTRO AGRONÓMICO TROPICAL DE INVESTIGACIÓN Y ENSEÑANZA - www.catie.ac.cr- información⁄RFCA⁄ crecimientoypropiedasfisicasdelamaderateca - [consultada el 20/08/2009]

6 TEKA - http://www.teakecuadorian.com/esp/home.php?pag=6 - [consultada el 20/08/2009]

7 EL SALVADOR FORESTAL - http://www.elsalvadorforestal.com/documentacion/index.php - [consultada el 20/08/2009]

http://es.wikipedia.org/wiki/M

http://www.catie.ac.cr-/

http://www.teakecuadorian.com/esp/home.php?pag=6

http://www.elsalvadorforestal.com/documentacion/index.php

11

la capacidad de no dañarse cuando entra en contacto con metales, lo que la hace

muy valiosa para la fabricación de muebles de alto valor y embarcaciones lujosas.

Su crecimiento puede darse en variadas condiciones, pero si se desea una

madera de alta calidad deben de darse las siguientes condiciones:

Altura: entre los 0 y 800 msnm (metros sobre el nivel del mar)

Suelos: ricos en calcio, planos y con un buen drenaje.

En la temporada lluviosa: entre 1.500 a 2.500 mm de precipitación anual.

En la temporada seca: entre 10 y 50 mm de lluvia y con una duración máxima

de 3 meses.

Requiere de climas con una estación seca bien definida (3 a 5 meses), con

temperaturas medias anuales entre 22 y 28 °C, una precipitación media anual de

1250 a 2500 mm y altitudes entre los 0 y 1000 msnm. Entre los factores limitantes

más importantes para la especie se consideran los suelos poco profundos,

compactados o arcillosos, con bajo contenido de calcio o magnesio, con pendiente,

mal drenaje y altitudes mayores a 1000 msnm.

http://es.wikipedia.org/wiki/Msnm

http://es.wikipedia.org/wiki/Calcio

http://es.wikipedia.org/wiki/Mm

12

Si estas condiciones no se cumplen, se obtiene una madera de menor calidad y

menor valor comercial. Las mejores maderas de teca provienen de árboles "viejos"

(por encima de 20 años de edad al ser cortados). La teca tiene una alta capacidad

de rebrote, lo que la hace resistente a incendios forestales; por su alta densidad y

dureza las termitas no la penetran.

Imagen 4: Plantación de teca

La madera de teca es de albura blanquecina y duramen amarillento o

broncíneo, aspecto grasiento, vetas rectas y peso específico entre 0,55 y 0,8 con

humedad del 12%, muy dura, elástica e incorruptible.

Es tan resistente que se usa para muebles de jardín que se mojan

frecuentemente, y con madera de teca no se desgastan tanto, como para veleros de

gran tamaño, pues la madera debe ser buena para estar mojada todo el tiempo y

para aguantar mucho peso. La madera posee gran resistencia al ataque de hongos e

insectos; por sus excelentes características, se considera como una de las más

valiosas del mundo.

En la actualidad mundialmente se utiliza la madera de teca como materia prima

principal para la fabricación de muebles, estructuras arquitectónicas. Gracias a la

13

resistencia de la teca, los muebles fabricados de esta madera representan una

buena inversión ya que se obtiene un mueble estéticamente atractivo y resistente al

clima y al tiempo.

1.8 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

1.8.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN REALIZADA

El tipo de investigación que utilizamos en este proyecto fue la Investigación

Descriptiva Transversal Simple8, dado que la investigación descriptiva tiene como

finalidad describir las características de ciertos grupos, determinar la frecuencia con

que ocurre algo, hacer pronósticos, estimar la relación entre dos o más variables,

como precio, tamaño, hábitos de compra, o frecuencia de compra.

La investigación transversal es un tipo de investigación que incluye la

recolección de información de una sola muestra dada, que proviene de una

población objetivo determinada. La muestra resultante de la población objetivo es

medida una sola vez, a esta investigación también se le llama investigación de

encuesta por muestreo; por el contrario en la investigación descriptiva longitudinal se

realizan repetitivas mediciones sobre la misma muestra.

1.8.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 9

Se recopiló información para evaluar y analizar el comportamiento de

variables cuantitativas y cualitativas de interés que ayuden a comprender mejor el

estado actual del mercado de muebles de madera de teca y los hábitos de los

consumidores, utilizamos dos tipos de fuentes de información: fuentes primarias,

las cuales están constituidas por el propio usuario o consumidor del producto, en

8 UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA JOSE SIMEON CAÑAS - www.uca.edu.sv/deptos/dae/

investigacion_de_mercadosII.ppt -[consultada el 21/08/2009] 9 Evaluación de Proyectos, Gabriel Baca Urbina, Quinta Edición.

14

nuestro caso lo hicimos mediante el acercamiento directo con el usuario a través de

cuestionarios. Fuentes secundarias, siendo estas las que reúnen información

escrita existente sobre el tema, utilizando estadísticas de gobiernos, páginas de

internet, libros y datos existentes sobre importaciones, exportaciones y producción

de muebles de teca y productos sustitutos.

1.8.3 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS

El objetivo principal del estudio de mercado es saber si existe demanda

insatisfecha, así también como el comportamiento de algunas variables que se

obtuvieron a partir del muestreo aleatorio, por ejemplo:

Dónde compran los productos Distribución

Qué y cuántos productos compran Distribución

Cómo y cuándo compran los productos Ventas

Quiénes compran los productos Ventas

Por qué compran los productos Ventas

Qué otros productos hay en el mercado Competencia

Qué desea el consumidor Competencia

Qué y cómo deberíamos dárselo al consumidor Relación

Las técnicas que se utilizaron fueron: Encuesta, cuestionario, revisión de archivos,

datos estadísticos, datos históricos.

1.8.4 UNIDADES DE ANÁLISIS

El estudio se llevó a cabo analizando mediante el estudio de mercado, los

clientes potenciales que consumirán el producto final, siendo necesario analizar

únicamente una persona por hogar, ya que nuestra población está definida por

hogares y no por personas.

15

1.8.5 DISEÑO Y TAMAÑO DE LA MUESTRA.

La población (N) la cual representó nuestro universo de estudio, fue

determinada mediante la información obtenida del censo de población y vivienda de

2007.10

Utilizando específicamente la información de DATOS DEL TOTAL DE

HOGARES Y POBLACIÓN, POR ÁREA DE RESIDENCIA, SEGÚN BIENES Y

SERVICIOS DISPONIBLES. CENSO 2007. Para nuestra investigación tomamos en

cuenta únicamente las viviendas del área URBANA y que tengan cable de televisión,

puesto que nuestro producto está orientado a las clases con poder adquisitivo medio

alto y alto de nuestro país. Por ello, en este caso nuestra N fue de 206,474 hogares.

Tabla 1: Datos total de hogares y población de El Salvador, por área de residencia, según bienes y

servicios disponibles en el hogar. Censo 2007.

Para el diseño de la muestra utilizamos la fórmula para cálculo de la muestra

para población finita11

10

DIRECCIÓN GENERAL DE ESTADÍSTICA Y CENSO - http://www.digestyc.gob.sv/ - [consultada el 21/08/2009] 11

Metodología de la Investigación / M. En C. Roberto Hernández Sampiere – México:/5.n/, 1997.

http://www.digestyc.gob.sv/

16

𝑛 =N ∗ Z2 ∗ P ∗ Q

E2 ∗ N − 1 + Z2 ∗ P ∗ Q

Donde:

Nivel de confianza (95%)

E= margen de error (5%)

Z= valor obtenido de la curva normal a partir del intervalo de confianza (1.96)

P= población con la característica de interés (50%)

Q= población sin la característica de interés (50%)

N= población (206,474 Hogares)

La Muestra (n) tendria un valor de 383

n = 383

1.8.6 RECOLECCIÓN Y PROCESAMIENTO DE DATOS DE CAMPO

Para la recolección de datos se utilizó un formulario; uno de los elementos

claves para que la encuesta fuera exitosa y objetiva, fue el cuestionario, el cual

debe de estar bien estructurado y redactado, los elementos contenidos en el

cuestionario son los siguientes:

• Introducción: Es la parte en la cual debemos identificarnos, dar la razón del

porqué de la encuesta y agradecer por la colaboración al encuestado

• Datos de clasificación

• Preguntas filtro: Sirvió para corroborar que la persona que estamos

entrevistando, realmente pertenecía a ese segmento

• Preguntas de control

• Datos del entrevistador y supervisor

17

¿Qué requisitos cumplió el cuestionario?

• Interesante: redactando las preguntas de forma que estimularan el interés del

encuestado.

• Sencillo: los encuestados entendieron la pregunta sin confusiones.

• Preciso: sin preguntas superfluas. La entrevista fue completa, no demasiado

larga para no aburrir al encuestado.

• Se incluyeron preguntas filtro y de control.

• Que las preguntas lograran obtener la información vital para poder conocer el

comportamiento actual de las variables de interés como las 4 P´s (Precio,

Producto, Promoción, Plaza).

Las técnicas para el procesamiento y análisis de datos que se utilizaron

fueron: cuadros, diagramas, planos y gráficos, los cuales nos ayudaron a

organizar, visualizar y comprender más fácilmente los datos obtenidos

convirtiéndolos en información muy útil para la mejor toma de decisiones.

1.8.7 ANÁLISIS ESTADÍSTICO E INTERPRETATIVO DE LA INFORMACIÓN.

Para el análisis estadístico e interpretativo de los datos se realizó: la

enumeración de factores determinantes dentro del mercado, descripción de los

factores, valoración e identificación de los factores más críticos que inciden en la

decisión de compra del cliente.

También se realizó un análisis e interpretación de los gráficos y diagramas

obtenidos para generalizar y estandarizar los resultados y así poder facilitar su

comprensión a personas que consulten la tesina.

18

ESTUDIO DE MERCADO

19

2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.

El producto que fue sujeto de estudio en el presente trabajo es el mobiliario para

jardines y terrazas, elaborado a base de madera de teca, la cual se obtiene de un

árbol frondoso de la familia de las Verbenáceas que alcanza hasta 30m de altura,

nombrada como la Reina de las Maderas entre los conocedores, pues su apariencia

se hace más bella con el paso de los años y tiene la capacidad de no dañarse

cuando entra en contacto con metales, lo que la hace muy valiosa para la fabricación

de muebles de alto valor y embarcaciones lujosas.12

Los tipos de mobiliario que fueron tomados en cuenta para posteriores análisis

dentro del estudio factibilidad técnica financiera para la fabricación de mobiliario para

jardines y terrazas a base de madera de teca, en Chalatenango y su

comercialización fueron: juego de terraza, juego de jardín y chaise lounge13, debido a

los resultados favorables obtenidos en el análisis de la demanda con fuentes

primarias, el cual se detalla más adelante en este documento.14

Es de mencionar, que si los productos anteriores tienden a disminuir su

aceptación en el mercado y por ende la baja de las ventas en algún momento de la

vida del proyecto, será necesario efectuar un estudio de mercado para conocer los

gustos y preferencias de los consumidores en ese momento determinado, para así

conocer las tendencias, preferencias y materiales de mayor aceptación, y con ello

mantenerse siempre a la expectativa de las necesidades a satisfacer y mejoras que

se deban realizar a los productos para obtener los resultados deseados en los

niveles de ventas.

12

http://es.wikipedia.org/wiki/Tectona_grandis - [consultada el 21/08/2009] 13

chaise lounge por su traducción inglesa, proviene del francés chaise longue, significa sillón largo 14

2.4 Análisis de la demanda con datos de fuentes primarias

http://es.wikipedia.org/wiki/Verben%C3%A1ceas

http://es.wikipedia.org/wiki/M

http://es.wikipedia.org/wiki/Idioma_franc%C3%A9s

20

2.1.1 JUEGO DE TERRAZA

Consta de una mesa central, un sillón para dos personas y dos sillones

individuales fabricados con madera de teca.

Imagen 5. Vista frontal del juego de terraza

Imagen 6. Vista área del juego de terraza

21

Imagen 7. Vista frontal silla pequeña de juego de terraza.

Imagen 8. Vista área silla pequeña de juego de terraza.

22

Imagen 9. Vista frontal sillón grande juego de terraza.

Imagen 10. Vista área de sillón grande de juego de terraza.

23

Imagen 11. Vista frontal mesa de juego de terraza.

Imagen 12. Vista área mesa de juego de terraza.

24

2.1.2 Juego de Jardín

Consta de una mesa central con orificio para sombrilla, sombrilla y 4 sillas,

fabricados con madera de teca y lona en la sombrilla.

Imagen 13. Vista frontal de juego de jardín.

25

Imagen 14.Vista frontal mesa de juego de jardín.

Imagen 15. Vista área mesa de juego de jardín.

26

Imagen 16. Vista lateral silla de juego de jardín.

Imagen 17. Vista frontal silla juego de jardín.

27

2.1.3 Chaise Lounge

Es un mueble tipo sofá con forma de silla que posee una prolongación lo

suficientemente larga como para soportar las piernas. 15

Imagen 18. Vista lateral chaise lounge.

Imagen 19. Vista frontal chaise lounge.

15

http://es.wikipedia.org/wiki/Chaise_longue - [consultada el 23/08/2009]

http://es.wikipedia.org/wiki/Sof%C3%A1

http://es.wikipedia.org/wiki/Silla

28

Imagen 20. Vista lateral con cotas chaise lounge.

Imagen 21. Vista área chaise lounge.

29

Imagen 22. Vista parte trasera chaise lounge.

2.1.4 Norma de Calidad

Debido a la no existencia de normas de calidad aplicables a la fabricación de

muebles de madera en el país, se optó por adoptar una norma internacional de

calidad, específicamente una norma mexicana emitida por el CONOCER (CONSEJO

NACIONAL DE NORMALIZACIÓN Y CERTIFICACIÓN DE COMPETENCIAS

LABORALES).

La norma es la CMUE0065.01 Control de la calidad de los muebles de

madera durante el proceso de producción y Embarque (Ver Anexo 2). Dicha

norma hará posible que nuestros productos tengan una mayor calidad y durabilidad,

que ayude a posicionar los muebles de madera de teca en el mercado nacional, y

satisfacer las necesidades de los clientes, generando valor agregado a los

productos.

30

2.2 Naturaleza y usos del producto.

El mobiliario de jardín y terraza fabricado de madera de teca puede clasificarse

desde diferentes puntos de vista16:

No perecedero.

Productos que se adquieren por comparación, que en el caso de los muebles

se clasificarían en la subdivisión de productos heterogéneos, donde interesa

más el estilo y la presentación, que el precio.

Bienes de consumo final.

2.3 Análisis de la demanda con datos de fuentes primarias.

Las fuentes primarias de información están constituidas por el propio usuario o

consumidor del producto de manera, que para obtener información de él es

necesario entrar en contacto directo, para esto utilizamos una investigación

descriptiva transversal simple.

La investigación descriptiva tiene como finalidad describir las características

del grupo de interés, determinar la frecuencia con que ocurre algo, hacer

pronósticos, estimar la relación entre dos o más variables, como precio, tamaño,

hábitos de compra, o frecuencia de compra.17

La investigación transversal es un tipo de investigación que incluye la recolección

de información de una sola muestra dada, que proviene de una población objetivo

determinada. La muestra resultante de la población objetivo es medida una sola vez,

a esta investigación, también se le llama investigación de encuesta por muestreo.

16

Evaluación de proyectos, Gabriel Baca Urbina, quinta edición - [consultada el 22/08/2009] 17

www.uca.edu.sv/deptos/dae/investigacion_de_mercadosII.ppt- [consultada el 23/08/2009]

31

2.4 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de mobiliario para

jardines y terrazas.

Para determinar nuestro Mercado Meta, nos basamos en que la definición de que

éste se relaciona con las necesidades que tienen las empresas de seleccionar de un

segmento de mercado, la población o grupo de consumidores a los cuales se quiere

llegar con un producto o servicio determinado, siendo importante que el mercado

meta represente una porción atractiva del mercado con respecto a los márgenes de

ganancia que se podrán obtener.

Lograr un posicionamiento es uno de los objetivos del Mercado Meta al aglutinar

a consumidores con las mismas características psicográficas y de actitudes,

necesidades y gustos, es más fácil identificar las características del producto o

marca, así como las necesidades que va a cubrir.

Es por estas razones que para la determinación del Mercado Meta para mobiliario

de terraza y jardín fabricado de madera de teca, se ha seleccionado el segmento

Hogares, es decir toda aquella vivienda que posea terraza o jardín para poder hacer

uso de este tipo de mobiliario. La delimitación geográfica de nuestro Mercado Meta

son Hogares en El Salvador. Siendo la variable a analizar hogares y no personas, ya

que no es probable ni lógico que dos personas que compongan el mismo hogar

compren cada una un juego de terraza o jardín.

También se evaluó la posibilidad de ampliar el Mercado Meta, sumando los

segmentos comprendidos por hoteles en la ciudad, campo, montaña y playa, así

también como restaurantes, representando de esta manera 13,526 establecimientos

en El Salvador, incluidos hoteles y restaurantes18, comparando esta cifra contra los

1,406,485 hogares en el país, el segmento de hoteles y restaurantes solo representa

18

Ver anexo 3

32

el 0.96%, por lo cual incluir dicho segmento en nuestro Mercado Meta podría llegar a

distorsionar las variables de interés que se necesitan conocer a través del estudio de

mercado como lo son: precio, diseño, hábitos de compra y formas de pago

deseadas, ya que las características psicográficas, necesidades y gustos de los

segmentos hoteles y restaurantes pueden diferir de las del segmento hogares, el

cual representa una porción del mercado muchísimo más atractiva.

Una vez identificado el Mercado Meta como Hogares en El Salvador que posean

terraza ó jardín, nos vemos imposibilitados de determinar la cantidad exacta de éstos

hogares a partir de los datos que se pueden obtener de fuentes secundarias como lo

es el censo de población del año 2007, ya que no se dividen los hogares según las

áreas físicas que éstos posean.

En el censo únicamente se dividen y estratifican los hogares según el material de

construcción de las viviendas y también según la tenencia de ciertos bienes y

servicios, como lo son: “televisión”, “refrigeradora”, “equipo de sonido”, “internet”,

“televisión por cable”, entre otros19.

La tenencia de estos bienes o servicios está claramente asociada al mayor o

menor bienestar económico de las personas que constituyen los hogares.

Siendo “Televisión por cable” e “Internet” los servicios de mayor lujo que un hogar

podría poseer, en el caso especifico del servicio de “Internet”, la existencia de éste

en hogares aun es muy baja en comparación con otros servicios, y tomarlo para

estratificar nuestra población de hogares dejaría fuera de nuestro Mercado Meta a

muchos hogares que tendrían el poder adquisitivo para poder comprar nuestros

muebles de teca.

19

Ver Anexo 4

33

Es por eso que decidimos estratificar nuestro Mercado Meta utilizando

únicamente los hogares que poseen servicio de “Televisión por cable”, ya que al ser

un servicio que tiene más años de existencia dentro del mercado nacional y estar

mejor posicionado que el de “Internet”, nos proporcionaría una mejor información

acerca del segmento del mercado con la capacidad adquisitiva buscada.

Debido a que el mobiliario de teca tiene un valor superior a otros tipos de

mobiliario, se puede considerar como un bien de lujo, al cual únicamente podrían

tener acceso hogares con cierto poder adquisitivo, debido a esto utilizamos

únicamente los hogares urbanos, dejando de lado los hogares rurales.

De acuerdo a todas estas premisas y justificaciones se define nuestro Mercado

Meta o población como Hogares urbanos con televisión con cable.

Para la encuesta, la población (N) que representó nuestro universo de estudio,

fue determinada mediante la información obtenida del censo de población y vivienda

de 2007.20 Utilizando específicamente la información de DATOS DEL TOTAL DE

HOGARES Y POBLACIÓN, POR ÁREA DE RESIDENCIA, SEGÚN BIENES Y

SERVICIOS DISPONIBLES. CENSO 2007. (Ver tabla 1). Para nuestra investigación

tomamos en cuenta únicamente las viviendas del área URBANA y que tuvieran

cable de televisión, puesto que, nuestro producto está orientado a las clases con

poder adquisitivo medio alto y alto de nuestro país. Por ello, en este caso nuestra N

fue de 206,474 hogares.

Una vez conocido el tamaño de la muestra, se realizó un cuestionario21

objetivo y no tendencioso para conocer la situación actual del mercado de mobiliario

de jardín y terraza.

20

http://www.digestyc.gob.sv/ - [consultada el 21/08/2009] 21

Anexo 5


34

Estratificación de la población22

Dado que la investigación buscaba conocer la demanda a nivel nacional, el

22% de los cuestionarios fueron llenados en Occidente, el 23% en Oriente y el 55%

en la Zona Central de El Salvador, asimismo en centros comerciales, ya que es ahí

donde las personas con poder adquisitivo se concentran, una vez en el lugar, se

trató de hacer la elección de los entrevistados de forma aleatoria, para no hacer

tendenciosa la encuesta y que esta refleje el verdadero escenario del mercado.

2.5 Cálculo del consumo de mobiliario para jardines y terrazas a partir de los

resultados de la encuesta.

Análisis de resultados de la encuesta

¿En qué área reside?

El 96.87% de la personas viven en el área urbana del país, y al ser nuestros

productos destinados a un Mercado Meta de personas residentes en el área urbana,

el 3.13% restante perteneciente al área rural tuvo que ser eliminado mediante esta

pregunta filtro, no pudiendo así contestar las siguientes preguntas del cuestionario.

22

Anexo 6

35

¿Cuáles son sus ingresos mensuales?

Podemos identificar que el segmento de “entre $250 hasta $500” representa casi la

mitad de nuestro Mercado Meta con un 48%, teniendo una capacidad adquisitiva un

tanto limitada y podrían optar por comprar mobiliarios mediante créditos. Sumando

los sectores “entre $500 hasta $1000” y “más de $1000” tenemos un total de 41%

siendo éste el segmento de más interés para nuestros productos, ya que éstas

personas podrían pagar tanto en efectivo como con créditos.

¿Su casa de habitación posee terraza o jardín?

36

Siendo ésta una pregunta filtro, eliminamos a 89 hogares del estudio, ya que al no

tener la característica de interés no son útiles para posteriores análisis. Siendo el

76% de personas las que poseen terraza o jardín en su vivienda.

¿Posee televisión por cable en su residencia?

En esta pregunta podemos identificar cuál era la verdadera proporción de la

población de interés, la cual fue planteada anteriormente, que serían los hogares que

tuvieran televisión con cable, teniendo un porcentaje de la población con la

característica de interés (P) de 54% y un porcentaje de la población sin la

característica de interés (Q) de un 46%, pudiendo ser utilizados estos datos para

futuros estudios de mercado. Se eliminan del estudio los 129 hogares que no poseen

televisión por cable.

¿Con qué frecuencia compra muebles para su jardín o terraza?

97%

37

El 97% de la personas contestaron que adquieren muebles para jardín con una

frecuencia superior a un año, demandando de esta manera una alta durabilidad de

parte de los muebles a fabricar para poder satisfacer esa necesidad de larga

duración.

¿Cuánto dinero invirtió usted en el mobiliario para jardín o terraza que posee

actualmente?

Podemos observar que la mayor demanda de muebles se encontraría entre los

segmentos “de $351 a $750” y “de $751 a $1000” sumando entre ambos un 65%,

siendo un buen parámetro para tratar de establecer precios competitivos para

nuestro mobiliario para jardín y terrazas de madera de teca.

¿Dónde suele comprar sus muebles para jardín o terraza?

38

El 63% de la personas contestó que adquiere sus muebles para terraza y jardín en

almacenes de departamento, siendo ésta la mejor ruta de comercialización para

nuestros producto, pudiendo también considerar las ferreterías que obtuvieron un

22%. Las tiendas especializadas de muebles no representan una opción muy

atractiva para comercializarlos, ya que sólo obtuvo un 13%.

¿Qué marca de muebles de madera prefiere?

De acuerdo a los datos obtenidos, no existe un líder consolidado en el mercado de

muebles de madera, ya que el 73% de las personas no tiene una marca preferida,

esto podría deberse a un mercadeo deficiente, o porque la decisión de compra se

basa mayormente en el estilo y el confort.

¿Qué tipo de mobiliario de madera para terraza o de jardín estaría interesado

en adquirir?

39

El producto con mayor demanda es el juego de terraza, con un 46% de aceptación,

seguido por el juego de jardín con un 25%, y el chaise lounge con un 24% siendo

estos tres productos los más vendibles y con mayor aceptación en el mercado, el bar

y la mesa de centro sólo obtuvieron 3% y 1% respectivamente, representando de

esta manera opciones no muy atractivas para el mercado.

¿Estaría usted dispuesto a comprar mobiliario de terraza o jardín construido

de madera de teca?

Un 82% de las personas indicó que sí estaría dispuesto a comprar mobiliario de

terraza o jardín construido de madera de teca, mostrando así la apertura por parte

del mercado hacia los productos fabricados con esta madera.

¿De qué material eran los últimos muebles de terraza o jardín que usted

compró?

40

El material de mayor preferencia fue el plástico, con un 44%, seguido por el hierro

forjado con un 39%, los muebles de plástico y hierro son los que tradicionalmente se

utilizan en el jardín o terraza, debido a su durabilidad y resistencia que tienen a la

lluvia y al sol. Sólo un 5% manifestaron haber adquirido muebles de madera de teca,

lo cual demuestra que éste mercado está prácticamente sin explotar.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por mobiliario de jardín o terraza fabricado

con madera de teca? (Juego de terraza).

El rango de precios más favorecido por los encuestados fue “de $351 a $750” con

un 63%, otro 22% indico que estaría dispuesto a pagar “de $751 a $1000”, siendo

estos dos rangos dentro de los cuales deberían de situarse los precios del juego de

terraza de madera de teca.


con madera de teca? (Mesa de centro).

41

El 58% de las personas indicó que estarían dispuestas a pagar menos de $100 por

la mesa de centro, y un 58% pagaría de $100 a $350, convirtiendo así a la mesa de

centro en un producto que si bien no se vendería muy caro, podría generar

márgenes de ganancias altos, debido a la poca materia prima que se utilizaría para

fabricarlo.


con madera de teca? (Juego de jardín)

El 51% de las personas indicó que estarían dispuestas a pagar entre $100 y $350

por el juego de jardín fabricado con madera de teca, el 29% dijo que pagaría entre

$351 y $750 siendo éstos dos rangos entre los cuales se deberá encontrar el precio

de nuestro producto.


con madera de teca? (Chaise Lounge).

42

El 63% de las personas encuestados manifestaron que estarían dispuestas a pagar

entre $100 y $350 por el Chaise Lounge, el 35% pagarían entre $351 y $750,

sumando entre estos dos rangos 98%, siendo muy concluyente en cuanto el rango

en el cual deberá estar el precio del Chaise Lounge de madera de teca.


con madera de teca? (Bar).

El 67% de las personas encuestadas indicaron estar dispuestas a pagar entre $351 y

$750 por el bar de teca, siendo este un rango de precio bastante atractivo, aunque

será necesario comparar y evaluar también la demanda especifica de este producto.

¿En donde le gustaría adquirir su mobiliario para jardín o terraza?

43

La opción que más porcentaje obtuvo fue almacenes de departamentos con un 39%,

seguido por compras por internet con entrega a domicilio con un 33%, siendo estas

dos opciones las más atractivas para comercializar el mobiliario de teca. También se

puede observar que la venta a través de tiendas de muebles especializadas no es

muy popular ya que sólo obtuvo un 5%.

¿Qué factor tendría más importancia para usted a la hora de elegir un mueble

de terraza o jardín?

El estilo claramente es el factor más influyente con 49%, seguido por el precio con un

23%, siendo necesario crear un balance ideal de estos dos factores en nuestro

producto, para lograr alcanzar altos niveles de venta. El confort es también otro

factor a tener en cuenta con un 12%.

