seltjarnarnesbær Ársreikningur 2015 · ársreikninga nr. 3/2006 og reglugerð um bókhald,...

170 Seltjarnarnes

Kt. 560269-2429

Seltjarnarnesbær

Ársreikningur

2015

Seltjarnarnesbær

Austurströnd 2

Skýrsla og áritun bæjarstjóra og bæjarstjórnar.................................................................................................. 2

Áritun óháðs endurskoðanda............................................................................................................................. 3

Rekstrarreikningur............................................................................................................................................. 4

Efnahagsreikningur............................................................................................................................................ 5

Sjóðstreymisyfirlit............................................................................................................................................... 7

Skýringar............................................................................................................................................................ 8

Efnisyfirlit

1

Skýr. Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Ársreikningur Áætlun Ársreikningur

2015 2015 2014 2015 2015 2014

með viðaukum með viðaukum

Rekstrartekjur

2.532.892 2.418.538 2.512.346 2.526.767 2.412.814 2.505.693

453.602 653.699 648.660 774.709 936.160 905.047

20 2.986.494 3.072.237 3.161.006 3.301.475 3.348.974 3.410.740

Rekstrargjöld

21 2.048.559 1.827.304 1.683.338 2.082.862 1.855.133 1.710.908

22 1.144.090 1.254.463 1.088.795 1.245.559 1.378.447 1.169.666

3.192.650 3.081.767 2.772.132 3.328.421 3.233.580 2.880.574

206.155 )( 9.530 )( 388.874 26.946 )( 115.394 530.166

7,25,26 84.586 )( 78.408 )( 85.998 )( 116.018 )( 109.825 )( 118.961 )(

290.742 )( 87.939 )( 302.876 142.964 )( 5.569 411.205

23 116.695 88.088 112.716 16.217 1.036 23.133

35 174.047 )( 149 415.592 126.747 )( 6.605 434.338 Rekstrarniðurstaða..........................................................

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)............................

Afskriftir...........................................................................

Rekstrarniðurstaða fyrir fjármunatekjur og fjármagnsgjöld

Skatttekjur.......................................................................

Aðrar tekjur......................................................................

Laun og launatengd gjöld................................................

Annar rekstrarkostnaður..................................................

A hluti

Rekstrarreikningur ársins 2015

A og B hluti

Rekstrarniðurstaða fyrir afskriftir........................................

Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 4 Fjárhæðir eru í þúsundum króna

Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur

Eignir Skýr. 2015 2014 2015 2014

Fastafjármunir

Varanlegir rekstrarfjármunir: 6

3.211.450 3.185.628 3.630.620 3.521.108

460.712 433.536 980.542 935.619

38.837 43.868 41.931 47.712

13.287 18.991 13.287 18.991

25 - 30 3.724.286 3.682.023 4.666.380 4.523.429

Áhættufjármunir og langtímakröfur:

8, 31 255.472 254.675 254.327 253.530

32 697.007 722.192 0 0

10, 33 0 0 53.238 52.769

952.479 976.867 307.565 306.300

Fastafjármunir 4.676.765 4.658.890 4.973.945 4.829.729

Veltufjármunir

11 0 0 6.427 6.391

Skammtímakröfur:

12, 34 261.705 308.957 295.331 308.957

486.411 331.655 0 0

32 39.442 37.005 0 0

43.381 34.128 68.431 62.555

13 858.132 867.132 871.920 883.282

Veltufjármunir 1.689.071 1.578.876 1.242.109 1.261.185

Eignir samtals 6.365.836 6.237.767 6.216.055 6.090.914

14

Leigðar eignir...................................................

Stofnframlög og eignarhlutir í félögum.............

Langtímakröfur á eigin fyrirtæki.......................

Tekjuskattsinneign...........................................

Óinnheimtar skatttekjur...................................

Skammtímakröfur á eigin fyrirtæki...................

Birgðir................................................................

Aðrar skammtímakröfur...................................

Næsta árs afborganir eigin fyrirtæki................

Handbært fé.......................................................

Efnahagsreikningur 31. desember 2015

Fasteignir og lóðir............................................

Vélar, áhöld og tæki........................................

A hluti A og B hluti

Veitu- og gatnakerfi.........................................

Eignir utan efnahagsreiknings............................


Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur

Eigið fé og skuldir Skýr. 2015 2014 2015 2014

Eigið fé

35 4.636.524 4.773.573 4.462.652 4.552.401

Skuldbindingar

15, 36 1.122.634 940.667 1.186.020 1.001.248

1.122.634 940.667 1.186.020 1.001.248

Langtímaskuldir

16, 37 73.683 68.442 163.757 201.321

17, 39 19.434 32.543 19.434 32.543

93.117 100.985 183.191 233.864

Skammtímaskuldir

143.540 131.448 0 0

36 36.358 33.198 38.411 34.139

38 16.959 16.221 21.510 21.136

39 13.750 12.828 13.750 12.828

302.953 228.846 310.520 235.298

513.561 422.542 384.192 303.401

606.678 523.527 567.383 537.265

1.729.312 1.464.193 1.753.403 1.538.513

6.365.836 6.237.767 6.216.054 6.090.914

41-42

Eigið fé og skuldir samtals

Skuldir samtals án lífeyrisskuldbindingar

Skuldbindingar og ábyrgðir utan efnahags.......

Eiginfjárreikningur..............................................

Lífeyrisskuldbinding...........................................

Skuldir við lánastofnanir.....................................

Skuldir samtals með lífeyrisskuldbindingu

Aðrar skammtímaskuldir....................................

Efnahagsreikningur 31. desember 2015

Næsta árs afborganir leiguskuldar.....................

Næsta árs afborganir langtímaskulda................

Skuldir við eigin fyrirtæki....................................

A og B hlutiA hluti

Leiguskuld..........................................................

Næsta árs greiðslur lífeyrisskuldbindingar.........


Skýr. Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Ársreikningur Áætlun Ársreikningur

2015 2015 2014 2015 2015 2014

með viðaukum með viðaukum

Rekstrarhreyfingar

35 174.047 )( 149 415.592 126.747 )( 6.605 434.338

Liðir sem ekki hafa áhrif á fjárstreymi:

25,26 84.586 78.408 85.998 116.018 109.825 118.961

0 0 183.201 )( 33.683 )( 0 183.201 )(

2.905 4.487 1.444 5.554 12.057 2.899

15.280 )( 12.491 )( 8.306 )( 0 0 0

0 0 0 469 )( 0 872 )(

36 222.452 100.058 94.576 227.603 103.563 98.887

120.617 170.612 406.103 188.277 232.050 471.012

Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:

47.252 0 78.047 )( 13.626 0 78.047 )(

0 0 0 36 )( 0 274 )(

9.253 )( 0 9.612 5.876 )( 0 39.569

74.106 0 7.033 75.223 0 4.200

36 37.324 )( 0 30.886 )( 38.558 )( 0 31.761 )(

Breyting á rekstrartengdum eignum og skuldum 74.781 0 92.288 )( 44.378 0 66.313 )(

Handbært fé frá rekstri 195.398 170.612 313.815 232.655 232.050 404.699

Fjárfestingarhreyfingar

27 89.850 )( 104.500 )( 69.558 )( 239.880 )( 167.400 )( 144.497 )(

0 0 360.261 51.592 0 371.015

797 )( 0 5.960 )( 797 )( 0 5.960 )(

38.028 0 35.911 0 0 0

Fjárfestingarhreyfingar 52.619 )( 104.500 )( 320.655 189.085 )( 167.400 )( 220.558

Fjármögnunarhreyfingar

37 16.732 )( 16.563 )( 16.216 )( 42.104 )( 21.510 )( 21.112 )(

39 12.828 )( 12.700 )( 12.082 )( 12.828 )( 12.700 )( 12.082 )(

122.218 )( 5.915 )( 18.921 )( 0 0 0 )(

0 0 201.992 )( 0 0 201.992 )(

Fjármögnunarhreyfingar 151.778 )( 35.178 )( 249.211 )( 54.932 )( 34.210 )( 235.187 )(

8.999 )( 30.934 385.259 11.362 )( 30.440 390.070

867.132 629.134 481.873 883.282 640.434 493.211

858.132 660.068 867.132 871.920 670.874 883.281

Greitt vegna lífeyrisskuldbindingar......................

Sjóðstreymisyfirlit árið 2015

Birgðir, (hækkun) lækkun...................................

Rekstrarniðurstaða.................................................


Handbært fé í ársbyrjun..............................................

Handbært fé í árslok.................................................

Fjárfest í eignarhlutum, nettó..................................

Langtímakröfur við eigin fyrirtæki, breyting..............

Hækkun (lækkun) á handbæru fé............................

Skuldir við lánastofnanir, breyting ..........................

Afborganir leiguskuldar...........................................

Afborganir langtímalána..........................................

Eigin fyrirtæki, breyting...........................................

Seldir rekstrarfjármunir............................................

Aðrar skammtímakröfur, (hækkun) lækkun.........

Verðbætur og gengismunur................................

Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum ...........

Veltufé frá rekstri

Breyting lífeyrisskuldbindingar............................

Óinnheimtar skatttekjur, (hækkun) lækkun.........

Skammtímaskuldir, hækkun (lækkun).................

Afskriftir fastafjármuna........................................

Söluhagnaður eigna............................................

Verðbætur, eigin fyrirtæki...................................

Tekjuskattsinneign, breyting...............................


Upplýsingar um sveitarfélagið

1.

Mælt er fyrir um grundvallarþætti stjórnsýslu og starfsemi sveitarfélaga í sveitarstjórnarlögum nr. 138/2011.

Grundvöllur reikningsskilanna

2.

Reikningsskilaaðferðir

Innlausn tekna

3.

