sector forestal uruguay xxi 2012 version final

8/17/2019 Sector Forestal Uruguay XXI 2012 Version Final

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Enero 2013

Sector Forestal

Oportunidades de Inversión en Uruguay


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Índice

Í NDICE ................................................................................................................................................ 2

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................................ 3

1.¿POR QUÉ INVERTIR EN EL SECTOR FORESTAL DE URUGUAY? ................................................................... 4

2. IMPORTANCIA ECONÓMICA DEL SECTOR FORESTAL EN URUGUAY ............................................................. 5

2.1. PERSONAL OCUPADO ................................................................................................................. 6

2.2. SUPERFICIE FORESTADA .............................................................................................................. 7

2.3. EXTRACCIÓN Y PRODUCCIÓN ....................................................................................................... 9

2.4. SECTOR EXTERNO .................................................................................................................... 10

2.4.1. EXPORTACIONES DE PASTA DE CELULOSA ..................................................................... 12

2.4.2. PERSPECTIVAS PARA LA PASTA DE CELULOSA EN URUGUAY .............................................. 13

2.4.3. DESTINOS DE LAS EXPORTACIONES DE LOS PRODUCTOS FORESTALES.................................... 15

2.4.4. EMPRESAS EXPORTADORAS ....................................................................................... 16

3.VENTAJAS DE URUGUAY PARA EL SECTOR FORESTAL .............................................................................

18

4.MARCO REGULATORIO E INSTITUCIONAL ............................................................................................. 19

4.1. CONSEJO SECTORIAL FORESTAL‐MADERA .................................................................................... 19

4.2. PROMOCIÓN DE INVERSIONES NACIONALES Y EXTRANJERAS ........................................................... 19

4.3. INCENTIVOS GENERALES DEL GOBIERNO A LA EXPORTACIÓN ........................................................... 20

4.4. INCENTIVOS ESPECÍFICOS PARA EL SECTOR FORESTAL EN URUGUAY ................................................. 21

5.INVERSIONES REALIZADAS EN SECTOR FORESTAL .................................................................................. 22

5.1. INVERSIÓN EXTRANJERA DIRECTA EN EL SECTOR ........................................................................... 23

5.2.EMPRESAS FORESTALES INSTALADAS EN URUGUAY ........................................................................ 23

5.3.PRÓXIMAS INVERSIONES RELACIONADAS CON EL SECTOR FORESTAL .................................................

29

6.PERSPECTIVAS PARA EL SECTOR FORESTAL EN URUGUAY ....................................................................... 32

7.INSTITUCIONES ................................................................................................................................ 32

ANEXO 1 ‐ ACUERDOS COMERCIALES Y DE PROTECCIÓN DE INVERSIONES .................................................... 33

ANEXO 2‐ ACTORES QUE INTEGRAN EL CONSEJO FORESTAL ....................................................................... 34

ANEXO 3‐ CERTIFICACIÓN DE PRODUCTOS FORESTALES ............................................................................ 35

ANEXO 4 ‐ CALIDAD DE LA MADERA DE URUGUAY ................................................................................... 36


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Resumen Ejecutivo

La actividad forestal en Uruguay ha crecido en forma sostenida en los últimos 25 años. La superficie plantada se ha multiplicado por 30 en los últimos años, alcanzando aproximadamente

las 1.500 miles de hectáreas afectadas1. Las exportaciones del sector entre 2009 y 2012 crecieron

a una tasa promedio anual de 15% y representaron el 12% del total exportado por Uruguay en 2012. El principal producto exportado es la pasta de celulosa, que en el mediano plazo se convertirá en el principal producto de exportación de Uruguay. Además se exportan otros

productos como:

papel

y cartón,

chips,

tableros

de

madera

y madera

aserrada.

El sector forestal en Uruguay emplea aproximadamente 23.000 personas (2011) ‐entre empleos directos e indirectos‐. Asimismo, es un sector que tiene características diferenciales que lo colocan en una posición ventajosa respecto a los competidores, como ser su ubicación geográfica a la calidad de la madera, la certificación de los productos forestales y la infraestructura existente en el país.

Por otra parte, cuenta con una completa normativa, la Ley Forestal existente desde 1987 (Ley Nº 15.939) además de sus respectivos decretos regulatorios y posteriores modificaciones. Además, el sector cuenta con una institucionalidad que se enmarca bajo el Consejo Sectorial Forestal‐Madera (CSFM)‐ herramienta de articulación y generación de insumos para la política sectorial – existente

desde

2010.

Dicho

Consejo

es

presidido

por

el

Director

General

de

la

Dirección

Forestal,

organismo responsable de ejecutar la política forestal nacional.

El sector forestal ha tenido un fuerte dinamismo en los últimos años, impulsado en sus inicios por la normativa existente y posteriormente por la llegada de grandes inversiones al país, entre las que se destacan la instalación de UPM, Montes Del Plata, Weyerhaeuser Productos S.A., entre otras. Asimismo, es un sector que muestra diversas oportunidades para la realización de nuevos proyectos, ya que existen muy buenas perspectivas para la instalación de nuevas empresas (aserraderos, plantas de energía, empresas dedicadas a la fabricación de pellets y a nuevas pasteras) en el país.

1 Fuente: Dirección General Forestal (MGAP) con el apoyo de PROBIO. Proyecto PNUD URU/10/G31‐486. (Realizado con Imagen Landsat TM ‐ 2011 Área efectiva de Bosques). Nota: La superficie afectada incluye los cortafuegos y caminos.


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1. ¿Por qué invertir en el sector forestal de Uruguay?

En 2011 la economía uruguaya creció 5,7% consolidando el noveno año de crecimiento consecutivo. Asimismo, el PIB per cápita se triplicó en los últimos siete años, llegando en 2011 a niveles cercanos a los USD 14.000. Para 2012 se espera que la economía crezca 3,7%, logrando así una década de crecimiento ininterrumpido.

La Ley de Promoción y Protección de Inversiones Nº 16.906 aprobada en 1998, con su actual decreto

reglamentario

002/012

prevé

un

atractivo

régimen

para

la

inversión

en

Uruguay.

La

inversión extranjera recibe por ley el mismo trato que la inversión nacional y además Uruguay tiene vigentes acuerdos de promoción y protección de inversiones con 30 países, incluyendo entre otros a España, Estados Unidos, Finlandia, Francia y Reino Unido.

Uruguay es el país de America Latina con mayor estabilidad política, según el Índice de Estabilidad Política elaborado por el Banco Mundial (2011).

El Índice de Facilidad para hacer negocios ‐Doing Business 2013‐, elaborado por el Banco Mundial, posiciona a Uruguay en la posición número tres entre los países de América del Sur, ubicándose en el puesto 89 del ranking global.

Uruguay dispone

de

un

marco

jurídico

estable

y propicio

para

la

inversión

en

el

sector

forestal,

y de un código nacional de buenas prácticas forestales para el logro de una producción sostenible, atendiendo los requisitos de la demanda internacional2.

En 2012 las exportaciones del sector forestal representaron el 11,7% del total de las exportaciones del país.