De las siguientes características que tiene la madera de teca, ¿cuál de ellas le

parece más atractiva para adquirir el producto?

44

La durabilidad claramente es la característica más importante y atractiva con un

78%, teniendo así que fabricar productos que logren satisfacer esta exigencia del

mercado, lo cual concuerda con la frecuencia de compra superior a un año

identificada previamente.

¿Con qué forma de pago le gustaría adquirir sus muebles?

La forma de pago preferida es al crédito con un 92%, lo cual no deja lugar a dudas

que ofrecer crédito a los consumidores en los medios de distribución del mobiliario

aumentaría considerablemente las ventas.

Resultados concluyentes de la encuesta

Luego de haber realizado la encuesta, recopilado información mediante

cuestionario, analizarla, concluimos que podemos destacar a grandes rasgos los

resultados más importantes, como que un 82% de las personas indicó que sí

estarían dispuestas a comprar mobiliario de terraza o jardín construidos de madera

de teca, mostrando así la apertura por parte del mercado hacia los productos

fabricados con esta madera, y la identificación de demanda insatisfecha mediante las

fuentes de información primaria.

45

También se pudo identificar claramente los productos más vendibles, siendo

el de mayor demanda el juego de terraza con un 46% de aceptación, seguido por el

juego de jardín con un 25%, y el chaise lounge con un 24% siendo estos tres

productos los elegidos para posteriores análisis, tratando de diseñar y hacer

procesos que logren llegar a satisfacer las necesidades expresadas por el mercado

meta y poder consolidar a la marca como líder.

En cuanto al poder adquisitivo de nuestro mercado meta logramos identificar

que el segmento de niveles de ingreso entre $250 hasta $500 representa casi la

mitad de nuestro mercado meta con un 48% los cuales podrían optar a comprar

mobiliarios mediante créditos. Sumando los sectores de niveles de ingreso entre

$500 hasta $1000 y más de $1000 tenemos un total de 41% siendo este el segmento

de más interés para nuestros productos, ya que estas personas podrían pagar tanto

en efectivo como con créditos.

2.6 Proyecciones optimista y pesimista de la demanda nacional de

mobiliario de jardines y terrazas.

Para el cálculo de todas las proyecciones utilizamos el método de los mínimos

cuadrados, ya que, al realizar las pruebas de correlación mediante fórmulas de Excel

(ver cálculos en anexo 7), este método fue el que se aproxima más a 1.

Adicionalmente se utilizaron los datos de fuentes secundarias encontrados en la

Dirección General de Estadísticas y Censos (DIGESTYC) y el Banco Central de

Reserva (BCR) (ver anexo 8).

Para la cantidad de las ventas y producción únicamente se cuenta con los datos

estadísticos del año 2004, según el código CIIU (Clasificación Industrial Internacional

Uniforme) (ver anexo 9), en el grupo de fabricación de muebles, en el cual no se

hace distinción entre los diferentes materiales para la elaboración de muebles; por lo

cual se procedió a sacar una muestra aleatoria de la población finita (ver cálculos en

46

38.61%

61.39%SI

NO

anexo 10), de los diferentes establecimientos que fabrican muebles, que en este

caso son de 1,431 (que fue nuestro universo) en los cuales se realizó la siguiente

pregunta: ¿En su empresa venden muebles para jardín o terraza hechos a base de

madera? El resultado obtenido se presenta a continuación:

Tabla 22. Resultados de encuesta en establecimientos que fabrican muebles

SI 117 38.61%

NO 186 61.39%

n 303

Gráfico 21. Resultados de la encuesta en establecimientos que fabrican

muebles.

Con estos resultados determinamos el porcentaje de las empresas que utilizan

madera para la elaboración de los productos de nuestro interés, dando como

resultado que el 38.61% de estos lugares utilizan el material antes mencionado. Con

este porcentaje se procedió a obtener el dato de la venta y producción del año 2004,

y para obtener los datos del año 2005 al 2008 se tomó en cuenta la tasa de inflación

de los años antes mencionados para obtener los datos (ver cálculos en anexo 11).

47

Con estos resultados, se procedió a dividir las cantidades monetarias entre el IPC

(Índice de Precio al Consumidor), para obtener las unidades históricas demandadas

de nuestro producto.

Tabla 23. Datos históricos de la demanda del año 2004 al 2008

DATOS HISTÓRICOS DE LA DEMANDA

AÑO UNIDADES

2004 94,820

2005 98,898

2006 103,744

2007 108,827

2008 114,813

Luego de esto, se procedió a realizar las proyecciones optimistas de los próximos

10 años, en donde para ello, se utilizó un 25% más del PIB (Producto Interno Bruto)

proyectado (ver cálculos en anexo 12), en base a tener una expectativa de mejora

para los próximos años de este indicador económico, generando la siguiente

información:

Tabla 24. Proyecciones optimistas de la demanda.

PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LA DEMANDA

A B C D=(B*C)+B

AÑO UNIDADES PIB PROYECCIÓN

2010 124,186 6.37% 132,103

2011 129,177 6.90% 138,090

2012 134,169 7.42% 144,131

2013 139,160 7.95% 150,223

2014 144,151 8.47% 156,368

2015 149,143 9.00% 162,566

2016 154,134 9.53% 168,815

2017 159,125 10.05% 175,118

2018 164,117 10.57% 181,472

2019 169,108 11.10% 187,879

48

Para el caso de las proyecciones pesimistas de la demanda, se procedió a

utilizar siempre el PIB, pero en este caso con un 25% de disminución (ver

cálculos en anexo 12), en base a tener un escenario desfavorable de dicho

indicador económico. Con esto se obtienen los siguientes resultados:

Tabla 25. Proyecciones pesimistas de la demanda.

PROYECCIONES PESIMISTAS DE LA DEMANDA

A B C D=(B*C)+B


2010 124,186 3.82% 128,936

2011 129,177 4.14% 134,525

2012 134,169 4.46% 140,146

2013 139,160 4.77% 145,798

2014 144,151 5.08% 151,481

2015 149,143 5.40% 157,196

2016 154,134 5.72% 162,943

2017 159,125 6.03% 168,721

2018 164,117 6.34% 174,530

2019 169,108 6.66% 180,371

Gráfico 22. Comparación de la demanda proyectada pesimista y optimista.

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

200,000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

GRÁFICO COMPARATIVO DEMANDA OPTIMISTA VRS. PESIMISTA

PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LA DEMANDA PROYECCIONES PESIMISTAS DE LA DEMANDA

49

Con esto podemos observar que las proyecciones de la demanda van

aumentando a medida que transcurre el tiempo, y para el año 2019 se tiene una

demanda por encima de las 187,000 unidades, para el escenario optimista.

2.7 Análisis histórico de la oferta total de mobiliario para jardines y terrazas.

Para el análisis histórico de la oferta, se tiene en cuenta siempre la información

por medio de la fuente de los datos estadísticos del año 2004, según el código CIUU

(ver anexo 9), y se efectuaron los mismos cálculos realizados en la demanda (ver

cálculos en anexo 11).

Con estos resultados, se procedió a dividir las cantidades monetarias entre el IPC

(Índice de Precio al Consumidor), para obtener las unidades históricas ofertadas de

nuestro producto, teniendo la información en la siguiente tabla:

Tabla 26. Datos históricos de la oferta del año 2004 al 2008.

DATOS HISTÓRICOS DE LA OFERTA

AÑO UNIDADES

2004 117,907

2005 122,977

2006 129,003

2007 135,324

2008 142,767

50

Gráfico 23. Tendencia del comportamiento de la oferta año 2005 al 2008.

Con estos datos históricos como base, podemos observar la tendencia

histórica que se ha tenido de las unidades ofertadas de nuestro producto, las cuales

van tendiendo al aumento.

2.8 Proyecciones optimistas y pesimistas de la oferta nacional de mobiliario

para jardines y terrazas.

Las proyecciones de la oferta se efectuaron en base a los datos de la tabla 26,

utilizando el método de los mínimos cuadrados y siempre para el escenario optimista

se tomó un aumento del 25% del PIB proyectado, en base a lo anteriormente

mencionado en las proyecciones de la demanda (ver cálculos en anexo 12). Con

esto podemos observar en la siguiente tabla las proyecciones optimistas de la oferta

nacional para los próximos 10 años.

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

2004 2005 2006 2007 2008

DATOS HISTÓRICOS OFERTA

51

Tabla 27. Proyecciones optimistas de la oferta.

PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LA OFERTA

A B C D=(B*C)+B


2010 154,422 6.37% 164,267

2011 160,629 6.90% 171,712

2012 166,836 7.42% 179,223

2013 173,042 7.95% 186,799

2014 179,249 8.47% 194,440

2015 185,456 9.00% 202,147

2016 191,662 9.53% 209,918

2017 197,869 10.05% 217,755

2018 204,076 10.57% 225,657

2019 210,282 11.10% 233,624

Para la proyección pesimista se tomó en cuenta una disminución del 25% del PIB

proyectado para los próximos 10 años, en base a lo anteriormente mencionado en

las proyecciones de la demanda, dando los siguientes resultados:

Tabla 28. Proyecciones pesimistas de la oferta.

PROYECCIONES PESIMISTAS DE LA OFERTA

A B C D=(B*C)+B


2010 154,422 3.82% 160,329

2011 160,629 4.14% 167,279

2012 166,836 4.46% 174,268

2013 173,042 4.77% 181,297

2014 179,249 5.08% 188,364

2015 185,456 5.40% 195,470

2016 191,662 5.72% 202,616

2017 197,869 6.03% 209,801

2018 204,076 6.34% 217,024

2019 210,282 6.66% 224,287

52

Gráfica 24. Comparación de las proyecciones optimistas y pesimistas de la oferta.

De igual forma que en las proyecciones de la demanda, se puede observar que la

oferta proyectada, tiende a aumentar alcanzado las 233,000 unidades en el año

2019 en el escenario optimista.

2.9 Proyecciones optimistas y pesimistas de las importaciones y

exportaciones de mobiliarios para jardines y terrazas.

Para las proyecciones optimistas y pesimistas de las importaciones y

exportaciones se utilizaron los datos que se obtuvieron en la página web del BCR

(Banco Central de Reserva) y la Dirección General de Aduanas, mediante el método

de los mínimos cuadrados. (Ver anexo 13).

De igual manera que en las proyecciones de la demanda y oferta, se utilizaron los

datos del PIB siempre con las mismas consideraciones mencionadas anteriormente.

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

GRÁFICO COMPARATIVO OFERTA OPTIMISTA VRS. PESIMISTA

PROYECCIONES PESIMISTAS DE LA OFERTA PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LA OFERTA

53

Tabla 29. Proyecciones optimistas de las importaciones.

PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LAS IMPORTACIONES

A B C D=(B*C)+B


2010 87,831 6.37% 93,430

2011 91,259 6.90% 97,556

2012 94,688 7.42% 101,718

2013 98,116 7.95% 105,917

2014 101,545 8.47% 110,151

2015 104,973 9.00% 114,421

2016 108,402 9.53% 118,727

2017 111,830 10.05% 123,069

2018 115,259 10.57% 127,447

2019 118,687 11.10% 131,861

Tabla 30. Proyecciones pesimistas de las importaciones.

PROYECCIONES PESIMISTAS DE LAS IMPORTACIONES

A B C D=(B*C)+B


2010 87,831 3.82% 91,191

2011 91,259 4.14% 95,038

2012 94,688 4.46% 98,906

2013 98,116 4.77% 102,797

2014 101,545 5.08% 106,708

2015 104,973 5.40% 110,642

2016 108,402 5.72% 114,597

2017 111,830 6.03% 118,574

2018 115,259 6.34% 122,572

2019 118,687 6.66% 126,592

54

Gráfica 25. Comparación de las proyecciones optimistas y pesimistas de las importaciones.

Podemos observar un comportamiento al alza uniforme en ambas

importaciones, tanto optimista como pesimista.

A continuación presentamos las tablas de las proyecciones de las

exportaciones.

Tabla 31. Proyecciones optimistas de las exportaciones.

PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LAS EXPORTACIONES

A B C D=(B*C)+B


2010 20,652 6.37% 21,969

2011 24,151 6.90% 25,818

2012 27,651 7.42% 29,704

2013 31,150 7.95% 33,626

2014 34,649 8.47% 37,586

2015 38,149 9.00% 41,582

2016 41,648 9.53% 45,615

2017 45,147 10.05% 49,684

2018 48,647 10.57% 53,791

2019 52,146 11.10% 57,934

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

GRÁFICO COMPARATIVO IMPORTACIONES OPTIMISTA VRS. PESIMISTA

PROYECCIONES PESIMISTAS DE LAS IMPORTACIONES

55

Tabla 32. Proyecciones pesimistas de las exportaciones.

PROYECCIONES PESIMISTAS DE LAS EXPORTACIONES

A B C D=(B*C)+B


2010 21,088 3.82% 21,894

2011 24,564 4.14% 25,580

2012 28,039 4.46% 29,288

2013 31,515 4.77% 33,018

2014 34,991 5.08% 36,770

2015 38,467 5.40% 40,544

2016 41,942 5.72% 44,339

2017 45,418 6.03% 48,157

2018 48,894 6.34% 51,996

2019 52,370 6.66% 55,857

Gráfica 26. Comparación de las proyecciones optimistas y pesimistas de las exportaciones.

Como se puede observar en el gráfico, la tendencia que tienen las

exportaciones son ascendentes, alcanzando las 57,000 unidades para el año 2019

en el escenario optimista.

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

GRÁFICO COMPARATIVO EXPORTACIONES OPTIMISTA VRS. PESIMISTA

PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LAS EXPORTACIONESPROYECCIONES PESIMISTAS DE LAS EXPORTACIONES

56

2.10 Proyecciones optimistas y pesimistas de la oferta total de mobiliarios

para jardines y terrazas.

Para estas proyecciones se toma en cuenta la siguiente tabla como base:

Tabla 33. Datos históricos del consumo aparente.

DATOS HISTÓRICOS OFERTA TOTAL

A B C E = B + C

AÑO VENTAS IMPORTACIONES OFERTA TOTAL

2004 94,820 67,610 162,430

2005 98,898 68,238 167,136

2006 103,744 75,514 179,257

2007 108,827 80,705 189,532

2008 114,813 78,519 193,331

Con esta tabla se utilizó el método de los mínimos cuadrados para obtener los

datos, siempre tomando en cuenta el PIB con las consideraciones mencionadas con

anterioridad, para las proyecciones optimistas y pesimistas, teniendo los siguientes

resultados.

Tabla 34. Proyecciones optimistas de la oferta total

PROYECCIONES OPTIMISTAS DE LA OFERTA TOTAL

A B C D=(B*C)+B


2010 212,017 6.37% 225,533

2011 220,437 6.90% 235,647

2012 228,856 7.42% 245,849

2013 237,276 7.95% 256,140

2014 245,696 8.47% 266,519

2015 254,116 9.00% 276,986

2016 262,536 9.53% 287,542

2017 270,956 10.05% 298,187

2018 279,376 10.57% 308,920

2019 287,795 11.10% 319,741

57

Tabla 35. Proyecciones pesimistas de la oferta total

PROYECCIONES PESIMISTAS DE LA OFERTA TOTAL

A B C D=(B*C)+B


2010 212,017 3.82% 220,126

2011 220,437 4.14% 229,563

2012 228,856 4.46% 239,052

2013 237,276 4.77% 248,594

2014 245,696 5.08% 258,190

2015 254,116 5.40% 267,838

2016 262,536 5.72% 277,540

2017 270,956 6.03% 287,294

2018 279,376 6.34% 297,102

2019 287,795 6.66% 306,963

Con estos datos se proyectaron los posibles escenarios para los próximos 10

años y determinar la competencia que tendrá nuestro producto en el mercado

nacional.

2.11 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista.

Para el cálculo de la demanda potencial insatisfecha, se procedió a realizar la

siguiente operación: Demanda potencial insatisfecha = Demanda – Oferta Total. Se

tomó como base los datos históricos de la demanda y la oferta total presentados en

la siguiente tabla:

58

Tabla 36. Datos históricos de la demanda insatisfecha.

DATOS HISTÓRICOS DEMANDA INSATISFECHA

A B C E = B - C

AÑO DEMANDA OFERTA TOTAL DEMANDA INSATISFECHA

2004 184,734 162,430 22,304

2005 188,063 167,136 20,927

2006 199,736 179,257 20,479

2007 206,624 189,532 17,092

2008 206,133 193,331 12,802

Para efectuar las proyecciones tanto optimista como pesimista de la demanda

insatisfecha, se tomaron en cuenta siempre los mismos criterios mencionados

anteriormente en las proyecciones de la demanda y oferta (para la optimista un

aumento del 25% del PIB y para la pesimista una disminución del 25%), obteniendo

los siguientes resultados:

Tabla 37. Proyecciones de la demanda insatisfecha optimista.

PROYECCION DEMANDA INSATISFECHA A CUBRIR POR ECOTEKA (Optimista)

AÑO DEMANDA INSATISFECHA

PORCENTAJE

DEMANDA A CUBRIR UNIDADES A FABRICAR

2010 23,712 10% 2,371

2011 23,015 11% 2,532

2012 22,382 12% 2,686

2013 21,813 13% 2,836

2014 21,309 14% 2,983

2015 20,870 15% 3,131

2016 20,495 16% 3,279

2017 20,184 17% 3,431

2018 19,938 18% 3,589

2019 19,756 19% 3,754

59

Tabla 38. Proyecciones de la demanda insatisfecha pesimista.

PROYECCIÓN DEMANDA INSATISFECHA A CUBRIR POR ECOTEKA (Pesimista)

AÑO DEMANDA INSATISFECHA

PORCENTAJE

DEMANDA A CUBRIR UNIDADES A FABRICAR

2010 18,061 10% 1,806

2011 16,729 11% 1,840

2012 15,436 12% 1,852

2013 14,181 13% 1,844

2014 12,965 14% 1,815

2015 11,788 15% 1,768

2016 10,649 16% 1,704

2017 9,549 17% 1,623

2018 8,488 18% 1,528

2019 7,465 19% 1,418

Gráfica 27. Comparación de las proyecciones optimistas y pesimistas de la demanda insatisfecha.

Como se puede observar, las proyecciones de la demanda insatisfecha

pesimista tienden a disminuir, pero se mantienen a lo largo del período proyectado

por sobre las 1,400 unidades, lo cual hace que el proyecto tenga un mercado

potencial.

60

Porcentaje de la demanda insatisfecha a cubrir

El porcentaje de la demanda insatisfecha a cubrir por ECOTEKA es del 10%

en el primer año (en base a la proyección de la tabla 38), incrementándose en un 1%

cada año, llegando así a cubrir en el año 10 del proyecto un 19% de la demanda

insatisfecha, necesitando producir 1852 unidades, siendo ésta la cifra con la cual se

determinará el tamaño de la planta en el estudio técnico.

2.12 Análisis de los precios. Proyección de los precios.

Para el análisis de precios se tomó en consideración los datos del IPC (Índice de

Precio al Consumidor) del año 2004 al 2008 (ver tabla 39), específicamente del

sector de fabricación de muebles que es el de nuestro interés de estudio.

Tabla 39. Datos históricos del IPC del rubro de fabricación de muebles.23

DATOS HISTÓRICOS IPC

2004 $208.88

2005 $216.92

2006 $231.37

2007 $243.29

2008 $267.67

Con dicha información se realizó una proyección por medio del método de los

mínimos cuadrados, obteniendo los siguientes resultados (ver cálculos en anexo 14):

23

Fuente: Dirección General de Estadística y Censos (DIGESTYC). -- [consultada el 21/08/2009]

61

Tabla 40. Proyecciones del IPC del rubro de fabricación de muebles.

PROYECCIÓN DEL IPC

A B

AÑO IPC

2010 $291.21

2011 $305.60

2012 $320.00

2013 $334.39

2014 $348.79

2015 $363.18

2016 $377.58

2017 $391.97

2018 $406.37

2019 $420.76

Gráfica 28. Proyecciones del IPC

Es importante destacar que los datos del IPC son específicamente del rubro

de nuestro interés; es decir, únicamente se toman en cuenta los muebles de

jardinería o terraza hechos a base de madera. Como se puede observar en la gráfica

62

28, los precios tendrían un aumento del 144.49% en el año 2019 con respecto al año

2010, tomando en cuenta que este dato es un promedio de los precios que tendrían

nuestros productos.

Relación entre fuentes de información primaria y secundaria.

Tanto las fuentes de información primarias como las secundarias, han

indicado que si existe una demanda insatisfecha en el mercado de mobiliario para

terraza y jardín fabricado a partir de madera de teca, pudiendo de esta manera

declarar factible el proyecto en su etapa del estudio de mercado.

Habiendo determinado claramente un segmento del mercado insatisfecho

nuestra compañía puede optar por satisfacer una porción de este segmento e ir

creciendo dentro del mercado paulatinamente.

2.13 Estudio de comercialización del producto.

Para la comercialización de los muebles de jardín y terraza fabricados con

madera de teca, descartamos en primer lugar abrir un local especializado en venta

de muebles, ya que esa opción solamente obtuvo un 9% en la encuesta realizada

para conocer al cliente meta y sus gustos, en la misma se plasmó la preferencia por

adquirir muebles en almacenes de departamentos con un 36%, siendo esta la opción

elegida para la comercialización siendo necesario que este almacén posea la opción

de compra por internet y envío a domicilio, ya que esta opción obtuvo un 32% en la

encuesta.

También es necesario que el almacén de departamentos que distribuya los

muebles de teca, tenga la opción de compra al crédito, ya que el 90% del Mercado

Meta indicó que esa era la forma de pago de su predilección.

63

Los gastos de transporte de los muebles correrán por cuenta de ECOTEKA,

siendo necesario realizar cuatro envíos mensuales, siendo contratada para este fin

una empresa transportista que cobraría $132.25 + IVA por cada envío24,

representando un monto anual de $7,173.24, cifra que no afectaría

significativamente las proyecciones financieras de ECOTEKA, como podremos ver

más adelante en el documento.

Los muebles serán enviados desde la fábrica de ECOTEKA en Chalatenango

hacia los centros de distribución de los almacenes en San Salvador, siendo la

posterior distribución de los productos a sus salas de ventas, responsabilidad de los

almacenes.

Considerando que los departamentos de compra de los grandes almacenes

tienen políticas de negociación que buscan obtener las mejores condiciones para sus

empresas, será necesario realizar un contrato de distribución25 en el cual se

estipularán las condiciones de la relación comercial entre ECOTEKA y los

almacenes, definiendo precios sugeridos recomendados para así poder optimizar los

niveles de venta de los muebles.

Los precios sugeridos establecidos en el contrato de distribución podrán ser

revisados cada cierto período de tiempo según las partes estimen convenientes, y

así poder evaluar el desempeño de los precios sugeridos vigentes, más adelante en

el documento se identifican los precios con los cuales serían vendidos los muebles al

consumidor final, incluyendo el margen de rentabilidad que obtendrían los almacenes

por las ventas.

24

Ver anexo 15 25

Asesoría Ing. René Guillermo Matta López, Catedrático UJMD

64

El margen de rentabilidad que un almacén busca de un determinado producto,

depende de dos factores importantes, como son el nivel de riesgo que represente el

invertir en dicho producto, teniendo en cuenta la naturaleza del producto y el nivel de

rotación de inventario que este producto supondría, asumiendo que el nivel de riesgo

de comprar y vender muebles no es alto en comparación con otros productos, y que

el nivel de rotación de inventario de estos es en cierta medida acelerado, el margen

de ganancia por parte de los almacenes se podría establecer alrededor de un 20%,

siendo sujeto a revisión dependiendo de las condiciones macroeconómicas que se

den en el país.

Los plazos de crédito a otorgar a los almacenes será de 60 días, los máximos

plazos de descuentos serán analizados posteriormente en el apartado de análisis de

sensibilidad, para determinar qué descuentos se pueden otorgar sin afectar las

proyecciones financieras.

Otra manera de asegurar que los almacenes no asignen precios

excesivamente altos a los muebles, se puede recurrir al uso de compradores

incógnitos, para investigar los precios reales a los que el consumidor estaría

adquiriendo el producto.

La elasticidad de oferta y demanda existente en el sector de los muebles permite

medir la sensibilidad de una variable con respecto a otra, por ejemplo la elasticidad

del precio la demanda mide la intensidad con la que responden los compradores a

variaciones en el precio, en el caso de los muebles la demanda es inelástica, ya que

una reducción porcentual del precio supondría un aumento en la cantidad demanda,

pero no en gran medida, siendo conveniente monitorear la respuesta del Mercado

Meta a las distintas variaciones que los muebles puedan sufrir a lo largo de la

duración del proyecto.

65

Diferenciación por imagen de producto:

Se busca generar una imagen ecológica, ya que para la obtención de materia

prima para los muebles de teca se busca utilizar exclusivamente las “granjas” de

árboles de teca existentes en la zona norte de El Salvador, contribuyendo de esta

manera a la prevención de la deforestación y tala indiscriminada de árboles,

sustituyéndolo por una tala planificada y sostenible en zonas previamente destinadas

para plantaciones de teca, con esto los clientes sabrán que están colaborando con la

situación ecológica del país y mundial.

De esta manera se decidió llamar a la marca de muebles de madera de teca

“ECOTEKA”, la cual genera la idea que se pretende reflejar hacia el cliente.

Imagen 23. Logo de la empresa ECOTEKA.

Análisis FODA de nuestros competidores.

Entre los competidores que ECOTEKA tiene en el mercado de muebles para

jardines y terrazas son los siguientes: Jungla Habitacional, Casa del Rattan y

Bambusimo. En base a lo anterior realizamos un análisis a través de la matriz FODA

teniendo los siguientes resultados:

66

FORTALEZAS

- Mayor tiempo en el mercado.

- Variedad de productos para el hogar.

OPORTUNIDADES

- Acaparar nuevos mercados.

DEBILIDADES

- Poca publicidad de sus productos.

- Baja tecnología aplicada en laelaboración de los productos.

AMENAZAS

- Introducción de nueva variedadproductos en el mercado.

- Productos con mejor calidad de materiaprima.

Con esto se puede identificar y tener como conclusión en el análisis interno

que comprende en las fortalezas y debilidades, que nuestros competidores a pesar

de la variedad de los productos que poseen y del tiempo que tienen de estar en el

mercado no efectúan una adecuada publicidad y mercadeo de sus productos al igual

que no utilizan una tecnología moderna para la elaboración de los mismos, por lo

cual es una gran oportunidad para nuestra empresa de ingresar a los mercados con

un agresivo plan de publicidad el cual en su debido momento se deberán efectuar y

destacar las virtudes de nuestros productos debido a la calidad que ofrecemos y los

diseños de los productos que satisfacen las necesidades de los consumidores.

Con respecto al análisis externo en los cuales se toman las oportunidades y

amenazas, debido a las variedades que nuestros competidores poseen no sólo para

67

jardines, sino para interiores, tienen la oportunidad de acaparar diversos mercados.

Por el lado de las amenazas se tiene el riesgo de la diversidad de materiales con los

que actualmente se fabrican mobiliarios para jardines, por lo cual es de suma

importancia el tener diversas alternativas en el diseño de los productos para estar

preparados ante los competidores.

2.14 Conclusiones generales del estudio de mercado.

Luego de haber realizado el estudio de mercado logramos ver de manera clara

que existe un buen segmento del mercado cuya demanda permanece insatisfecha

actualmente, con una demanda insatisfecha media de 21,347 unidades al año y para

los próximos 10 años, representando así una oportunidad clara para hacer negocios

dentro del mercado de fabricación de muebles para jardines y terrazas.