Tekjur af sölu þjónustu og vöru eru færðar þegar afhending hefur farið fram.

Færsla gjalda

4. Útgjöld eru færð í ársreikninginn á því tímabili sem til þeirra er stofnað og kröfuréttur seljanda hefur myndast.

Skýringar

Seltjarnarnesbær er sveitarfélag á höfuðborgarsvæðinu og voru íbúar 4.418 þann 1. desember 2015. Skrifstofa

sveitarfélagsins er að Austurströnd 2.

Ársreikningur Seltjarnarnesbæjar árið 2015 hefur að geyma ársreikning fyrir þær rekstrareiningar sem falla undir A

hluta starfsemi sveitarfélagsins og samantekinn ársreikning fyrir alla starfsemi þess, þ.e. A og B hluta, sbr. 60. gr.

sveitarstjórnarlaga nr. 138/2011.

Til A hluta telst starfsemi sem að hluta eða að öllu leyti er fjármögnuð með skatttekjum. Hér er um að ræða

Aðalsjóð, en auk hans Eignasjóð og Áhaldahús. Til B hluta teljast fjárhagslega sjálfstæð fyrirtæki sem að hálfu

eða meirihluta eru í eigu sveitarfélagsins en rekstur þessara fyrirtækja er fjármagnaður með þjónustutekjum.

Fyrirtæki sem falla undir B hluta starfsemi sveitarfélagsins eru Hitaveita Seltjarnarness, Vatnsveita Seltjarnarness,

Fráveita Seltjarnarness, Félagsheimili Seltjarnarness, Félagslegar íbúðir á Seltjarnarnesi, Lækningaminjasafn

Íslands, Dvalar- og hjúkrunarheimili Seltjarnarness og Hrólfskálamelur ehf.

Ársreikningurinn er gerður samkvæmt kostnaðarverðsreglu og í samræmi við sveitarstjórnarlög, lög um

ársreikninga nr. 3/2006 og reglugerð um bókhald, fjárhagsáætlanir og ársreikninga sveitarfélaga nr. 1212/2015.

Ársreikningurinn byggir í meginatriðum á sömu reikningsskilaaðferðum og árið áður.

Stöður í efnahagsreikningi milli rekstrareininga í A hluta og viðskipti milli þeirra eru felld út í ársreikningi A hluta. Í

ársreikningi fyrir A og B hluta eru felldar út stöður í efnahagsreikningi og viðskipti milli allra rekstrareininga

sveitarfélagsins. Af viðskiptum milli rekstrareininga sveitarfélagsins má nefna álagða fasteignaskatta, húsaleigu

Eignasjóðs og önnur innbyrðis viðskipti vegna kaupa á vöru og þjónustu.

Skatttekjur eru færðar til tekna við álagningu þeirra en til lækkunar er færð reiknuð niðurfærsla vegna óinnheimtra

skatttekna. Til skatttekna teljast útsvör, fasteignaskattur og framlag úr Jöfnunarsjóði sveitarfélaga, auk annarra

tekna sem hafa ígildi skatta, svo sem lóðarleiga.

Hagnaður eða tap af sölu varanlegra rekstrarfjármuna reiknast sem mismunur á söluverði og bókfærðu verði og

færist til tekna eða gjalda í rekstrarreikningi. Mismunur á seldum byggingarrétti og kostnaði við uppkaup lands

vegna þeirra lóða sem til úthlutunar eru færist með sama hætti sem söluhagnaður meðal annarra tekna í

rekstrarreikningi. Álögð gatnagerðargjöld eru færð til lækkunar á kostnaði við nýframkvæmdir gatna.


Verðlags- og gengisviðmið

5.

Varanlegir rekstrarfjármunir

6.

Afskriftir varanlegra rekstrarfjármuna

7.

33 - 67 ár

25 - 50 ár

25 ár

3 - 14 ár

15 ár

Stofnframlög og eignarhlutir í félögum

8.

Langtímakröfur

9.

Skýringar frh.

Fasteignir......................................................................................................................................

Eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðlum eru umreiknaðar í íslenskar krónur á gengi í árslok 2015. Eignir og

skuldir sem bundnar eru verðlagsvísitölu eru færðar í ársreikninginn miðað við verðlag í ársbyrjun 2016. Áfallinn

gengismunur, vextir og verðbætur á höfuðstól eigna og skulda eru færðar í rekstrarreikning.

Varanlegir rekstrarfjármunir, aðrir en lóðir og lendur sem sveitarfélagið hefur leigutekjur af, eru færðir til eignar á

kostnaðarverði að frádregnum afskriftum.

Leigðar eignir eru fasteignir sem sveitarfélagið leigir til sín samkvæmt leigusamningum sem eru að lágmarki til

þriggja ára og eru ekki uppsegjanlegir af hálfu sveitarfélagsins innan árs frá upphafsdegi leigusamnings.

Kostnaðarverð leigðrar eignar telst vera gangverð hinnar leigðu eignar á samningsdegi eða núvirði

lágmarksleigugreiðslna leigusamnings sé það lægra.

Afskriftir eru reiknaðar sem fastur árlegur hundraðshluti miðað við áætlaðan nýtingartíma rekstrarfjármuna þar til

10% niðurlagsverði er náð. Áætlaður nýtingartími rekstrarfjármuna greinist þannig:

Afskriftir leigðra eigna eru reiknaðar sem fastur hundraðshluti miðað við leigutíma eða nýtingartíma sé hann styttri.

Sé ljóst að sveitarfélagið eignist hina leigðu eign í lok leigutíma er miðað við nýtingartíma viðkomandi eignar.

Afskriftartími leigðra eigna greinist þannig:

Eignarhlutir í félögum og stofnframlög í byggðasamlögum og eigin fyrirtækjum eru færðir á kostnaðarverði.

Framlög sveitarfélagsins til byggðasamlaga og ýmissa verkefna teljast hluti kostnaðar vegna viðeigandi

málaflokks.

Langtímakröfur eru færðar til eignar í samræmi við lánskjör. Næsta árs og gjaldfallnar afborganir langtímakrafna

eru færðar í efnahagsreikning meðal veltufjármuna.

Fasteignir......................................................................................................................................

Veitukerfi.......................................................................................................................................

Lóðir og lendur sem sveitarfélagið hefur leigutekjur af eru færðar á gangverði eða núvirði framtíðarleigutekna

samkvæmt fyrirliggjandi leigusamningum sé það lægra. Lóðir og lendur eru endurmetnar með reglubundnum

hætti. Endurmat lóða og lendna er fært á eiginfjárreikning.

Lóðir og lendur sem sveitarfélagið hefur leigutekjur af eru ekki afskrifaðar.

Gatnakerfi......................................................................................................................................

Vélar, áhöld og tæki......................................................................................................................


Tekjuskattsinneign

10.

Birgðir

11.

Óinnheimtar skatttekjur og aðrar kröfur

12.

Handbært fé

13.

Eignir utan efnahagsreiknings

14.

Lífeyrisskuldbinding

15.

Langtímaskuldir

16.

Skýringar frh.

Birgðir af vörum eru metnar á síðasta innkaupsverði.

Áætluð lífeyrisskuldbinding vegna lífeyrisréttinda starfsmanna sveitarfélagsins er færð sem langtímaskuld á

grundvelli tryggingafræðilegrar úttektar á árinu að teknu tilliti til áætlana stjórnenda um verðbreytingar til ársloka

2015. Reiknuð breyting á skuldbindingunni á árinu er færð í rekstrarreikningi samanber skýringu 36.

Langtímaskuldir eru færðar í efnahagsreikning í árslok eins og lánskjör segja til um. Næsta árs afborganir

langtímaskulda eru færðar meðal skammtímaskulda.

Óinnheimtar skatttekjur og aðrar kröfur eru færðar niður til að mæta almennri áhættu sem fylgir kröfueign

sveitarfélagsins, en hér er ekki um endanlega afskrift að ræða. Annars vegar er um að ræða niðurfærslu vegna

krafna sem sérstaklega hafa verið metnar í tapshættu og hins vegar niðurfærslu til að mæta almennri áhættu.

Niðurfærslan er dregin frá viðkomandi liðum í efnahagsreikningi.

Fjárfesting í umferðarmannvirkjum fyrir ársbyrjun 2002 sem áður hefur verið gjaldfærð er ekki færð til eignar í

efnahagsreikningi.

Mismunur reiknaðs tekjuskatts samkvæmt rekstrarreikningi og þess tekjuskatts, sem reiknast af skattalegu tapi

tímabilsins og kemur til frádráttar á næstu reikningsárum, færist til eignar í efnahagsreikningi sem

tekjuskattsinneign. Mismunur þessi stafar af því að skattalegt tap samkvæmt skattframtali miðast við aðrar

forsendur heldur en tap fyrir skatta samkvæmt rekstrarreikningi og er þar í meginatriðum um að ræða tímamismun

vegna þess að gjöld, einkum afskriftir, eru að jafnaði færð fyrr í ársreikningi en skattauppgjöri.

Reiknuð tekjuskattsinneign, vegna frádráttarbærs tímabundins mismunar og yfirfærðs ónýtts skattalegs taps, er

færð í samræmi við settar reikningsskilareglur og að því marki sem líklegt er talið að skattskyldur hagnaður í

framtíðinni muni nýtast á móti henni. Frádráttarbær tímabundinn mismunur stafar af því að bókfært verð eigna er

lægra en skattalegt verð þeirra en mismunurinn verður frádráttarbær síðar við ákvörðun skattalegrar afkomu.

Reiknuð tekjuskattsinneign er metin með því tekjuskattshlutfalli sem ætla má að verði í gildi þegar til nýtingar á

henni kemur.

Sjóðir og bankainnstæður teljast til handbærs fjár.