El sector cuenta con el Consejo Sectorial Forestal‐Madera (CSFM), creado en 2010 como herramienta de articulación y generación de insumos para la política sectorial, integrado por empresarios, trabajadores y técnicos del sector público y privado.

Existen importantes empresas extranjeras que eligieron a Uruguay para instalarse y desarrollar sus actividades. En 2007 se instaló UPM – empresa de capitales finlandeses ‐, Montes del Plata

‐de

capitales

chilenos

y

sueco ‐

finlandeses ‐

instalada

en

Uruguay

desde

2009

y

Weyerhaeuser Productos S.A.– empresa estadounidense instalada desde 1996, entre otras.

1 En 2004 fue aprobado el Código Nacional de Buenas Prácticas Forestales, elaborado por un grupo de trabajo integrado por la Dirección General Forestal, la Inspección General del Trabajo y la Seguridad Social, la Dirección Nacional de Medio Ambiente, el Instituto Nacional de Investigación Agropecuaria, el Departamento Forestal de la Facultad de Agronomía, la Asociación de Ingenieros Agrónomos del Uruguay, la Asociación de Empresas Contratistas Forestales del Uruguay y la Sociedad de Productores Forestales. Disponible en http://www.mgap.gub.uy/Forestal/cod_fores.pdf


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2. Importancia económica del sector forestal en Uruguay

El sector forestal en Uruguay está compuesto por distintas actividades que van desde la obtención de semillas y plantines hasta el traslado final de los productos elaborados. El sector incluye al menos cuatro cadenas industriales de base forestal:

la cadena celulósico‐papelera (madera rolliza sin tratar, chips, pasta de celulosa, papel y cartón, etc.)

la de

productos

de

madera

elaborada

(madera

rolliza

tratada,

madera

aserrada,

tableros,

carpintería de obra, muebles, molduras, etc.),

la industria química (resinas, aceites esenciales, bioplásticos, biorefinerías, etc.) y

la energética (leña, carbón, biomasa, etc.).

Las actividades que conforman el sector se las puede agrupar en tres tipos:

Fase Primaria: Agraria, comprende la producción de material reproductivo y plantines en viveros, la implantación y tratamientos silvícolas intermedios de los bosques, y la cosecha Fase secundaria: Industrial, comprende las actividades de trasformación de la madera realizada en diversas cadenas, incluida la comercialización. Logística y Transporte:

Figura Nº 1: Actividades relacionadas al sector forestal

Silvícola:

viveros

y

bosques

Industrial

Celulósica / Papelera

Madera Elaborada

Energética

Química

C o m e r c i a l i z a c i ó n

Transporte y Logística

Fase Primaria Fase Secundaria

Fuente: Uruguay XXI en base al documento del Plan Industrial 1 del Gabinete Productivo‐ MIEM, DNI.

Las actividades de silvicultura, extracción y elaboración de productos de madera representaron en 2011 el 2,5% del Producto Bruto Interno de Uruguay. En 2011, el Valor Bruto de Producción forestal fue de US$ 413 millones de dólares3.

La industria uruguaya de productos forestales está caracterizada por una fuerte integración vertical de sus empresas, que abarca la actividad agraria, la actividad propiamente industrial y todos los procesos intermedios hasta la comercialización final de los productos. Algunas de las grandes empresas exportadoras se proveen a sí mismas de gran parte de la materia prima

utilizada,

a

diferencia

de

otras

que

compran

su

materia

prima

a

terceros.

En

el

caso

de

los

aserraderos más grandes y de mayor producción de tableros, utilizan materia prima principalmente nacional y su producción se destina a mercados externos, y los de menor porte se dedican fundamentalmente al mercado interno.

Por otra parte, las empresas productoras de papel producen tanto para la exportación como para el mercado interno. Estas empresas cuentan con sus propias plantas de producción de celulosa para autoconsumo en el proceso productivo del papel.

3 Fuente: Banco Central del Uruguay (BCU)


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6

Dentro de las actividades relacionadas a la Fase industrial se encuentra la generación de energía a través de residuos forestales (biomasa), que ha cobrado mayor relevancia y posee una importante perspectiva de futuro debido al aumento de la oferta de materia prima y a políticas de Estado en la materia. Actualmente, en Uruguay hay empresas del sector que cuentan con plantas de generación de energía eléctrica a partir de biomasa, como:

‐ UPM, la planta ha generado en el entorno de los 1.000 GWh anuales de energía eléctrica, equivalente al 10% de la generación eléctrica total del Uruguay. En términos de potencia, la generación de la planta de Fray Bentos en promedios mensuales ha superado los 130 MW, y lo

entregado

a UTE

los

40

MW.

‐ Bioener (propiedad de Urufor), tiene una capacidad de 12 MW;

‐ Weyerhaeuser Productos S.A., con una capacidad instalada de 10 MW ‐ de los cuales 6 MW son para consumo interno y el resto se vende a UTE‐;

‐ Fenirol con una potencia de 10 MW, de los cuales solamente 1,2 MW se consumen en el funcionamiento de la planta y el resto se vede a UTE;

‐ Liderdat con una potencia de 5 MW. Estas últimas, generan energía a partir de de residuos forestales (chips, aserrín, trozas finas, etc.) y

‐ Montes del Plata ‐que comenzará a funcionar en el segundo semestre de 2013‐ también generará su propia energía, entre 160 ‐ 180 MW de energía limpia y renovable, de los cuales aproximadamente 90 MW se utilizarán para autoabastecer las necesidades de la industria. El resto –entre 55 y 75 MW de potencia—se volcarán en la red nacional.

2.1. Personal Ocupado

El personal empleado en el sector forestal alcanza los 23 mil trabajadores en 2011. En la Producción de madera y fabricación de productos de madera trabajan aproximadamente 5.000 personas y en la Fabricación de papel y de los productos de papel 2.700 personas. A estas se le agregan los empleos indirectos Transporte y Logística ‐ empleos de sectores prestadores de servicios, fundamentalmente de transporte y logística – y los relacionados con la actividad de Silvicultura.

A

pesar

que

en

los

últimos

años

el

personal

ocupado

se

mantuvo

relativamente

estable,

al comparar estos valores con años anteriores la cifra casi se ha duplicado, lo que da muestras del

potencial que tiene este sector para emplear mano de obra, fundamentalmente ubicada en el interior del país.

Cuadro Nº1: Puestos de Trabajo en las diferentes actividades del sector 4

Sub‐sectores 2009 2010 2011

Producción de madera y fabricación de productos de madera

3.979 4.997 4.975

Fabricación de papel y de los productos de papel

2.253 2.686 2.700

Sub‐total Industria 6.232 7.683 7.675

Transporte y Logística 2.070 2.401 2.270

Silvicultura 13.000 13.000 13.000*

Total 21.302 23.084 22.945

*Cifra sujeta a revisión. Estimación realizada en base a informantes calificados del sector.