Mediante este estudio se ha logrado conocer de manera profunda el estado

actual del mercado de mobiliario para terrazas y jardines, identificando las

necesidades y gustos de las personas, así también como los precios que estarían

dispuestos a pagar encontrándose estos entre los rangos de $351 a $250 para el

juego de terraza, de $100 a $350 para el juego de jardín y $100 y $350 para el

chaiselounge. La forma de pago con la cual quisieran adquirir sus productos, fue

relevante la necesidad de obtener el mobiliario a través de créditos.

También se logró identificar el canal de distribución idóneo para el mobiliario de

terraza y jardín fabricado con madera de teca, a partir de la información obtenida de

la encuesta realizada en la cual se reflejaba que las personas consideran

conveniente el adquirir los productos en almacenes de departamento.

Se identificaron factores claves a la hora de fabricar nuestros productos como lo

son la gran importancia que tiene para el consumidor el estilo que tenga el mobiliario,

68

un 49% de los encuestados expresaron que esta característica era muy relevante al

momento de decidir qué producto comprar.

Debido a la existencia de esta demanda insatisfecha y al estado actual del

mercado de mobiliario de terraza y jardín, podemos concluir que el proyecto en su

etapa de evaluación del estudio de mercado es completamente factible y se puede

proceder a realizar el estudio técnico que es el siguiente paso dentro de la

evaluación de nuestro proyecto.

69

ESTUDIO TÉCNICO

70

3.1 Localización óptima de la planta. MACROLOCALIZACIÓN.

La macrolocalización de la planta fue determinada previamente al momento

de definir el tema del proyecto, siendo necesario que la planta industrial se

localizaría en la zona paracentral, específicamente en el departamento de

Chalatenango.

Imagen 24. Mapa de El Salvador

MICROLOCALIZACIÓN.

Para determinar la microlocalización de la planta, se utilizó el método cualitativo

por puntos, el cual consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores

que se consideran relevantes para la localización. Escogiendo la alternativa del

municipio de Chalatenango, por tener la mayor puntuación ponderada. Los

municipios que se escogieron para realizar la selección fueron: Chalatenango, Nueva

Concepción y La Palma. En la siguiente tabla se muestran los resultados:

71

Tabla 41. Resultados de la microlocalización mediante el método cualitativo por puntos.

Los factores relevantes utilizados para la determinación de la

microlocalización de la planta de producción de muebles de madera de teca se

describen a continuación:

Mano de obra calificada: se refiere a la disponibilidad de trabajadores con

estudios técnicos o algún grado de capacitación, siendo una gran ventaja la

existencia del MEGATEC Chalatenango que comenzará funciones en 2010, y

del ITCHA (INSTITUTO TECNOLÓGICO DE CHALTENANGO) el cual es

administrado por AGAPE El Salvador, siendo estos dos centros educativos

producto del FOMILENIO.

Cercanía plantaciones de teca: evalúa la existencia de plantaciones de teca

mayor a 10 años, disponibles en las cercanías de la planta.

Vías de acceso: este factor se refiere a la disponibilidad de vías de acceso en

buen estado y transitables, cercanas a la planta. Esto se ve beneficiado

debido a la construcción de la carretera longitudinal del norte, la cual es una

de las apuestas principales del FOMILENIO y se relaciona directamente con

nuestro proyecto, debido a la facilidad del movimiento de nuestros productos,

reduciendo con ello tiempo y costo en el transporte.

Energía eléctrica: evalúa la disponibilidad de un servicio de energía eléctrica

adecuado e ininterrumpido.

Acceso a insumos: se refiera a la accesibilidad inmediata de insumos y

materias primas, evaluando la existencia de centros de distribución en las

cercanías de la planta.

72

De esta manera luego de haber evaluado todos los factores relevantes para

cada una de las opciones disponibles para la microlocalizacion, se determinó que

la mejor opción para localizar la planta es el municipio de Chalatenango.

Imagen 25. Vista área de localización ECOTEKA con respecto al centro de Chalatenango.

Imagen 26. Vista área de localización ECOTEKA con respecto al Estadio Gregorio Martínez.

73

Terreno plano de 1 manzana (10,000 V2) Carretera CA-3 KM 24 ½ después del

desvió a Chalatenango, 3 Kms antes del casco urbano de Chalatenango.

3.2 Determinación de la capacidad instalada óptima de la planta.

Para la determinación de la capacidad instalada óptima de la planta, nos

basamos en tomar los datos de la demanda insatisfecha pesimista de la tabla 38.

Adicionalmente está basado proporcionalmente en la demanda de cada tipo de

mueble, produciendo así la cantidad y porcentaje adecuado según la demanda

existente en el mercado, quedando el plan de producción dividido en los siguientes

porcentajes:

Tabla 42: Porcentaje demanda por tipo de mueble.26

TIPO DE MUEBLE FRECUENCIA PORCENTAJE

Juego de terraza 71 49%

Juego de jardín 38 26%

Chaise lounge 36 25%

TOTAL 145 100%

De acuerdo a los datos anteriores las cantidades a producir por año serian las

siguientes:

Tabla 43. Tabla de cantidades a producir de los productos elaborados por ECOTEKA.

AÑO DEMANDA

INSATISFECHA

PORCENTAJE DEMANDA A

CUBRIR

UNIDADES A

FABRICAR (100%)

JUEGO DE TERRAZA

(49%)

JUEGO DE JARDÍN (26%)

CHAISE LOUNGE

(25%)

2010 18,061 3% 542 265 141 135

2011 16,729 4% 669 328 174 167

2012 15,436 5% 772 378 201 193

2013 14,181 6% 851 417 221 213

2014 12,965 7% 908 445 236 227

2015 11,788 8% 943 462 245 236

2016 10,649 9% 958 470 249 240

2017 9,549 10% 955 468 248 239

2018 8,488 11% 934 458 243 233

2019 7,465 12% 896 439 233 224

26

Datos obtenidos a partir de tabla 10

74

La capacidad entonces, con la cual diseñaremos la planta será de 958 unidades

anuales, ya que son las máximas unidades que se estiman producir durante el

tiempo de estudio del proyecto.

3.3 Descripción del proceso productivo.

A continuación se presentan una serie de herramientas gráficas y técnicas que

describen cada una a su manera el proceso de producción, de los diferentes

productos que se elaborarán en ECOTEKA.

Se presentan las cartas de operaciones de los tres diferentes productos a

fabricar, los cuales son: juego de terraza, juego de jardín y chaise lounge. De los

cuales se derivan las seis líneas de producción que tendremos, correspondiendo

cada una de estas a un subproducto derivado de los tres productos principales, los

cuales se descomponen de la siguiente forma:

Juego de terraza:

2 sillas pequeñas de terraza

1 sillón grande de terraza

1 mesa

Juego de jardín

4 sillas de jardín

1 mesa

Chaise lounge

1 Chaise lounge

77

CARTA DE OPERACIONES SILLA JUEGO DE JARDÍN

79

CARTA DE OPERACIONES MESA JUEGO DE JARDÍN

81

3.3.1 Lista de partes y componentes.

Tabla 44. Lista de partes y componentes silla pequeña juego terraza

LISTA DE PARTES Y COMPONENTES

Empresa: ECOTEKA Línea de producción: 001

Producto: Silla pequeña juego de terraza Código: S-001

Nº CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE PARTE O

COMPONENTE

UNIDAD DE MATERIA

PRIMA

RENDIMIENTO POR

PRODUCTO TERMINADO

27

COSTO POR

UNIDAD

1 P-001 Tronco madera de teca (1.5 m de largo, dia. 18 cms)

Unidad 0.8585

2 C-001 Pegamento adhesivo para madera

Kg. 0.5000

3 C-002 Aditivo para tratamiento de madera de teca Xylazel28 Lt. 0.5000

Tabla 45. Lista de partes y componentes sillón juego terraza



Producto: Sillón juego de terraza Código: S-002


COMPONENTE

UNIDAD DE MATERIA

PRIMA

RENDIMIENTO POR

PRODUCTO TERMINADO

COSTO POR

UNIDAD


Unidad 0.8585


Kg. 0.6500

3 C-002 Aditivo para tratamiento de madera de teca Xylazel

Lt. 0.6000

27

Ver anexo 16 28

Ver anexo 17

82

Tabla 46. Lista de partes y componentes silla juego de jardín



Producto: Silla para juego de jardín Código: S-003


COMPONENTE

UNIDAD DE MATERIA

PRIMA

RENDIMIENTO POR

PRODUCTO TERMINADO

COSTO POR

UNIDAD

1 P-001 Tronco madera de teca (1.5 m de largo, día. 18 cms)

Unidad 0.8585


Kg. 0.5500


Lt. 0.5000

Tabla 47. Lista de partes y componentes mesa juego terraza



Producto: Mesa para juego de terraza Código: M-001


COMPONENTE

UNIDAD DE MATERIA

PRIMA

RENDIMIENTO POR

PRODUCTO TERMINADO

COSTO POR

UNIDAD


Unidad 0.8585


Kg. 0.7500


Lt. 0.6500

83

Tabla 48. Lista de partes y componentes mesa juego de jardín



Producto: Mesa para juego de jardín Código: M-002


COMPONENTE

UNIDAD DE MATERIA

PRIMA

RENDIMIENTO POR

PRODUCTO TERMINADO

COSTO POR

UNIDAD


Unidad 0.8585


Kg. 0.8500


Lt. 0.7500

4 C-003 Sombrilla de Lona Unidad 1

Tabla 49. Lista de partes y componentes chaise lounge



Producto: Chaise lounge Código: CH-001


COMPONENTE

UNIDAD DE MATERIA

PRIMA

RENDIMIENTO POR

PRODUCTO TERMINADO

COSTO POR

UNIDAD


Unidad 0.8585


Kg. 0.7500


Lt. 0.6500

84

3.3.2 Cálculo de Materia Prima.

Tabla 50. Cálculo de materia prima silla pequeña juego de terraza

CÁLCULO DE MATERIA PRIMA


Producto: Silla pequeña juego de terraza CÓDIGO: S-001


COMPONENTE

UNIDAD DE MEDIDA

A B C D= A*B*C

CANTIDAD DE PARTES O

COMPONENTES A UTILIZAR

RENDIMIENTO POR P.T

CANTIDAD DE SILLAS A

PRODUCIR DIARIAMENTE

MATERIAL PARA 6 SILLAS

1 P-001

Tronco de madera de teca (1,5 m de largo, dia, 18 cms)

UNIDAD 3 0.8585 6 15.45


KILOGRAMO 1 0.6500 6 3.90

3 P-001

Aditivo para tratamiento de madera de teca (Xylazel)

LITRO 1 0.6000 6 3.60

Tabla 51. Cálculo de materia prima sillón juego terraza



Producto: Sillón juego de terraza CÓDIGO: S-002


COMPONENTE

UNIDAD DE MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T



MATERIAL PARA 3

SILLONES

1 P-001


UNIDAD 5 0.8585 3 12.88


KILOGRAMO 1 0.6500 3 1.95

3 P-001


LITRO 1 0.6000 3 1.80

85

Tabla 52. Cálculo de materia prima silla juego de jardín



Producto: Silla juego de jardín CÓDIGO: S-003

Nº CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE

PARTE O COMPONENTE

UNIDAD DE MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T



MATERIAL PARA 8 SILLAS

1 P-001


UNIDAD 4 0.8585 8 27.47


KILOGRAMO 1 0.5500 8 4.40

3 P-001


LITRO 1 0.5000 8 4.00

Tabla 53. Cálculo de materia prima mesa juego de terraza



Producto: Mesa juego de terraza CÓDIGO: M-001


COMPONENTE

UNIDAD DE MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

CANTIDAD DE MESAS A


MATERIAL PARA 3 MESAS

1 P-001

Tronco de madera de teca (1,5 m de largo, día, 18 cms)

UNIDAD 10 0.8585 3 25.76


KILOGRAMO 1 0.7500 3 2.25

3 P-001


LITRO 1 0.6500 3 1.95

86

Tabla 54. Cálculo de materia prima mesa juego de jardín



Producto: Mesa juego de jardín CÓDIGO: M-002


PARTE O COMPONENTE

UNIDAD DE MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

CANTIDAD DE MESAS A


MATERIAL PARA 2 MESAS

1 P-001


UNIDAD 18 0.8585 2 30.91


KILOGRAMO 1 0.8500 2 1.70

3 P-001


LITRO 1 0.7500 2 1.50

Tabla 55. Cálculo de materia prima chaise lounge



Producto: Chaise lounge CÓDIGO: CH-001


PARTE O COMPONENTE

UNIDAD DE MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

CANTIDAD DE MESAS A


MATERIAL PARA 2 CHAISE LOUNGE

1 P-001


UNIDAD 6 0.8585 2 10.30


KILOGRAMO 1 0.7500 2 1.50

3 P-001


LITRO 1 0.6500 2 1.30

87

Para el cálculo de los datos anteriores se tomó el criterio de utilizar troncos de 1.5

metros de largo como unidad de medida, siendo necesario un diámetro igual o superior a 18

centímetros para lograr obtener las dimensiones necesarias para las tablas de madera (150

cm X 14 cm X 3 cm) que se utilizarán para la fabricación de nuestros productos.

Para el cumplimiento del criterio anteriormente mencionado, las plantaciones de

árboles de teca deberán ser mayores a 10 años. Para nuestro proyecto tomaremos en

cuenta las plantaciones existentes en Chalatenango y sus cercanías, las cuales se detallan a

continuación29:

Tabla 56. Plantaciones de teca cercanas a la planta

MUNICIPIO CANTÓN CASERÍO ESPECIE ÁREA

PLANTADA (HECTAREAS)

FECHA DE

SIEMBRA

EDAD (AÑOS)

El Paraíso Santa -Bárbara Santa Bárbara TECTGR 93 1983 26

Nueva Concepción Chilamates Rancho luna TECTGR 1 1987 22

Nueva Concepción Los Chilamates Los Chilamates TECTGR 23.08 1989 20

El Paraíso Suburbios N/R TECTGR 14 1973 36

El Paraíso El roble N/R TECTGR 7 1984 25

Santa Rita Tobias N/R TECTGR 10.5 1996 13

Tejutla Estanzuelas N/R TECTGR 21 1996 13

Tejutla Los Martínez N/R TECTGR 21 1996 13

Tejutla El Salitre N/R TECTGR 5.6 1996 13

Suchitoto Colima Colima TECTGR 35.21 1983 26

Suchitoto San Lucas San Fco. Suchitoto TECTGR 3.49 1985 24

Sensuntepeque N/R N/R TECTGR 2.1 1988 21

Sensuntepeque Llano Grande Santa lucia TECTGR 1.4 1988 21

Se utilizarán las plantaciones con 13 años de edad, debido a que son menos

costosas, debido a su menor diámetro en comparación a las plantaciones de mayor edad

son de más fácil manejo, y cumplen con el diámetro mínimo requerido de 18 centímetros

para la fabricación de nuestros productos como se muestra en la siguiente tabla (ver cálculos

en anexo 19):

29

Información proporcionada por CATIE (Centro Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza) ver anexo 18. - - [consultada el 25/08/2009]

88

Tabla 57. Características plantaciones de teca 13 años

Edad (años)

Diámetro (M)

Altura (M)

Volumen por árbol

(M3)

Volumen utilizado M3

(85% rendimiento)

Número de troncos de 1.5 M

por árbol

13 0.26 20 1.06 0.90 13.33

En la siguiente tabla se muestra el detalle por año y por producto de los troncos a

utilizar, teniendo en cuenta que durante los 10 años que comprende nuestro proyecto se

requerirán 173,850 troncos:

Tabla 58. Cálculo de troncos totales a utilizar por producto

AÑO JUEGOS

DE TERRAZA

TRONCOS POR

PRODUCTO

TOTAL DE TRONCOS

JUEGO DE

JARDIN

TRONCOS POR

PRODUCTO

TOTAL DE TRONCOS

CHAISE LOUNGE

TRONCOS POR

PRODUCTO

TOTAL DE TRONCOS

2010 265 21 5,575 141 34 4,790 135 6 813

2011 328 21 6,886 174 34 5,915 167 6 1,004

2012 378 21 7,942 201 34 6,823 193 6 1,158

2013 417 21 8,755 221 34 7,522 213 6 1,276

2014 445 21 9,339 236 34 8,023 227 6 1,361

2015 462 21 9,704 245 34 8,336 236 6 1,415

2016 470 21 9,862 249 34 8,472 240 6 1,438

2017 468 21 9,826 248 34 8,441 239 6 1,432

2018 458 21 9,608 243 34 8,254 233 6 1,401

2019 439 21 9,218 233 34 7,919 224 6 1,344

TOTAL 86,714

TOTAL 74,495

TOTAL 12,641

Para satisfacer la demanda de troncos con los diámetros requeridos será necesario

tener como proveedores las plantaciones que poseen 13 años mostrados en la tabla , las

cuales están ubicadas en San Rita y Tejutla, de las cuales se utilizará durante los 10 años de

duración del proyecto los siguientes porcentajes:

89

Tabla 59. Porcentaje de utilización por plantación de teca

A B C D E F = C * E G H = F * G I J =( I / H)*100

MUNICIPIO CANTÓN

ÁREA PLAN- TADA (Ha)

EDAD (AÑOS)

ÁRBOLES POR Ha

TOTAL DE ÁRBOLES

EN PLANTAC.

TRONCOS POR

ÁRBOL

CANT. DE TRONCOS

CANt. DE TRONCOS DEMAN-DADOS

% DE UTILIZ. DE PLANTAC.

Santa Rita Tobías 10.5 13 1,200 12,600 13 163,800 43,462 26.53%

Tejutla Estanzuelas 21 13 1,200 25,200 13 327,600 43,462 13.27%

Tejutla Los Martínez 21 13 1,200 25,200 13 327,600 43,462 13.27%

Tejutla El salitre 5.6 13 1,200 6,720 13 87,360 43,462 49.75%

3.3.3 Plan y Programa de Producción.

Para la elaboración del plan y de programa de producción se ha tomado en

consideración que, los días hábiles laborales serán de lunes a viernes, trabajando

ocho horas diarias, exceptuando los días feriados obligatorios por la ley, teniendo así

un total de 250 días laborales.

A continuación presentamos el plan de producción para los diez años de

duración de nuestro proyecto:

Tabla 60. Plan de producción año 2010

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL 2010

MUEBLES DE MADERA DE TECA PERÍODO Juego de Terraza Juego de Jardín Chaise Lounge

Enero 22 12 11

Febrero 22 12 11

Marzo 22 12 11

Abril 22 12 11

Mayo 22 12 11

Junio 22 12 11

Julio 22 12 11

Agosto 22 12 11

Septiembre 22 12 11

Octubre 22 12 11

Noviembre 22 12 11

Diciembre 22 12 11

TOTAL 265 141 135

90



MUEBLES DE MADERA DE TECA

PERÍODO Juego de Terraza Juego de Jardín Chaise Lounge

Enero 27 15 14

Febrero 27 15 14

Marzo 27 15 14

Abril 27 15 14

Mayo 27 15 14

Junio 27 15 14

Julio 27 15 14

Agosto 27 15 14

Septiembre 27 15 14

Octubre 27 15 14

Noviembre 27 15 14

Diciembre 27 15 14

TOTAL 328 174 167





Enero 32 17 16

Febrero 32 17 16

Marzo 32 17 16

Abril 32 17 16

Mayo 32 17 16

Junio 32 17 16

Julio 32 17 16

Agosto 32 17 16

Septiembre 32 17 16

Octubre 32 17 16

Noviembre 32 17 16

Diciembre 32 17 16

TOTAL 378 201 193

91





Enero 35 18 18

Febrero 35 18 18

Marzo 35 18 18

Abril 35 18 18

Mayo 35 18 18

Junio 35 18 18

Julio 35 18 18

Agosto 35 18 18

Septiembre 35 18 18

Octubre 35 18 18

Noviembre 35 18 18

Diciembre 35 18 18

TOTAL 417 221 213





Enero 37 20 19

Febrero 37 20 19

Marzo 37 20 19

Abril 37 20 19

Mayo 37 20 19

Junio 37 20 19

Julio 37 20 19

Agosto 37 20 19

Septiembre 37 20 19

Octubre 37 20 19

Noviembre 37 20 19

Diciembre 37 20 19

TOTAL 445 236 227

92




PERÍODO Juego de Terraza

Juego de Jardín

Chaise Lounge

Enero 39 20 20

Febrero 39 20 20

Marzo 39 20 20

Abril 39 20 20

Mayo 39 20 20

Junio 39 20 20

Julio 39 20 20

Agosto 39 20 20

Septiembre 39 20 20

Octubre 39 20 20

Noviembre 39 20 20

Diciembre 39 20 20

TOTAL 462 245 236




PERÍODO Juego de Terraza

Juego de Jardín

Chaise Lounge

Enero 39 21 20

Febrero 39 21 20

Marzo 39 21 20

Abril 39 21 20

Mayo 39 21 20

Junio 39 21 20

Julio 39 21 20

Agosto 39 21 20

Septiembre 39 21 20

Octubre 39 21 20

Noviembre 39 21 20

Diciembre 39 21 20

TOTAL 470 249 240

93





Enero 39 21 20

Febrero 39 21 20

Marzo 39 21 20

Abril 39 21 20

Mayo 39 21 20

Junio 39 21 20

Julio 39 21 20

Agosto 39 21 20

Septiembre 39 21 20

Octubre 39 21 20

Noviembre 39 21 20

Diciembre 39 21 20

TOTAL 468 248 239





Enero 38 20 19

Febrero 38 20 19

Marzo 38 20 19

Abril 38 20 19

Mayo 38 20 19

Junio 38 20 19

Julio 38 20 19

Agosto 38 20 19

Septiembre 38 20 19

Octubre 38 20 19

Noviembre 38 20 19

Diciembre 38 20 19

TOTAL 458 243 233

94





Enero 37 19 18

Febrero 37 19 18

Marzo 37 19 18

Abril 37 19 18

Mayo 37 19 19

Junio 37 19 19

Julio 37 19 19

Agosto 37 19 19

Septiembre 37 19 19

Octubre 37 19 19

Noviembre 37 19 19

Diciembre 37 19 19

TOTAL 439 233 224

En el caso del programa de producción presentaremos a continuación el

formato a utilizar en nuestra empresa, representando en este caso, únicamente el

mes de Julio del año 2010:

95

Pro

gra

ma d

e p

rod

uc

ció

n

96

3.4 Optimización del proceso productivo y de la capacidad de producción de la planta.

Para el cálculo de la optimización del proceso productivo y la capacidad de

producción se realizó el balance de líneas para las seis líneas de producción que

posee la empresa ECOTEKA, utilizando las siguientes fórmulas:

PRODUCCIÓN DIARIA REQUERIDA 𝑃𝐷𝑅 = 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖 ó𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑅𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑎

𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒

INDICE DE PRODUCCIÓN IP =Unidades a fabricar

Tiempo Disponible

NÚMERO DE OPERARIOS NO =SAM ∗IP

eficiencia ; La eficiencia es de 90%

MINUTOS ESTANDAR ASIGNADOS POR OPERACIÓN MSAPO = SAM

NOreal

PIEZAS POR OPERARIO POR DÍA PPDPO =NOreal x Tiempo disponible

SAM

EFICIENCIA DE LÍNEA η = Σ MSAPO

MSAPOperación más lenta x NOtotalx 100%

97

Tabla 71. Balance de línea silla pequeña juego de terraza.

BALANCE DE LÍNEA


Producto: Silla Pequeña juego de terraza Código: S-001

OPERACIÓN TIPO/MAQUINARIA SAM Nº OPERARIOS

MSAPO PIEZAS X

DÍA X OPERARIO TEÓRICO REAL

Corte y canteado CORTADORA 3.00 0.04080

1

3.00 960.00

Corte de patas traseras CORTADORA 0.67 0.00907 0.67 4320.00

Corte de patas delanteras CORTADORA 0.83 0.01133 0.83 3456.00

Corte de apoya brazos CORTADORA 0.75 0.01020

1

0.75 3840.00

Corte de tablas para respaldo CORTADORA 2.00 0.02720 2.00 1440.00

Corte de tablas para asiento CORTADORA 2.33 0.03173 2.33 1234.29

Corte de tablas centrales para asiento y respaldo CORTADORA

1.00 0.01360 1 1.00 2880.00

Cepillado de piezas CEPILLADORA 2.50 0.03400

1

2.50 1152.00

Taladrado de piezas TALADRADORA 3.00 0.04080 3.00 960.00

Machimbrado MACHIMBRADORA 8.00 0.10880 8.00 360.00

Lijado de piezas LIJADORA 6.00 0.08160

1

6.00 480.00

Ensamble de piezas MANUAL 12.00 0.16319 12.00 240.00

Acabado de piezas MANUAL 7.00 0.09520 7.00 411.43

Secado de piezas MANUAL 5.00 0.06800 1

5.00 576.00

Inspección final MANUAL 2.00 0.02720 2.00 1440.00

56.08

6

PRODUCCIÓN REQUERIDA 6

ÍNDICE DE PRODUCCIÓN 0.01224

EFICIENCIA DE LÍNEA 77.89%

98

Tabla 72. Balance de línea sillón juego de terraza.

BALANCE DE LÍNEA


Producto: Sillón juego de terraza Código: S-002


MSAPO PIEZAS X



1

3.00 960.00




1

0.75 3840.00

Corte de tablas para respaldo CORTADORA 2.00 0.01360 2.00 1440.00

Corte de tablas para asiento CORTADORA 2.33 0.01587 2.33 1234.29


1.33 0.00907 1 1.33 2160.00


1

3.00 960.00




1

7.00 411.43




5.00 576.00


58.92

6




99

Tabla 73. Balance de línea silla juego de jardín.

BALANCE DE LÍNEA


Producto: Silla juego de jardín Código: S-003


MSAPO PIEZAS X

DIA X OPERARIO TEÓRICO REAL


1

3.00 960.00

Corte de patas traseras CORTADORA 0.67 0.00961

0.67 4320.00

Corte de patas delanteras CORTADORA 0.83 0.01201

0.83 3456.00


1

0.75 3840.00

Corte de tablas para respaldo CORTADORA 2.00

0.02882 2.00 1440.00

Corte de tablas para asiento CORTADORA 1.33

0.01921 1.33 2160.00


0.83 0.01201

1 0.83 3456.00


1

2.00 1440.00

Taladrado de piezas TALADRADORA 2.00 0.02882

2.00 1440.00

Machimbrado MACHIMBRADORA 8.00 0.11528

8.00 360.00


1

7.00 411.43

Ensamble de piezas MANUAL 10.00 0.14410

10.00 288.00

Acabado de piezas MANUAL 7.00 0.10087

7.00 411.43

Secado de piezas MANUAL 5.00 0.07205

1 5.00 576.00

Inspección final MANUAL 2.00 0.02882

2.00 1440.00

52.42

6




100

Tabla 74. Balance de línea mesa juego de terraza.

BALANCE DE LÍNEA


Producto: Mesa juego de terraza Código: M-001


MSAPO PIEZAS X



1

5.00 576.00


Corte de base de patas CORTADORA 1.42 0.00963 1.42 2032.94

Corte de soporte de patas CORTADORA 2.00 0.01360

1

2.00 1440.00

Corte de tablas de soporte CORTADORA 1.00 0.00680 1.00 2880.00

Corte de tablas para mesa CORTADORA 1.33 0.00907 1.33 2160.00

Corte para dar ángulos a la mesa CORTADORA

1.00 0.00680 1 1.00 2880.00


1

3.00 960.00




1

7.00 411.43




5.00 576.00


64.08

6




101

Tabla 75. Balance de línea mesa juego de jardín.

BALANCE DE LÍNEA


Producto: Mesa juego de jardín Código: M-002


MSAPO PIEZAS X


Corte y canteado CORTADORA 5.00 0.03487 1

5.00 480.00


Corte de base de patas CORTADORA 1.50 0.01046 1

1.50 1600.00

Corte circular de tabla de mesa CORTADORA 2.00 0.01395 2.00 1200.00


1

3.00 800.00




1

7.00 342.86




5.00 480.00


63.67

5




102

Tabla 76. Balance de línea chaise lounge.