Leiguskuldir

17.

Skuldbindingar og ábyrgðir utan efnahagsreiknings

18.

Fjárhagsáætlun

19.

Skýringar frh.

Upplýsingar um ábyrgðir og aðrar skuldbindingar sveitarfélagsins utan efnahagsreiknings eru birtar í skýringum

41 - 42.

Við upphaflega skráningur skuldbindingar vegna leigusamninga er leiguskuld færð á gangvirði hinnar leigðu

eignar eða núvirði lágmarksleigugreiðslna leigusamnings sé það lægra. Lágmarksleigugreiðslum er skipt í

vaxtagjöld og afborganir á eftirstöðvum skulda. Vaxtagjöldunum er deift á leigutímann miðað við virka vexti.

Lágmarksleigugreiðslur eru þær greiðslur á samningstíma sem leigutaka er skylt að greiða eða hann kann að

verða krafinn um, að undanskilinni skilyrtri leigu, sem og viðhaldi, þjónustukostnaði, tryggingum og sköttum sem

leigusali greiðir.

Við útreikning á núvirði lágmarksleigugreiðslna er miðað við ávöxtunarkröfu leigusala ef það er gerlegt að ákvarða

hana, en ef ekki er miðað við lánskjör sveitarfélagsins af nýju fjármagni á þeim tíma sem samningur er gerður.

Fjárhagsáætlun sveitarfélagsins fyrir árið 2015 er birt sem samanburðarfjárhæðir í rekstrarreikningi,

sjóðstreymisyfirliti og skýringum. Um er að ræða fjárhagsáætlun með viðaukum sem bæjarstjórn hefur samþykkt.

Gerð er grein fyrir upphaflega samþykktri fjárhagsáætlun, samþykktum viðaukum og fjárhagsáætlun með

viðaukum í skýringum 48 og 49.


Rekstrartekjur

20. Rekstrartekjur greinast þannig:

Ársreikningur Áætlun 2015 Ársreikningur Áætlun 2015

2015 með viðaukum 2015 með viðaukum

Útsvar og fasteignaskattar:

2.204.966 2.126.727 2.204.966 2.126.727

184.243 188.396 178.117 182.672

24.471 23.415 24.471 23.415

2.413.680 2.338.538 2.407.554 2.332.814

Framlög Jöfnunarsjóðs:

96.805 80.000 96.805 80.000

3.113 0 3.113 0

15.492 0 15.492 0

3.803 0 3.803 0

119.212 80.000 119.212 80.000

2.532.892 2.418.538 2.526.767 2.412.814

Aðrar tekjur:

453.602 653.699 741.026 936.160

0 0 33.683 0

453.602 653.699 774.709 936.160

2.986.494 3.072.237 3.301.475 3.348.974

Laun og launatengd gjöld

21. Laun og launatengd gjöld greinast þannig:



1.438.663 1.373.473 1.463.332 1.392.627

387.445 353.773 391.927 358.942

222.452 100.058 227.603 103.563

2.048.559 1.827.304 2.082.862 1.855.133

Skýringar frh.

Skatttekjur samtals..................................

Fasteignaskattur......................................

Framlag vegna útgjaldajöfnunar..............

Lóðarleiga................................................

Framlög vegna sérþarfa fatlaðra..............

Framlög vegna nýbúafræðslu..................

Framlög vegna tónlistarnáms...................

A og B hlutiA hluti

Útsvar.......................................................

Heildarfjöldi starfsmanna sveitarfélagsins var 231 í árslok 2015 en meðalstöðugildi á árinu voru 228.

Laun bæjarstjórnar og bæjarstjóra námu 41,1 millj.kr. með launatengdum gjöldum á árinu 2015.

Söluhagnaður eigna.................................

Rekstrartekjur samtals.............................

Launatengd gjöld.....................................

A og B hluti

Breyting lífeyrisskuldbindingar.................

Laun og launatengd gjöld samtals...........

A hluti

Laun ........................................................

Þjónustutekjur o.fl....................................


Annar rekstrarkostnaður

22. Annar rekstrarkostnaður greinist þannig:



703.025 864.760 794.580 970.749

441.066 389.704 450.979 407.699

1.144.090 1.254.463 1.245.559 1.378.447

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

23. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld greinast þannig:



76.474 34.316 46.876 22.000

50.778 55.000 778 5.000

10.894 )( 1.800 )( 10.894 )( 1.800 )(

12.028 )( 7.432 )( 14.987 )( 12.107 )(

12.365 8.004 5.555 )( 12.057 )(

116.695 88.088 16.217 1.036

Skýringar frh.

Verðbætur................................................

Vaxtagjöld................................................

Vaxtatekjur...............................................

Arður og aðrar eignatekjur.......................

Fjármagnstekjuskattur.............................

A og B hluti

Vöru- og þjónustukaup.............................

Styrkir, framlög og annar kostnaður.........

A hluti



Heildaryfirlit um rekstur

24. Rekstur málaflokka Aðalsjóðs, stofnana og fyrirtækja sveitarfélagsins greinist þannig:

Aðalsjóður: Áætlun 2015

með viðaukum

Gjöld Tekjur Mismunur Nettó

0 2.584.891 2.584.891 2.470.005

337.689 57.927 279.762 )( 268.574 )(

8.565 2.576 5.990 )(

1.736.321 292.107 1.444.214 )( 1.359.283 )(

99.135 5.401 93.735 )( 88.430 )(

582.596 136.511 446.086 )( 420.460 )(

37.716 0 37.716 )( 33.977 )(

50.415 40.821 9.594 )( 11.445 )(

47.577 16.747 30.830 )( 33.792 )(

124.933 2.112 122.821 )( 114.248 )(

91.061 300 90.761 )( 92.294 )(

107 0 107 )( 500 )(

305.949 112.913 193.036 )( 203.291 )(

222.452 0 222.452 )( 100.058 )(

0 264.647 264.647 276.004

3.644.517 3.516.952 127.565 )( 19.658

A hluta sjóðir og stofnanir:

388.730 369.326 19.405 )( 20.517 )(

107.194 80.116 27.077 )( 1.008

715.252 )( 715.252 )( 0 0

3.425.189 3.251.142 174.047 )( 149

Áætlun 2015

með viðaukum

Gjöld Tekjur Mismunur Nettó

B hluta fyrirtæki:

156.635 154.290 2.345 )( 1.245

65.664 92.146 26.482 15.784

98.823 119.403 20.580 30.807

10.070 4.239 5.831 )( 2.254 )(

29.795 53.737 23.942 24.126 )(

527 0 527 )( 0

15.000 )( 15.000 )( 15.000 )(

143.833 )( 143.833 )( 0 0

3.642.871 3.516.123 126.747 )( 6.605

Skýringar frh.

A og B hluti samtals

Fræðslu- og uppeldismál.........................

Félagsþjónusta........................................

Heilbrigðismál..........................................

Innri færslur A hluta..................................

A hluti samtals

Ársreikningur 2015

Lífeyrisskuldbinding, breyting...................

Umferðar- og samgöngumál....................

Skatttekjur................................................

Umhverfismál...........................................

Aðalsjóður samtals

Eignasjóður..............................................

Hreinlætismál...........................................

Greiddur arður innan samstæðu bakf......

Félagslegar íbúðir á Seltjarnarnesi..........

Lækningaminjasafn Íslands.....................

Innri færslur A og B hluta.........................

Hitaveita Seltjarnarness...........................

Vatnsveita Seltjarnarness........................

Ársreikningur

Skipulags- og byggingarmál.....................

Fráveita Seltjarnarnness..........................

Sameiginlegur kostnaður.........................

Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld...........

Menningarmál..........................................

Áhaldahús................................................

Æskulýðs- og íþróttamál..........................

Félagsheimili Seltjarnarness....................

Atvinnumál...............................................

Brunamál og almannavarnir.....................

2015

2015


Varanlegir rekstrarfjármunir

A hluti

25. Varanlegir rekstrarfjármunir greinast þannig:

Fasteignir Veitu- og Vélar, áhöld Samtals

og lóðir gatnakerfi og tæki

5.251.995 505.623 117.037 5.874.655

2.066.367 )( 72.088 )( 73.169 )( 2.211.623 )(

3.185.628 433.535 43.869 3.663.032

36.999 0 0 36.999

40.329 46.345 3.176 89.850

51.506 )( 19.168 )( 8.208 )( 78.882 )(

3.211.450 460.712 38.837 3.710.999

5.329.323 551.968 120.214 6.001.504

2.117.873 )( 91.256 )( 81.377 )( 2.290.505 )(

3.211.450 460.712 38.837 3.710.999

0 - 5% 4% 2 - 33%

Leigðar eignir greinast þannig: Samtals

85.525

66.534 )(

18.991

5.705 )(

13.287

6,7%

Samantekið:

3.682.023

36.999

89.850

84.586 )(

3.724.286

Skýringar frh.

Samtals heildarverð 31.12.2015..............

Afskrifað samtals.....................................

Bókfært verð 31.12.2015.........................

Viðbót á árinu samtals...................................................................................................................

Heildarverð 1.1.2015................................

Endurmat lóða skv. áliti 2/2010.....................................................................................................

Afskrifað á árinu samtals...............................................................................................................

Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í árslok.................................................................................

Bókfært verð 31.12.2015...............................................................................................................

Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í ársbyrjun...........................................................................

Afskriftarhlutföll........................................

Afskriftarhlutfall..............................................................................................................................

Afskrifað áður...........................................

Bókfært verð 1.1.2015.............................

Afskrifað á árinu............................................................................................................................

Afskrifað áður................................................................................................................................

Bókfært verð 31.12.2015.........................

Endurmat lóða skv. áliti 2/2010................