4Fuente: Datos del INE “Anuario estadístico 2012” y Cadenas Industriales con base en el Sector Forestal. Oficina de

Planeamiento y Presupuesto, Ministerio de Industria y Energía, Dirección de Industria, Febrero 2011.


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7

Actualmente, en la construcción de la planta de la empresa Montes del Plata trabajan aproximadamente 5.800 operarios, principalmente uruguayos. Al finalizar la construcción trabajarán directamente 500 personas y se estima que se generarán 5.000 empleos indirectos. A Enero de 2013 está construida el 75% de la planta, enfocándose actualmente en las tareas de

montaje electro mecánico5.

2.2. Superficie forestada

La actividad forestal en el país ha crecido en forma sostenida en los últimos 25 años. Si bien es un sector relativamente joven, en estos años se ha multiplicado por 30 la superficie plantada. En 2012 la superficie plantada alcanzó las 1.445 miles de ha (área afectada6). Por otra parte, el área de suelos declarada de prioridad forestal alcanza los 4 millones de hectáreas7, 23% del total del área agropecuaria del país, lo que significa que aún queda disponible para forestación el 65% del área declarada de propiedad forestal.

El tipo de suelo, el clima y la distancia a los puntos de salida de la producción tienen incidencia en las características de las plantaciones forestales. Esto divide al país en tres regiones de acuerdo a criterios establecidos por la Dirección General Forestal (DGF):

Región Sur‐Este: Colonia, Flores, San José, Florida,

Canelones,

Montevideo,

Lavalleja,

Maldonado

y

Rocha.

Región Centro‐Norte: Artigas, Rivera, Tacuarembó, Durazno, Cerro Largo y Treinta y Tres.

Región Litoral‐Oeste: Salto, Paysandú, Río Negro y

Soriano.

La región Sur‐Este es la más cercana al puerto de Montevideo. Se caracteriza por una fuerte influencia marítima que evita la existencia de temperaturas extremas, determinando una mejor adaptación de las especies susceptibles a las mismas, tal como la especie Eucalyptus globulus. La principal finalidad de las plantaciones de esta zona es la producción de pulpa, por lo que el ciclo productivo es corto y no requiere gran manejo con podas y raleos.

La región Centro‐Norte es la mayor área forestada, concentra el 46% del total de bosques artificiales de Uruguay. Se caracteriza por la presencia de heladas en invierno y temperaturas más elevadas durante el verano, y por el predominio de suelos arenosos, siendo propicio para el desarrollo de las especies Eucalyptus

grandis y Pinus. El principal destino de la producción de madera es la transformación mecánica8. Los principales puntos de salida de la producción maderera de esta región dependen

de la

localización

y tipo

de

producto,

en

este

caso

puede

realizarse

ya

sea

por

Paysandú,

Fray

Bentos o Montevideo.

La región Litoral‐Oeste también se caracteriza por la presencia de heladas y suelos francoarenosos a arenosos. En esta zona coexisten plantaciones de diferentes especies de la

5 Fuente: www.montesdelplata.com.uy/mdptv.php

6 Nota: Incluye los caminos y cortafuegos.

7 Decreto Nº 191/006, disponible en http://www.mgap.gub.uy/Forestal/ModificacionDecreto452_988de16_06_06.pdf 8 Nota: Esto responde fundamentalmente a la estrategia comercial de las principales empresas de la región, tales como

Weyerhaeuser.Productos S.A.de Estados Unidos, GFP, FYMNSA, GMO y COFUSA.

Figura Nº2: Superficie forestal

Fuente: Mapa digital de Uruguay XXI


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8

familia de las salicáceas y en una menor participación de los géneros Eucalyptus y Pinus. Estos dos últimos géneros tienen un rendimiento levemente menor en esta zona respecto a la zona norte. El principal destino de la madera es la producción de pasta de celulosa9 y en segundo lugar las industrias de transformación mecánica. Los puertos y puentes de salida utilizados para el transporte de los productos forestales son Fray Bentos, Nueva Palmira y Paysandú.

Figura Nº 3: Suelos de prioridad forestal 10

Cuadro Nº 2: Superficie forestada acumulada y área de prioridad forestal según región

(Miles de hectáreas ‐ 201211 )

Zona Departamentos Bosque nativo

Superficie Efectiva

Superficie Afectada (aprox.)

Área declarada

de prioridad forestal

Área de prioridad forestal

disponible para forestación

Centro‐Norte

Artigas, Rivera, Tacuarembó, Durazno, Cerro Largo, y Treinta

y Tres 378 420 714 2.177 1.463

Litoral‐Oeste

Salto, Paysandú, Río Negro, y Soriano

169 250 425 633 208

Sur‐

Este

Colonia, Flores, San José, Florida, Canelones,

Montevideo, Lavalleja,

Maldonado, y Rocha 304

180

306

1.304

998

Total 850 850 1.445 4.114 2.669

9 A cargo de la empresa UPM. 10

Fuente: Pike Consultora Forestal

11 Fuente: Uruguay XXI en base a datos de la DGF del MGAP y Pike Consultora.


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9

En los departamentos de Rivera, Tacuarembó, Paysandú, Río Negro y Lavalleja, es donde se concentra la mayor cantidad de hectáreas forestadas, con más de 350 mil hectáreas de plantaciones comerciales.

Le siguen Salto, Soriano, Durazno, Florida, Treinta y Tres, Rocha y Maldonado con casi 200 mil hectáreas forestadas. En lo que respecta a los demás departamentos, presentan entre 10‐55 mil hectáreas forestadas. La mayor parte de las plantaciones de Uruguay – sin contar la forestación de bosque nativo ‐ se basan en los géneros Eucalyptus y Pinus. El 60% del total del área forestada del

país corresponde

al

género

Eucalyptus

(con presencia

mayoritaria

de

tres

de

sus

subespecies),

le

sigue el género Pinus con el 25% de dicha área.

Cuadro Nº 3: Tipo de bosque según zona. Año 201112

Zona13 Bosque nativo

Eucalyptus globulus

E. grandis, dunnii, saligna

Mezcla (naturales y

exótica)

Cortinas, abrigo y sombra

Pinus elliotti y taeda y Pinus

Pinaster Total

Sur‐Este 63% 24% 2% 3% 6% 2% 100%

Centro‐Norte

55% 3% 17% 0% 4% 20% 100%

Litoral‐Oeste 45% 10% 34% 0% 5% 5% 100%

2.3. Extracción y producción

La extracción de madera en rollo en Uruguay tuvo un fuerte crecimiento hasta 2008, pasando de 5,7 millones de m3 en 2005 a 10,4 millones de m3 en 2011. Debido a la contracción de la demanda mundial y la caída de los precios de exportación generada por la crisis internacional de 2009, el volumen de extracción en el país se redujo a 8,4 millones de m3 en 2009. Este descenso está fuertemente asociado a la disminución de la extracción de madera para pulpa. En 2010, la extracción de madera registró valores superiores a los años precedentes, 11,8 millones de m3, registrando una recuperación luego de los valores observados años atrás. No obstante, en 2011 disminuyó alcanzando los 10,4 millones de m3.