BALANCE DE LÍNEA


Producto: Chaise Lounge Código: CH-001


MSAPO PIEZAS X



1

7.00 411.43


Corte de patas de en medio CORTADORA 2.00 0.00694 2.00 1440.00

Corte de patas traseras CORTADORA 2.00 0.00694

1

2.00 1440.00

Corte de patas base CORTADORA 1.50 0.00521 1.50 1920.00

Corte de apoya brazos CORTADORA 1.50 0.00521 1.50 1920.00

Corte de tablas de respaldo CORTADORA 1.50 0.00521 1

1.50 1920.00

Corte de parte de arriba de respaldo y apoya piernas CORTADORA 3.00 0.01042 3.00 960.00

Corte de tabla para asiento CORTADORA 2.00 0.00694 1

2.00 1440.00

Corte de tablas para apoya piernas CORTADORA 2.00 0.00694 2.00 1440.00


1

8.00 360.00



Lijado de piezas LIJADORA 8.00 0.02778 8.00 360.00




5.00 576.00


96.50

6

PRODUCCIÓN REQUERIDA 1.5



103

3.5 Selección de maquinaria.

La maquinaria necesaria para llevar a cabo los procesos de fabricación de los

muebles de terraza y jardín de madera teca, fue seleccionada tratando de que las

características técnicas y tecnológicas fueran las adecuadas para tener un proceso

productivo eficiente, y que la maquinaria no se vuelva obsoleta en poco tiempo,

seleccionando así maquinaria con tecnología de punta para la fabricación de

muebles de madera.

El proveedor de nuestra maquinaria es Felder USA ubicado en Laguna Hills,

California, Estados Unidos de Norteamérica.

A continuación se detalla la maquinaria a utilizar en un cuadro resumen y el

detalle de sus respectivas especificaciones técnicas las podemos consultar en el

anexo 20.

Tabla 77. Resumen requerimiento de maquinaria.

RESUMEN DE REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA

No Máquina/Equipo Marca Modelo Dimensiones

(metros) Origen de

Fabricación Número de Máquinas

1 Cepilladora - Regruesadora

Hammer A3 31 1.5m x 0.15m Austríaco 1

2 Sierra circular Hammer K3

Perform 0.95m x 0.39m

Austríaco 1

3 Fresadora (Tupí) Hammer F3 0.95m x 0.37m

Austríaco 1

4 Sierra de cinta - Lija de cinta

Hammer N 4400 0.42m x 0.58m

Austríaco 2

5 Sistema de aspiración estacionario

Felder AF 22

Stationar 1.3m x 0.58m Austríaco 5

104

3.6 Cálculo de la mano de obra necesaria.

Tabla 78. Resumen cálculo de mano de obra.

COD. DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

RENDIMIENTO (piezas/hora)

REQUERIMIENTO (piezas/hora)

CANTIDAD DE EQUIPO

TIEMPO ESTÁNDAR (minutos)

CANTIDAD DE PERSONAS

TEÓRICO REAL TEÓRICO REAL

0-1 Corte y canteado 0.93333 0.03125 0.03348

1

7.00 0.00018 1

0-2 Corte de patas delanteras 0.26667 0.03125 0.11719 2.00 0.00005

1

0-3 Corte de patas de en medio 0.26667 0.03125 0.11719 2.00 0.00005 1

0-4 Corte de patas traseras 0.26667 0.03125 0.11719 2.00 0.00005 1

0-5 Corte de patas base 0.20000 0.03125 0.15625 1.50 0.00004

1

0-6 Corte de apoya brazos 0.20000 0.03125 0.15625

1

1.50 0.00004 1

0-7 Corte de tablas de respaldo 0.20000 0.03125 0.15625 1.50 0.00004 1

0-8

Corte de parte de arriba de respaldo y apoya piernas 0.40000 0.03125 0.07813 3.00 0.00008

1

0-9 Corte de tabla para asiento 0.26667 0.03125 0.11719 2.00 0.00005

1

0-10

Corte de tablas para apoya piernas 0.26667 0.03125 0.11719 2.00 0.00005

1

0-11 Cepillado de piezas 1.06667 0.03125 0.02930 1 8.00 0.00021 1

0-12 Taladrado de piezas 0.66667 0.03125 0.04688 1 5.00 0.00013 1

0-13 Machimbrado 1.60000 0.03125 0.01953 1 12.00 0.00032 1

0-14 Lijado de piezas 1.06667 0.03125 0.02930 1 8.00 0.00021 1

0-15-19

Ensamble de piezas 2.66667 0.03125 0.01172

- 20.00 0.00053

1

0-20 Acabado de piezas 1.60000 0.03125 0.01953 12.00 0.00032 1

0-21 Secado de piezas 0.66667 0.03125 0.04688

- 5.00 0.00013

1

I-1 Inspección final 0.26667 0.03125 0.11719 2.00 0.00005 1

TOTAL

6

18

Para la determinación del número de operarios total se define la política de

utilización de comodines, operarios en cuyas operaciones tienen una holgura de

producción que servirán en la operación siguiente para poder reducir los costos de

105

mano de obra, que tendrá bajo su responsabilidad las actividades descritas en el

balance de línea, por esa razón sólo tomamos seis operarios como número total,

aunque la sugerencia de cálculo arroja un resultado de 18 operarios.

3.7 Pruebas de control de calidad.

Los operarios deberán de cumplir con los siguientes criterios de desempeño:

1. Los materiales son verificados de acuerdo con las especificaciones,

características y requerimientos de calidad determinados por la empresa.

2. El material ubicado en el área de trabajo corresponde al especificado en la orden

de producción.

3. Los reportes de recepción, revisión y rechazo de materiales están elaborados de

acuerdo con los procedimientos de la empresa.

Teniendo como evidencia del desempeño los siguientes aspectos:

Por procedimiento: que aplica para verificar las especificaciones, características y

requerimientos de calidad de los materiales, una vez.

Por producto: El reporte de recepción, revisión y rechazo de materiales de un día.

Las pruebas de control de calidad se efectuarán de manera mensual y son las

siguientes:

Comprobación de la resistencia de piezas, subensambles y componentes que

integran el mueble, para evaluar las propiedades físico-mecánicas de la madera

de teca, se realizarán los siguientes ensayos:

106

Flexión estática.

Compresión paralela.

Compresión perpendicular.

Dureza Brimel.

Cizallamiento.

Extracción de clavos.

El procedimiento a seguir de cada uno de estos ensayos los podemos observar

en el anexo 21.

La comprobación de las dimensiones de los muebles se realiza de acuerdo con

los procedimientos estipulados en las especificaciones técnicas del diseño del

producto. A continuación observamos los rangos aceptables para los troncos de

madera de teca:

Rangos Aceptables

PROPIEDAD Mínimo Máximo

Contenido de humedad 0% 25%

Flexión estática MOR 850 1000

MOE 105,000 130,000

Compresión paralela al grano MOR 350 500

Compresión perpendicular al grano ELP 70 150

Dureza Axial Kg 350 700

Dureza Perpendicular Kg 350 700

Resistencia al cizallaje Tangencial Kg/cm2 75 200

Resistencia al cizallaje Radial Kg/cm2 75 200

Extracción de clavos Axial Kg 40 70

Extracción de clavos perpendicular Kg 40 70

Si una muestra representativa de todo el lote genera mediciones fuera de estos

rangos óptimos, se procederá a rechazar todo el lote.

107

A continuación observamos el flujograma del sistema de gestión de calidad, el

cual se implementará en la empresa:

Los costos que se tendrán en el departamento de Calidad para realizar sus

funciones se encuentran detallados más adelante en la tabla 93.

108

3.8 Mantenimiento que se aplicará por la empresa. El mantenimiento es muy importante para la planta con lo cual se pretende

reducir lo máximo posible los paros en la producción por desperfectos mecánicos en

la planta, también se busca alargar la vida útil del equipo y maquinaria de la planta.

Dicho mantenimiento se efectuará con personal interno de la empresa.

El plan de mantenimiento debe ser diseñado de la mano de planificación de la

producción, porque no se pueden tener conflictos de horario, ya que afectaría

directamente la producción. Por lo cual se ha estipulado que puede efectuarse a final

de cada mes luego de haber finalizado con la producción de dicho período (ver tabla

70).

Para el programa de mantenimiento hará énfasis en los siguientes aspectos:

• Quien mejor conoce una máquina es su fabricante, por lo que es altamente

aconsejable comenzar por localizar el manual de uso y mantenimiento original.

Establecer un manual mínimo de buen uso para los operarios de la máquina, que

incluya la limpieza del equipo y el espacio cercano.

• Llevar un Historial de averías e incidencias.

• Establecer una lista de puntos de comprobación, como niveles de lubricante,

presión, temperatura, voltaje, peso, etc. así como sus valores, tolerancias y la

periodicidad de comprobación, en horas, días, semanas, etc.

• Establecer un Plan-Programa de Lubricación de la misma forma, comenzando

con plazos cortos, analizando resultados hasta alcanzar los plazos óptimos.

• Crear un listado de accesorios, repuestos, recambios para el equipo, valorando el

disponer siempre de un Stock mínimo para un plazo temporal 2 veces el plazo de

entrega del fabricante, sin olvidar épocas especiales como vacaciones, etc.

109

3.9 Manejo de Materiales.

Se utilizarán carretillas manuales para el desplazamiento de las materias primas

dentro del área de producción.

Imagen 27. Carretillas manuales para desplazamiento de materia prima.

Para el manejo de materiales en las bodegas de producto terminado y almacén de

materia prima se utilizarán montacargas.

Imagen 28. Montacargas para traslado de materiales pesados.

Para el manejo de materiales en la bodega de materia prima se ha divido el

área de esta misma (ver plano), con el objetivo de realizar el subproceso de corte y

almacenaje de tablas de madera a partir de los troncos de teca de nuestros

110

proveedores. Con esto se optimiza el espacio y el aprovechamiento de la altura de la

bodega, el cual no es posible con el apilamiento de troncos, debido a las

restricciones que se tienen con las medidas de seguridad para el almacenaje de

troncos, el cual no permite el aprovechamiento de altura.

3.10 Manejo de desperdicios Los principales desperdicios que genera el proceso de producción son el aserrín

y los descostillados, a continuación se presentan las opciones de manejo de

desperdicios planteadas:

Aserrín.

El aserrín será donado a los habitantes de la región, para su utilización como

combustible para cocinas artesanales las cuales son de fácil construcción (ver

anexo22), con lo cual se tendría un doble beneficio, el beneficio social de ahorrarle a

esta gente tiempo y recursos para conseguir leña, y en segundo lugar el beneficio

ecológico a la zona, al no tener que utilizar leña para cocinar, el impacto ambiental

seria menor.

Imagen 29. Cocina artesanal con combustible a base de aserrín.

111

Descostillados

Los descostillados son las porciones de madera que sobran del tronco, al ser

cortada las tablas de madera, generalmente se consideran como desperdicio, pero

en nuestro caso, se comercializaran a artesanos nacionales, los cuales los utilizan

para hacer adornos para el hogar.

Imagen 30. Descostillados utilizados para artesanías.

Con estas acciones nuestro proyecto contribuye de manera directa al

desarrollo social de la zona norte, objetivo planteado por el FOMILENIO. Con ello

nuestra empresa aportaría significativamente mediante la donación de aserrín y las

capacitaciones para la elaboración de las cocinas, con ello la población se vería

beneficiada, ya que el tiempo que invertían en el corte y recolección de leña, el cual

por lo general lo efectúan niños ahora tendrán el tiempo para asistir a la escuela y

desarrollarse intelectualmente para su propio progreso y beneficio.

Otro de los objetivos del FOMILENIO es fomentar el desarrollo productivo,

turístico y artesanal de los pequeños microempresarios de la zona norte del país,

ECOTEKA mediante la donación de los descostilles proveerá a los artesanos la

112

materia prima principal para la elaboración de sus productos, con lo cual se ayudará

a la economía de estas familias.

3.11 Políticas de Inventario.

Para nuestras bodegas, tanto de producto terminado y almacén de materias

primas, se utilizará el modelo EOQ el cual es un modelo activado por situaciones, es

decir un pedido se inicia cuando llega a un nivel de reorden específico. Esta

situación puede ocurrir en cualquier momento, dependiendo de la demanda de los

artículos bajo consideración.

Para usar este modelo que coloca un pedido cuando el inventario existente cae

debajo de un punto de reorden denominado (R) o punto óptimo de pedido, hay que

supervisar constantemente el inventario restante. Por lo tanto, es un sistema

perpetuo que requiere actualizar los registros cada vez que se retire o agregue algo

al inventario, para estar seguro que se haya alcanzado o no el punto de reorden. El

EOQ trata de determinar el punto específico de reorden en que se haría un pedido y

el tamaño del pedido .El punto de reorden es siempre una cantidad específica de

unidades en inventario, la cual se calcula mediante la siguiente fórmula:

R = D * L

Donde:

D: Demanda diaria o mensual (Promedio constante)

L: Tiempo de entrega en días o meses

Utilizando dicha fórmula se procedió a calcular el punto de reorden de los

troncos a utilizar el cual será cuando se tengan 246 troncos (ver cálculos en anexo

23), colocando el pedido por 2,632 troncos que corresponde a la capacidad máxima

de almacenaje.

Para el caso de la bodega de producto terminado se procederá a realizar la

evacuación cada 4 días.

113

3.12 Determinación de las áreas de trabajo necesarias.

Estacionamiento: Es el área necesaria para ubicar los vehículos, tanto del personal

administrativo así como también los clientes que visitarán la planta.

Caseta de Seguridad: Espacio destinado para el personal de vigilancia.

Cafetería: Área diseñada para la preparación y consumo de alimentos de los

empleados de la planta, así como también a la proyección social.

Recepción: Espacio en el que se los visitantes de la empresa, esperan a ser

atendidos u orientados.

Baños del área administrativa: Sanitarios destinados al personal administrativo de

la empresa.

Administración y finanzas: Espacio que alberga las oficinas del personal

administrativo y de finanzas.

Mantenimiento: Espacio destinado al personal de mantenimiento, así como ejecutar

trabajos de mantenimiento menores.

Control de producción: Área que alberga la oficina del supervisor de producción.

Ventas y mercadeo: Oficinas destinadas al personal de ventas y mercadeo.

Compras: Oficinas que albergan al personal de compras internas.

Casilleros: Espació orientado al personal de producción, para que se cambien de

ropa y almacenen sus objetos personales.

114

Baños del área Producción: Sanitarios destinados al personal de producción de la

empresa.

Control de Calidad: área destinada para las oficinas del personal de calidad y las

pruebas de conformidad de producto y de insumos.

Sala de Reuniones: área destinada a reuniones del equipo gerencial y trato con

clientes importantes.

Enfermería: área empleada para los cuidados médicos básicos para todo el

personal de la empresa.

Secretaria: Espacio determinado para el trabajo de las secretarias administrativas.

Gerencia General: área de la oficina destinada para la gerencia general de la

empresa.

Producción: es el área de trabajo donde se lleva a cabo la producción de los

muebles.

Almacén de Materias Primas: el área destinada al almacenamiento de insumos

necesarios para la producción.

Bodega de Producto Terminado: el área destinada para el almacenamiento de los

en espera de ser transportados hacia las instalaciones de los clientes.

Compresor de Aire: área donde se encuentra el compresor de aire como equipo de

apoyo a la producción.

Plantas Eléctricas: área donde se encuentran las plantas de energía eléctrica de

emergencia para el apoyo de la producción.

115

Desechos: es el área donde se colocan los desechos de la producción y de las

áreas administrativas. Accesibles para ser desalojadas por la ordenanza municipal.

De lo anteriormente descrito se presenta a continuación una tabla con las

dimensiones de cada área:

Tabla 79. Resumen dimensiones de áreas de la empresa ECOTEKA.

AREAS M²

VENTAS Y MERCADEO 14.80

BAÑOS ADMINISTRACIÓN 18.32

ESTACIONAMIENTO 198.90

RECEPCIÓN 17.50

CAFETERÍA 107.60

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 10.97

MANTENIMIENTO 11.48

CONTROL DE PRODUCCIÓN 13.53

CASETA DE SEGURIDAD 13.74

COMPRAS 14.19

CASILLEROS 17.05

SALA DE REUNIONES 17.07

CONTROL DE CALIDAD 17.40

GERENCIA GENERAL 16.38

ENFERMERÍA 12.28

SECRETARÍA 17.18

PLANTA ELÉCTRICA 9.24

BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO 80.00

ALMACEN MATERIA PRIMA 80.00

BAÑOS PRODUCCIÓN 14.92

DESECHOS 8.70

PRODUCCIÓN 595.81

BODEGA ASERRÍN 9.00

ZONA DE CARGA Y DESCARGA 433.86

SUB ESTACION ELÉCTRICA 31.93

TOTAL METROS CUADRADOS 1781.85

TOTAL VARAS CUADRADAS 2131.57

116

3.13 Distribución en planta.

CARTA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS

117

HOJA DE ANÁLISIS DE ACTIVIDADES RELACIONADAS.

Número Área/Actividad A E I O U X

1 Ventajas y Mercadeo

10 2,6,12,14 4,15 3,5,8,9,18, 19,20

7,11,13,24, 26

17,21,22, 23

2 Baños

Administración

4 8,10 12 3

7,8,9,11,13, 14,16,18,19,

20,24,25

5,15,17, 21,22,23

3 Estacionamiento

4, 9 12 5,6 -

7,8,10,11,13, 14,15,16,18,19,

20,24,25

17,21,22, 23

4 Recepción

- 8,9,10,12 14,16 5,15

7,8,11,13, 18,19,20,24,25

17,21,22, 23

5 Cafetería

- - - -

5,6,7,8,9,10,11, 12,13,14,16,18,

19,20,24,25

17,21,22, 23

6 Administración

y finanzas

- 10,12,14,16 - 15

7,8,9,11,13, 18,19,20,24,25

17,21,22, 23

7 Mantenimiento

8, 21 20,13 - 11,15

9,10,12,14, 16,18,19,24,25

17,21,22, 23

8 Control de Producción

13, 21

15,18,19,20 - -

9,10,11,12, 14,16,24,25

17,21,22, 23

9 Caseta de seguridad

- - - -

10,11,12,13, 14,15,16,18, 19,20,24,25

17,21,22, 23

118

Número Área/Actividad A E I O U X

10

Compras - 12 - 14,15,16 11,13,18,19

20,24,26 17,21,22,

23

11

Casilleros 21 - - - 12,13,

14,15,16,18,19, 20,24,25

5,15,17, 21,22,23

12

Sala de Reuniones

- 14 - 15 13,16,18,19,

20,24,25 17,21,22,

23

13

Control de Calidad

21 20 - 15,18,19 14,16,24,25 17,21,22,

23

14

Gerencia General

16 - - - 15,18,19,20,

24,25 17,21,22,

23

15

Enfermería 21 - - 18 18,19,20,24,25 17,21,22,

23

16

Secretaría - - - - 18,19,20,24,25 17,21,22,

23

17

Planta Eléctrica

- - - - 18,19,20,24,25 17,21,22,

23

18

Bodega de producto

terminado

-21,24

- - 18,20 25 22,23

19

Almacén Materia prima

21,24 - - 20 25 22,23

20

Baños producción

21 - - - 24,25 22,23

21

Producción - - - - 24,25 22,23

22

Desechos 23 - - - 24.25 -

23

Bodega Aserrín

- - - - 24,25 -

24

Zona carga y descarga

- - - - 25 -

25

Subestación eléctrica

- - - - - -

119

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS

120

Plano

121

3.14 MANUAL DE ORGANIZACIÓN.

MANUAL DE ORGANIZACIÓN

Código: MO-01 Revisión: 0 Fecha: 23 de Octubre 2009


122


Código: MO-01 Revisión: 0 Fecha: 23 de Octubre 2009 Página: 4

Nombre del área: Departamento de Ventas y Mercadeo

Áreas a quien reporta: Gerencia General.

Áreas bajo su responsabilidad: No aplica. Objetivo del área:

Coordinar las acciones de mercado, publicidad y ventas para el cumplimiento de las metas establecidas por la gerencia general.

Funciones:

Coordinar las estrategias para promocionar el producto.

Proporcionar datos estadísticos de pronósticos y proyecciones de ventas.

Asegurar el cumplimiento de las acciones de mercado y publicidad del producto.

Interacciones Internas: Gerencia General, Departamento de Producción, Departamento

de administración y finanzas, Departamento de calidad.

Interacciones Externas: Clientes.

123



Nombre del área: Departamento de Administración y Finanzas

Área a quien reporta: Gerencia General

Área bajo su responsabilidad: No aplica.

Objetivo del área:

Coordinar de manera eficiente los recursos humanos, materiales, financieros y presupuestales de la empresa. Funciones:

Verificación de la contabilidad de la empresa.

Coordinar el pago de la planilla.

Analizar los estados financieros de la empresa.

Interacciones Internas: Gerencia General, Departamento de Ventas y Mercadeo,

Departamento de Compras, Departamento de Producción, Departamento de Calidad,

Departamento de Mantenimiento.

Interacciones Externas: Proveedores.

124



Nombre del área: Departamento de Compras

Área a quien reporta: Gerencia General.

Área bajo su responsabilidad: No aplica. Objetivo del área:

Es responsable de adquirir la materia prima en las mejores condiciones de precio, calidad y tiempo de entrega.

Funciones:

Programar, organizar y controlar el desempeño de las actividades

relacionadas con los procesos de compra.

Coordinar con los proveedores las formas de adquisición y pago de las

materias primas.

Interacciones Internas: Gerencia General, Departamento de Administración y Finanzas,

Departamento de Producción, Departamento de Calidad, Departamento de Mantenimiento.


125



Nombre del área: Departamento de Producción.


Área bajo su responsabilidad: No Aplica. Objetivo del área:

Optimizar los recursos, actividades, y procedimientos del proceso de fabricación de muebles para jardín y terrazas a base de madera de Teca. Funciones:

Cumplir con la política de inventarios establecidos por la empresa.

Coordinar y asegurar el cumplimiento del programa de producción.

Coordinar el funcionamiento óptimo de la línea de producción.


Departamento de Administración y Finanzas, Departamento de Compras, Departamento de

Mantenimiento.


126

MANUAL DE

ORGANIZACIÓN


Nombre del área: Departamento de Calidad.


Área bajo su responsabilidad: No aplica. Objetivo del área:

Es responsable de verificar que las materias primas y productos cumplan con los requisitos especificados en los documentos de diseños, así como la evaluación de proveedores bajo aspectos de cumplimiento de especificaciones de control de calidad.

Funciones:

Coordinar que la materias primas se encuentren disponibles y en buen estado.

Coordinar y verificar que los productos terminados cumplan con los estándares de

calidad establecidos.


Departamento de Administración y Finanzas, Departamento de Producción.

Interacciones Externas: Proveedores y Clientes.

127



Nombre del área: Departamento de Mantenimiento.


Áreas bajo su responsabilidad: No aplica. Objetivo del área:

Garantizar las condiciones óptimas del funcionamiento y conservación de los equipos de producción e infraestructura.

Funciones:

Coordinar el inventario de repuestos.

Verificar el buen estado de las áreas generales de la empresa.

Realizar mantenimientos preventivos y correctivos en la maquinaria de producción.

Interacciones Internas: Departamento de Administración y Finanzas, Departamento de

Compras, Departamento de Producción.

Interacciones Externas: No aplica.

128



Nombre del área: Departamento de Ventas y Mercadeo.


Áreas bajo su responsabilidad: No Aplica. Objetivo del puesto:

Llevar a cabo el cumplimiento de las metas de ventas establecidas por la empresa.

Funciones:

Construir relaciones duraderas y provechosas con los clientes.

Distribución y venta de los productos fabricados.


Departamento de Administración y Finanzas, Departamento de Producción, Departamento

de Calidad.


129



Nombre del área: Departamento de Administración y Finanzas.


Áreas bajo su responsabilidad: No Aplica. Objetivo del área:

Elaboración la información contable y financiera de la empresa en forma oportuna y confiable.

Funciones:

Elaborar declaraciones fiscales anuales y periódicas.

Elaborar los estados financieros.

Elaborar la planilla de pagos de los empleados.


Departamento de Administración y Finanzas, Departamento de Producción.

Interacciones Externas: Auditorías externas.

130



Nombre del área: Departamento de producción.


Áreas bajo su responsabilidad: No Aplica.

Objetivo del área:

Elaboración de los muebles para jardín y terraza a base de madera de teca de acuerdo al programa de producción.

Funciones:

Elaborar los productos terminados para la venta.

Almacenar la materia prima y productos terminados.

Interacciones Internas: Con todas las áreas de la empresa.


131

3.15 MANUAL DE ESTRUCTURA DE PUESTOS.

MANUAL DE ESTRUCTURA DE PUESTOS

Código: MEP-01 Revisión: 0 Fecha Elaboración: 23 de Octubre 2009 Fecha Vigencia: Enero 2010

MANUAL DE ESTRUCTURA DE PUESTOS

132

ESTRUCTURA DE PUESTOS

Código: MEP-01 Revisión: 0 Fecha: 23 de Octubre 2009 Página: 1

INTRODUCCIÓN

El presente manual tiene como propósito el definir la estructura organizacional, las relaciones, responsabilidades y funciones de cada puesto de trabajo de ECOTEKA. Este manual fue desarrollado en base a los relevamientos de funciones, la estructura organizacional que se posee.

Este manual debe ser considerado como un instrumento dinámico, sujeto a

cambios que surgen debido a la continua evolución de las tecnologías y necesidades propias de la empresa y de la revisión técnica permanente para mantener su utilidad.

OBJETIVOS

Definir de manera detallada los objetivos y funciones de cada uno de los puestos con los que la fábrica ECOTEKA cuenta, desde el Gerente General hasta la línea de ensamble.

Dar a conocer el organigrama estructural de puestos.

133

ESTRUCTURA DE PUESTOS


METODOLOGÍA DEL MANTENIMIENTO DEL MANUAL

Este manual se deberá evaluar, revisar o actualizar anualmente por el Jefe Administrativo en conjunto con el Gerente General. También se efectuarán cambios cuando las funciones hayan variado o se cambien los objetivos de los puestos previamente analizados y justificados.

ORGANIGRAMA

GERENTE GENERAL

JEFE DE VENTAS Y MERCADEO

VENDEDORES

JEFEDE ADMINISTRACIÓN Y

FINANZAS

CONTADOR

ENCARGADO DE COMPRAS

JEFE DE PRODUCCIÓN

OPERARIOS

BODEGUEROS

ENCARGADO DE CALIDAD

ENCARGADO DE MANTENIMIENTO

SECRETARIA

134

DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

Código: MFO-01 Revisión: 0 Fecha: 23 de Octubre 2009 Página: 3

DESCRIPCIÓN DE LOS PUESTOS

Nombre del Puesto: Gerente General Puesto a quien reporta: No aplica. Puestos bajo su responsabilidad: Secretaria, Jefe de Ventas y Mercadeo, Jefe de Administración y Finanzas, Encargado de compras, Jefe de producción, Encargado de Calidad y Encargado de Mantenimiento. Objetivo del puesto:

Coordinar el funcionamiento general de la empresa.

Dirigir al personal de la empresa hacia los objetivos propuestos.

Funciones:

Coordinar los procesos de reclutamiento, selección, contratación y desarrollo del

personal.

Planificar la adquisición de nuevas maquinarias.

Evaluar el logro de los objetivos y desempeño de las gerencias administrativas y productivas.

Interacciones Internas: Con todos los puestos de la empresa. Interacciones Externas: Con proveedores y clientes.