Afskrifað á árinu.......................................

Viðbót á árinu...........................................

Heildarverð 1.1.2015.....................................................................................................................


A og B hluti

26. Varanlegir rekstrarfjármunir greinast þannig:

Fasteignir Veitu- og Vélar, áhöld Samtals

og lóðir gatnakerfi og tæki

5.814.125 1.887.146 131.278 7.832.549

2.293.017 )( 951.527 )( 83.567 )( 3.328.112 )(

3.521.108 935.619 47.711 4.504.438

36.999 0 0 36.999

146.785 89.918 3.176 239.880

17.909 )( 0 0 17.909 )(

56.362 )( 44.995 )( 8.957 )( 110.314 )(

3.630.620 980.542 41.931 4.653.093

5.975.625 1.977.064 134.454 8.087.143

2.345.005 )( 996.523 )( 92.523 )( 3.434.050 )(

3.630.620 980.542 41.931 4.653.093

0 - 5% 2 - 15% 2 - 33%

Leigðar eignir greinast þannig: Samtals

85.525

66.534 )(

18.991

5.705 )(

13.287

6,7%

Samantekið:

4.523.429

36.999

239.880

17.909 )(

116.018 )(

4.666.380

Heildarverð 1.1.2015................................

Skýringar frh.

Endurmat lóða skv. áliti 2/2010.....................................................................................................

Viðbót á árinu samtals...................................................................................................................

Afskrifað á árinu samtals...............................................................................................................

Viðbót á árinu...........................................

Bókfært verð 1.1.2015.............................

Selt og fært út á árinu samtals......................................................................................................

Selt og fært út á árinu..............................

Afskriftarhlutföll........................................

Bókfært verð 31.12.2015.........................

Heildarverð 1.1.2015.....................................................................................................................

Afskrifað áður................................................................................................................................

Afskrifað á árinu............................................................................................................................

Samtals heildarverð 31.12.2015..............

Afskrifað samtals.....................................

Afskriftarhlutfall..............................................................................................................................

Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í ársbyrjun...........................................................................

Afskrifað áður...........................................

Afskrifað á árinu.......................................

Endurmat lóða skv. áliti 2/2010................

Bókfært verð 31.12.2015.........................

Bókfært verð 31.12.2015...............................................................................................................

Varanlegir rekstrarfjármunir samtals í árslok.................................................................................


27.

Fjárfesting Áætlun 2015

2015 með viðaukum

A hluti

Fasteignir:

18.281 16.000

5.885 7.000

16.163 8.223

40.329 31.223

Gatnamannvirki og byggingareitir:

51.127 67.277

4.782 )( 0

46.345 67.277

Vélar, áhöld og tæki:

3.176 6.000

A hluti samtals 89.850 104.500

B hluti

Hitaveita:

8.686 7.500

0 14.000

3.000 3.000

0 8.500

11.686 33.000

Fráveita:

29.373 4.800

2.515 13.000

31.888 17.800

Vatnsveita:

0 11.100

0 11.100

Félagslegar íbúðir:

32.000 0

32.000 0

Félagsheimili:

0 1.000

0 1.000

Dvalar- og hjúkrunarheimili:

74.456 0

74.456 0

B hluti samtals 150.030 62.900

Samtals A og B hluti 239.880 167.400

Borholur..........................................................................................................

Dælustöð.........................................................................................................

Endurnýjun fráveitu.........................................................................................

Torgið..............................................................................................................

Gatnagerðatekjur............................................................................................

Grunnskólar....................................................................................................

Skýringar frh.

Framkvæmdakostnaður..................................................................................


Stofnlagnir.......................................................................................................

Tölvubúnaður, innréttingar, áhöld og tæki......................................................

Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum á árinu 2015 greinist þannig:

Leikskólar........................................................................................................

Dreifikerfi.........................................................................................................

Eiðismýri 30....................................................................................................

Heimæðar.......................................................................................................

Veitukerfi.........................................................................................................


Seldar voru tvær félagslegar íbúðir, söluverð þeirra var kr. 51,6 millj. og veitt var heimild til kaupa á öðrum tveimur

félagslegum íbúðum á árinu 2015.


28.

Fasteigna Brunabóta- Bókfært

A hluti mat mat verð

1.381.300 2.298.050 819.488

227.740 359.500 108.168

1.024.650 1.752.633 1.486.557

346.428 627.973 265.813

13.287

2.574.918 526.423

482.487 5.000

6.037.523 5.038.156 3.224.736

Fasteigna Brunabóta- Bókfært

B hluti mat mat verð

505.294 403.170 164.825

90.750 146.500 17.734

13.320 19.583 1.169

126.536

108.906

609.364 569.253 419.170

6.646.887 5.607.409 3.643.906

29.

30.

287.451

43.792

230.562

90.350

72.344

54.528

68.907

847.933

Félagsheimili.................................................................................................................................

Lóðir og lendur í útleigu.........................................................

Íþróttamannvirki.....................................................................

Fasteignamat, brunabótamat og bókfært verð fasteigna sveitarfélagsins í árslok skiptist þannig:

Skýringar frh.

Annað land............................................................................

Íþróttamannvirki.............................................................................................................................

Skólahúsnæði.......................................................................

Samtals A og B hluti..............................................................

Tryggingarverð lausafjármuna nemur í árslok 2015 alls 848 millj.kr. og greinist þannig:

Annað............................................................................................................................................

Lækningaminjasafn...............................................................

Samtals B hluti......................................................................

Samkvæmt ákvæðum laga og reglugerðar um viðlagatryggingu eru veitumannvirki og götulýsing tryggð vegna

náttúruhamfara. Tryggingarverðmæti hitaveitu nemur 2.120 millj.kr., fráveitu 1.257 millj.kr., vatnsveitu 386 millj.kr.

og götulýsingar 255 millj.kr. á árinu 2015.

Skólar og skóladagheimili.............................................................................................................

Bókasafn.......................................................................................................................................

Veitukerfi...............................................................................

Leigðar eignir........................................................................

Félagsheimili.........................................................................

Aðrar fasteignir......................................................................

Leikskólahúsnæði.................................................................

Félagslegar íbúðir.................................................................

Dvalar- og hjúkrunarheimili...................................................

Samtals A hluti......................................................................

Vatnsveita.....................................................................................................................................

Hitaveita........................................................................................................................................


Stofnframlög og eignarhlutir í félögum

31. Stofnframlög og eignarhlutir í félögum greinast þannig:


Eignarhlutur Bókfært verð Bókfært verð

Byggðasamlög:

2,80% 18.199 18.199

2,37% 38.754 38.754

56.953 56.953

Tengd félög:

90%/100% 1.145 0

Önnur félög:

1,16% 102.572 102.572

93.542 93.542

1.234 1.234

26 26

197.374 197.374

255.472 254.327

Langtímakröfur á eigin fyrirtæki

32. Breyting langtímakrafna A hluta á eigin fyrirtæki í B hluta greinist þannig:


759.197 0

38.029 )( 0

15.280 0

736.448 0

39.442 )( 0

697.006 0

Afborganir langtímakrafna A hluta á eigin fyrirtæki í B hluta greinast þannig á næstu ár:

39.442 0

41.128 0

42.776 0

44.490 0

46.273 0

522.339 0

736.448 0

Greitt stofnframlag til Sorpu bs. nam 797 þús.kr á árinu.

Árið 2017.........................................................................................................

Verðbætur.......................................................................................................

Staða langtímakrafna í árslok.........................................................................

Síðar...............................................................................................................

Langtímakröfur samtals, þ.m.t. næsta árs afborganir.....................................

Árið 2020.........................................................................................................

Lánasjóður sveitarfélaga ohf.................................................

Árið 2016.........................................................................................................

Árið 2018.........................................................................................................

Árið 2019.........................................................................................................

Landskerfi bókasafna, Reykjavík..........................................

Skýringar frh.

Spölur ehf, Akranesi..............................................................

Langtímakröfur samtals, þ.m.t. næsta árs afborganir.....................................

Næsta árs afborganir......................................................................................

Slökkvilið höfuðborgarsvæðisins bs., stofnframlag...............

Sorpeyðing höfuðborgarsvæðisins bs...................................

Eir hjúkrunarheimili, Reykjavík..............................................

Staða langtímakrafna í ársbyrjun....................................................................

Afborganir á árinu...........................................................................................

Hrólfskálamelur ehf...............................................................


Tekjuskattsinneign

33. Tekjuskattsinneign greinist þannig:


Tekjuskattsinneign í ársbyrjun........................................................................ 0 52.769

Tekjuskattur ársins.......................................................................................... 0 469

Tekjuskattsinneign í árslok............................................................................. 0 53.238

Tekjuskattsinneign skiptist þannig á einstaka liði efnahagsreikningsins:


Varanlegir rekstrarfjármunir............................................................................ 0 19.960

Lífeyrisskuldbinding........................................................................................ 0 23.558

Aðrir liðir ......................................................................................................... 0 540

Yfirfæranlegt skattalegt tap ............................................................................ 0 9.180

Tekjuskattsinneign í árslok............................................................................. 0 53.238

Skammtímakröfur

34. Niðurfærsla skammtímakrafna greinist þannig: A hluti A og B hluti

494.658 496.158

10.000 )( 10.000 )(

484.658 486.158

Eigið fé

35. Yfirlit um eiginfjárreikning:


4.773.573 4.552.401

36.999 36.999

174.047 )( 126.747 )(

4.636.524 4.462.652

Skýringar frh.

Eigið fé 31.12. 2015........................................................................................

Lækkun á niðurfærslu óinnheimtra skatttekna á árinu 2015 er annars vegar færð til hækkunar á skatttekjum í

rekstrarreikningi, 30 millj.kr. og hins vegar til lækkunar á dráttarvaxtartekjum, 20 millj.kr., eða samtals til hækkunar

10 millj.kr.