En

cuanto

a

la

producción,

se

denota

un

descenso

en

2009

asociado

a

la

disminución

de

producción de chips y, en menor medida, a la producción de madera aserrada y tableros de madera. En particular, la reducción de la producción de chips de madera se debe a que dos de los principales países compradores de este producto en 2008 ‐Japón y Finlandia‐ no realizaron compras en 2009. Esto estaría asociado al cierre temporal de algunas plantas de celulosa en el marco de la crisis internacional. En 2010 se registró un aumento en la producción de todos los productos de la industria forestal. Si bien para 2011 los valores se mantienen elevados, disminuyó la producción de celulosa (6%), chips (8%) y papel y cartón (18%).

12 Fuente: Uruguay XXI en base a datos de la DGF, MGAP.

13 Nota: Sur Este: Colonia, Flores, San José, Florida, Canelones, Montevideo, Lavalleja, Maldonado, y Rocha; Centro‐

Norte: Artigas, Rivera, Tacuarembó, Durazno, Cerro Largo, y Treinta y Tres; Litoral‐Oeste: Salto, Paysandú, Río Negro, y Soriano


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10

Gráfico Nº1: Volumen de extracción de madera rolliza (1000 m3)14

Cuadro Nº 4: Volumen de producción de los productos derivados de la madera15

PRODUCCIÓN PARA CONSUMO INTERNO Y EXPORTACIÓN

Producto

2007 2008 2009 2010

2011Chips (1.000 M3) 1.280 2.283 1.143 2.274 2.090

Madera Aserrada (1.000 M3) 308 284 264 346 376

Tableros De Madera (1.000 M3) 162 175 142 199 200

Papel Y Cartón (1.000 Ton) 107 107 101 117 96

Pasta De Celulosa (1.000 Ton) 18 1.297 877 1.107 1.044

2.4. Sector externo

Entre 2009 y 2012 las exportaciones del sector crecieron a una tasa promedio anual de 15%.

Además, representan el 11,7% del total exportado por Uruguay en 201216. Si bien la crisis

internacional de

2009

provocó

una

caída

de

las

exportaciones

del

sector

‐tanto

en

volumen

como

en valor, ya en 2010 se recuperaron alcanzando en 2012 los US$ 1.103 millones.

Gráfico Nº2‐ Exportaciones uruguayas‐ Sector Forestal (US$ Millones)17

14 Fuente: Dirección General Forestal, MGAP

15 Fuente: Dirección General Forestal, MGAP, y Dirección Nacional de Aduanas de Uruguay.

16 Nota: En las exportaciones totales de Uruguay se consideran las reexportaciones de medicamentos, productos de PEPSICO y exportaciones de pasta de celulosa. Otros productos como soja, trigo y maíz que también son exportados por zona franca ya están contemplados dentro de las estadísticas de Uruguay. 17

Fuente: Elaboración propia en base a datos de la Dirección Nacional de Aduanas de Uruguay (DNA).

Combustible de madera, incluida la madera para carbón vegetal

Madera en rollo industrial (madera en bruto)


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El principal producto exportado desde 2008 es la pasta de celulosa. No obstante, se exportan otros productos como: papel y cartón (8,5%), chips (6,7%), tableros de madera (6,6%) y madera aserrada (4,5%). Papel y cartón se venden principalmente a la región, siendo Argentina, Brasil y Paraguay los destinos de mayor relevancia. Las exportaciones de chips se destinan a Portugal, España y Noruega. Por su parte, las exportaciones de tableros de madera tienen como principales destinos a México, Reino Unido y Chile.

Gráfico Nº 3: Exportaciones uruguayas‐ Productos del sector forestal

(US$ millones

‐2012)

18

En los siguientes gráficos se aprecia la evolución por productos del sector forestal entre los años 2007 y 2012 tanto en dólares como en toneladas. Es importante aclarar que los Gráficos Nº4 y Nº5 no incluyen a la “Pasta de Celulosa” ya que sus valores se encuentran fuera de la escala utilizada; estos valores se presentan en el Gráfico Nº6.

Gráfico Nº4. Exportaciones del sector forestal – US$ millones19

18 Idem 17

19 Idem 17.

Chips, 6,7%

Papel y

cartón, 8,5%

Tableros de

madera, 6,6%

Madera

aserrada,

4,5%

Madera en

rollo, 1,6%

Celulosa,

72,0%

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Madera en rollo 93 36 23 38 36 18

Madera aserrada 30 30 25 40 50 50

Tableros de madera 34 47 32 54 54 73

Papel

y

cartón 52 66 69 93 108 94Chips 65 163 79 131 166 74

0

50

100

150

200

250

300

350

400450


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12

Gráfico Nº5: Exportaciones del sector forestal – Miles de toneladas20

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Madera en rollo 1.440 410 256 392 431 172

Madera aserrada 90 72 58 81 101 93

Tableros de madera 75 88 72 107 107 124

Papel y cartón 66 65 68 82 86 79

Chips 956 1.676 852 1.478 1.637 682

0

50 0

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

2.4.1. Exportaciones de Pasta de Celulosa

La pasta de celulosa es el principal producto exportado por el sector forestal de Uruguay. Ocupó la tercera posición en el ranking de bienes exportados por Uruguay en 2012‐considerando las mercaderías que se exportan desde zonas francas hacia terceros países21‐ representando el 8% en el

total

de

las

ventas

de

Uruguay

(2012).

La

pasta

de

celulosa

es

el

principal

insumo

para

producir

papeles y cartones y también, en pequeñas cantidades, se usa para productos como las películas fotográficas, celofanes, entre otros.

Las exportaciones de pasta de celulosa han crecido consecutivamente, mostrando su auge en 2008 con la llegada a Uruguay de la empresa UPM (ex. Botnia S.A.), cuando los valores alcanzaron los US$ 1.025 millones equivalente a 1.297 miles de toneladas. En 2009 y 2010, los valores en dólares y toneladas fueron menores que en 2008; sin embargo, siguieron representando montos altos de exportación.

En 2012 se exportaron US$ 793 millones de pasta de celulosa (72% del total exportado por el sector) lo que significó 1.061 miles de toneladas exportadas. Es importante mencionar que las

exportaciones de

pasta

de

celulosa

son

reexportadas

vía

Zona

Franca

de

Nueva

Palmira,

una

vez

que son enviados desde la planta de procesamiento ubicada en la Zona Franca de Fray Bentos.

Los destinos finales de este producto en 2012 fueron Países Bajos (55%) y China (45%).

20 Idem 17.

21Nota: En las exportaciones totales de Uruguay se consideran las reexportaciones de medicamentos, productos de PEPSICO y exportaciones de pasta de celulosa. Otros productos como soja, trigo y maíz que también son exportados por zona franca ya están contemplados dentro de las estadísticas de Uruguay.