Educación formal: Título académico preferentemente en las áreas de Ingeniería Industrial, Administración de empresas, con estudios de maestría ó post grado en Alta Gerencia. Experiencia laboral: De tres a cinco años de experiencia a nivel de dirección o alta gerencia. Conocimientos necesarios: Planeamiento estratégico Planeamiento de sistemas Procesos de administración general

135

Competencias requeridas: Alta capacidad de análisis y de síntesis Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad para orientar equipos de trabajo Poseer cualidades de Liderazgo y Motivación Requisitos de Seguridad Industrial y Salud ocupacional :

Conocimiento de primeros auxilios.

Conocimiento de formas de evacuación en caso de incendios u otros

siniestros.

Conocimiento general de la implementación de un sistema de Seguridad Industrial y Salud ocupacional.

Equipo bajo su responsabilidad: Toda la infraestructura de la empresa.

136



Nombre del Puesto: Secretaria

Puesto a quien reporta: Gerencia General.

Puesto bajo su responsabilidad: No aplica.

Objetivo del puesto:

Proporcionar apoyo administrativo al área que reporta.

Funciones:

Digitar todos los documentos que se manejan en la unidad.

Atender a las personas que requieren información de la empresa.

Sacar fotocopias de cualquier documento que se requiera por la

administración.

Organizar los documentos emitidos y recibidos por la administración.

Entregar documentos y facturas a los clientes.

Llevar control de actividades gerenciales.

Interacciones Internas: Gerente General, Jefe de Ventas y Mercadeo, Jefe de

Administración, Encargado de Compras, Jefe de Producción, Encargado de

Calidad y Encargado de Mantenimiento.

Interacciones Externas: Clientes, Proveedores. Educación formal: Secretaría Ejecutiva. Experiencia laboral: De uno a tres años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Manejo de archivos Redacción Taquigrafía

137

Competencias requeridas: Uso de software y computadoras Uso de equipo de oficina en general (fotocopiadora, fax)

Habilidad de atención al público

Discreción

Requisitos de Seguridad Industrial y Salud ocupacional :


Conocimiento de formas de evacuación en caso de incendios u otros siniestros.

Equipo bajo su responsabilidad: Equipos de oficina.

138



Nombre del Puesto: Jefe de Ventas y Mercadeo.

Puesto a quien reporta: Gerente General

Puesto bajo su responsabilidad: Vendedores.


Coordinar las acciones de mercado, publicidad y ventas para el cumplimiento de las metas establecidas por la gerencia general.

Funciones:

Generar las rutas a los vendedores para promocionar el producto.

Establecer las metas de ventas a los vendedores.

Proporcionar datos estadísticos de pronósticos y proyecciones de ventas.

Asegurar el cumplimiento de las acciones de mercado y publicidad del

producto.


relacionadas con los procesos de compra, recepción, almacenamiento y

distribución de los materiales.

Revisar todas las órdenes de trabajo y de compra.

Interacciones Internas: Gerente General, Jefe de Administración y Finanzas,

Jefe de Producción y Encargado de Calidad.


Educación formal: Título Académico de Licenciado en Mercadeo, Ingeniería Industrial o carreras afines. Experiencia laboral: De dos a cuatro años de experiencia en puesto similar.

139

Conocimientos necesarios: Experiencia en el desarrollo de nuevos mercados

Elaboración y administración de prepuestos de ventas

Enfocado al cumplimiento de metas

Competencias requeridas: Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad para orientar equipos de trabajo Poseer cualidades de Liderazgo y Motivación





140



Nombre del Puesto: Vendedores

Puesto a quien reporta: Jefe de Ventas y Mercadeo.



Llevar a cabo el cumplimiento de las metas de ventas establecidas por la empresa.

Funciones:

Construir relaciones duraderas y provechosas con los clientes.

Evaluar las necesidades y problemas de los clientes.

Distribución y venta de los productos fabricados.


Jefe de Producción, Encargado de Calidad.


Educación formal: Con estudios universitarios a nivel de tercer año en la carrera de Licenciatura en Mercadeo o carreras afines. Experiencia laboral: De dos a cuatro años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Experiencia en el desarrollo de nuevos mercados


Técnicas para desarrollar y promocionar nuevos productos

141

Competencias requeridas: Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad de Negociación





142



Nombre del Puesto: Jefe Administrativo y Finanzas


Puesto bajo su responsabilidad: Contador.


Coordinar de manera eficiente los recursos humanos, materiales, financieros y presupuestales de la empresa.

Funciones:

Verificar que la contabilidad se encuentre actualizada y en orden.

Asegurar el pago de los empleados de forma total y a tiempo.

Generar las órdenes de producción a partir de los requerimientos de ventas.

Analizar los estados financieros de la empresa.


Producción, Encargado de compras, Encargado de calidad, Secretaria.


Educación formal: Título académico de Licenciado en Administración de Empresas o Licenciatura en Contaduría. Experiencia laboral: De tres a cinco años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Planeamiento estratégico

Procesos de administración general

Conocimientos sobre leyes tributarias y fiscales.

143

Competencias requeridas: Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad para orientar equipos de trabajo Poseer cualidades de Liderazgo y Motivación Capacidad de Negociación Eficiente administración del tiempo





144



Nombre del Puesto: Contador

Puesto a quien reporta: Jefe de Administración y Finanzas.



Proporcionar información contable y financiera de la empresa en forma oportuna y confiable.

Funciones:

Elaborar declaraciones fiscales anuales y periódicas.

Elaborar los estados financieros.

Elaborar la planilla de pagos de los empleados.

Realizar conciliaciones bancarias.

Depurar saldos de cuentas.

Interacciones Internas: Gerente General, Jefe de Administración y Finanzas.

Interacciones Externas: Auditorías externas.

Educación formal: Título académico de Licenciado en Contaduría. Experiencia laboral: De tres a cinco años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Conocimiento del código de trabajo

Conocimiento sobre leyes tributarias y fiscales

Conocimiento del código de comercio

Conocimiento de paquetes computacionales

145

Competencias requeridas: Planificador, metódico y ordenado Capacidad de análisis y síntesis Excelentes relaciones interpersonales Eficiente administración del tiempo





146



Nombre del Puesto: Encargado de Compras

Puesto a quien reporta: Gerente General.



Adquirir la materia prima en las mejores condiciones de precio, calidad y tiempo de entrega.

Funciones:


relacionadas con los procesos de compra.

Buscar y contactar nuevos proveedores de materias primas.

Coordinar con los proveedores las formas de adquisición y pago de las materias primas.


Jefe de Producción, Encargado de Calidad, Encargado de Mantenimiento.

Interacciones Externas: Proveedores

Educación formal: Con estudios universitarios a nivel de tercer año de las carreras Licenciatura en Administración de Empresas, Ingeniería Industrial o carreras afines. Experiencia laboral: De uno a tres años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Procesos de compras

Conocimientos sobre leyes tributarias y fiscales.

Conocimientos el procesos de importación y exportación

147

Competencias requeridas: Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad de Negociación Eficiente administración del tiempo





148



Nombre del Puesto: Jefe de Producción.


Puestos bajo su responsabilidad: Operarios y Bodegueros.


Optimizar los recursos, actividades, y procedimientos del proceso de fabricación de muebles para jardín y terrazas a base de madera de Teca.

Funciones:

Asegurar que la materias primas se encuentren disponibles y en buen

estado.

Cumplir con la política de inventarios establecidos por la empresa.

Asegurar el cumplimiento del programa de producción.

Asegurar el funcionamiento óptimo de la línea de producción.


Administración y Finanzas, Encargado de Calidad, Encargado de Mantenimiento.


Educación formal: Título Académico de Ingeniería Industrial. Experiencia laboral: De dos a cuatro años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Planeamiento estratégico


Eficiencia en el manejo de los recursos materiales y capital humano


149

Competencias requeridas: Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad de Negociación y resolución de conflictos Eficiente administración del tiempo




siniestros.

Utilización de equipos de protección Personal.

Equipo bajo su responsabilidad: Equipo de producción.

150



Nombre del Puesto: Operarios

Puesto a quien reporta: Jefe de producción.



Realizar la elaboración de los muebles para jardín y terraza a base de madera de teca de acuerdo al programa de producción.

Funciones:

Planear y controlar la producción.

Coordinar y dirigir las diferentes áreas productivas de la empresa,

generando alta productividad, reducción de costos, mejora continua y

compromiso del personal.

Supervisar la producción, distribución y almacenamiento de productos.

Interacciones Internas: Jefe de Producción, Encargado de Calidad.


Educación formal: Técnicos industriales de preferencia ó bachilleres industriales con estudios técnicos en la rama industrial o mecánica. Experiencia laboral: De dos a tres años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Conocimiento de procesos de fabricación

Conocimiento en el manejo de maquinaria industrial

151

Competencias requeridas: Excelentes relaciones interpersonales Eficiente administración del tiempo Metódico, ordenado, enfocado a la tarea Requisitos de Seguridad Industrial y Salud ocupacional :



siniestros.

Utilización de equipos de protección personal.

Equipo bajo su responsabilidad: Maquinaria y equipo de producción.

152



Nombre del Puesto: Bodegueros.

Puesto a quien reporta: Jefe de producción.



Tener la responsabilidad de los productos tanto de materia prima como de producto terminado.

Funciones:

Distribuir las materias primas que se requieran por el departamento de

producción.

Mantener de forma ordenada y limpias las bodegas.

Ayudar en la carga y descarga de productos terminados y materias primas.

Interacciones Internas: Jefe de Producción.


Educación formal: Bachiller. Experiencia laboral: De uno a tres años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Conocimiento de manejo de inventarios

Conocimiento de paquetes computacionales

153

Competencias requeridas: Excelentes relaciones interpersonales Disponibilidad del servicio hacia los demás Amabilidad Metódico, ordenado, enfocado a la tarea




siniestros.


Equipo bajo su responsabilidad: Maquinaria y equipo de producción.

154



Nombre del Puesto: Encargado de Calidad.


Puestos bajo su responsabilidad: No aplica.


Es responsable de verificar que las materias primas y productos cumplan con los requisitos especificados en los documentos de diseños, así como la evaluación de proveedores bajo aspectos de cumplimiento de especificaciones de control de calidad.

Funciones:

Coordinar que la materias primas se encuentren disponibles y en buen

estado.

Realizar las pruebas de calidad tanto en materias primas como en

productos terminados.

Coordinar y verificar que los productos terminados cumplan con los

estándares de calidad establecidos.


Administración y Finanzas, Jefe de Producción, Operarios, Bodegueros.


Educación formal: Título Académico de Ingeniería Industrial. Experiencia laboral: De dos a cuatro años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Planeamiento estratégico

Conocimientos de normas y procesos de calidad

155



Competencias requeridas: Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad de Negociación y resolución de conflictos Eficiente administración del tiempo




siniestros.

Utilización de equipos de protección Personal.

Equipo bajo su responsabilidad: Equipo de medición de calidad.

156



Nombre del Puesto: Encargado de Mantenimiento.

Puesto a quien reporta: Gerente General.



Garantizar las condiciones óptimas del funcionamiento y conservación de los equipos de producción e infraestructura.

Funciones:

Mantener el inventario de repuestos de mayor utilización.

Velar por el buen estado de las áreas generales de la empresa.

Realizar mantenimientos preventivos y correctivos en la maquinaria de producción.

Interacciones Internas: Gerente General, Jefe de Producción, Jefe de

Administración y Finanzas.


Educación formal: Título Académico de Ingeniería Eléctrica ó Mecánica. Experiencia laboral: De dos a cuatro años de experiencia en puesto similar. Conocimientos necesarios: Planeamiento estratégico para el mantenimiento de equipos



157

Competencias requeridas: Excelente comunicación oral y escrita Excelentes relaciones interpersonales Capacidad de Negociación y resolución de conflictos Eficiente administración del tiempo y recursos Requisitos de Seguridad Industrial y Salud ocupacional :



siniestros.


Equipo bajo su responsabilidad: Equipo de mantenimiento.

158

3.16 ASPECTOS LEGALES.

Constitución de Sociedades en El Salvador30

Requisitos e Información para fundar una Empresa en El Salvador:

En El Salvador, las empresas o sociedades pueden tener como socios a personas

naturales o jurídicas (empresas), se requiere un mínimo de 2 socios para constituir

una sociedad salvadoreña, y su capital mínimo de función es de USD $2,000.00,

conforme a las reformas al Código de Comercio, vigentes a partir del 7 de julio de

2008.

Información y Documentos necesarios.

Número de Identificación Tributaria - NIT- de los socios (en caso de no

tenerse, podemos colaborar en su obtención),

Documento Único de Identidad (DUI), Carné de Residente ó Pasaporte de

cada uno de los socios; para el caso de ser accionistas otras empresas, se

requieren los documentos de fundación y credenciales que acrediten la personería

de la sociedad.

Nombre con el que se pretende denominar a la Sociedad; para investigar sí

está disponible su uso en el Registro de Comercio, este servicio lo

proporcionamos en forma gratuita.

Finalidad: El giro o actividad principal a lo que se dedicará la Empresa.

Capital Social: Las reformas a la ley relacionada al principio, expresan que

tanto para salvadoreños como para Extranjeros el Capital Social como mínimo

debe ser de USD $ 2,000.00, de los cuales deberán pagarse con cheque

certificado de un Banco salvadoreño a nombre de la nueva Sociedad, la cantidad

total o USD $ 100.00 (que es el 5% del capital mínimo requerido) El saldo del

Capital social se pagará en un plazo no mayor de un año.

30

http://www.goldservice.com.sv/constitucion-sociedades2-sp.php - [consultada el 15/10/2009]

159

El porcentaje de participación accionaria para cada socio; forma en que se

repartirán las acciones.

Quien será el Representante Legal y quien será el suplente o como estará

conformada la Junta Directiva.

Con la información y documentos arriba detallados, se otorgará la Escritura

de constitución de sociedad, y se inscribirá en el Registro de Comercio en un

plazo promedio de 5 días hábiles.

Se elaborará un documento privado que contenga los estatutos de la

sociedad constituida, en los que se desarrollarán los derechos y obligaciones que

existen entre ella y sus socios; y posteriormente se depositarán en el Registro de

Comercio, en un plazo promedio de 2 días hábiles.

NOTA: Si los socios ó alguno de ellos no pueden asistir personalmente a firmar la

escritura de constitución de la sociedad ante el notario, podrá hacerlo por medio

de un Poder cuyo modelo enviaremos a solicitud sin ningún costo adicional.

Valor de honorarios profesionales: US $ 780.00

NOTA: Los gastos de inscripción de una sociedad formada con el capital social

mínimo son de USD $184.25, gastos que comprenden: Inscripción ante el Registro

de Comercio, Registro de balance inicial, Pago de derechos de inscripción de la

sociedad.

TRÁMITES INICIALES PARA LAS NUEVAS SOCIEDADES QUE OPEREN EN EL

SALVADOR

1- TRÁMITES DE OBLIGACIONES FORMALES Y REGISTROS DE LEY PARA

EMPRESAS EN EL SALVADOR.

a) OBTENCIÓN DE NIT E IVA:

1. Presentar Formulario F210 de Trámites completo.

160

2. Presentar copia de la Escritura de Constitución autenticada más una copia de

la misma.

3. Presentar copia de credencial del Representante Legal, autenticado, más una

copia del mismo, o en su defecto, copia autenticada del Poder, con el que

actúa el apoderado nombrado, debidamente inscrito.

4. Presentar copia de NIT y DUI autenticados de Representante Legal,

5. Autorización a persona que r ealizara el trámite, con todos los detalles de la

sociedad y representante legal en el cual indique folio de formulario F 210.

6. presentar comprobante de derechos de pago del Número de Identificación

Tributaria, NIT

b) INSCRIPCIÓN EN ALCALDÍA MUNICIPAL, del municipio(o ciudad) en que la

sociedad tenga su domicilio.

1. Presentar formulario de trámites empresariales.

2. Anexar copia de escritura de constitución autenticada.

3. Copia autenticada de NIT de la Sociedad.

4. Copia autenticada de credencial del Representante Legal o Apoderado,

anexando DUI y NIT autenticados del Representante Legal.

5. Presentar balance General Inicial original, firmado y sellado por Contador

Público autorizado.

6. Cancelar el 0.1% por el valor del capital social inicial. En el caso de

sociedades que se constituyen con el monto de capital social mínimo (de

USD $11,428.57), se cancelara USD $11.43

c) INSCRIPCIÓN EN ESTADÍSTICAS Y CENSOS.

1. Presentar formulario de Inscripción.

2. Presentar copia de Escritura de constitución.

3. Copia de NIT de la empresa.

161

4. Copia de balance general inicial si se hace en el mismo año. Si se escribe

en un año diferente presentar Balance general al 31 de diciembre de año

terminado.

5. Cancelar USD $5.00 sí es Balance Inicial o General con un capital hasta

USD $11,428.57, con un capital mayor a USD $11,428.58, pero menor de

USD $57,142.86 se cancelara un monto de USD $8.00; si el capital es

mayor de USD $57,142.87, pero menor a USD $114,285.71 se cancela

USD $10.00 Sí el capital es mayor de USD $114,285.71, pero menor de

USD $228,571.43, se cancela USD $15.00 Sí el capital es mayor de de

USD $228, 571.44, se cancelará USD $20.00

d) INSCRIPCIÓN EN REGISTRO DE COMERCIO

1. Presentar escrito de inscripción, firmado por Representante Legal o apoderado.

2. Pagar derechos de inscripción y presentar recibo por USD $125.71

3. Presentar recibo de pago de los Derechos de Inscripción en Alcaldía Municipal

del domicilio de la sociedad

4. Presentar solvencia de inscripción en Estadísticas y Censos.

5. Presentar balance general Inicial, firmado y sellado por Contador Público

autorizado

6. Inscripción de balance inicial el costo de USD $17.14

2. TRÁMITES A REALIZARSE CUANDO YA SE CUENTA CON EMPLEADOS.

a) INSCRIPCIÓN EN EL ISSS

1. Presentar formulario de Inscripción (boleta) con todos los espacio llenos,

firmada por Representante Legal o Apoderado.

2. Anexar copia autenticada por notario de escritura de constitución de la

sociedad

3. Anexar copia autenticada de NIT

4. Presentar copia autenticada de Credencial o Poder de Representante Legal

5. Copia autenticada de DUI y NIT de representante legal.

162

6. Presentar nomina de empleados, mínimo 2 empleados

7. Presentar croquis de ubicación lugar de domicilio de la empresa.

b) INSCRIPCIÓN EN Administradora de Fondos de Pensiones, AFP

1. Presentar escrito con todos los detalles de la empresa, enviarlos a la AFP de

elección.

2. Enviar copia de NIT e IVA a la AFP seleccionada

3. Sí los empleados no están afiliados a ninguna AFP indicarles lo hagan a la

AFP de su preferencia (AFP CONFIA o AFP CRECER)

3. PARTE CONTABLE AL INICIAR UNA SOCIEDAD.

1. Se necesita elaboración del Sistema Contable (Descripción del sistema

contable, Catalogo de cuentas, y manual de aplicaciones). El cual lo tiene que

autorizar un licenciado en contaduría pública debidamente autorizado por el

Consejo de la profesión de la Contaduría de El Salvador.

2. Legalización de libros de contabilidad (libro diario, libro mayor, libro de estados

financieros, libro de actas de junta general, libro de actas de junta directiva,

libro de registro de accionistas, y libro de aumento y disminución de capital)

libros que debe autorizar y foliar un licenciado en contaduría pública

debidamente autorizado por el Consejo de la Profesión de la Contaduría de El

Salvador.

3. Legalización de libros de IVA (Libro de Ventas a Contribuyentes, libro de

ventas a consumidor, y libro de compras). El cual lo autoriza, foliando todas

sus hojas, un licenciado en Contaduría Pública debidamente autorizado por el

consejo de la Profesión de la Contaduría de El Salvador.

4. Enviar a solicitar al Ministerio de Hacienda, la autorización para elaborar la

papelería fiscal (comprobantes de crédito fiscal, facturas de consumidor final,

notas de remisión, notas de crédito, notas de debito y otros según la

necesidad), debiendo firmar la solicitud el Representante Legal o el Apoderado,

anexando copia autenticada de escritura de la sociedad, NIT e IVA, así como

de su credencial o del Poder con que actúa.

163

5. Una vez gestionada la autorización por parte del Ministerio de Hacienda (según

numeral anterior) entregar la autorización a una imprenta de las autorizadas

por el Ministerio de Hacienda, para que elabore las facturas, comprobantes de

crédito fiscal y demás documentos que el Ministerio de Hacienda haya

autorizado, entregando a la imprenta, la resolución respectiva.

3.17 Conclusión Estudio Técnico

Después de haber realizado el estudio técnico, concluimos que el proyecto

es factible en esta etapa, aunque no hay maquinaria de última tecnología

disponible en el mercado local si la hay disponible en el mercado internacional, y

se estaría contando con maquinaria de primer mundo, reforzando una vez más la

relación que tiene el proyecto con los objetivos de desarrollo productivo del

FOMILENIO, dicha maquinaria cumple con los requerimientos de producción de la

empresa, en base al porcentaje de la demanda insatisfecha que se pretende

cubrir, la localización es optima con acceso directo a la carretera longitudinal del

norte, nueva vía de acceso la cual será construida en su totalidad con fondos del

FOMILENIO, permitiéndonos hacia realizar los transportes de nuestros productos

terminados e insumos, en menor tiempo y con menores costos.

También se cuenta con instituciones educativas las cuales podrán proveer a

nuestra empresa de material humano altamente calificado, estas instituciones

también nacen por iniciativa del FOMILENIO, aprovechando así nuestro proyecto

directamente varios de los destinos de estos fondos, y aportando en varios de los

indicadores en los cuales la cuenta del reto del milenio se basa para medir la

buena utilización de éstos, como lo son desarrollo social, empleo, medio ambiente

y desarrollo productivo.

164

ESTUDIO ECONÓMICO

165

4.1. Costos de producción.

En este apartado se presentará de forma detallada los costos en los cuales se

incurrirá para la elaboración de los productos fabricados por ECOTEKA.

4.1.1. Costo de Materia Prima.

Para la obtención de los costos de materia primas, se tomó como base la Lista de Partes y Componentes presentada en el estudio técnico y se procedió a multiplicar las cantidades a utilizar por el rendimiento por el precio unitario (ver anexo 24). A continuación presentamos los cálculos efectuados para cada línea de producción:

Tabla 80.Cálculo del costo de materia prima silla pequeña juego de terraza.

CÁLCULO COSTO DE MATERIA PRIMA


Producto: Silla pequeña juego de terraza CÓDIGO: S-001

Nº CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE PARTE

O COMPONENTE UNIDAD DE

MEDIDA

A B C D=

A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

PRECIO UNITARIO

COSTO UNITARIO

1 P-001 Tronco de madera de teca (1,5 m de largo, diámetro 18 cm)

UNIDAD 3 0.8585 $5.73 $14.75


KILOGRAMO 1 0.6500 $8.60 $5.59

3 P-001 Aditivo para tratamiento de madera de teca (Xylazel)

LITRO 1 0.6000 $10.50 $6.30

TOTAL $26.64

Tabla 81. Cálculo del costo de materia prima sillón juego de terraza.



Producto: Sillón juego de terraza CÓDIGO: S-002


COMPONENTE UNIDAD DE

MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

PRECIO UNITARIO

COSTO UNITARIO


UNIDAD 5 0.8585 $5.73 $24.58


KILOGRAMO 1 0.6500 $8.60 $5.59


LITRO 1 0.6000 $10.50 $6.30

TOTAL $36.47

166

Tabla 82. Cálculo del costo de materia prima silla juego de jardín.



Producto: Silla juego de jardín CÓDIGO: S-003



MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

PRECIO UNITARIO

COSTO UNITARIO


UNIDAD 4 0.8585 $5.73 $19.66


KILOGRAMO 1 0.5500 $8.60 $4.73


LITRO 1 0.5000 $10.50 $5.25

TOTAL $29.64

Tabla 83. Cálculo del costo de materia prima mesa juego de terraza.



Producto: Mesa juego de terraza CÓDIGO: M-001



MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

PRECIO UNITARIO

COSTO UNITARIO


UNIDAD 10 0.8585 $5.73 $49.15


KILOGRAMO 1 0.7500 $8.60 $6.45


LITRO 1 0.6500 $10.50 $6.83

TOTAL $62.43

167

Tabla 84. Cálculo del costo de materia prima mesa juego de jardín.



Producto: Mesa juego de jardín CÓDIGO: M-002



MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

PRECIO UNITARIO

COSTO UNITARIO


UNIDAD 18 0.8585 $5.73 $88.48


KILOGRAMO 1 0.8500 $8.60 $7.31


LITRO 1 0.7500 $10.50 $7.88

TOTAL $103.66

Tabla 85. Cálculo del costo de materia prima chaise lounge.



Producto: Chaise lounge CÓDIGO: CH-001



MEDIDA

A B C D= A*B*C



RENDIMIENTO POR P.T

PRECIO UNITARIO

COSTO UNITARIO


UNIDAD 6 0.8585 $5.73 $29.49


KILOGRAMO 1 0.7500 $8.60 $6.45


LITRO 1 0.6500 $10.50 $6.83

TOTAL $42.77

A continuación presentamos un cuadro resumen del costo de la materia prima

para nuestros tres productos:

Tabla 86. Cuadro resumen del costo de materia prima de los productos de ECOTEKA.

CÓDIGO PRODUCTO COSTO UNITARIO

J-001 JUEGO DE TERRAZA $152.17

J-002 JUEGO DE JARDIN $222.23

CH-001 CHAISE LOUNGE $42.77

168

4.1.2. Costo de Mano de Obra.

El Costo de la mano de obra, se ha dividido en 2 diferentes rubros, la mano

de obra directa (MOD) y la mano de obra indirecta (MOI), a continuación se

presentan los costos anuales de dichas clasificaciones de mano de obra para

la referencia de cálculos y formato de planilla con descuentos de ley (ver

anexo 25).

Tabla 87. Cuadro resumen del costo anual de mano de obra de ECOTEKA.

COSTOS ANUALES

MOD $59,105.17

MOI $70,973.50

TOTAL $130,078.67

4.1.3. Costo de la energía eléctrica.

Para el cálculo del costo de energía eléctrica se calcularon los consumos

tanto del área administrativa como productiva, teniendo en cuenta las tarifas

del distribuidor de energía eléctrica para el área de Chalatenango el cual es

CAESS (ver anexo 26).

Tabla 88. Cuadro consumo de energía eléctrica en el área administrativa de ECOTEKA.

Maquinaria/Equipo Cantidad de maquinas

Suministro Requerido

(KW)

Estimado de Trabajo Mensual

(Hrs)

Energía Total requerida

Mensual (KWH)

Computadoras 9 0.2 160 32

Iluminación 30 0.05 160 8

Otros equipos de oficina 10 0.3 50 150

Iluminación de Parqueos 10 0.1 60 6

TOTAL 196

Estimado de KWH consumidos mensualmente 196

Estimado de Energía Requerida mensualmente con Factor de Potencia 95% 205.8

Costo por KWH consumido $ (Según pliego tarifario Vigente anexo 26) $0.1475

Costo Mensual Estimado de Energía Eléctrica $ 30.36

Costo por Atención al Cliente y Distribución $ 22.60

Costos Total consumo en administración $ 52.96

169

Tabla 89. Cuadro consumo de energía eléctrica en el área de producción de ECOTEKA.

Maquinaria/Equipo Cantidad

de maquinas

Suministro Requerido

(KW)

Estimado de Trabajo Mensual

(Hrs)

Energía Total requerida

Mensual (KWH)

Cepilladora 1 3 160 480

Sierra Circular 1 4 160 640

Fresadora 1 3 160 480

Lijadora 2 3 160 960

Sistema de Aspiración 5 3 160 2400

TOTAL 4960

Estimado de KWH consumidos mensualmente 4960

Estimado de Energía Requerida mensualmente con Factor de Potencia 95% 5208

Costo por KWH consumido $ (Según pliego tarifario Vigente) $ 0.1475

Costo Mensual Estimado de Energía Eléctrica $ 768.18

Costo por Atención al Cliente y Distribución $ 22.60

Costos Total de consumo en producción $790.78

Con los cálculos anteriores, determinamos que el costo total de energía

eléctrica que se tendrán mensualmente será de $843.74.