Endurmat lóða skv. áliti 2/2010.......................................................................

Eigið fé 1.1.2015.............................................................................................

Niðurfærsla í árslok.........................................................................................

Rekstrarniðurstaða ársins...............................................................................

Niðurfærsla í ársbyrjun....................................................................................

Lækkun niðurfærslu óinnheimtra skatttekna...................................................


Lífeyrisskuldbinding

36.


973.865 1.035.387

222.452 227.603

37.324 )( 38.559 )(

1.158.992 1.224.431

36.358 )( 38.411 )(

1.122.634 1.186.020

Núvirði áætlaðra greiðslna vegna lífeyrisskuldbindingar greinist þannig á næstu ár:


200.689 212.021

215.116 227.262

207.488 219.204

535.699 565.944

1.158.992 1.224.431

Langtímaskuldir

37. Breyting langtímalána á árinu greinist þannig:


84.664 222.458

20.446 0

16.732 )( 42.104 )(

2.264 4.913

90.642 185.267

16.959 )( 21.510 )(

73.683 163.757

3,70% 2,73%

38. Afborganir af langtímaskuldum í árslok greinast þannig á næstu ár:


16.959 21.510

16.992 21.556

14.490 19.067

5.648 10.238

5.683 10.287

30.870 102.609

90.642 185.267

Vaxtakjör í árslok............................................................................................

Skýringar frh.

Greitt vegna lífeyrisskuldbindingar á árinu......................................................

Lífeyrisskuldbinding 1.1.2015.........................................................................

Á sveitarfélaginu hvílir skuldbinding vegna lífeyrisréttinda starfsmanna sveitarfélagsins. Reiknuð breyting

lífeyrisréttinda á árinu, sem byggð er á útreikningi tryggingastærðfræðings á árinu að teknu tilliti til áætlana

stjórnenda um verðbreytingar til árslok 2015, er færð í rekstrarreikning og til breytingar á lífeyrisskuldbindingunni.

Greiddur lífeyrir á árinu er færður til lækkunar á lífeyrisskuldbindingunni. Breyting á lífeyrisskuldbindingunni á árinu

2015 greinist þannig:

Næsta árs greiðslur vegna lífeyrisskuldbindingar, áætlun..............................

Síðar...............................................................................................................

Breyting áunninna réttinda á árinu .................................................................

Lífeyrisskuldbinding í árslok 2015...................................................................

Árið 2017.........................................................................................................

Árið 2020.........................................................................................................

Árið 2018.........................................................................................................

Árið 2019.........................................................................................................

Langtímaskuldir samtals, þ.m.t. næsta árs afborganir....................................

Staða verðtryggða lána í ársbyrjun.................................................................

Ný lán..............................................................................................................

Afborganir af lánum.........................................................................................

Verðbætur.......................................................................................................

Langtímaskuldir, samtals, þ.m.t næsta árs afborganir....................................

Næsta árs afborganir......................................................................................

Árin 2016-2020...............................................................................................

Árin 2021-2025...............................................................................................

Árin 2026-2030...............................................................................................

Síðar...............................................................................................................

Árið 2016.........................................................................................................


Leiguskuldir

39.


45.371 45.371

12.828 )( 12.828 )(

641 641

33.184 33.184

13.750 )( 13.750 )(

19.434 19.434

Aðrar upplýsingar um leigusamning: Bókfært verð

Afvöxtunar- (núvirði lágm.

Leigutími stuðull leigugreiðslna)

2003-2018 5% 33.184

Ónúvirtar lágmarksleigugreiðslur samningsins greinast þannig:


15.097 15.097

15.097 15.097

5.032 5.032

35.226 35.226

Greiðslur vegna leigusamningsins námu 18,7 millj.kr. á árinu 2015 og færast þannig í ársreikninginn:


12.828 12.828

2.105 2.105

14.933 14.933

3.798 3.798

18.731 18.731

Skýringar frh.

Vaxtagjöld.......................................................................................................

Næsta árs afborgun........................................................................................

Langtímahluti leiguskulda...............................................................................

Samtals...........................................................................................................

Afborgun til lækkunar á leiguskuld..................................................................

Afborgun leigusamnings.................................................................................

Árið 2018.........................................................................................................

Bókasafn Eiðistorgi...............................................................

Árið 2016.........................................................................................................

Árið 2017.........................................................................................................

Sveitarfélagið hefur gert einn leigusamning um fasteign sem færður er til skuldar í efnahagsreikningi sbr. skýringu

17. Leigusamningurinn er tengdur vísitölu neysluverðs og greinist þannig:

Verðbætur.......................................................................................................

Staða samnings þ.m.t. næsta árs afborgun....................................................

Staða samnings í ársbyrjun............................................................................

Lágmarksleigugreiðsla....................................................................................

Rekstrarkostnaður...........................................................................................

Heildarleigugreiðsla........................................................................................


Heildaryfirlit um samantekna fjárhagsstöðu A og B hluta í árslok

40. Eignir, skuldir og eigið fé sveitarfélagsins greinist þannig:

Eignarhluti Eignir Skuldir Eigið fé

100% 6.365.836 1.729.312 4.636.524

100% 357.424 294.794 62.630

100% 98.939 0 98.939

100% 238.436 535.452 297.016 )(

100% 18.574 37.839 19.265 )(

100% 188.749 170.140 18.609

100% 126.536 166.811 40.275 )(

100% 108.906 109.582 677 )(

100% 4.454 0 4.454

1.272 )( 0 1.272 )(

1.290.527 )( 1.290.527 )( 0

6.216.055 1.753.403 4.462.652

Skuldbindingar og ábyrgðir utan efnahagsreiknings

41.

42.

Lækningaminjasafn Íslands.....................

Dvalar- og hjúkrunarheimili......................

Hrólfskálamelur ehf..................................

Bakfærðir eignarhlutir í B hluta................

Millifærslur, innbyrðis staða.....................

Heildarstaða.............................................

Félagsheimili Seltjarnarness....................

Á fundi bæjarstjórnar þann 16. janúar 2013 var samþykkt að leggja niður Lækningaminjasafn Íslands sem er B-

hluta stofnun í eigu bæjarins, sbr. stofnskrá sem samþykkt var á fundi bæjarstjórnar 14. maí 2009 og staðfest af

safnaráði samkvæmt safnalögum nr. 106/2001. Samkvæmt samþykkt bæjarstjórnar skal niðurlagning safnsins

miðast við 31. janúar 2013. Stjórn safnsins sem skipuð er fimm mönnum samkvæmt 7. gr. stofnskrár var leyst frá

störfum frá og með 31. janúar 2013. Um ráðstöfun safnmuna skal farið eftir ákvæðum 12. gr. safnalaga nr.

141/2011 og 1. mgr. 16. gr. stofnskrár safnsins og munir safnsins þannig renna til Þjóðminjasafns Íslands, þar

sem safnkosturinn skal áfram mynda heildstætt safn lækningaminja. Viðræður standa yfir við

menntamálaráðuneytið um framtíð byggingarinnar undir safn.

Skýringar frh.

Sveitarfélagið er í ábyrgð fyrir skuldbindingum byggðasamlaganna Sorpu bs., Strætó bs. og Slökkviliðs

höfuðborgarsvæðisins bs. ásamt öðrum aðilum að byggðasamlögunum, en innbyrðis skiptist ábyrgðin í hlutfalli við

íbúatölu.

Félagslegar íbúðir á Seltjarnarnesi..........

Hitaveita Seltjarnarness...........................

Vatnsveita Seltjarnarness........................

Í september 2007 var undirritaður samningur milli Seltjarnarnesbæjar, mennta- og menningarmálaráðuneytis,

Þjóðminjasafns Íslands, Læknafélags Íslands og Læknafélags Reykjavíkur um stofnkostnað, byggingu og rekstur

húsnæðis fyrir Lækningaminjasafn Íslands. Í samningnum kemur fram að komi til þess að Seltjarnarnesbær óski

eftir að nýta safnbygginguna undir aðra starfsemi en Lækningaminjasafn Íslands, skal Seltjarnarnesbær, nema

um annað semjist við mennta- og menningarmálaráðuneytið og Læknafélag Íslands, leysa bygginguna til sín. Þá

skal Seltjarnarnesbær endurgreiða ríkissjóði þá fjármuni sem lagðir voru fram sem stofnframlag mennta- og

menningarmálaráðuneytis, Læknafélags Íslands og Læknafélags Reykjavíkur samkvæmt 1. gr. samnings aðila

um byggingu og rekstur safnsins og skulu fjárhæðir miðaðar við byggingavísitölu í þeim mánuði sem framkvæmdir

við safnbygginguna hófust.

A hluti.......................................................

Fráveita Seltjarnarnness..........................


Tengdir aðilar

43.

Á árinu náðu viðskipti sveitarfélagsins við tengda aðila eingöngu til hefðbundinnar þjónustu sem sveitarfélagið

veitir og opinberra gjalda sem lögð eru á tengda aðila. Viðskiptin eru á sömu forsendum og þegar um ótengda

aðila er að ræða og eru skilyrði og skilmálar viðskiptanna sambærileg og við ótengda aðila. Við ákvörðun um

viðskipti við tengda aðila er farið að hæfisreglum 20. gr. sveitarstjórnarlaga.

Skýringar frh.

Aðal- og varamenn í sveitarstjórn auk æðstu stjórnenda sveitarfélagsins eru skilgreindir sem tengdir aðilar

sveitarfélagsins. Makar þessara aðila og ófjárráða börn og aðrir fjárhagslega háðir einstaklingar falla einnig undir

skilgreininguna ásamt fyrirtækjum í eigu eða stjórn þessara aðila.