13/38

13

Gráfico Nº6. Exportaciones de pasta de celulosa22

1.025

494

937

845794

0

200

400

600

800

1.000

1.200

2008 2009 2010 2011 2012

US$ Millones

US$

Millones

1.297

877

1.1071.044 1.061

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

2008 2009 2010 2011 2012

Miles

de

toneladas

Miles

de

toneladas

En lo que respecta al precio de exportación, el precio internacional de la celulosa BHKP en el periodo 2008‐2012 presentó una tendencia irregular. En 2008 evidenció una fuerte caída producto de la crisis internacional, recuperándose a fines de 2009. A mediados de 2011, luego de

haber alcanzado

niveles

muy

elevados,

el

precio

internacional

de

la

celulosa

tuvo

fuertes

ajustes

a la baja en los últimos meses. De todas formas, este precio permaneció en niveles elevados en una

perspectiva histórica. En 2012, el precio internacional de la celulosa BHKP comenzó a recuperarse, y se ubicó en promedio en US$ 750 por tonelada.

Gráfico Nº7: Precio Internacional de la Pasta de Celulosa US$/ton23

400

500

600

700

800

900

1000

Celulosa BHKP US$/ton

Precio promedio

2012: 750 US$/Ton.

2.4.2. Perspectivas para la Pasta de Celulosa en Uruguay

La demanda mundial de este producto crecerá 1,2% anual en los próximos años (hasta 2014). Se

prevé que

en

2025

se

produzcan

150

millones

de

toneladas

de

celulosa.

Uruguay se posiciona como un importante productor de pasta de celulosa debido a la instalación en los últimos años de dos megaproyectos (UPM y Montes del Plata). En particular, UPM invirtió USD 1.200 millones y la inversión de la empresa Montes del Plata se estima en aproximadamente US$ 1.900 millones en la planta y US$ 700 millones en los terrenos. De confirmarse los resultados

22 Idem 17.

23 Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos del Banco Central de Chile.


14/38

14

previstos por estos proyectos, la pasta de celulosa será el principal producto exportado por Uruguay en los próximos años.

Las exportaciones de pasta de celulosa han sido de un promedio de US$ 825 millones anuales (2008‐2011). Desde el primer semestre de 2013 se espera que esté operativa la planta Montes del Plata que tiene previsto producir 1,3 millones de toneladas anuales de pasta de celulosa. Esto implicará un fuerte aumento de las exportaciones de pasta de celulosa. Para examinar el impacto que tendrá este proyecto, Uruguay XXI realizó un ejercicio de prospectiva para estimar qué lugar

ocupará la

pasta

de

celulosa

en

el

ranking

de

productos

exportados

por

Uruguay

en

los

próximos

años.

2013 será un año clave para las exportaciones de pasta de celulosa. Un supuesto conservador para el primer año es que Montes del Plata exporte el 75% de su capacidad (975 mil toneladas). Asimismo, se prevé que el precio de la celulosa BHKP se mantenga relativamente estable en los próximos años (en un nivel similar al de 2012: US$ 750 por tonelada)24. De esta forma, las exportaciones de pasta de celulosa de Montes del Plata se pueden estimar en US$ 729 millones, lo que haría que en 2013 se exporten aproximadamente US$ 1.550 millones. Este valor ya posiciona a la pasta de celulosa en el primer lugar del ranking de los productos exportados por Uruguay, desplazando a la carne y a la soja.

A partir

de

2014

se

espera

que

Montes

del

Plata

exporte

el

100%

de

su

producción,

por

lo

que

estas cifras serán mayores‐ en iguales condiciones‐, alcanzando la cifra total de exportaciones por US$ 1.800 millones aproximadamente.

En base a los resultados anteriores, el Cuadro 5 muestra una estimación del ranking de los principales productos exportados por Uruguay.

Cuadro Nº5. – Ranking de los principales productos de exportación de Uruguay.

Ranking 2011 2014

1º Carne Pasta de celulosa

2º Soja Soja

3º Pasta de celulosa Carne

4º Arroz Trigo

5º Trigo Arroz

*Ranking elaborado con estimaciones de Uruguay XXI

En síntesis, las perspectivas para el sector forestal y en particular para las exportaciones de pasta de celulosa son promisorias para los próximos años. De cumplirse los proyectos en curso, la pasta de celulosa se consolidará como el principal producto de exportación de nuestro país en 2014.

Asimismo, existe la posibilidad de que se instale la tercera planta de celulosa en el país. La misma se instalaría en el departamento de Cerro Largo o Durazno, y comenzaría a efectuarse la mega inversión en 2016 para comenzar a funcionar en 201825.

24 Nota: se dispone de proyecciones del precio de la celulosa NBSK (Deloitte). Si bien Uruguay exporta la celulosa BHKP,

ambos precios están fuertemente correlacionados, lo que permite asumir la misma variación. 25

Fuente: Diario El País


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15

2.4.3. Destinos de las exportaciones de los productos forestales

En el siguiente cuadro se presentan los principales destinos de los productos del sector forestal.

Cuadro Nº6‐ Principales destinos de las exportaciones del sector forestal de Uruguay. 201226

Producto País FOB US$ millones %/total

Chips Portugal

33

44%

España 27 37%

Noruega 9 12%

Sub‐total 69 93%

Total 74 100%

Madera en rollo

Vietnam 11 62%

India 3 16%

China 2 12%

Sub‐total 16 90%

Total 18 100%

Madera aserrada Estados

Unidos

de

América

8

16%

Corea del Sur 8 15%

Vietnam 4 7%

Sub‐total 19 39%

Total 50 100%

Tableros de madera

México 26 35%

Reino Unido 14 19%

Chile 9 13%

Sub‐total 49 68%

Total 73 100%

Papel y cartón

Argentina

61

65%

Brasil 12 13%

Paraguay 10 10%

Sub‐total 83 88%

Total 94 100%

Celulosa

Países Bajos 436 55%

China 353 45%

Otros 4 1%

Sub‐total 793 100%

Total 793 100%

26 Idem 17


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16

2.4.4. Empresas exportadoras

En Uruguay existen aproximadamente 950 empresas vinculadas al sector forestal27. Al analizar el tamaño de las empresas, se observa que el 50% son empresas pequeñas, sin embargo en el sector existen algunas que son de gran porte.

Dentro de las empresas exportadoras, UPM representa actualmente casi el 70% de lo

exportado28. La empresa UPM Forestal Oriental exportó madera en rollo por un valor de US$ 218

millones,

éste

producto

es

el

insumo

para

la

elaboración

de

pasta

de

celulosa

de

la

empresa

UPM,

(es por esto que este valor no se considera en el total de exportación del sector). Otras empresas de gran relevancia son: Weyerhaeuser Productos S.A (denominada hasta el 2009 Los piques S.A.), Fábrica Nacional De Papel S.A., Compañía Forestal Uruguaya S.A., Urufor S.A. e Industria Papelera Uruguaya S.A. En el siguiente cuadro se presentan las principales empresas exportadoras con su participación en el total del sector.