4.1.4. Costos de agua potable.

Para los costos de agua potable se tomaron en consideración las áreas

donde se hará el uso de dicho recurso y en base a las tarifas establecidas por

ANDA (Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados) publicados

en el diario oficial (ver anexo 27).

Tabla 90. Consumo diario de agua potable de ECOTEKA.

A B C D =A*B* C

ÁREA CONSUMO UNITARIO

TASA DE USO

CANTIDAD DE

PERSONAL

CONSUMO DIARIO

UNIDADES

Baños producción 1.60 3 8 38.40 GALONES

Duchas 5.00 1 8 40.00 GALONES

Baños administración 1.60 3 11 52.80 GALONES

Para consumo 0.44 1 19 8.36 GALONES

Con estos datos procedimos a realizar los cálculos de consumo tanto

semanalmente como mensualmente, dando los siguientes resultados:

170

Tabla 91. Consumo semanal y mensual de agua potable de ECOTEKA.

ÁREA CONSUMO SEMANAL

(Litros) CONSUMO MENSUAL (Litros)

Baños producción 726.80 14,535.97

Duchas 757.08 15,141.64

Baños administración 999.35 19,986.96

Para consumo 158.23 3,164.60

TOTAL 2,641.46 52,829.18

Suministro requerido mensualmente en m³ 52.83

Costo por metro cúbico

$ 1.222

Tarifa de alcantarillado

$ 3.00

Costo total de factura mensual

$ 67.56

Como podemos observar el costo mensual que se tendrá de agua potable

será de $67.56, lo cual representará anualmente un costo de $810.69.

4.1.5. Costos de Mantenimiento.

Para los costos de mantenimiento que se tendrán en la empresa, hemos

tomado en cuenta los cuatro niveles de mantenimiento que existen, en los cuales

se han realizado las siguientes consideraciones:

Para el mantenimiento de maquinaria de producción (mantenimiento nivel 1),

se considera aplicar el 2% del costo total de la maquinaria.

Para el mantenimiento de equipos de apoyo y suministros a producción

(mantenimiento nivel 2), se aplicó el 2% del costo total de los equipos.

Para el mantenimiento de equipos de transporte (mantenimiento nivel 3), se

consideró aplicar el 1.5% del costo total del transporte.

Para el mantenimiento de edificios y ornato de áreas verdes (mantenimiento

nivel 4), hemos considerado un monto mensual aproximado el cual

establecimos en $250. Tabla 92. Cuadro resumen costo mensual de mantenimiento de ECOTEKA.

COSTOS DE MANTENIMIENTO

Mantenimiento Nivel 1 $ 717.24




TOTAL $1,654.24

Luego de haber realizado estos cálculos podemos observar que anualmente

se tendrá un costo de mantenimiento de $19,850.91.

171

4.1.6. Costos de Control de Calidad.

Para determinar el costo de control de calidad determinamos que aplicaremos

el 1%, del costo de los troncos de madera de teca, los cuales serán objeto de las

pruebas a realizar.

En la siguiente tabla observamos el costo anual de control de calidad que se

tendrá en ECOTEKA.

Tabla 93. Cuadro resumen costo mensual de control de calidad de ECOTEKA.

COSTO UNITARIO TRONCO

TRONCOS TOTALES A UTILIZAR

TRONCOS A UTILIZAR ANUALES

COSTO ANUAL

$8.59 173,850 17,385 $1,493.08

4.2. Gastos de administración y ventas.

El gasto anual de administración y ventas se presenta a continuación para el

año 2010 y considera los rubros que se muestran en la siguiente tabla:

Tabla 94. Cuadro resumen costo anual de administración y ventas EOCOTEKA.

# GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

DESCRIPCIÓN COSTO

1 Energía Eléctrica $ 635.47

2 Agua Potable $ 306.71

3 Papelería y útiles. $ 250.00

4 Gastos diversos (5% de gastos de administración) $ 59.61

5 Depreciaciones $ 9,889.63

TOTAL $11,141.42

4.3. Determinación de costos unitarios.

A continuación con la información obtenida procedemos al cálculo de los

costos unitarios de nuestros tres productos mediante la utilización de la

siguiente fórmula:

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 =𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝐴𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒 "x" 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜

Adicionalmente se muestra el resumen de los costos totales anuales que se tendrá en la empresa, mostrados en la siguiente tabla:

172

Tabla 95. Cuadro resumen costos anuales ECOTEKA.

COSTOS ANUALES

MOD $ 59,105.17

MOI $ 70,973.50

Gastos de Administración y Ventas $ 11,141.42

Costos de Mantenimiento $ 19,850.91

Costos de Control de Calidad $ 1,493.08

Costo de Energía y Agua en Producción $ 9,993.34

Costo de Transporte P.T $ 7,173.24

TOTAL $ 179,730.66

Para el cálculo del costo unitario de cada producto los costos anuales serán

divididos proporcionalmente de acuerdo al porcentaje que representa cada

producto del total de la producción anual de la empresa (Juego de Terraza

49%, Juego de Jardín 26%, Chaise Lounge 25%) a excepción de la materia

prima la cual ha sido calculada independientemente (por lo cual no se incluye

en la tabla 96), como se muestra en las siguientes tablas:

Tabla 96. Cuadro resumen costos anuales Juego de Terraza.

COSTOS ANUALES JUEGO DE TERRAZA

MOD $ 28,961.53

MOI $ 34,777.02

Costo de Materia Prima $ 40,400.14



Costos de Control de Calidad $ 731.61

Costo de Energía y Agua en producción $ 4,896.74


TOTAL $ 128,468.16

Tabla 97. Cuadro resumen costos anuales Juego de Jardín.

COSTOS ANUALES JUEGO DE JARDIN

MOD $ 15,367.34

MOI $ 18,453.11







TOTAL $ 78,036.54

173

Tabla 98. Cuadro resumen costos anuales Chaise Lounge.

COSTOS ANUALES CHAISE LOUNGE

MOD $ 14,776.29

MOI $ 17,743.38







TOTAL $ 50,725.82

Con estos resultados y teniendo como base la producción del año 2010 se

procedió a obtener el costo unitario de cada producto y el precio sugerido de

venta en el cual se determinó una ganancia del 30% para el juego de terraza,

un 20% para el juego de jardín y 30% chaise lounge; dicho precios se

encuentran en los rangos de mayor aceptación por la población encuestada en

el estudio de mercado, los cuales se detallan en la siguiente tabla:

Tabla 99. Costos unitarios y precios de venta de productos de ECOTEKA.

CÓDIGO PRODUCTO COSTO

UNITARIO PRECIO

DE VENTA

J-001 JUEGO DE TERRAZA $ 483.88 $ 629.04

J-002 JUEGO DE JARDIN $ 553.94 $ 664.73

CH-001 CHAISE LOUNGE $ 374.48 $ 486.82

Los gastos financieros no se incluyen en el costo unitario de los productos,

debido a que se contempló analizar dentro de las posibles fuentes de

financiamiento del proyecto, efectuarlo con fondos no reembolsables del

FOMILENIO, posteriormente en el análisis financiero se descartó dicha posibilidad

debido a que la fecha límite para aplicar a esos fondos expiró el primer semestre

del año 2008 31.

Adicionalmente presentamos una tabla con el detalle de los precios de

ventas sugeridos a nuestros distribuidores, asumiendo un margen de rentabilidad

del 20% por parte de los almacenes, dicho margen será evaluado a lo largo de la

vida del proyecto dependiendo de las condiciones macroeconómicas del país.

31

http://www.mca.gob.sv/fomilenio/archivos/0/archivo342.pdf - [consultada el 20/10/2009]

174

Tabla 100. Costos unitarios y precios de venta de productos de ECOTEKA.

Costo unitario Porcentaje de

ganancia ECOTEKA

Precio de venta a almacenes

Precio al consumidor con

ganancia 20% de almacenes

chaiselounge $ 374.48 30% $ 486.82 $ 584.19

juego de terraza $ 483.88 30% $ 629.04 $ 754.85

juego de jardin $ 553.94 20% $ 664.73 $ 797.67

4.4. Inversión total inicial.

La inversión Inicial es el monto total de recurso económico que se realizar para

comenzar el proyecto. Considera los siguientes rubros dentro de su composición:

• Activos Tangibles • Activos intangibles • Capital de Trabajo • Imprevistos

A continuación se presentarán detalladamente cada uno de los puntos

anteriormente mencionados, para luego presentar el consolidado de la inversión

inicial.

ACTIVOS TANGIBLES

Tabla 101. Activos tangibles terreno y edificio.

TERRENO Y EDIFICIO

CONCEPTO METROS2 VARAS

2 PRECIO DEL MT

2* PRECIO DEL VARA

2

PRECIO TOTAL

TERRENO32

2090.00 2500.00 $ 23.92 $ 20.00 $ 50,000.00

SUB-TOTAL $ 50,000.00

EDIFICIO E INSTALACIONES

33

PRODUCCIÓN 769.50 $ 154.21 $ - $ 118,664.62

OFICINAS 287.00 $ 212.39 $ - $ 60,956.40

CAFETERÍA 106.00 $ 94.34 $ - $ 10,000.00

ESTACIONAMIENTO Y ACCESOS 891.00 $ 67.07 $ - $ 59,760.30

JARDINES 887.00 $ 89.43 $ - $ 79,322.69

TOTAL EDIFICIO 2940.50 SUB-TOTAL $ 328,704.00

TOTAL $ 378,704.00

32

Ver Anexo 28 33

Ver Anexo 29

175

Tabla 102. Activos tangibles maquinaria de producción.

# MAQUINARIA CANT. PRECIO

UNITARIO TIPO DE PRECIO

COSTO TOTAL

1 Cepilladora HAMMER A3-31 1 $ 3,584.16 FOB $ 3,584.16

ARANCELES DE IMPORTACION E IVA 1 $ 470.60 $ 470.60

2 Sierra Circular Hammer K3 Perform 1 $ 7,066.14 FOB $ 7,066.14


3 Fresadora (tupí) HAMMER F3 1 $ 4,200.39 FOB $ 4,200.39


4 Sierra/Lija de Cinta HAMMER N4400 2 $ 2,042.03 FOB $ 4,084.05


5 Sistema de aspiración FELDER AF 22 5 $ 1,500.00 FOB $ 7,500.00


Cargos por flete (ver anexo 30) 1 $ 5,956.50 - $ 5,956.50

TOTAL $ 35,862.12

Tabla 103. Activos tangibles equipos de apoyo y suministros de producción..

# EQUIPO CANT. PRECIO


COSTO TOTAL

1 Transformador monofásico 1/220/60HZ 1 $ 1,700.00 CIF $ 1,700.00

2 Transformador trifásico 3/440/50HZ 1 $ 2,500.00 CIF $ 2,500.00

3 Planta eléctrica 1 $ 2,000.00 CIF $ 2,000.00

4 Carretillas 10 $ 150.00 CIF $ 1,500.00

5 Extractor de aire 5 $ 80.00 CIF $ 40.00

6 Equipo de control de calidad 6 $ 400.00 CIF $ 2,400.00

7 Extintores 15 $ 70.00 CIF $ 1,050.00

8 Aire acondicionado 60,000 BTU 2 $ 3,000.00 CIF $ 6,000.00

9 Luminarias 100 $ 1.50 CIF $ 150.00

10 Señalización 1 $ 150.00 CIF $ 150.00

TOTAL $ 17,850.00

Tabla 104. Activos tangibles equipos de Transporte.

# TRANSPORTE CANT. PRECIO


COSTO TOTAL

1 Montacargas Mitsubishi 5,000 Lbs. 1 $ 24,000.00 CIF $ 24,000.00

TOTAL $ 24,000.00

176

Tabla 105. Activos tangibles equipos de oficinas.

EQUIPO DE OFICINAS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO TIPO DE PRECIO COSTO

Reguladores voltaje 15 $ 50.00 CIF $ 750.00

Sillas 40 $ 27.00 CIF $ 1,080.00

Escritorio 15 $ 199.00 CIF $ 2,985.00

Computadoras 15 $ 600.00 CIF $ 8,700.00

Teléfono 13 $ 12.00 CIF $ 156.00

Mesa ovalada silla 1 $ 354.90 CIF $ 354.90

Fax 2 $ 80.00 CIF $ 160.00

Planta Telefónica 1 $ 2,000.00 CIF $ 2,000.00

Servidor34

1 $ 1,750.00 CIF $ 1,750.00

Muebles espera 2 $ 500.00 CIF $ 1,000.00

Mesa para Inspección 2 $ 300.00 CIF $ 600.00

TOTAL $ 19,535.90

Tabla 106. Cuadro resumen Activos Tangibles.

# A-ACTIVOS TANGIBLES

DESCRIPCIÓN COSTO

1 TERRENO $ 50,000.00

2 EDIFICIO E INSTALACIONES $328,704.00

3 MAQUINARIA $ 35,862.12

4 HERRAMIENTAS $ 5,000.00

5 TRANSPORTE $ 24,000.00

6 EQUIPOS DE OFICINA $ 19,535.90

7 EQUIPO $ 17,850.00

TOTAL $480,952.02

ACTIVOS INTANGIBLES.

Tabla 107. Cuadro resumen Activos Intangibles.

# B-ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCIÓN COSTO

1 MARCAS, PATENTES $ 1,000.00

2 ESTUDIOS PRE-FACTIBILIDAD $ 5,000.00

3 ORGANIZACIÓN $ 2,000.00

4 ASUNTOS LEGALES $ 2,000.00

5 SOFTWARE $ 1,499.99

TOTAL $11,499.99

34

Ver Anexo 31

177

CAPITAL DE TRABAJO.

Tabla 108. Cuadro resumen Capital de Trabajo.

# C-CAPITAL DE TRABAJO

DESCRIPCIÓN COSTO

1 EFECTIVO $ 15,000.00

2 INVENTARIO MP $ 12,916.64

3 CUENTAS POR COBRAR $ 53,136.54

TOTAL $ 81,053.19

Como se puede observar, el capital de trabajo se conforma por las cuentas

de efectivo, inventario de materia prima y las cuentas por cobrar. La relación

que tienen las cuentas por cobrar con las ventas al crédito de la empresa es

directa, ya que dichas cuentas únicamente representan el monto otorgado al

crédito a nuestros clientes a un plazo de 60 días para la cancelación de la

deuda con nuestra empresa.

IMPREVISTOS.

Tabla 109. Cuadro de imprevistos.

D-IMPREVISTOS

DESCRIPCIÓN % COSTO

ACTIVOS TANGIBLES 10% $ 48,095.20

A continuación se presenta la tabla consolidada en la cual se determina la

inversión inicial de nuestro proyecto.

Tabla 110. Cuadro resumen Inversión Inicial.

INVERSIÓN INICIAL

DESCRIPCIÓN

COSTO

A ACTIVOS TANGIBLES $ 480,952.02

B ACTIVOS INTANGIBLES $ 11,499.99

C CAPITAL DE TRABAJO $ 81,053.19

D IMPREVISTOS $ 48,095.20

TOTAL $ 621,600.40

178

4.5. Depreciación.

A continuación se presentan las diferentes depreciaciones del software,

maquinaria, equipo, transporte y edificios, basados en el artículo 30 de la ley

del impuesto sobre la renta35. El método que la ley permite aplicar en nuestro

país es la de línea recta.

Tabla 111. Depreciación de software

TABLA DE DEPRECIACION DE SOFTWARE

AÑO VALOR DE

ADQUISICIÓN VALOR

RESIDUAL CUOTA DE

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

ACUMULADA VALOR EN

LIBROS

0

$ 1,499.99

$ 1.00

$ - $ - $ 1,499.99

1 $ 299.80 $ 299.80 $ 1,200.19

2 $ 299.80 $ 599.60 $ 900.39

3 $ 299.80 $ 899.39 $ 600.60

4 $ 299.80 $ 1,199.19 $ 300.80

5 $ 299.80 $ 1,498.99 $ 1.00

Al finalizar el quinto año se adquirirá un nuevo software viéndose

esto reflejado en los estados proforma y se depreciará siempre en el mismo

tiempo como se ha mostrado en la tabla anterior.

Para el caso de la depreciación del edificio se tomará en cuenta que se

efectuará para 20 años con un valor de salvamento del 20% del valor de

adquisición.

35

http://www.csj.gob.sv/leyes.nsf/ed400a03431a688906256a84005aec75/e1eac9d822ec4b3f06256d0500618021?OpenDocument -[consultada el 18/10/2009]

179

Tabla 112. Depreciación de edificio.

TABLA DE DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO

AÑO VALOR DE

ADQUISICIÓN VALOR

RESIDUAL CUOTA DE

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

ACUMULADA VALOR EN

LIBROS

0

$ 328,704.00 $ 65,740.80

$ - $ - $ 328,704.00

1 $ 13,148.16 $ 13,148.16 $ 315,555.84

2 $ 13,148.16 $ 26,296.32 $ 302,407.68

3 $ 13,148.16 $ 39,444.48 $ 289,259.52

4 $ 13,148.16 $ 52,592.64 $ 276,111.36

5 $ 13,148.16 $ 65,740.80 $ 262,963.20

6 $ 13,148.16 $ 78,888.96 $ 249,815.04

7 $ 13,148.16 $ 92,037.12 $ 236,666.88

8 $ 13,148.16 $ 105,185.28 $ 223,518.72

9 $ 13,148.16 $ 118,333.44 $ 210,370.56

10 $ 13,148.16 $ 131,481.60 $ 197,222.40

11 $ 13,148.16 $ 144,629.76 $ 184,074.24

12 $ 13,148.16 $ 157,777.92 $ 170,926.08

13 $ 13,148.16 $ 170,926.08 $ 157,777.92

14 $ 13,148.16 $ 184,074.24 $ 144,629.76

15 $ 13,148.16 $ 197,222.40 $ 131,481.60

16 $ 13,148.16 $ 210,370.56 $ 118,333.44

17 $ 13,148.16 $ 223,518.72 $ 105,185.28

18 $ 13,148.16 $ 236,666.88 $ 92,037.12

19 $ 13,148.16 $ 249,815.04 $ 78,888.96

20 $ 13,148.16 $ 262,963.20 $ 65,740.80

Para los equipos se realizarán las depreciaciones para 3 años, adquiriendo

nuevos equipos en el año 3, 6 y 9, siempre depreciándolos en el mismo tiempo

anteriormente mencionado.

180

Tabla 113. Depreciación de equipo.

El valor de salvamento para los equipos será de un 10% del valor de adquisición el cual se obtendrá al final del período

de la vida útil de este (3 años, máximo permitido por la ley), los cuales se darán en el año 3,6,9, siendo el valor total de

$ 29,870.79.

1

80

181

Tabla 114. Depreciación de maquinaria.

Para el caso de la maquinaria se calculará el valor de salvamento en un 20% del valor de adquisición, el cual al final del

año 10 es de $16,157.88.

181

182

Tabla 115. Depreciación consolidada durante la vida del proyecto.

TABLA DE DEPRECIACIONES CONSOLIDADA

AÑOS

BIEN A DEPRECIAR 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

MAQUINARIA $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39 $ 3,287.39

EQUIPO $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63 $ 9,889.63

VEHÍCULOS $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83 $ 3,999.83

EDIFICIO E INSTALACIONES $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16 $13,148.16

SOFTWARE $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80 $ 299.80

TOTAL A DEPRECIAR $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81 $30,624.81

182

183

4.6. Financiamiento.

Para nuestro proyecto se estableció realizar el financiamiento de la

inversión inicial con un 70% de fondos con financiamiento bancario y un 30%

con recursos propios. Dichos montos se muestran en la siguiente tabla:

Tabla 116. Estructuramiento de financiamiento del proyecto.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Recursos propios $ 186,480.12

Financiamiento bancario $ 435,120.28

Mediante el financiamiento bancario se obtendrán el cien por ciento del

monto de terreno y edificio, y un porcentaje de maquinaria, equipos y

mobiliarios, siendo el resto financiado con recursos propios, el capital de

trabajo será financiado en su totalidad con recursos propios. De esta manera

se cumple con las premisas establecidas en la estructura de financiamiento de

la tabla 116.

Las cantidades que se financiarán con el banco serán de $378,704.00 para

terreno y edificio, y $56,416.28 que servirá para la compra de maquinaria,

equipo y mobiliario, sumando estas cantidades los $435,120.28.

A continuación se muestran las diferentes alternativas de financiamiento

bancario tomando en cuenta todas las entidades autorizadas por la

Superintendencia del Sistema Financiero (SFF) (ver anexo32), haciendo un

análisis tanto de bancos privados como bancos estatales. De igual manera se

tomó en cuenta un banco de segundo piso como es el Banco Multisectorial de

Inversiones (BMI) (ver anexo 33), el cual otorga períodos de gracia e intereses

muy competitivos.

184

FINANCIAMIENTO CON RECURSOS PROPIOS DE BANCOS DE PRIMER PISO.

TRA: Tasa de Referencia Operaciones Activas

TR: Tasa de Referencia

Tabla 117. Tasas de interés de Bancos Estatales (con recursos propios).

BANCOS ESTATALES (con recursos propios)

Banco TRA/TR Tasa Nominal Tasa Efectiva (hasta)

Banco Hipotecario 20.00% Hasta TR +1% 21.80%

Banco de Fomento Agropecuario 17.50% Hasta 13.50% 14.21%

Tabla 118. Tasas de interés de Bancos Privados (con recursos propios).

BANCOS PRIVADOS (con recursos propios)

Banco TRA/TR Tasa Nominal Tasa Efectiva (hasta)

Banco Agrícola, S.A. 12.50% Hasta TRA +5.5% 18.52%

Banco CitiBank El Salvador, S.A. 14.00% Hasta 15.50% 15.82%

Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 16.25% Hasta TR +5.0% 21.66%

Banco G&T Continental El Salvador, S.A. 18.00% Hasta TR +3.0% 21.54%

Scotiabank El Salvador, S.A. 25.00% Hasta TR -3.0% 22.68%

Banco Promérica, S.A. 22.00% Hasta TR +0.0% 22.75%

Banco de América Central, S.A. 21.00% Hasta 20.00% 20.20%

Citibank, N.A. Sucursal El Salvador 15.00% Hasta 14.00% 18.00%

First Commercial Bank Sucursal El Salvador 12.25% Hasta 15.50% 15.98%

Banco ProCredit, S.A. 21.00% Hasta 36.00% 38.30%

Sociedad de Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 25.00% Hasta TR +8.0% 34.38%

Sociedad de Ahorro y Credicomer, S.A. 25.00% TRA +23.00% 49.48%

185

FINANCIAMIENTO CON RECURSOS AJENOS DE BANCO DE SEGUNDO PISO.

Tabla 119. Tasas de interés de Bancos Estatales (con recursos ajenos).

BANCOS ESTATALES (con recursos ajenos)

Banco Monto Tasa BMI

Porcentaje del

Préstamo Total

TRA/TR Tasa

Nominal Tasa Efectiva

(hasta) Tasa

Ponderada Plazo

Máximo

Periodo de Gracia Máximo

(años)

Banco Hipotecario 20.00% Hasta TR +1% Hasta 21.80%

Maquinaria, Equipos y Mobiliario $ 56,416.28 6.75% 12.97% 21.00% 21.80% 21.80%

12 4

Construcción, Instalaciones y Terreno $ 378,704.00 7.00% 87.03% 21.00% 21.80% 20 5

Banco de Fomento Agropecuario 17.50% Hasta 28.50% Hasta 29.80%


12 4


185

186

Tabla 120. Tasas de interés de Bancos Privados (con recursos ajenos).

BANCOS PRIVADOS (con recursos ajenos)

Banco Monto Tasa BMI

Porcentaje del

Préstamo Total

TRA/TR Tasa

Nominal Tasa Efectiva

(hasta) Tasa

Ponderada Plazo

Máximo

Periodo de Gracia Máximo

(años)

Banco Agrícola, S.A. 12.50% Hasta 10% sobre costo de

recursos

Maquinaria, Equipos y Mobiliario $ 56,416.28 6.75% 12.97% 16.75% 16.97%

12 4

Construcción, Instalaciones y Terreno $ 378,704.00 7.00% 87.03% 17.00% 20 5

Banco CitiBank El Salvador, S.A. 14.00% Hasta 5% sobre costo de

recursos


12 4


Banco HSBC Salvadoreño, S.A. NO REPORTA

Banco G&T Continental El Salvador, S.A. 18.00% Hasta TR +2% Hasta 20.51%


12 4


Scotiabank El Salvador, S.A. 25.00% Hasta 6% sobre costo de

recursos


12 4


Banco Promérica, S.A. 22.00% Hasta 7% sobre costo de

recursos

Maquinaria, Equipos y Mobiliario $ 56,416.28 6.75% 12.97% 13.75% 14%

12 4


Banco de América Central, S.A. NO REPORTA

Citibank, N.A. Sucursal El Salvador NO REPORTA

First Commercial Bank Sucursal El Salvador NO REPORTA

Banco ProCredit, S.A. 21.00% Hasta 36% Hasta 38.30%


12 4


Sociedad de Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. NO REPORTA

Sociedad de Ahorro y Credicomer, S.A. NO REPORTA

186

187

Como se puede observar, la mejor opción de financiamiento la obtendremos

a través de los bancos privados con recursos ajenos del BMI, específicamente

con Banco CitiBank El Salvador, S.A., ya que es la tasa más baja, dando

plazos de 12 años para la maquinaria, equipo y mobiliario y 20 años para el

terreno, construcción e instalaciones y brindan períodos de gracia de 4 y 5

años respectivamente, siendo por ello la mejor opción en la banca nacional y la

elegida para el financiamiento bancario de nuestro proyecto.

4.7. Amortizaciones.

A continuación se presentan las tablas de amortización para el crédito

solicitado para la adquisición del terreno, construcción e instalaciones y compra

de maquinaria, equipo y mobiliario. Vale mencionar que La cuota de Pago de

los créditos contempla el gasto por intereses y el pago a capital, dicha fórmula

ha sido calculada mediante la función de Excel pago como se muestra a

continuación:

188

Tabla 121. Tabla de amortización de crédito para terreno, construcción e instalaciones.

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO PARA TERRENO, CONSTRUCCIÓN E INSTALACIONES

MONTO: $ 378,704.00

INTERES: 12.00%

PLAZO: 20

PERÍODO DE GRACIA: 5

CUOTA: $55,602.93

CONCEPTO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

INGRESO $378,704.00

SALDO AL FINAL $378,704.00 $378,704.00 $378,704.00 $378,704.00 $378,704.00 $368,545.55 $357,168.09 $344,425.34 $330,153.45

ABONO A CAPITAL $ 10,158.45 $ 11,377.46 $ 12,742.76 $ 14,271.89

INTERES $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 44,225.47 $ 42,860.17 $ 41,331.04

DESEMBOLSO/INGRESO $378,704.00 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 45,444.48 $ 55,602.93 $ 55,602.93 $ 55,602.93 $ 55,602.93

188

189

Tabla 122. Tabla de amortización de crédito para maquinaria.

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO PARA MAQUINARIA

MONTO: $ 56,416.28

INTERES: 11.75%

PLAZO: 12

PERÍODO DE GRACIA: 4

CUOTA: $11,257.74

CONCEPTO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

INGRESO $ 56,416.28

SALDO AL FINAL $56,416.28 $56,416.28 $56,416.28 $56,416.28 $51,787.45 $46,614.74 $40,834.23 $34,374.51 $27,155.78

ABONO A CAPITAL $ 4,628.83 $ 5,172.71 $ 5,780.51 $ 6,459.72 $ 7,218.73

INTERÉS $ 6,628.91 $ 6,628.91 $ 6,628.91 $ 6,628.91 $ 6,628.91 $ 6,085.03 $ 5,477.23 $ 4,798.02 $ 4,039.01

DESEMBOLSO/INGRESO $ 56,416.28 $ 6,628.91 $ 6,628.91 $ 6,628.91 $ 6,628.91 $11,257.74 $11,257.74 $11,257.74 $11,257.74 $11,257.74

189

190

4.8. Cronograma de inversiones.

A continuación se presenta el cronograma de las inversiones a realizar para

el inicio de actividades productivas de la empresa, en la cual hemos

establecido iniciar operaciones a partir de Julio del año 2010.