Lykiltölur, frh.

Áætlun með

44. Lykiltölur fyrir A hluta - 5 ára yfirlit: viðaukum

2015 2015 2014 2013 2012 2011

Ýmsar lykiltölur

Í hlutfalli við rekstrartekjur (%)

Framlegð (EBITDA)................................................ 0% -7% 12% 10% 10% 7%

Rekstrarniðurstaða................................................. 0% -6% 13% 10% 9% 6%

Veltufé frá rekstri.................................................... 6% 4% 13% 16% 15% 12%

Fjárfesting í varanl. rekstrarfjármunum.................. 3% 3% 2% 5% 7% 4%

Heildarskuldir og skuldb. - skuldahlutfall................ 46% 58% 46% 55% 61% 70%

Önnur hlutföll

Langt.sk. og skuldb. / veltufé frá rekstri (ár)........... 6,7 10,1 2,6 2,3 2,6 3,6

Veltufé frá rekstri / afb. skulda og skuldb............... 5,9 4,1 14,4 6,6 6,0 4,6

Veltufjárhlutfall........................................................ 7,7 3,3 3,7 3,7 2,6 2,3

Fjárhagsleg viðmið sveitarstjórnarlaga

Jafnvægisregla....................................................... 697.543 523.347 939.783 663.421

Skuldaviðmið.......................................................... 0% 0% 0% 0% 9% 20%


Útsvar..................................................................... 69% 74% 69% 74% 73% 72%

Fasteignaskattar..................................................... 6% 6% 6% 6% 6% 6%

Framlög Jöfnunarsjóðs........................................... 3% 4% 4% 5% 4% 5%

Lóðarleiga............................................................... 1% 1% 1% 1% 1% 1%

Skatttekjur samtals................................................. 79% 85% 79% 86% 84% 84%

Aðrar tekjur............................................................. 21% 15% 21% 14% 16% 16%

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Laun og launatengd gjöld....................................... 59% 69% 53% 55% 54% 59%

Þar af lífeyrisskuldbinding, breyting........................ 3% 7% 3% 3% 3% 3%

Annar rekstrarkostnaður......................................... 41% 38% 34% 35% 35% 35%

Framlegð (EBITDA)................................................ 0% -7% 12% 10% 10% 7%

Afskriftir.................................................................. 3% 3% 3% 3% 3% 3%

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)....................... 3% 4% 4% 3% 2% 2%

Rekstrarniðurstaða................................................. 0% -6% 13% 10% 9% 6%

Í þúsundum króna á íbúa

Rekstur

Skatttekjur............................................................... 547 573 569 548 509 475

Aðrar tekjur............................................................. 148 103 147 90 99 89

Laun og launatengd gjöld....................................... 414 464 381 349 331 330

Annar rekstrarkostnaður......................................... 284 259 247 225 214 195

Afskriftir.................................................................. 18 19 19 21 18 18

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)....................... 20 26 26 22 12 12

Rekstrarniðurstaða ................................................ 0 -39 94 64 56 32

Efnahagur

Eignir ...................................................................... 1.396 1.441 1.413 1.394 1.355 1.319

Eigið fé.................................................................... 1.077 1.049 1.081 1.045 982 927

Heildarskuldir og skuldbindingar............................ 320 391 332 350 373 392

Sjóðstreymi

Veltufé frá rekstri.................................................... 39 27 92 104 89 65

Handbært fé frá rekstri........................................... 39 44 71 80 96 71

Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum.......... 24 20 16 35 41 25

Íbúafjöldi 1. desember............................................ 4.418 4.418 4.415 4.376 4.332 4.304

Breyting frá fyrra ári (%)......................................... 0,1% 0,1% 0,9% 1,0% 0,7% -0,5%

Skýringar frh.

Ársreikningar


Lykiltölur, frh.

Áætlun með

45. Lykiltölur fyrir A og B hluta - 5 ára yfirlit: viðaukum

2015 2015 2014 2013 2012 2011

Ýmsar lykiltölur


Framlegð (EBITDA)............................................ 3% -1% 16% 15% 14% 9%

Rekstrarniðurstaða.............................................. 0% -4% 13% 12% 8% 4%

Veltufé frá rekstri................................................. 7% 6% 14% 18% 15% 11%

Fjárfesting í varanl. rekstrarfjármunum............... 5% 7% 4% 8% 10% 7%

Heildarskuldir og skuldb. - skuldahlutfall............. 48% 53% 45% 55% 64% 71%

Önnur hlutföll....................................................

Langt.sk og skuldb. / veltufé frá rekstri (ár)......... 5,8 7,3 2,6 2,3 2,9 4,0

Veltufé frá rekstri / afb. skulda og skuldb............ 6,8 3,4 14,2 7,3 6,2 4,6

Veltufjárhlutfall..................................................... 3,9 3,2 4,2 1,8 1,2 1,1

Fjárhagsleg viðmið sveitarstjórnarlaga..........

Jafnvægisregla.................................................... 794.808 661.456 1.017.703 676.122

Skuldaviðmið....................................................... 13% 10% 5% 30% 46% 54%


Útsvar.................................................................. 64% 67% 64% 67% 67% 67%

Fasteignaskattar................................................. 5% 5% 5% 5% 5% 5%

Framlög Jöfnunarsjóðs....................................... 2% 4% 4% 5% 4% 5%

Lóðarleiga........................................................... 1% 1% 1% 1% 1% 1%

Skatttekjur samtals.............................................. 72% 77% 73% 78% 77% 78%

Aðrar tekjur......................................................... 28% 23% 27% 22% 23% 22%

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Laun og launatengd gjöld.................................... 55% 63% 50% 50% 51% 55%

Þar af lífeyrisskuldbinding, breyting.................... 3% 7% 3% 3% 2% 3%

Annar rekstrarkostnaður..................................... 41% 38% 34% 35% 36% 35%

Framlegð (EBITDA)............................................ 3% -1% 16% 15% 14% 9%

Afskriftir............................................................... 3% 4% 3% 4% 4% 4%

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld).................... 0% 0% -1% -1% 2% 2%

Rekstrarniðurstaða.............................................. 0% -4% 13% 12% 8% 4%

Í þúsundum króna á íbúa

Rekstur

Skatttekjur........................................................... 546 572 568 546 508 474

Aðrar tekjur......................................................... 212 175 205 155 153 135

Laun og launatengd gjöld.................................... 420 471 388 354 335 338

Annar rekstrarkostnaður..................................... 312 282 265 244 236 213

Afskriftir............................................................... 25 26 27 27 25 24

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld).................... 0 4 5 4 -12 -13

Rekstrarniðurstaða ............................................. 1 -29 98 81 53 22

Efnahagur

Eignir .................................................................. 1.327 1.407 1.380 1.317 1.268 1.225

Eigið fé................................................................ 962 1.010 1.031 929 848 795

Skuldir og skuldbindingar.................................... 365 397 348 388 420 430

Sjóðstreymi

Veltufé frá rekstri................................................. 53 43 107 123 96 68

Handbært fé frá rekstri........................................ 53 53 92 91 103 75

Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjárm................ 38 54 33 57 69 43

Íbúafjöldi 1. desember......................................... 4418 4.418 4.415 4.376 4.332 4.304

Breyting frá fyrra ári (%)...................................... 0,1% 0,1% 0,9% 1,0% 0,6% -0,5%

Skýringar frh.

Ársreikningar


Lykiltölur, frh.

46.

Hlutfall af Hlutfall af Hlutfall af

2015 skattt. 2014 skattt. 2013 skattt.

Aðalsjóður:

Skatttekjur................................................ 2.584.891 100% 2.561.209 100% 2.442.062 100%

Félagsþjónusta........................................ 279.762 )( (10,8%) 260.140 )( (10,2%) 244.013 )( (10,0%)

Heilbrigðismál.......................................... 5.990 )( (0,2%) 0 0,0% 0 0,0%

Fræðslu- og uppeldismál........................ 1.444.214 )( (55,9%) 1.294.215 )( (50,5%) 1.182.059 )( (48,4%)

Menningarmál.......................................... 93.735 )( (3,6%) 94.065 )( (3,7%) 79.192 )( (3,2%)

Æskulýðs- og íþróttamál......................... 446.086 )( (17,3%) 396.359 )( (15,5%) 384.596 )( (15,7%)

Brunamál og almannavarnir.................... 37.716 )( (1,5%) 34.587 )( (1,4%) 29.920 )( (1,2%)

Hreinlætismál.......................................... 9.594 )( (0,4%) 12.602 )( (0,5%) 16.833 )( (0,7%)

Skipulags- og byggingarmál.................... 30.830 )( (1,2%) 34.215 )( (1,3%) 38.648 )( (1,6%)

Umferðar- og samgöngumál................... 122.821 )( (4,8%) 89.257 )( (3,5%) 110.253 )( (4,5%)

Umhverfismál.......................................... 90.761 )( (3,5%) 91.965 )( (3,6%) 71.822 )( (2,9%)

Atvinnumál............................................... 107 )( (0,0%) 199 )( (0,0%) 248 )( (0,0%)

Sameiginlegur kostnaður........................ 193.036 )( (7,5%) 154.966 )( (6,1%) 142.560 )( (5,8%)

Lífeyrisskuldbinding, breyting.................. 222.452 )( (8,6%) 94.576 )( (3,7%) 87.316 )( (3,6%)

Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld.......... 264.647 10,2% 237.707 9,3% 285.827 11,7%

Aðalsjóður samtals 127.565 )( (4,9%) 241.771 9,4% 340.429 13,9%

Aðrir sjóðir í A hluta:

Eignasjóður.............................................. 19.405 )( (0,8%) 202.178 7,9% 23.290 )( (1,0%)

Áhaldahús................................................ 27.077 )( (1,0%) 28.357 )( (1,1%) 35.337 )( (1,4%)

Rekstrarniðurstaða A hluti 174.047 )( (6,7%) 415.592 16,2% 281.802 11,5%

Í yfirliti þessu er borin saman ráðstöfun skatttekna til einstakra málaflokka A hluta síðustu þrjú ár. Þjónustutekjur og aðrar tekjur

sem tilheyra einstökum málaflokkum hafa verið dregnar frá gjöldum viðkomandi málaflokks.