Cuadro Nº7 – Principales empresas exportadoras del sector forestal (201229 )

Empresa US$ Millones 2012

% del total

UPM (1) 793 72%

UPM

Forestal

Oriental

*

218

Exportaciones de otras empresas

Weyerhaeuser Productos S.A. 56 5%

Fábrica Nacional De Papel S.A. 46 4%

Urufor S.A. 28 3%

Industria Papelera Uruguaya S.A. 28 3%

Forestal Atlántico Sur Soc. Ag 17 2%

Sierras Calmas S.A. 15 1%

Urupanel S.A. 15 1%

Foresur G.I.E. 14 1%

Comercializadora Grupo Forestal 14 1%

Sub‐total

(2)

233

21%

Otros (3) 77 7%

Total sector (1+2+3) 1.103 100%

(*) Las exportaciones de UPM Forestal Oriental son un insumo para la producción de pasta de celulosa de la empresa UPM, por lo que no se tienen en cuenta a la hora de mostrar las exportaciones totales del sector.

27 Fuente: número de empresas cotizantes‐Banco de Previsión Social.

28 Fuente: Elaboración propia en base al documento del Plan Industrial 1 del Gabinete Productivo ‐ MIEM, DNI.

29 No se incluyen las exportaciones de madera en rollo y chips enviados a Zona Franca Fray Bentos. Fuente: Idem 17.


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17

Cuadro Nº7 ‐ Principales productos con sus tres principales empresas30

Producto Empresa FOB US$ millones

%/total

Chips

Forestal Atlántico Sur Soc. Ag 17 23%

Sierras Calmas S.A. 15 21%

Comercializadora Grupo Forestal 15 20%

Sub‐total 47 64%

Total 74 100%

Madera en rollo*

Compañía Forestal Uruguaya S.A. 6 33%

Af Maderas S.R.L. 3 14%

Pike Y Cia Comercial Ltda. 2 12%

Sub‐total 11 59%

Total 18 100%

Madera aserrada

Urufor S.A. 28 56%

Dank S.A. 13 26%

Caja De Jubilaciones Bancarias 7 14%

Sub‐total 48 96%

Total

50

100%

Tableros de

madera

Weyerhaeuser Productos S.A. 56 76%

Urupanel S.A. 15 20%

Alistra Sa 2 3%

Sub‐total 73 99%

Total 73 100%

Papel y cartón

Fábrica Nacional De Papel S.A. 46 49%

Industria Papelera Uruguaya S.A. 28 30%

CAS.A.BO.S.A. 8 9%

Sub‐total 82 88%

Total

94

100%

Celulosa UPM 793 100%

Total 793 100%

Cuadro Nº8 ‐ Principales empresas exportadoras de madera en rollo hacia Zona Franca Fray Bentos31.

NCM4 Empresa FOB US$ millones

%/total

Madera en

rollo

UPM Forestal Oriental 218 84%

Compañía Forestal Uruguaya S.A. 25 10%

Comercializadora Grupo

Forestal

8

3%

Sub‐total 251 96%

Total 261 100%

30 Fuente: Idem 17. Nota (*): Las exportaciones de madera en rollo no incluyen las ventas a Zona Franca Fray Bentos.

31 Fuente: Idem 17.


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18

3. Ventajas de Uruguay para el sector forestal

El dinamismo que presenta el sector forestal en Uruguay muestra que nuestro país tiene algunas características que lo diferencian y colocan en una posición ventajosa respecto a sus competidores. Entre estas se destacan:

Ubicación geográfica: Uruguay se ubica en la misma latitud que los principales

emprendimientos

forestales

del

hemisferio

sur.

Se

encuentra

en

una

zona

climática

similar a la del sur de Australia, Nueva Zelanda, Sudáfrica y zonas centrales de Argentina y Chile, con condiciones de clima y suelo que aseguran muy buenos niveles de competitividad a nivel internacional.

Calidad de la madera: La madera producida en las plantaciones de Uruguay es de alta calidad, no sólo para la obtención de pulpa de celulosa sino también para la fabricación de productos de madera sólida.

Certificación de productos forestales: La política forestal seguida por Uruguay para el desarrollo del sector forestal, conjuntamente con la gran experiencia de sus principales empresarios, ha asegurado un manejo forestal sostenible que cuenta con la aprobación de los más altos estándares internacionales (prácticamente toda la producción forestal uruguaya y sus industrias han sido certificadas por, FSC ‐ Forest Stewardship Council y por PEFC

‐Program

for

the

Endorsement

of

Forest

Certification

‐).

Consejo Sectorial Forestal‐Madera (CSFM): creado en 2010 como herramienta de articulación y generación de insumos para la política sectorial. El CSFM tiene diversos objetivos, entre los cuales se destaca el fomentar inversiones, mejorar el clima de negocios, desarrollar proveedores de servicios de alta calidad, aumentar el personal ocupado en empleos calificados.

Logística e Infraestructura: El país cuenta con una estructura de carreteras que permite la conexión de los principales centros de producción y playas de acopio con los principales puertos del país.

Infraestructura en transporte: Uruguay ocupa el tercer puesto en el Índice de

Infraestructura

en

transporte

del

Latin

Business

Chronicle

(2011),

después

de

Panamá

y

Chile.

Integración con otros sectores: Se ha promovido el desarrollo de sistemas agro‐silvo‐pastoriles de forma de integrar la gestión y el desarrollo de la forestación con la ganadería y la agricultura. Esto permite diversificar los productos y escalonar los ingresos; ganado, semilla, cosechas y reservas forrajeras en el corto plazo, y madera de calidad en el mediano y largo plazo. Desde el punto de vista social, el desarrollo forestal ha incorporado al mercado de trabajo del interior del país a numerosos trabajadores que se han capacitado y formado con un contexto legal que asegura las mejores condiciones de trabajo.


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19

4. Marco regulatorio e institucional

4.1. Consejo sectorial Forestal‐Madera32

El sector forestal‐madera ha sido considerado por el Ministerio de Industrias, Energía y Minería (MIEM) un sector prioritario en el marco de la estrategia industrial del país. Durante 2008 y 2009, el Gabinete Productivo del MIEM trabajó en la caracterización de dicha cadena y en la identificación de medidas de políticas para levantar las restricciones al crecimiento de la misma. En

este

sentido,

en

el

segundo

semestre

de

2010

fue

lanzado

el

Consejo

Sectorial

Forestal

‐Madera

(CSFM), como herramienta de articulación y generación de insumos para la política sectorial. Este consejo sectorial está integrado por empresarios, trabajadores y técnicos del sector público y privado. En el anexo 2 se presenta un cuadro donde se listan las instituciones que integran el consejo.

Los principales objetivos que se planteó el consejo están organizados en base a dos ejes estratégicos:

1.

Desarrollo productivo sustentable y sostenible:

‐ Fomentar las inversiones que promueven la producción de derivados de madera y

profundicen la diversificación productiva.

‐ Mejorar

el

clima

de

negocios

manteniendo

el

marco

de

desarrollo

sustentable

‐ Desarrollar proveedores de servicios de calidad (trasporte y logística, comunicaciones,

energía, entre otros).

2.

Desarrollo humano:

‐ Aumentar el personal ocupado en empleos calificados

La visión de la industria forestal‐madera se definió como: “ser la industria líder en la incorporación de tecnologías y procesos innovadores, que maximiza el uso de los recursos a través de una producción diversificada, contribuye al crecimiento económico y al desarrollo social descentralizado manteniendo la sustentabilidad ambiental.