Tabla 123. Cronograma de inversión inicial.

CRONOGRAMA DE INVERSIÓN

ORIGEN MES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

FONDOS PROPIOS $186,480.12

FONDOS EXTERNOS $378,704.00 $ 56,416.28

FLUJO DISPONIBLE $186,480.12 $173,464.25 $539,152.39 $251,043.72 $299,444.13 $255,566.14

LITERAL CONCEPTO

B ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD $ 5,000.00

B ASUNTOS LEGALES $ 2,000.00

B MARCA $ 1,000.00

B ORGANIZACIÓN $ 2,000.00

A TERRENO $ 50,000.00

A EDIFICIO E INSTALACIONES $230,092.80 $ 98,611.20

A MAQUINARIA $ 35,862.12

A EQUIPO Y EQUIPO DE OFICINA $ 37,385.90

36

Ver anexo 34.

A HERRAMIENTAS36

$ 5,000.00

C EFECTIVO $ 15,000.00

C INVENTARIO MP $ 12,916.64

C CUENTAS POR COBRAR $ 53,136.54

A TRANSPORTE $ 24,000.00

B SOFTWARE $ 1,499.99

D IMPREVISTOS $ 8,015.87 $ 8,015.87 $ 8,015.87 $ 8,015.87 $ 8,015.87 $ 8,015.87

TOTAL DE USOS $ 13,015.87 $ 13,015.87 $288,108.67 $ 8,015.87 $ 43,877.99 $255,566.14

SALDO AL FINAL $173,464.25 $160,448.39 $251,043.72 $243,027.85 $255,566.14 $ 0.00

191

4.9. Balance General Inicial.

A continuación presentamos el Balance General Inicial de la empresa ECOTEKA.

BALANCE GENERAL 31 DE JULIO 2010

ACTIVOS

PASIVOS

ACTIVO CIRCULANTE

PASIVO CIRCULANTE

EFECTIVO $ 15,000.00

- -

CUENTAS POR COBRAR $ 53,136.54

INVENTARIO MP $ 12,916.64

- -

ACTIVO FIJO

- -

TERRENO $ 50,000.00

PASIVO LARGO PLAZO

EDIFICIO E INSTALACIONES $ 328,704.00

FINANCIAMIENTO LARGO PLAZO (BANCO) $ 435,120.28

MAQUINARIA $ 35,862.12

- -

HERRAMIENTAS $ 5,000.00

- -

TRANSPORTE $ 24,000.00

- -

EQUIPO Y EQUIPO DE OFICINA $ 37,385.90

PATRIMONIO

MARCAS, PATENTES $ 1,000.00

PATRIMONIO

ESTUDIOS PRE-FACTIBILIDAD $ 5,000.00

ACCIONES COMUNES $ 186,480.12

ORGANIZACIÓN $ 2,000.00

- -

ASUNTOS LEGALES $ 2,000.00

- -

SOFTWARE $ 1,499.99

- -

IMPREVISTOS $ 48,095.20 - -

TOTAL ACTIVOS $ 621,600.4 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 621,600.4

4.10. Estados financieros proforma.

En este apartado se presentarán los estados de resultados proforma del año

2010 hasta el año 2019, considerando las amortizaciones en los gastos

administrativos.

192

ESTADO DE RESULTADOS JULIO 2011- JUNIO 2012

INGRESOS POR VENTAS

$393.741,75

COSTO DE BIENES VENDIDOS MATERIA PRIMA

-$95.712,32

MOD

-$59.105,17

COSTO DE MANTENIMIENTO

-$19.850,91

ENERGÍA ELÉCTRICA

-$9.489,36

COSTO DE TRANSPORTE P.T

-$7.173,24

DEPRECIACIÓN

-$30.624,81

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

$171.785,94

MOI

-$70.973,50

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

-$11.141,42

UTILIDADES OPERATIVAS

$160.644,52

GASTOS FINANCIEROS

-$52.073,39

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

$108.571,13

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

-$27.142,78

UTILIDAD NETA DEL PERÍODO

$81.428,35

FLUJO DE EFECTIVO JULIO 2011- JUNIO 2012


$81.428,35

PAGO A CAPITAL

$0,00

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$112.053,16


INGRESOS POR VENTAS

$454.136,36


-$110.393,28

MOD

-$59.105,17


-$19.850,91

ENERGÍA ELÉCTRICA

-$9.489,36


-$7.173,24

DEPRECIACIÓN

-$30.624,81


$217.499,59

MOI

-$70.973,50


-$11.141,42


$206.358,17

GASTOS FINANCIEROS

-$52.073,39


$154.284,78


-$38.571,20


$115.713,59



$115.713,59

PAGO A CAPITAL

$0,00

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$146.338,40

193


INGRESOS POR VENTAS

$500.656,21


-$121.701,51

MOD

-$59.763,50


-$19.850,91

ENERGÍA ELÉCTRICA

-$9.489,36


-$7.173,24

DEPRECIACIÓN

-$30.624,81


$252.052,88

MOI

-$71.773,50


-$11.141,42


$240.911,46

GASTOS FINANCIEROS

-$52.073,39


$188.838,07


-$47.209,52


$141.628,55



$141.628,55

PAGO A CAPITAL

$0,00

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$172.253,36


INGRESOS POR VENTAS

$534.013,28 COSTO DE BIENES VENDIDOS

MATERIA PRIMA

-$129.810,08 MOD

-$59.763,50


-$19.850,91 ENERGÍA ELÉCTRICA

-$9.489,36


-$7.173,24 DEPRECIACIÓN

-$30.624,81


$277.301,38 MOI

-$71.773,50


-$15.770,25


$261.531,13 GASTOS FINANCIEROS

-$56.702,22


$204.828,91 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

-$51.207,23


$153.621,68



$153.621,68 PAGO A CAPITAL

$0,00

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$184.246,49

194


INGRESOS POR VENTAS

$554.896,02


-$134.886,34

MOD

-$60.158,50


-$19.850,91

ENERGÍA ELÉCTRICA

-$9.489,36


-$7.173,24

DEPRECIACIÓN

-$30.624,81


$292.712,86

MOI

-$72.253,50


-$26.472,58


$266.240,28

GASTOS FINANCIEROS

-$66.860,67


$199.379,61


-$49.844,90


$149.534,71



$149.534,71

PAGO A CAPITAL

-$4.628,83

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$175.530,69


INGRESOS POR VENTAS


MATERIA PRIMA

-$137.084,77 MOD

-$60.158,50



-$9.489,36



-$30.624,81


$299.558,33 MOI

-$72.253,50


-$28.299,39



-$66.860,67



-$51.099,57


$153.298,70




-$15.331,16

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$168.592,35

195


INGRESOS POR VENTAS

$561.874,59


-$136.582,72

MOD

-$60.158,50


-$19.850,91

ENERGÍA ELÉCTRICA

-$9.489,36


-$7.173,24

DEPRECIACIÓN

-$30.624,81


$297.995,05

MOI

-$72.253,50


-$30.343,89


$267.651,16

GASTOS FINANCIEROS

-$66.860,67


$200.790,49


-$50.197,62


$150.592,87



$150.592,87

PAGO A CAPITAL

-$17.157,97

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$164.059,71


INGRESOS POR VENTAS


MATERIA PRIMA

-$133.547,55 MOD

-$60.158,50



-$9.489,36



-$30.624,81


$288.544,12 MOI

-$72.253,50


-$32.632,04



-$66.860,67



-$47.262,85


$141.788,56




-$19.202,47

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$153.210,89

196


INGRESOS POR VENTAS

$527.099,44


-$128.129,44

MOD

-$60.158,50


-$19.850,91

ENERGÍA ELÉCTRICA

-$9.489,36


-$7.173,24

DEPRECIACIÓN

-$30.624,81


$271.673,18

MOI

-$72.253,50


-$35.192,87


$236.480,31

GASTOS FINANCIEROS

-$66.860,67


$169.619,64


-$42.404,91


$127.214,73



$127.214,73

PAGO A CAPITAL

-$21.490,62

DEPRECIACIÓN

$30.624,81

FLUJO NETO

$136.348,92

197

4.11. Ingreso de ventas sin inflación.

Para el cálculo de los ingresos de ventas sin inflación se tomaron en cuenta las

proyecciones de la producción anual de nuestros tres productos, los cuales se

detallan en la siguiente tabla:

Tabla 124. Ventas totales por producto.

AÑO

JUEGO DE

TERRAZA (49%)

VENTA TOTAL

JUEGO DE

JARDÍN (26%)

VENTA TOTAL

CHAISE LOUNGE

(25%)

VENTA TOTAL

GRAN TOTAL

2010 265 $167,008.60 141 $93,643.85 135 $ 65,943.56 $326,596.02

2011 328 $206,255.61 174 $115,650.14 167 $ 81,440.30 $403,346.05

2012 378 $237,892.40 201 $133,389.30 193 $ 93,932.12 $465,213.82

2013 417 $262,261.12 221 $147,053.14 213 $103,554.14 $512,868.40

2014 445 $279,734.71 236 $156,850.81 227 $110,453.61 $547,039.14

2015 462 $290,673.82 245 $162,984.51 236 $114,772.93 $568,431.26

2016 470 $295,411.32 249 $165,640.88 240 $116,643.54 $577,695.75

2017 468 $294,329.43 248 $165,034.26 239 $116,216.36 $575,580.05

2018 458 $287,788.78 243 $161,366.83 233 $113,633.77 $562,789.38

2019 439 $276,113.00 233 $154,820.07 224 $109,023.58 $539,956.65

4.12. Punto de equilibrio.

El análisis del Punto de Equilibrio es un método de Planeación Financiera, que

tiene por objeto, proyectar el nivel de ventas netas que necesita una empresa, para

no perder ni ganar, en una economía con estabilidad de precios, para tomar

decisiones y alcanzar objetivos.

El Punto de Equilibrio, Ruptura Quiebra, es el punto donde el importe de las

ventas netas absorbe los costos variable y los costos fijos, es decir, es el momento

económico donde se produce un equilibrio entre los ingresos y los costos totales, en

ese punto se ha dejado de tener pérdida y no se ha empezado a tener beneficio.

Para la determinación del punto de equilibrio debemos en primer lugar conocer

los costos fijos y variables de la empresa; entendiendo por costos variables aquellos

que cambian en proporción directa con los volúmenes de producción y ventas, por

ejemplo: materias primas, mano de obra a destajo, comisiones, etc.

198

Los costos fijos son aquellos que no cambian en proporción directa con las

ventas y cuyo importe y recurrencia es prácticamente constante, como son la

renta del local, los salarios, las depreciaciones, amortizaciones, etc. Además

debemos conocer el precio de venta de él o los productos que fabrique o

comercialice la empresa, así como el número de unidades producidas. Al obtener

el punto de equilibrio en valor, se considera la siguiente fórmula:

Punto de equilibrio financiero =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠

1 −𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

El otro análisis del punto de equilibrio se refiere a las unidades, empleando

para este análisis los costos variables, así como el Punto de Equilibrio obtenido

en valores y las unidades totales producidas, empleando la siguiente fórmula:

Punto de equilibrio unidades =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠

𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

Para el cálculo del punto de equilibrio financiero se tomará como referencia la

tabla 123 y la siguiente tabla donde se detallan los costos fijos y variables:

Tabla 125. Costos fijos y variables.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

COSTOS VARIABLES $86,989.22 $105,201.68 $119,882.64 $131,190.87 $139,299.44 $144,375.70 $146,574.13 $146,072.08 $143,036.91 $137,618.80 COSTOS FIJOS $243,769.20 $243,769.20 $243,769.20 $245,227.53 $254,485.19 $276,220.97 $278,047.78 $280,092.28 $282,380.43 $284,941.26

199

Con esta información se procede a encontrar el punto de equilibrio para cada año

de nuestro proyecto detallado en la siguiente tabla:

Tabla 12. Punto de equilibrio financiero.

AÑO PUNTO DE EQUILIBRIO

FINANCIERO

2010 $ 191,514.77

2011 $ 192,370.73

2012 $ 192,858.52

2013 $ 194,310.76

2014 $ 201,835.59

2015 $ 219,190.78

2016 $ 220,688.45

2017 $ 222,300.27

2018 $ 224,048.05

2019 $ 225,948.94

Para el cálculo del punto de equilibrio en unidades se procedió a utilizar los

porcentajes de fabricación de cada uno de los productos de ECOTEKA (49% Juego de Terraza, 26% Juego de Jardín y 25% Chaise Lounge) y se detallan en la siguiente tabla:

Tabla 128. Punto de equilibrio unidades.

AÑO JUEGO DE TERRAZA

JUEGO DE JARDÍN

CHAISE LOUNGE

2010 153 74 106

2011 154 74 107

2012 154 74 107

2013 156 75 108

2014 162 78 112

2015 176 84 121

2016 177 85 122

2017 178 86 123

2018 179 86 124

2019 181 87 125

200

4.13. Determinación de la TMAR de la empresa e inflación considerada.

Para la determinación de la TMAR de la empresa se procederá a utilizar la fórmula:

𝑇𝑀𝐴𝑅 = 𝑖 + 𝑓 + 𝑖 ∗ 𝑓

Donde:

i = inflación (período anterior).

f = premio al riesgo.

En el caso de la inflación se utilizará la del año 2008 que fue de 5.50% (ver

anexo 8). Para el porcentaje del premio al riesgo se toma un porcentaje del 9%

basado en que se espera una mayor aportación a la que brinda un depósito a largo

plazo.

Con los datos anteriores tenemos entonces que la TMAR será de 15.00%.

TMAR mixta del proyecto. Para la determinación de la TMAR mixta del proyecto es necesario establecer

el porcentaje de aportación que tiene cada una de las partes que aporta

financieramente al proyecto.

Tabla 129. Cálculo de TMAR global mixta.

A B C = A * B

ACCIONISTA % APORTACION TMAR PONDERACION

Inversionistas privados 30.00% 15.00% 4.50%

Institución Financiera 70.00% 11.97% 8.38%

TMAR global mixta 12.88%

201

4.14 Evaluación Financiera

Luego de realizar el estudio económico se efectuará la evaluación financiera

de nuestro proyecto bajo diferentes escenarios para determinar la factibilidad

financiera del mismo. Para ello se utilizará el VAN (Valor Actual Neto), la TIR (Tasa

Interna de Retorno) y B/C (Beneficio, Costo). Adicionalmente observaremos que se

tiene un flujo nominal el cual es el flujo neto que es la sumatoria entre las utilidades

contables con la depreciación y la amortización de activos nominales, partidas que

no generan movimiento alguno de efectivo y, que por lo tanto, significa un ahorro por

la vía fiscal debido a que son deducibles para propósitos tributarios. Cuanto mayor

sea la depreciación y mayor sea la amortización de activos nominales menor será la

utilidad antes de impuestos y por consiguiente menor los impuestos a pagar. El flujo

real es el flujo neto con la diferencia de que se encuentra aplicado un deflactor que

proviene de las inflaciones proyectadas en el período de duración del proyecto.

Adicionalmente relacionaremos el valor de salvamento con estos indicadores

financieros antes mencionados, ya que al vender los activos al valor de salvamento

anteriormente establecidos obtendremos un flujo de efectivo con mayores ingresos,

lo cual hace que los indicadores anteriormente mencionados sean favorecidos.

202

202

203

203

204

204

205

205

206

4.15 Análisis de riesgo.

En la realización de nuestro análisis de riesgos se han tomado diferentes

factores y variables para poder plantear distintos escenarios a los cuales se

someterá nuestro proyecto para determinar la factibilidad de este. Varios de estos

factores reflejan el mismo efecto sobre el flujo de efectivo entre los cuales tenemos,

la entrada de nuevos competidores lo cual nos afectaría en la disminución de

nuestras ventas, puesto que se tendría que brindar un precio menor al consumidor

para mantener la competitividad en el mercado, el mismo efecto supondría la

disminución de ventas por contracción de la economía, cambios de gustos o

preferencias de los consumidores o estilos de vida. Otro de los escenarios

planteados será el aumento de los costos para la fabricación de nuestros productos

ya sea tanto de materia prima, como energía eléctrica, agua, o cualquier otro insumo

que afecte directamente, al igual que un aumento de los combustibles que

actualmente tiende a ocurrir, lo cual se vería reflejado en el aumento de los costos de

transporte.

207

207

208

208

209

209

210

21

0

210

211

4.16 Impacto Ambiental.

Para el estudio del impacto ambiental de nuestro proyecto de fabricación de

mobiliario para terrazas y jardín a base de madera de teca en Chalatenango, hemos

decidido abordar todos los aspectos importantes que tengan injerencia en el medio

ambiente, y puedan repercutir en daños tanto a las personas como a la naturaleza.

Es por esto que nos hemos apoyado en un estudio previo realizado para determinar

el grado de impacto negativo que ocasionan las microempresas en El Salvador

(Estudio El impacto ambiental de las microempresas en El Salvador.

http://www.cepis.org.pe/bvsaia/e/fulltext/microe/microe.pdf).

Según el estudio no puede afirmarse que existan problemas de deforestación

y escasez de maderas en aquéllas zonas geográficas con alta concentración de

carpinterías, en el caso de ECOTEKA solamente se explotaría el 1.50% del total de

las plantaciones nacionales de El Salvador, con lo cual el impacto ambiental se

reduce al mínimo.

En promedio, los talleres de carpintería ocupan un área de 320.40 m², la que

resulta insuficiente si se la compara a las áreas recomendadas para la realización de

este tipo de actividades, habiendo ECOTEKA destinado 590 m² para el área de

producción, con lo cual supera en un 45% la media de otras empresas .

Los residuos de madera (aserrín, virutas (colochos), no son aprovechados

generalmente en estos establecimientos por el contrario a los planeados por

ECOTEKA de donarlo a los habitantes del municipio de Chalatenango para que

estos residuos sean utilizados como combustibles para cocinas especiales, de las

cuales se entregarán esquemas e instrucciones para su fácil construcción.

Con esta acción ECOTEKA se garantiza el buen manejo de los desperdicios y

logra a la vez tener responsabilidad social evitando la búsqueda y uso de leña para

cocinar. Los envases (metálicos y plásticos) son en su mayoría reutilizados en el

sitio. Los trapos o hilazas con tintes y solventes, al igual que el papel periódico, son

desechados por medio del servicio de recolección de basura.

212

Requerimientos del Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales.

Para la investigación sobre los requerimientos sobre autorizaciones por parte

del Ministerio de Medio Ambiente para llevar a cabo el proyecto de montar una

fábrica de muebles de madera de teca en el departamento de Chalatenango, se

acudió a dicho ministerio para obtener información y asesoría de primera mano37,

identificando y conociendo los siguientes aspectos:

Se necesita autorización para tala en plantaciones forestales como lo indica

en artículo 19 de la ley forestal de El Salvador38, autorización la cual deberán

poseer nuestros proveedores de madera de teca.

Los permisos de aprovechamiento forestal se deberán de renovar anualmente

El proyecto de ECOTEKA deberá ser sometido al procedimiento para obtener

permiso ambiental39 y de esta manera categorizar el proyecto de acuerdo a

las actividades que realizaría, velando que no se incurran en daños al medio

ambiente.

El proyecto de ECOTEKA también deberá de presentar el formulario para

plantas y complejos industriales40, en el cual se plasma el perfil de la empresa

y las actividades que realizará, así también como las materias primas y

tecnologías a utilizar, identificando también los recursos naturales que

utilizaría, siendo necesario presentar lleno este formulario al Ministerio de

Medio Ambiente y Recursos Naturales, para contar con su aval y autorización

desde la etapa de prefactibilidad del proyecto.

37

Ing. Hugo Sambrana, Departamento de Gestión MARN Ing. Manuel Sarmiento, Departamento Permisos Ambientales MARN 38

Ver anexo 35 39

Ver anexo 36 40

Ver anexo 37

213

4.17 Relación del programa FOMILENIO con el proyecto de ECOTEKA.

El proyecto de ECOTEKA se relaciona directamente con el programa

FOMILENIO desde el momento en el que se plantea el problema a analizar a lo largo

del estudio de factibilidad técnica financiera para la fabricación de mobiliario de

terraza y jardín de madera de teca en el departamento de Chalatenango, siendo la

problemática planteada: ¿En qué medida el proyecto de fabricación de muebles de

jardín y terraza a partir de madera de teca y su comercialización, contribuiría al

desarrollo económico local de la zona norte de El Salvador?.

Uno de los objetivos principales del FOMILENIO es el desarrollo productivo,

ECOTEKA mediante sus actividades productivas con maquinaria de primer mundo y

tecnologías amigables con el medio ambiente, además de generar empleos, activa

muchos sectores de la economía a través de la cadena de valor que genera sus

operaciones, favoreciendo a operarios, proveedores de madera locales, MIPYMES

(micro, pequeña y mediana empresa) de la zona, las cuales han tenido acceso a

préstamos con fondos del FOMILENIO y necesitan un ambiente económico favorable

para poder desarrollarse; contribuyendo así ECOTEKA de manera directa al

desarrollo de la zona norte de El Salvador.

El proyecto ECOTEKA explota de gran manera muchos de los beneficios que

FOMILENIO ha generado y heredado a la región norte de nuestro país, como lo son

la carretera longitudinal del norte, teniendo la empresa acceso directo a esta vía de

comunicación, logrando una localización de la planta óptima que permite reducir los

tiempos y costos de transporte de productos terminados e insumos. También se han

aprovechado las instituciones educativas fruto del FOMILENIO como el MEGATEC

Chalatenango, las cuales podrán proveer a la empresa de material humano

altamente calificado.

ECOTEKA contribuye al desarrollo social mediante sus programas de manejo

de desperdicios con los cuales logra beneficiar a los habitantes de las zonas

aledañas con la capacitación para construir la cocina de aserrín y haciendo entregas

periódicas de aserrín, evitando así en cierta medida el uso de leña para cocinar, con

214

lo cual se les permite a las personas que antes tenían que recoger leña, invertir su

tiempo en actividades más productivas y disminuir la deforestación de la zona.

De esta manera ECOTEKA aporta y contribuye en varios de los indicadores

en los cuales la cuenta del reto del milenio se basa para medir la buena utilización de

los fondos, como son el desarrollo social, empleo, medio ambiente, y desarrollo

productivo.

215

4.18 CONCLUSIONES DEL PROYECTO DE ACUERDO A LOS OBJETIVOS

ESTABLECIDOS.

Conocer el comportamiento de la demanda de mobiliario para jardines y terrazas

en El Salvador.

Mediante la encuesta realizada en el estudio de mercado, se pudo determinar la

existencia de demanda insatisfecha en el sector de mobiliario de jardines y terrazas

en nuestro país, obtenidos a través fuentes de información primarias. En cuanto a los

datos secundarios se refiere, estos fueron obtenidos a través de datos históricos del

Banco Central de Reserva, Dirección General de Estadística y Censo, Aduanas entre

otros, reflejando ambas fuentes de información una demanda insatisfecha de estos

productos, con lo cual se convierte en un sector del mercado atractivo para realizar

inversiones.

Conocer el comportamiento de la oferta de mobiliario para jardines y terrazas en

El Salvador.

Al igual que la demanda se utilizaron fuentes de información primaria y secundaria

para identificar los competidores y los tipos de productos ofertados en el mercado.

Con esta información se pudo identificar que hay una oportunidad de ingresar al

mercado con nuestros productos, ya que los actuales competidores no acaparan

todo el mercado meta.

Determinar la cantidad de mobiliario para jardines y terrazas que son exportados

e importados, desde y hacia El Salvador.

Esta información se obtuvo a través de Aduanas mediante la clasificación industrial

internacional uniforme con código 3610, que comprende el grupo de fabricación de

muebles, para determinar el flujo de productos que se importan y se exportan desde

nuestro país a la región centroamericana.

216

Conocer a fondo la situación actual del mercado de mobiliario para jardines y


A través del análisis FODA realizado en nuestro estudio, se pudo determinar la

situación actual del mercado en el cual nuestra empresa entraría a competir con las

demás empresa establecidas.

Realizar un análisis de precios del mercado de mobiliario para jardines y terrazas

en El Salvador.

Para ello se utilizaron los datos históricos del IPC (índice de precios al consumidor),

con los cuales se realizó una proyección para determinar las cantidades ofertadas y

de igual forma observar el comportamiento de los precios en el mercado meta.

Determinar el canal de distribución idóneo para el mobiliario para jardines y


Mediante los datos obtenidos de las fuentes primarias, se pudo determinar que el

canal de distribución idóneo para nuestro producto será a través de almacenes de

departamento, los cuales tienen que tener la opción de compra por internet y envío a

domicilio, además de brindar financiamiento.

Realizar un estudio de factibilidad técnica y financiera para la fabricación de

mobiliario para jardines y terrazas elaborado a base de madera de teca en

Chalatenango y su comercialización a nivel nacional.

Al finalizar todo el estudio del proyecto, podemos concluir que ha sido factible en

cada una de sus etapas de análisis. En el estudio técnico se determinó que existen

las tecnologías, procesos productivos, materias primas, proveedores, mano de obra

adecuada para llevar la puesta en marcha de la planta, siendo esta localizada

idealmente en el departamento de Chalatenango, con acceso directo a la carretera

longitudinal del norte. En el estudio financiero se determinaron las adecuadas

217

fuentes de financiamiento disponibles en nuestro país, con las cuales se pondrá en

marcha el proyecto y al efectuar los análisis correspondientes, se observa que se

puede consolidar la deuda adquirida y brindar las utilidades esperadas por los

inversionistas.

218

4.19 RECOMENDACIONES DEL PROYECTO.

Luego de haber finalizado el estudio en todas sus etapas podemos recomendar

como grupo de trabajo, los siguientes aspectos los cuales beneficiarían al

funcionamiento y desempeño de las actividades productivas de la empresa:

Diseño del producto.

Se recomienda evaluar la aceptación de los diseños de productos actuales para

verificar que estos aun tienen aceptación por parte del consumidor, y si no necesitan

modificaciones o rediseño total de los mismos.

Estudios de mercado periódicos.

Se podrían realizar estudios de mercado programados para determinar si el mercado

ha sufrido algún cambio, si existen nuevos competidores o nuevas amenazas, y estar

siempre al tanto de lo que sucede en el entorno de la empresa.

Eficiencia de líneas de producción.

Revisar periódicamente el desempeño de las líneas de producción y de esta manera

mantener niveles de eficiencia aceptables.

Calidad de los productos.

Dar seguimiento al programa de aseguramiento de calidad establecido ya que este

garantiza que el producto que llegue al consumidor posea todas las especificaciones

y características correctas.

Precios de los productos.

Monitorear periódicamente los precios existentes en el mercado para poder tomar

acciones que favorezcan los niveles de ventas de la empresa.

Mantenimiento.

Respetar el programa de mantenimiento y realizar todas las actividades de

mantenimiento recomendadas por los fabricantes de las maquinarias y equipos,

realizar los mantenimientos de áreas generales de la empresa para generar una

buena impresión a clientes y visitas.

219

Recursos Humanos.

Mantener una continua capacitación al personal de la empresa, mejorando sus

aptitudes y habilidades, para desarrollar su máximo potencial.

Seguridad Industrial.

Dar prioridad a la seguridad industrial en la empresa, manteniendo extintores

recargados según las fechas recomendadas, salidas de emergencias sin obstruir, y

verificar que el personal utilice adecuadamente su equipo de protección personal.