Skýringar frh.


Samanburður rekstraráætlana

48.

Upphafleg Fjárhags- Upphafleg Fjárhags-

fjárhags- Samþykktir áætlun fjárhags- Samþykktir áætlun

áætlun viðaukar með viðaukum áætlun viðaukar með viðaukum

Rekstrartekjur

Skatttekjur............................................ 2.313.538 105.000 2.418.538 2.307.814 105.000 2.412.814

Aðrar tekjur.......................................... 653.699 0 653.699 936.160 0 936.160

2.967.237 105.000 3.072.237 3.243.974 105.000 3.348.974

Rekstrargjöld

Laun og launatengd gjöld.................... 1.723.051 104.254 1.827.304 1.750.386 104.747 1.855.133

Annar rekstrarkostnaður...................... 1.252.463 2.000 1.254.463 1.376.447 2.000 1.378.447

Afskriftir................................................ 78.408 0 78.408 109.825 0 109.825

3.053.922 106.254 3.160.176 3.236.658 106.747 3.343.405

Rekstarniðurstaða fyrir

fjármunatekjur og fjármagnsgjöld........ 86.685 )( 1.254 )( 87.939 )( 7.316 1.747 )( 5.569

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld).....

88.088 0 88.088 1.036 0 1.036

Rekstarniðurstaða............................. 1.403 1.254 )( 149 8.352 1.747 )( 6.605

Skýringar frh.

Í neðangreindu yfirliti er gerð grein fyrir rekstraráætlun fyrir árið 2015 samkvæmt upphaflega samþykktri fjárhagsáætlun

sveitarfélagsins, samþykktum viðaukum og fjárhagsáætlun með viðaukum. Fjárhagsáætlun með viðaukum er birt í

rekstrarreikningi og öðrum skýringum ársreikningsins til samanburðar við rauntölur ársins.



Samanburður sjóðstreymisáætlana

49.

Upphafleg Fjárhags- Upphafleg Fjárhags-

fjárhags- Samþykktir áætlun fjárhags- Samþykktir áætlun

áætlun viðaukar með viðaukum áætlun viðaukar með viðaukum

Rekstrarhreyfingar

Rekstrarniðurstaða............................... 1.403 1.254 )( 149 8.352 1.747 )( 6.605


78.408 0 78.408 109.825 0 109.825

8.004 )( 0 8.004 )( 12.057 0 12.057

100.058 0 100.058 103.563 0 103.563

171.866 1.254 )( 170.612 233.798 1.747 )( 232.050


0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Handbært fé frá rekstri (til rekstrar) 171.866 1.254 )( 170.612 233.798 1.747 )( 232.050


Fjárfesting í varanl.rekstr.fj................... 104.500 )( 0 104.500 )( 167.400 )( 0 167.400 )(

Fjárfestingarhreyfingar 104.500 )( 0 104.500 )( 167.400 )( 0 167.400 )(


Afborganir langtímalána....................... 16.563 )( 0 16.563 )( 21.510 )( 0 21.510 )(

Afborganir leiguskuldar........................ 12.700 )( 0 12.700 )( 12.700 )( 0 12.700 )(

Eigin fyrirtæki, breyting......................... 5.915 )( 0 5.915 )( 0 0 0

Fjármögnunarhreyfingar 35.178 )( 0 35.178 )( 34.210 )( 0 34.210 )(

Hækkun (lækkun) á handbæru fé..... 32.188 1.254 )( 30.934 32.188 1.747 )( 30.440

Handbært fé í ársbyrjun....................... 629.134 0 629.134 640.434 0 640.434

Handbært fé í árslok.......................... 661.322 1.254 )( 660.068 672.622 1.747 )( 670.875

Skammtímakr. (hækkun) lækkun.........

Skammtímask. hækkun (lækkun).........

Samtals

Breyting lífeyrisskuldbindingar..............

Veltufé frá rekstri (til rekstrar)

Óinnh. skattt. (hækkun) lækkun............

Afskriftir fastafjármuna..........................

Verðbætur og gengismunur..................


Skýringar frh.

Í neðangreindu yfirliti er gerð grein fyrir sjóðstreymisáætlun fyrir árið 2015 samkvæmt upphaflega samþykktri fjárhagsáætlun

sveitarfélagsins, samþykktum viðaukum og fjárhagsáætlun með viðaukum. Fjárhagsáætlun með viðaukum er birt í

sjóðstreymisyfirliti og öðrum skýringum ársreikningsins til samanburðar við rauntölur ársins.


Rekstraryfirlit 2015 - samantekið

Framlög Laun og Breyting Annar Fjárm.-

Skatt- jöfnunar- Aðrar Samtals launatengd lífeyris- rekstrar- Samtals liðir Rekstrar- Fjárhags-

tekjur sjóðs tekjur tekjur gjöld skuldb. kostnaður Afskriftir gjöld nettó niðurstaða áætlun

Aðalsjóður

00 Skatttekjur ................................................... 2.465.679 119.212 0 2.584.891 0 0 0 0 0 0 2.584.891 2.470.005

02 Félagsþjónusta............................................ 0 0 57.927 57.927 150.989 0 186.699 0 337.688 0 (279.762) (268.574)

03 Heilbrigðismál.............................................. 0 0 2.576 2.576 0 0 8.565 0 8.565 0 (5.989) 0

04 Fræðslu- og uppeldismál............................. 0 0 292.107 292.107 1.106.025 0 630.121 0 1.736.146 (175) (1.444.214) (1.359.283)

05 Menningarmál.............................................. 0 0 5.401 5.401 45.046 0 54.090 0 99.136 (0) (93.735) (88.430)

06 Æskulýðs og íþróttamál............................... 0 0 136.510 136.510 209.010 0 373.586 0 582.596 0 (446.086) (420.460)

07 Brunamál og almannavarnir........................ 0 0 0 0 0 0 37.716 0 37.716 0 (37.716) (33.977)

08 Hreinlætismál............................................... 0 0 40.821 40.821 2.108 0 48.308 0 50.416 0 (9.595) (11.445)

09 Skipulags- og byggingarmál........................ 0 0 16.747 16.747 20.817 0 26.760 0 47.577 0 (30.830) (33.792)

10 Umferðar- og samgöngumál........................ 0 0 2.112 2.112 0 0 124.933 0 124.933 0 (122.821) (114.248)

11 Umhverfismál............................................... 0 0 300 300 51.795 0 39.266 0 91.061 0 (90.761) (92.294)

13 Atvinnumál................................................... 0 0 0 0 0 0 107 0 107 0 (107) (500)

21 Sameiginlegur kostnaður............................. 0 0 112.913 112.913 145.118 0 160.831 0 305.949 0 (193.036) (203.291)

22 Lífeyrisskuldbinding, breyting....................... 0 0 0 0 0 222.452 0 0 222.452 0 (222.452) (100.058)

28 Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld............... 0 0 0 0 0 0 0 0 264.647 264.647 276.004

Aðalsjóður samtals 2.465.679 119.212 667.414 3.252.305 1.730.908 222.452 1.690.982 0 3.644.342 264.472 (127.565) 19.657

A hluta sjóðir og stofnanir

31 Eignasjóður.................................................. 0 0 369.326 369.326 29.620 0 131.714 80.567 241.901 (146.829) (19.405) (20.517)

33 Áhaldahús.................................................... 0 0 80.116 80.116 65.580 0 36.646 4.019 106.245 (948) (27.077) 1.008

A hluta sjóðir og stofnanir samtals 0 0 449.442 449.442 95.200 0 168.360 84.586 348.146 (147.778) (46.482) (19.509)

Innri færslur A hluta (51.999) 0 (663.253) (715.252) 0 0 (715.252) 0 (715.252) 0 0 0

A hluti samtals 2.413.680 119.212 453.602 2.986.494 1.826.108 222.452 1.144.090 84.586 3.277.236 116.695 (174.047) 148

B hluta fyrirtæki

43 Vatnsveita Seltjarnarness............................ 0 0 92.146 92.146 0 0 64.471 1.193 65.664 0 26.482 15.784

45 Félagsheimili................................................ 0 0 4.239 4.239 206 0 8.808 445 9.459 (612) (5.832) (2.254)

47 Hitaveita Seltjarnarness............................... 0 0 154.290 154.290 28.946 5.151 96.645 13.518 144.260 (12.375) (2.345) 1.245

49 Fráveita Seltjarnarness................................ 0 0 119.403 119.403 0 0 54.772 11.922 66.694 (32.129) 20.580 30.807

57 Félagslegt íbúðarhúsnæði........................... 0 0 53.737 53.737 0 0 20.079 4.354 24.433 (5.362) 23.942 (24.126)

61 Lækningaminjasafn..................................... 0 0 0 0 0 0 527 0 527 0 (527) 0

B hluta fyrirtæki samtals 0 0 423.815 423.815 29.151 5.151 245.302 31.432 311.037 (50.477) 62.301 21.456

Innri færslur A og B hluta (6.126) 0 (102.708) (108.833) 0 0 (143.833) 0 (143.833) (50.000) (15.000) (15.000)