4.2. Promoción de inversiones nacionales y extranjeras

El inversor extranjero goza de los mismos beneficios que el inversor nacional y no requiere autorización previa para instalarse en Uruguay. La Ley 16.906 del 7/1/98 declara de interés nacional la promoción y protección de inversiones nacionales y extranjeras. Los Decretos 455/007 y 002/012 actualizaron la reglamentación de dicha ley. En virtud de la misma y para los proyectos de inversión en cualquier sector de actividad que se presenten y sean promovidos por el Poder Ejecutivo, se permite computar como parte del pago del Impuesto a las Rentas (IRAE) entre el 20% y el 100% del monto invertido, según tipificación del proyecto. La tasa normal del IRAE es de 25%. También se exonera del Impuesto al Patrimonio los bienes muebles del activo fijo y obras civiles y se recupera el IVA de las compras de materiales y servicios para estas últimas.

Asimismo, dicha ley exonera de tasas o tributos la importación de bienes muebles del activo fijo,

declarados no

competitivos

de

la

industria

nacional.

32 Fuente: Elaboración propia en base al documento del Plan Industrial 1 del Gabinete Productivo ‐ MIEM, DNI.


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20

4.3. Incentivos generales del Gobierno a la exportación

1. Devolución del IVA pagado en las compras de insumos

La recuperación del IVA pagado en las compras se realiza, en general, al descontarlo del IVA facturado en las ventas realizadas dentro del territorio nacional, abonando al Estado sólo la diferencia. En el caso de las exportaciones (de bienes y servicios) no se factura dicho impuesto por lo cual se autoriza el reintegro del IVA incluido en las compras de insumos, directamente a solicitud de la empresa. La Dirección General Impositiva (DGI) extiende certificados de crédito que

pueden utilizarse

en

el

pago

de

otros

impuestos.

El Decreto Nº 220/998 enumera las operaciones comprendidas en el concepto de exportaciones de servicios. A vía de ejemplo se mencionan las siguientes: la transmisión al exterior de material televisivo producido en el país, los servicios de apoyo logístico a producciones cinematográficas y televisivas de empresas del exterior, los servicios de asesoramiento prestados a personas del exterior, los servicios prestados a personas del exterior para el diseño, desarrollo e implementación de soportes lógicos específicos, los servicios prestados por los Centros Internacionales de Llamadas siempre que la actividad principal tenga como destino el exterior y por la parte referida a la misma, el procesamiento de datos, los servicios prestados para el diseño, desarrollo e implementación de contenidos digitales, los servicios de investigación de mercado y de investigación social, Y los servicios publicitarios prestados por agencias de publicidad a clientes

del

exterior.

2. Zonas Francas

En Uruguay existen doce Zonas Francas, estas fueron establecidas en 1923 con el fin de desarrollar polos industriales en el interior del país, y fueron reformuladas por la Ley Nº 15.921 del 17 de diciembre de 1987. Estas pueden ser de explotación privada o estatal: las privadas son administradas por particulares ‐ autorizados por el gobierno‐, que a través del Área de Zonas Francas de la Dirección General de Comercio, las administra, supervisa y controla.

En las Zonas Francas pueden desarrollarse cualquier tipo de actividad: comercial, industrial o de servicios. Las diversas actividades pueden implicar transformación de mercaderías, almacenamiento, armado y desarmado de embarques, y prestarse servicios desde las Zonas Francas a terceros países y, en algunos casos, a Uruguay. La actividad industrial puede implicar no solo agregado de valor sino también cambio de la naturaleza. Las empresas habilitadas para desarrollar actividades en las zonas francas pueden ser personas físicas o jurídicas bajo cualquier forma societaria, admitiéndose las sociedades con acciones al portador, lo que asegura el anonimato del inversor (usuarios de zona franca). En cuanto a las personas jurídicas no se limita la forma pero sí que el objeto sea exclusivo. No existe diferencia alguna entre inversiones nacionales y extranjeras ni se requiere para las últimas ningún tipo de trámite o requisito especial, pudiendo las empresas extranjeras establecer sucursales. El 25% del personal puede ser extranjero, pudiendo renunciar a la tributación a la seguridad social del Uruguay33.

Las ventas desde territorio aduanero nacional a la Zona Franca se consideran exportaciones del país y las ventas desde la Zona Franca al territorio aduanero nacional se consideran importaciones,

sujetas

a los

tributos

aduaneros

e impuestos

nacionales

correspondientes.

Esto

es

así porque una zona franca no es parte del territorio aduanero uruguayo, es un exclave, y sucede lo mismo que en un puerto franco, aeropuerto, etc. Las ventas desde Zona Franca hacia el MERCOSUR están sujetas al Arancel Externo Común (AEC) del bloque, que rige para los bienes procedentes de terceros países, salvo excepciones taxativamente establecidas en acuerdos bilaterales negociados en el marco del MERCOSUR con Argentina y Brasil. Esto se debe a que en

33Nota: Este porcentaje en casos justificados puede ser ampliado, con previa autorización del gobierno.


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21

zona franca la mercadería pierde el origen34. Las actividades de los usuarios de Zonas Francas no están gravadas por algunos impuestos:

Impuesto a la Renta a la Actividades Económicas (IRAE) ni por el Impuesto al Patrimonio (IP), ni por ningún otro impuesto nacional.

Los dividendos pagados a accionistas domiciliados en el exterior tampoco abonan impuestos en el país.

El personal extranjero (hasta 25% del total ocupado) puede optar por no abonar

contribuciones a la

seguridad

social

en

Uruguay.

Las ventas y las compras al exterior de bienes y servicios no están gravadas por el Impuesto al Valor Agregado (IVA), como tampoco lo están las ventas y prestaciones de servicios dentro de la Zona Franca.

Las entidades no residentes tampoco abonan IRAE por las actividades desarrolladas con mercaderías de origen extranjero manifestadas en tránsito o depositadas en Zona Franca, cuando aquéllas no tengan como destino el territorio aduanero nacional. Tampoco abonan IRAE cuando las ventas que tengan como destino el territorio nacional no superen el 5% del total de enajenaciones de mercaderías en tránsito o depositadas en Zona Franca.

Las mercaderías que intercambian las Zonas Francas con el resto del mundo están exentas

de

tributos

aduaneros.

A fines de Enero de 2013 el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) enviará al Parlamento un Proyecto de Ley para modernizar y actualizar el régimen de zonas francas. El nuevo Proyecto de Ley se basa en tres pilares:

Fomentar la incorporación de mano de obra calificada; esto implica impulsar proyectos intensivos en conocimiento o con alto contenido tecnológico.

Flexibilizar el requisito de personal ocupado nacional y extranjero; esto último es necesario para acompasar las inversiones extranjeras de envergadura que se han recibido en los últimos años.

Mitigar las asimetrías territoriales; lo que implicará dar beneficios diferenciales a las Zonas

Francas

que

se

desarrollen

en

el

interior

del

país.