Análisis Financieros.

Realizar análisis financieros eventuales para conocer el estado financiero actual de

la empresa, y saber a qué rumbo se dirige esta, pudiendo así tener mejores

elementos para realizar una toma de decisión acertada.

Reinversión de utilidades.

Identificar en qué áreas de la empresa se pudieran reinvertir las utilidades obtenidas,

y así tener una mejora y crecimiento continuo integral, dependiendo de las

necesidades de la empresa.

220

4.20 FUENTES DE INFORMACIÓN.

BIBLIOGRAFÍA

Baca Urbina, Gabriel

Evaluación de Proyectos

McGraw Hill, 2006

Erossa, Victoria E.

Proyectos de Inversión de Ingeniería

Editorial Limusa, 2004

http://books.google.com.sv/books?id=radgq2zQxH0C&printsec=frontcover#v=onepage&q=&f=false

Briceño, Pedro L.

Administración y Dirección de Proyectos

McGraw Hill, 1996

Malhotra, Naresh K.

Investigación de Mercados, Un Enfoque Aplicado

Prentice Hall, 2004

http://books.google.com.sv/books?id=SLmEblVK2OQC&printsec=frontcover#v=onepage&q=&f=false

Roberto Hernández Sampiere

Metodología de la Investigación

México, 1997

221

INSTITUCIONES

Universidad Centro Americana José Simeón Cañas www.uca.edu.sv/deptos/dae/investigacion_de_mercadosII.ppt

Universidad de Valencia

http://www.uv.es/cim/im-itm/descarga/IM%20Tema01.pdf

U.S. FOREST SERVICE

http://www.fs.fed.us/global/iitf/Tectonagrandis.pdf

CUENTA DEL RETO DEL MILENIO

www.mca.gob.sv

EL SALVADOR FORESTAL

http://www.elsalvadorforestal.com/documentacion/index.php

FAO


DIRECCIÓN GENERAL DE ESTADÍSTICA Y CENSOS


DIRECCIONES WEB

TECA ECUATORIANA

http://www.teakecuadorian.com/esp/home.php?pag=6

DIARIO EL MUNDO

http://www.elmundo.com.sv/Mambo/index.php?option=com_content&task=view&id=20680&Itemid=27

222

CATIE (Centro Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza)

http://www.catie.ac.cr-información⁄RFCA⁄crecimientoypropiedasfisicasdelamaderateca

ASESORES Y CONSULTORES

Ing. Modesto Juárez

CATIE (Centro Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza)

Ing. René Matta

Catedrático Universidad Dr. José Matías Delgado

Ing. Hugo Zambrana

Dpto. de Gestión Ambiental MARN

Ing. Manuel Sarmiento

Dpto. de Permisos Ambientales MARN

223

A N E X O S

224

ANEXO 1. Tabla del total de áreas reforestadas de Centroamérica con

árboles de teca.

PAÍS ÁREA TOTAL

(Ha)

ÁREA TOTAL REFORESTADA

(Ha)

ÁREA REFORESTADA CON TECA (Ha)

PERÍODO (Años)

Belize

Guatemala

El Salvador

Honduras

Nicaragua

Costa Rica

Panamá

2,143.500

10,889.000

2,097.000

11,249.200

12,142.800

5,113.300

7,551.700

2,245

12,444

6,584

8,647

32,754

135,498

26,714

NA

1,717

2,488

NA

NA

23,475

13,135

NA

1990-1995

Hasta 1996

Hasta 1995

1993-1996

1979-1997

Hasta 1997

Total 51,186.500 224,896 40,815

225

Anexo 2. Norma de Calidad

229

Anexo 3. Datos estadísticos de hoteles y restaurantes en El Salvador

230

Anexo 4. Datos estadísticos de Censo de Población año 2007

231

Anexo 5 . Cuestionario utilizado en la encuesta

(CONSUMIDOR FINAL)

El siguiente cuestionario ha sido elaborado por alumnos que actualmente realizan su seminario de graduación para optar al grado de Ingeniero Industrial, por tal motivo se le agradece su colaboración para la realización de una investigación de campo contestando las siguientes preguntas:

INDICACIONES: Marque con una “x” o complete los espacios que usted considere conveniente:

Edad: Menor de 18 años

Entre 18 y 30 años

Entre 30 y 60 años

Mayores de 60 años

Género: Femenino Masculino

Zona donde habita: Occidental Central Oriental

1. ¿En qué área reside? Urbana Rural (Si la respuesta es rural, finaliza

la encuesta).

Objetivo: Realizar un filtro para conocer si la persona pertenece a nuestro mercado

meta.

2. ¿Cuáles son sus ingresos mensuales: Menores de $250

Entre $250 hasta $500

Entre $500 hasta $1000

Más de $1000

Objetivo: Conocer la capacidad adquisitiva del sector del mercado

232

3. ¿Su casa de habitación posee jardín o terraza? (Si la respuesta es No, finaliza la

encuesta).

Si No

Objetivo: Realizar un filtro para conocer la población que posee jardín o terraza en su lugar de habitación.

4. ¿Posee televisión por cable en su residencia?

Si No

Objetivo: Realizar un filtro para conocer la población de interés en nuestro estudio.

5. ¿Con qué frecuencia compra muebles para su jardín o terraza?

Mensual

Semestral

Anual

Más de un año

Objetivo: Conocer la frecuencia con que la población compra mobiliario para jardín o terrazas.

6. ¿Cuánto dinero es lo que usted invierte actualmente en mobiliario para jardín o terraza?

Menos de $100

De $100 a $350

De $351 a $750

De $750 a $1000

Más de $1000

Objetivo: Conocer la inversión que la población actualmente realiza en mobiliario para jardín o terrazas.

233

7. ¿Dónde suele comprar sus muebles para jardín o terraza?

Almacenes de Departamentos

Ferreterías

Tiendas de muebles especializadas

Otros. Especifique: _________________________________

Objetivo: Conocer el lugar donde la población actualmente realiza las compras de

mobiliario para jardín o terrazas

8. ¿Qué marca de muebles de madera prefiere?

Jungla Habitacional

Bambusimo

Casa del Rattan

Ninguna

Otra, Especifique ____________________________

Objetivo: Determinar si existe un líder consolidado en la venta de muebles de madera.

9. ¿Qué tipo de mobiliario de madera para terraza o de jardín estaría interesado en

adquirir?

Juego de terraza (sofá, 2 sillones, mesa)

Mesa de centro

234

Juego de jardín (mesa, 4 sillas)

Chaise lounge

Bar

Otro, Especifique

___________________________________________________

Objetivo: Determinar qué tipo de mobiliario posee mayor demanda.

10. ¿Estaría usted dispuesto a comprar mobiliario de terraza o jardín construido de madera

de teca?

Si No

Objetivo: Conocer el interés que muestra el segmento de la población sobre el mobiliario

de madera de teca.

235

11. ¿De que material eran los últimos muebles de terraza o jardin que usted compró?

Tela

Plástico

Hierro forjado

Bambú

Madera de teca

Otro tipo de madera

Objetivo: Conocer cuál es el material de mayor preferencia en el mercado.

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por mobiliario de jardín o terraza fabricado con

madera de teca?

Juego de terraza (sofá, 2 sillones, mesa)

Menos de $100

De $100 a $350

De $351 a $750

De $751 a $1000

Más de $1000

Objetivo: Conocer la opinión de las personas sobre lo que están dispuestos a pagar por el

mobiliario.


madera de teca?

Mesa de centro

Menos de $100

De $100 a $350

De $351 a $750

De $751 a $1000

Más de $1000


mobiliario.

236


madera de teca?

Juego de jardín (mesa, 4 sillas)

Menos de $100

De $100 a $350

De $351 a $750

De $751 a $1000

Más de $1000


mobiliario.


madera de teca?

Chaise lounge

Menos de $100

De $100 a $350

De $351 a $750

De $751 a $1000

Más de $1000


mobiliario.


madera de teca?

Bar

Menos de $100

De $100 a $350

De $351 a $750

De $751 a $1000

Más de $1000


mobiliario.

237

17. ¿En dónde le gustaría adquirir su mobiliario para jardín o terraza?

Almacenes de Departamentos

Ferreterías

Tiendas de muebles especializadas

A domicilio

Objetivo: Conocer la opinión de las personas sobre donde le gustaría adquirir el mobiliario.

18. ¿Qué factor tendría más importancia para usted a la hora de elegir un mueble de terraza

o jardín?

Estilo

Precio

Color

Material

Confort

Otro, Especifique

_______________________________________________________

Objetivo: Conocer la opinión de las personas sobre los gustos y preferencia al momento de

adquirir el mobiliario.

19. De las siguientes características que tiene la madera de teca, ¿cuál de ellas le parece

más atractiva para adquirir el producto?

Dureza y resistencia, no se deforma

Durabilidad natural

No corrosiva, ni quebradiza

Olor característico (como cuero)

Objetivo: Conocer la opinión de las personas sobre los gustos y preferencia al momento de

adquirir el mobiliario.

Entrevistó: _____________________

Supervisó: ______________________

238

Anexo 6 . Estratificación de encuesta

Unidades = hogares con T.V. con cable

OCCIDENTE ORIENTE CENTRAL

Santa Ana 23675 La Unión 7888 San Vicente 5723

Sonsonate 14461 Usulután 15730 Cabañas 2171

Ahuachapàn 7641 San Miguel 19336 La Paz 3604

Morazán 3988 Chalatenango 2166

Cuscatlán 2398

San Salvador 71045

La Libertad 26648

Total 45777 Total 46942 Total 113755

Porcentaje 22.219% Porcentaje 22.74% Porcentaje 55.094%

TOTAL PAIS 206474 hogares con T.V. con cable

239

Anexo 7. Cálculos para determinar método de proyección a utilizar

Cálculos efectuados en Excel para la obtención de los datos con el método de los

mínimos cuadrados.

. Cálculos efectuados en Excel para determinar el coeficiente de correlación

240

Cálculos efectuados en Excel para determinar el coeficiente de correlación

241

Anexo 8. Datos estadísticos del IPC, inflación y PIB

.

242

Anexo 9. Datos de ventas y producción según CIIU

243

Anexo 10. Cálculo de la muestra para encuesta de establecimientos que elaboran

muebles de madera.

244

Anexo 11. Cálculos para la obtención de la demanda y oferta histórica

Con los datos del año 2004, para las ventas de $65,729,166 , la producción de $81,732,836, y el

porcentaje obtenido en la encuesta de los establecimientos que fabrican los muebles con madera

(38.61%), se procede a realizar la multiplicación por dicho porcentaje el cual brinda los siguientes

datos:

AÑO VENTAS PRODUCCION

2004 $25,380,569.05 $31,560,204.00

245

Posteriormente se procede a dividir las cantidades de la producción y ventas, entre el IPC del año

2008 para la obtención de las unidades.

DATOS HISTÓRICOS DEMANDA

A B C D=(B/C)

AÑO VALOR ($) IPC UNIDADES

2004 $25,380,569.05 $267.67 94,820

2005 $26,471,933.52 $267.67 98,898

2006 $27,769,058.26 $267.67 103,744

2007 $29,129,742.12 $267.67 108,827

2008 $30,731,877.93 $267.67 114,813


A B C D=(B/C)

AÑO VALOR ($) IPC UNIDADES

2004 $31,560,204.00 $267.67 117,907

2005 $32,917,292.77 $267.67 122,977

2006 $34,530,240.12 $267.67 129,003

2007 $36,222,221.88 $267.67 135,324

2008 $38,214,444.09 $267.67 142,767

246

Anexo 12. Cálculos para la obtención del PIB proyectado optimista y pesimista


A B C D = C-(C*0.25)

AÑO UNIDADES PIB PIB PESIMISTA

2004 117,907 1.90% 1.43%

2005 122,977 3.10% 2.33%

2006 129,003 4.20% 3.15%

2007 135,324 4.70% 3.53%

2008 142,767 3.20% 2.40%


A B C D = C * 1.25

AÑO UNIDADES PIB PIB OPTIMISTA

2004 117,907 1.90% 2.38%

2005 122,977 3.10% 3.88%

2006 129,003 4.20% 5.25%

2007 135,324 4.70% 5.88%

2008 142,767 3.20% 4.00%

247

Anexo 13. Importaciones y Exportaciones 2004-2008

252

Anexo 14. Cálculos de las proyecciones del IPC.

253

.

Anexo 15. Cotización de empresa de transporte.

254

Anexo 16. Cálculo de rendimiento de materia prima.

255

Para el cálculo del rendimiento de los troncos de teca utilizamos las fórmulas del

volumen del cilindro y el volumen del prisma, las cuales son las siguientes:

Para el caso del cálculo del volumen del cilindro las dimensiones que se utilizaron

son: r= 0.09 cm, h= 150 cm, dando como resultado:

𝑽 = 𝝅 . 𝟎. 𝟎𝟗 𝟐. 𝟏𝟓𝟎 = 𝟑𝟖, 𝟏𝟕𝟎. 𝟑𝟓 𝒄𝒎³

Para el caso del cálculo del volumen del prisma las dimensiones utilizadas son:

área base =217.56 cm², h= 150 cm, dando como resultado:

𝑽 = 𝟐𝟏𝟕. 𝟓𝟔 . 𝟏𝟓𝟎 = 𝟑𝟐,𝟔𝟑𝟒. 𝟑𝟖 𝒄𝒎³

Realizando la resta del volumen del cilindro menos el volumen del prisma da como

resultado 5,535.98 cm³, lo cual al dividir este resultado entre el volumen del

cilindro es el 14.50% de material que no se utilizaría como materia prima

(descostille), por lo tanto el rendimiento del tronco sería el 85.50%.

Anexo 17. Especificaciones de aditivo para madera de teca

257

Anexo 18. Datos de las plantaciones de teca existentes en El Salvador.

Continuación del Anexo Nº 18.

258

Continuación del Anexo Nº 18.

259

Anexo 19. Dimensiones de árbol de teca según edad.

260

Anexo 20. Especificaciones técnicas de maquinaria.

265

Anexo 21. Especificaciones pruebas de calidad de control de calidad.

Flujograma SGC (Sistema de Gestión de la Calidad)

Rangos aceptables madera de Teca

266

Anexo 22. Especificaciones técnicas cocina con aserrín como combustible.

269

Anexo 23. Cálculos según política de inventario

Para el cálculo de la materia prima se utilizaron las siguientes áreas:

Almacén MP 80 M²

Almacenamiento pegamentos -5 M²

Almacenamiento aditivos -5 M²

Pasillo -20 M²

Espacio almacenamiento troncos 50 M²

Altura 2 M

Volumen almacenamiento 100 M³

Volumen de tronco 0.038 M³

Requerimiento tronco mensual 1449 troncos

Volumen total requerido 62.624 M³

Capacidad máxima de almacenaje 2632 troncos

Los puntos de reorden para cada materia prima son:

R Punto de reorden 246 troncos

L Tiempo de entrega 5 días

D Demanda promedio mensual 1449 troncos

R Punto de reorden 3 aditivos


D Demanda mensual 48 aditivos

R Punto de reorden 4 pegamentos


D Demanda mensual 53 pegamentos

270

Para el caso de la bodega de producto terminado las áreas utilizadas son las

siguientes:

ÁREAS BODEGA PT Área almacenamiento juego de jardín 15 M²

Área almacenamiento juego de terraza 30 M²

Área almacenamiento chaise lounge 15 M²

Área pasillo 20 M²

Área total Bodega PT 80 M²

ÁREAS POR PRODUCTO Área juego de jardín 1.17 M²

Área juego de terraza 2.00 M²

Área chaise lounge 0.98 M²

CAPACIDAD MÁXIMA ALMACENAJE Número juegos de jardín máximo 13 unidades

Número juegos de terraza máximo 15 unidades

Número chaise lounge máximo 15 unidades

MÁXIMO TIEMPO ALMACENAJE Juegos de jardín máximo 4 días

Juegos de terraza máximo 5 días

Chaise lounge máximo 10 días

Como se observa, el máximo tiempo de almacenaje del producto es de 4 días para

el caso del juego de jardín, después de éste tiempo ya no podría almacenarse

más producto, por lo tanto es el tiempo que se debe evacuar y se aprovecharía

para despachar los otros dos productos.

271

Anexo 24. Costo de madera de teca.

Xylazel $ 10.50

Pegamento $ 8.60

272

Anexo 25. Salario mínimo y planillas.

PLANILLA DEL 2010 AL 2012.

271

273


272

274


273

276

Anexo 26. Distribuidor de energía eléctrica y tarifas de electricidad.

277

Anexo 27. Tarifas de agua.

278

Anexo 28. Terreno.

279

Anexo 29. Presupuesto construcción planta.

281

Anexo 30. Flete DHL

282

Anexo 31. Software servidor.

283

Anexo 32. Tasas de interés Superintendencia del Sistema Financiero.

284

Anexo 33. Plazos y períodos de gracia BMI.

285

Anexo 34. Detalle de costos de herramientas.

286

Anexo 35. Artículo 19 de la Ley Forestal.

Art. 19.- Toda persona natural o jurídica que transporte, almacene, comercialice o

industrialice productos forestales maderables y no maderables bajo un plan de manejo,

deberá probar con los documentos correspondientes su legal procedencia por medio de

un formato extendido por el productor, el que deberá contener el número de registro

forestal emitido por el MAG.

287

Anexo 36. Procedimiento de permiso ambiental

291

Anexo 37. Formulario para plantas y complejos industriales.

MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

DIRECCION DE GESTIÓN AMBIENTAL No. de Entrada:__________ FORMULARIO AMBIENTAL No. de Salida:___________ No. base de Datos:_______ PLANTAS O COMPLEJOS INDUSTRIALES

A. INFORMACIÓN GENERAL Información del titular que propone la actividad, obra o proyecto, sea persona natural o jurídica, pública o privada

(anexar para personas jurídicas, fotocopia de la personería de la empresa y de la representación legal)

I. DEL TITULAR DATOS PERSONALES

1. NOMBRE DEL TITULAR: ___________________________________________________________

2. DOCUMENTO ÚNICO DE IDENTIDAD (D.U.I):_______________________ ___________________

3. DOMICILIO PRINCIPAL. Calle/Avenida: ____________________________________ Número: ______

Colonia/Cantón: ______________________ Mpio/Dpto: ______________________

Tel: _________________ Fax: __________________

Correo Electrónico: ____________________

4. DIRECCIÓN PARA NOTIFICACIÓN Y/O CITACIÓN: __________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. REPRESENTANTE LEGAL: _____________________________________________

292

II. IDENTIFICACIÓN, UBICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD, OBRA O PROYECTO

1. NOMBRE DEL PROYECTO: _________________________________________________________________

2. LOCALIZACIÓN Y UBICACIÓN FISICA: Se deberá anexar: mapa, plano/ croquis señalando claramente los linderos y colindantes.

Calle/Avenida : _________________________________ Colonia/Cantón: _________

Municipio: ________________________________ Departamento: _____________

3. FORMA PARTE DE UN: (Sólo aplica para el Sector Público) [ ] Plan [ ] Programa [ ] Proyecto aislado

Nombre del Plan/Programa: _______________________________________________________

Realizó Evaluación Ambiental Estratégica: [ ] Si [ ] No

4. NATURALEZA: [ ] Nuevo [ ] Ampliación [ ] Rehabilitación [ ] Reconversión

[ ] Otro _____________________________________________________________

5. TENENCIA DEL INMUEBLE: [ ] Propiedad [ ] Con opción de compra

[ ] Arrendamiento c/ promesa de venta [ ] Arrendamiento: plazo del contrato

___________ años

6. FASE DEL PROYECTO: [ ] Prefactibilidad [ ] Factibilidad [ ] Diseño Final

7. NATURALEZA DEL PROYECTO INDUSTRIAL: [ ] Químico y Afines [ ] Pesquero [ ] Textil [ ] Alimentos [ ] Procesamiento de Metales [ ] Curtiembres [ ] Goma y Plásticos

[ ] Pulpa y Papel [ ] Productos Metálicos [ ] Madera Aserrada [ ] Acuicultivos [ ]

Cultivo de Especies exóticas [ ] Complejos Petroquímicos [ ] Otro

Especifique:________________

8. ÁREA: Total del terreno: _________________ m2. Ocupada por el proyecto: _________________m

2

9. FASES DE EJECUCIÓN: [ ] Construcción [ ] Funcionamiento [ ] Cierre o abandono.

10. ACCESO AL PROYECTO: Distancia en kilómetros desde la carretera más cercana.

[ ] Requiere apertura de camino: [ ] Permanente [ ] Temporal __________ kms.

[ ] Por camino de tierra ______________kms. [ ] Por carretera asfaltada ____ kms.

[ ] Por agua ___________ kms [ ] Otros. Especifique: _______________ kms

III. DE LAS CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE LA ACTIVIDAD, OBRA O PROYECTO

1. RESUMIR LAS ACTIVIDADES DEL PROCESO PRODUCTIVO:

293

2. DE LOS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS: Uso de Combustibles [ ] Si [ ] No

Si la respuesta es afirmativa, diga tipo y cantidad

utilizada/mes:______________________________

3. ENUMERE LAS MATERIAS PRIMAS Y OTROS INSUMOS A SER REQUERIDOS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS CANTIDAD/SEMANA O MES

4. OTROS SERVICIOS A SER REQUERIDOS DURANTE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO:

[ ] Alumbrado público (m. lineales) ________ [ ] Recolección desechos sólidos

(kg/día) _______

[ ] Alcantarillado pluvial (m. lineales) _______ [ ] Alcantarillado Sanitario (m.

lineales) ________

[ ] Abastecimiento de Agua ____________m3 /seg [ ] Otros Especifique:

__________________

5. RECURSO HUMANO. Detallar el número de personas que serán requeridas en las diferentes etapas.

MANO DE OBRA

CONSTRUCCIÓN OPERACIÓN CIERRE

Permanente Temporal Permanente Temporal Temporal

6. ALTERNATIVAS Y TECNOLOGÍAS

¿Se consideró o están consideradas alternativas de localización? Sí [ ] No [ ]

Si la respuesta es afirmativa, indique cuales y porqué fueron desestimadas las otras

alternativas:

_____________________________________________________________________________________

7. ¿Se consideró el uso de tecnologías y procesos alternativos? Sí [ ] No [ ]

Si la respuesta es afirmativa, indique cuáles y por qué fueron desestimadas las otras

alternativas:

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

294

III. DE LA DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE LA ACTIVIDAD, OBRA O PROYECTO. Definir las

características ambientales básicas del área a ser ocupada por el proyecto .

1. DESCRIPCIÓN DEL RELIEVE Y PENDIENTES DEL TERRENO:

[ ] Plano a Ondulado [ ] Quebrado [ ] Accidentado [ ] Muy Accidentado

2. DESCRIPCIÓN CLIMATICA. Estación meteorológica más cercana al proyecto: _____________________

Precipitación anual prom. (mm.) _____________ Temperatura prom. anual (ºC) ______________

3. COBERTURA VEGETAL:

Vegetación predominante: [ ] Pastos [ ] Matorrales [ ] Arbustos [ ]

Cultivo: ______________

[ ] Bosque Ralo [ ] Bosque Denso

Especies vegetales y animales predominantes:

____________________________________________

4. EN EL ÁREA DEL PROYECTO SE ENCUENTRAN: [ ] Ríos [ ] Manantial [ ] Escuelas

[ ] Industrias [ ] Áreas Protegidas [ ] Lugares turísticos [ ] Zonas de recreo [ ]

Sitios valor cultural

[` ] Centros Poblados [ ] Hospitales [ ] Escuelas

nombre las que han sido marcadas:

____________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

5. EL ÁREA DEL PROYECTO SE ENCUENTRA EN UNA ZONA SUSCEPTIBLE A:

[ ] Sismos [ ] Inundaciones [ ] Erosión [ ] Hundimiento [ ] Deslizamientos

[ ] Marejadas

295

IV. ASPECTOS DE LOS MEDIOS FÍSICO, BIOLÓGICO Y SOCIOECONÓMICO Y CULTURAL QUE PODRIAN SER

AFECTADOS POR LA EJECUCIÓN DE LA ACTIVIDAD, OBRA O PROYECTO. Marque con una X los recursos a ser afectados en cada una de las etapas que comprende la ejecución del proyecto

IV.1 INDIQUES SI SE AFECTARÁ COMPONENTES DEL MEDIO SOCIOECONÓMICO, MONUMENTOS

HISTÓRICOS Y VALORES CULTURALES EN EL ÁREA.

___________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

V. IDENTIFICACIÓN Y PRIORIZACIÓN DE LOS POSIBLES IMPACTOS POTENCIALES GENERADOS

POR LA ACTIVIDAD, OBRA O PROYECTO. Indique los posibles impactos negativos causados por la

ejecución de las diferentes actividades de ésta etapa,

IMPACTOS

POTENCIALES

DESCRIPCIÓN Y

CARACTERISTICAS

CANTIDADES

estimados

SITIOS DE DISPOSICIÓN /

MEDIO RECEPTOR

SUELOS

AGUAS

Emisiones

(Gases y Polvo)

AGUAS

VEGETACIÓN

FAUNA

AIRE

MEDIO SOCIO

ECONÓMICO

MEDIO SOCIO

ECONÓMICO Y

CULTURAL

ETAPAS RECURSOS CUANTIFICACIÓN

SUELOS AGUA VEGETACIÓN FAUNA AIRE m2 , kms, m o No.

CONSTRUCCIÓN

OPERACIÓN

CIERRE

296

V.1 POSIBLES ACCIDENTES, RIESGOS Y CONTINGENCIAS

DESCRIBIR LOS POSIBLES ACCIDENTES, RIESGOS Y CONTINGENCIAS EN LAS DIFERENTES ETAPAS DEL PROYECTO.

VI. MARCO LEGAL APLICABLE (A nivel Nacional, Sectorial y Municipal)

NOTA: En caso de existir en el marco legal (Nacional, Sectorial y/o Municipal), una norma que prohíba expresamente la ejecución de la actividad, obra o proyecto en el área propuesta, la tramitación ante éste Ministerio quedará sin efecto.

DECLARACIÓN JURADA El suscrito ________________________________________ en calidad de titular del proyecto, doy fe de la

veracidad de la información detallada en el presente documento, cumpliendo con los requisitos de ley

exigidos, razón por la cual asumo la responsabilidad consecuente derivada de esta declaración, que tiene

calidad de declaración jurada.

Lugar y fecha: ______________________________________________________________________

____________________________ ________________________________

Nombre del titular (propietario) Firma del titular (propietario)

La presente no tiene validez sin nombres y firmas.

SÓLO PARA USO OFICIAL: MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

DIRECCIÓN DE GESTIÓN AMBIENTAL

I. ANÁLISIS AMBIENTAL

A. LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA EN EL FORMULARIO AMBIENTAL ES: A.1 CANTIDAD DE INFORMACIÓN: [ ] COMPLETA [ ] INCOMPLETA

A.2 CALIDAD DE LA INFORMACIÓN: [ ] BUENA [ ] REGULAR [ ]

DEFICIENTE

297

B. RESULTADO DE LA INSPECCIÓN TÉCNICA AL SITIO DE LA ACTIVIDAD, OBRA O

PROYECTO

Se deberá Indicar los posibles efectos generados por las actividades a realizar en la actividad, obra o proyecto

y las posibles medidas ambientales.

ETAPAS

ACCIONES TÌPICAS

EFECTOS POTENCIALES

(Positivos y Negativos)

MEDIDAS AMBIENTALES

PREVISIBLES

Constr

ucció

n

Fu

ncio

nam

iento

Cie

rre d

e o

pera

cio

nes

298

C. DICTAMEN TÉCNICO:

________________________________________________________________________

FECHA: / / TÉCNICO RESPONSABLE DE LA DIRECCIÓN DE GESTIÓN

AMBIENTAL

seminario trabajo de investigaciÓn: formulaciÓn y evaluaciÓn de proyectos de ... ·...

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