A og B hluti samtals 2.407.554 119.212 774.709 3.301.475 1.855.259 227.603 1.245.559 116.018 3.444.439 16.218 (126.746) 6.604

ok ok

Seltjarnarnesbær - Ársreikningur 2015 13.04.2016 fyrri umræða Fjárhæðir eru í þúsundum króna

Efnahagsyfirlit 31.12.2015

Aðal- Eigna- Áhalda- Milli- Félags- Félagsl. Lækn.- Dvalar- Hrólfsk.- Milli- A og B

Eignir sjóður sjóður hús færslur A hluti Vatnsveita Hitaveita Fráveita heimili íbúðir minjasafn heimili melur færslur hluti

Fastafjármunir

Varanlegir rekstrarfjármunir:

3.206.631 4.819 3.211.450 1.169 17.734 164.825 126.536 108.906 3.630.620

460.712 460.712 32.021 249.373 238.436 980.542

28.393 10.444 38.837 3.078 16 41.931

13.287 13.287 13.287

0 3.709.023 15.263 0 3.724.286 32.021 253.620 238.436 17.750 164.825 126.536 108.906 0 0 4.666.380

Áhættufjármunir og langtímakröfur:

254.327 254.327 254.327

1.145 1.145 127 (1.272) 0

2.876.219 (2.179.212) 697.007 (697.007) 0

0 53.238 53.238

3.131.691 0 0 (2.179.212) 952.479 0 53.365 0 0 0 0 0 0 (698.279) 307.565

Fastafjármunir 3.131.691 3.709.023 15.263 (2.179.212) 4.676.765 32.021 306.985 238.436 17.750 164.825 126.536 108.906 0 (698.279) 4.973.945

Veltufjármunir

0 743 5.684 6.427

Skammtímakröfur:

261.705 261.705 2.961 30.665 295.331

466.268 75.873 (55.730) 486.411 63.213 4.454 (554.078) 0

61.967 (22.525) 39.442 (39.442) 0

43.381 43.381 302 824 23.924 68.431

858.132 858.132 13.788 871.920

Veltufjármunir 1.691.453 75.873 0 (78.255) 1.689.071 66.917 50.439 0 824 23.924 0 0 4.454 (593.520) 1.242.109

Eignir samtals 4.823.144 3.784.896 15.263 (2.257.467) 6.365.836 98.939 357.424 238.436 18.574 188.749 126.536 108.906 4.454 (1.291.799) 6.216.055

Tekjuskattsinneign..............................

Aðrar skammtímakröfur......................

Skammtímakröfur eigin fyrirtækja.......

Birgðir.....................................................

Óinnheimtar skatttekjur.......................

Næsta árs afborganir eigin fyrirtæki....

Handbært fé...........................................

Langtímakröfur eigin fyrirtæki.............

Fasteignir............................................

Veitu- og gatnakerfi.............................

Leigðar eignir......................................

Eignarhlutir í félögum..........................

Eignarhlutir í tengdum félögum...........

Vélar, áhöld og tæki............................


Efnahagsyfirlit 31.12.2014


Eigið fé og skuldir sjóður sjóður hús færslur A hluti Vatnsveita Hitaveita Fráveita heimili íbúðir minjasafn heimili melur færslur hluti

Eigið fé

3.147.731 1.544.228 (55.435) 4.636.524 98.939 62.630 (297.016) (19.265) 18.609 (40.275) (676) 4.454 (1.272) 4.462.652

Skuldbindingar

1.122.634 1.122.634 63.386 1.186.020

Langtímaskuldir

53.311 20.372 73.683 6.057 84.017 163.757

2.165.147 14.065 (2.179.212) 0 205.366 476.613 15.028 (697.007) 0

19.434 19.434 19.434

53.311 2.204.953 14.065 (2.179.212) 93.117 0 205.366 476.613 6.057 99.045 0 0 0 (697.007) 183.191

Skammtímaskuldir

0 0

143.540 55.730 (55.730) 143.540 8.232 28.339 30.369 67.205 166.811 109.582 (554.078) 0

36.358 36.358 2.053 38.411

21.622 903 (22.525) 0 8.361 30.500 581 (39.442) 0

16.677 282 16.959 1.346 3.205 21.510

13.750 13.750 13.750

0 0

302.893 60 302.953 7.396 67 104 310.520

499.468 35.715 56.633 (78.255) 513.561 0 26.042 58.839 31.782 71.095 166.811 109.582 0 (593.520) 384.192

552.779 2.240.668 70.698 (2.257.467) 606.678 0 231.408 535.452 37.839 170.140 166.811 109.582 0 (1.290.527) 567.383

1.675.413 2.240.668 70.698 (2.257.467) 1.729.312 0 294.794 535.452 37.839 170.140 166.811 109.582 0 (1.290.527) 1.753.403

4.823.144 3.784.896 15.263 (2.257.467) 6.365.836 98.939 357.424 238.436 18.574 188.749 126.536 108.906 4.454 (1.291.799) 6.216.055

Skuldir samtals með lífeyrisskuldbindingu

Eiginfjárreikningur..................................

Eigið fé og skuldir samtals

Lífeyrisskuldbinding...............................

Skuldir við lánastofnanir.........................

Langtímaskuldir við eigin fyrirtæki..........

Skuldir við lánastofnanir.........................

Næsta árs afborganir langtímaskulda....

Næsta árs afborganir eigin fyrirtæki.......

Skuldir við eigin fyrirtæki........................

Fyrirframinnnheimt framlög....................

Aðrar skammtímaskuldir........................

Leiguskuldir............................................

Næsta árs afborganir leiguskulda..........

Skuldir samtals án lífeyrisskuldbindingar

Næsta árs greiðslur lífeyrissk.................


Sjóðstreymisyfirlit 2015


sjóður sjóður hús færslur A hluti Vatnsveita Hitaveita Fráveita heimili íbúðir minjasafn heimili melur færslur hluti

Rekstrarhreyfingar

(127.565) (19.405) (27.077) (174.047) 26.482 (2.345) 20.580 (5.832) 23.942 (527) 0 0 (15.000) (126.746)


80.567 4.019 84.586 1.193 13.518 11.922 445 4.355 116.019

0 (33.683) (33.683)

1.786 478 2.264 168 2.481 4.913

641 641 641

(58.846) 43.253 313 (15.280) 4.366 10.596 318 0

0 (469) (469)

222.452 222.452 5.151 227.603

37.827 105.535 (22.745) 0 120.617 27.675 20.221 43.098 (5.219) (2.587) (527) 0 0 (15.000) 188.278


47.252 47.252 47.252

0 (18) (18) (36)

(9.254) (9.254) (2.961) (3.300) (663) (23.326) (39.503)

74.047 60 74.107 1.307 (11) (180) 75.223

Greitt vegna lífeyrisskuldbindingar...... (37.324) (37.324) (1.234) (38.558)

Breyting á rekstrartengdum eignum og skuldum 74.721 60 0 0 74.781 # (2.979) (3.245) 0 (673) (23.506) 0 0 0 0 44.378

Handbært fé frá rekstri (til rekstrar) 112.548 105.595 (22.745) 0 195.398 24.695 16.976 43.098 (5.892) (26.093) (527) 0 0 (15.000) 232.656


(89.850) (89.850) (11.686) (31.888) (32.000) (74.456) (239.880)

0 51.592 51.592

(797) (797) (797)

59.593 (21.565) 38.028 (38.028) 0

58.796 (89.850) 0 (21.565) (52.619) 0 (11.686) (31.888) 0 19.592 0 (74.456) 0 (38.028) (189.085)


0 0

(16.462) (270) (16.732) (1.343) (24.029) (42.104)

(12.828) (12.828) (12.828)

(20.696) (869) 21.565 0 (8.041) (29.429) (558) 38.028 0

(163.881) 18.049 23.614 (122.218) (9.695) 427 18.219 7.196 31.088 527 74.456 0

0 0

0 (15.000) 15.000 0

(180.343) (15.745) 22.745 21.565 (151.778) (24.695) (7.614) (11.210) 5.853 6.501 527 74.456 0 53.028 (54.932)

(8.999) (0) 0 0 (8.999) 0 (2.324) 0 (39) 0 0 0 0 0 (11.361)

867.132 0 867.132 16.112 0 38 0 883.282

858.133 (0) 0 0 858.133 0 13.788 0 (1) 0 0 0 0 0 871.921

Verðbætur leiguskuld.............................................

Óinnheimtar tekjur, (hækkun) lækkun....................

Rekstrarniðurstaða...................................................

Afskriftir fastafjármuna...........................................

Verðbætur og gengismunur...................................

Verðbætur, eigin fyrirtæki......................................

Tekjuskattsinneign, breyting..................................

Söluhagnaður........................................................

Breyting lífeyrisskuldbindingar...............................

Veltufé frá rekstri (til rekstrar)

Birgðir, (hækkun) lækkun......................................

Aðrar skammtímakröfur, (hækkun) lækkun............

Skammtímaskuldir, hækkun (lækkun)....................

Fjárfesting í varanlegum rekstrarfjármunum ............

Seldir rekstrarfjármunir.............................................

Fjárfest í eignarhlutum, nettó....................................

Langtímakröfur við eigin fyrirtæki, breyting..............

Tekin ný langtímalán................................................

Handbært fé í ársbyrjun..............................................

Handbært fé í árslok.................................................



Greiddur arður..........................................................

Hækkun (lækkun) á handbæru fé............................

Afborganir langtímalána - eigin fyrirtæki..................

Afborganir langtímalána og uppgreiðslur.................

Eigin fyrirtæki, breyting.............................................

Skuldir við lánastofnanir...........................................

Afborganir leiguskuldar.............................................


seltjarnarnesbær Ársreikningur 2015 · ársreikninga nr. 3/2006 og reglugerð um bókhald,...

Documents