Asimismo, se prevé una modificación en el nombre de estos exclaves que podrían llamarse “Zonas Económicas Especiales” –una definición más amplia para el desarrollo de las actividades‐ y también se podrán crear “Zonas Temáticas de Servicios”.

Por otra parte, el nuevo Código Aduanero (CAROU) y el Código Aduanero del Mercosur prevén que la legislación aduanera en Uruguay rija para todo el territorio nacional, por lo que la Aduana podrá controlar a la entrada, permanencia y salida de las ZZFF. Estos códigos aun no fueron aprobados.

4.4. Incentivos específicos para el sector forestal en Uruguay35

Las plantaciones

y demás

actividades

vinculadas

la

actividad

silvícola

están

reguladas

por

la

Ley

Nº

15.939 del 28 de diciembre de 1987, decretos regulatorios y posteriores modificaciones. Esta normativa establece que los bosques naturales y artificiales en las zonas de prioridad forestal

34 Nota: En las zonas francas de Tierra del Fuego y Manaos la mercadería no pierde el origen por decisión del CMC 8/94,

esto rige hasta 2013. 35 La Ley Nº 15.939 está disponible en http://www.mgap.gub.uy/Forestal/15.939.htm. El Decreto Nº 220/06 del 10 de

julio de 2006 está disponible en: http://www.mgap.gub.uy/Forestal/DECRETO%20220_006%20Modificacion%20Decreto%20191_06.pdf


22/38

22

declarados “protectores” y los bosques de “rendimiento”36 que estén incluidos en los proyectos de madera de calidad definidos por el Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca (MGAP), gozarán de los siguientes beneficios tributarios:

Las rentas derivadas de su explotación no se computarán a efectos del IRAE (Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas) que grava las rentas empresariales.

Sus respectivos valores o extensiones no se computarán para la determinación del monto imponible del Impuesto al Patrimonio.

Exoneración a la contribución inmobiliaria rural (impuesto municipal a la propiedad de la tierra)37.

Para acceder a los beneficios tributarios mencionados, la Dirección General Forestal (DGF) del MGAP deberá aprobar el proyecto de manejo y ordenación para la explotación y regeneración de bosques. Toda modificación al referido plan de manejo deberá ser aprobada previamente por la DGF.38

5. Inversiones realizadas en Sector Forestal39

Los proyectos de inversión del sector forestal presentados en la Comisión de Aplicación de la Ley de Inversiones (COMAP) mostraron una evolución irregular entre 2005‐2012. Las inversiones en el sector están vinculadas tanto a la extracción de madera como a la fase industrial (elaboración de tableros, fibras, productos de madera maciza, pasta de celulosa, generación de energía, etc.).

En 2007 los proyectos presentados alcanzaron US$ 107 millones y en 2008 ascendió a US$ 173 millones. En este año el principal proyecto presentado fue de la empresa Los Piques S.A. (desde 2009, Weyerhaeuser Productos S.A.), por un monto de US$ 70 millones (60% del total), para ampliar su capacidad productiva. También en 2008 se destaca el proyecto presentado para la construcción de la Zona Franca de Punta Pereira con US$ 92 millones, representando el 65% del total, donde se está realizando la construcción de la planta de la empresa Montes del Plata. En 2011, los proyectos presentados en la COMAP alcanzaron los US$ 239 millones. El principal proyecto fue también asociado a la Zona Franca de Punta Pereira, representando el 80% del total, equivalente a US$ 178 millones.

En

2012,

el

monto

alcanzó

los

US$

48

millones,

destacándose

el

proyecto

presentado

por

la

empresa UPM Forestal Oriental S.A. (US$ 18 millones en la realización del vivero Santana, siendo su principal objetivo ampliar el área de producción de platines de eucalipto) e Industria Papelera Uruguaya S.A. (US$ 7 millones para la producción local e importación de papeles higiénicos y pañales).

36

Según la

Ley

Nº

15.939

se

consideran

bosques

protectores

a los

que

tengan

fundamentalmente

el

fin

de

conservar

el

suelo, el agua y otros recursos naturales renovables; los bosques de rendimiento son los que tengan por fin principal la producción de materias leñosas y resulten de especial interés nacional por su ubicación o por la clase de madera u otros productos forestales que de ellos puedan obtenerse.

38 Nota: las plantaciones de turnos cortos (menores a quince años) sin manejo de podas y raleos no cuentan con exoneraciones impositivas. Fuente: Pike Consultora Forestal.

39Fuente: Complejo forestal celulósico‐maderero (2008). Cadenas de Valor (I), Gabinete Productivo. Agenda forestal 2011. Rosario Pou & asociados. Páginas web: http://www.upmuruguay.com.uy; http://www.weyerhaeuser.com; http://www.montesdelplata.com.uy; http://www.cofusa.com.uy; http://www.urupanel.com; http://www.af.com.uy; http://www.geosylva.com; http://www.harvest.com.uy; http://www.agrifox.com.uy.


23/38

23

Gráfico Nº8: Proyectos presentados por la COMAP 40 Millones US$

5.1. Inversión Extranjera Directa en el sector

La inversión extranjera directa en Uruguay ha crecido fuertemente triplicándose en los últimos seis años. Uruguay se ha posicionado como uno de los principales receptores de inversión extranjera en América del Sur. En 2011, la IED alcanzó su máximo histórico ‐USD 2.614 millones‐

representando el

5,6%

del

PIB.

A la hora de analizar cuáles son los principales sectores que reciben inversión extranjera en nuestro país41, se observa que entre 2003 y 2006 el sector Agricultura, ganadería, caza y silvicultura fue el de mayor captación ‐ con una participación promedio de 34%‐. En este sector, el sub sector agricultura y ganadería ha sido el que mayor incidencia tuvo en 2003 y 2004, mientras que en 2005 y 2006 fue el sub sector silvicultura y extracción de madera, como consecuencia del fuerte desarrollo del sector forestal en Uruguay.

A partir de 2007, fue el sector de la construcción ‐con una participación promedio cercana a un tercio del total de la IED ‐. El crecimiento de este sector fue explicado principalmente por la construcción e instalaciones de las plantas de celulosas y por el dinamismo de las inversiones

inmobiliarias

en

Punta

del

Este.

En

los

últimos

años

(2007‐2010),

la

inversión

extranjera

fue

principalmente en industrias manufactureras‐en el sector de elaboración de productos alimenticios y bebidas y en el sector hoteles y restaurantes‐.

5.2. Empresas forestales instaladas en Uruguay

A continuación se citan algunas de las principales empresas del sector forestal presentes en Uruguay:

UPM

UPM dirige la integración de las industrias biológica y forestal hacia un nuevo futuro sostenible y orientado a la innovación. Los productos de UPM son hechos

a

partir

de

materia

prima

renovable

y

son

reciclables.

UPM

tiene

tres

grupos

de

negocio: Energía y celulosa, Papel y Materiales transformados. La empresa cuenta con plantas de producción en 17 países y emplea aproximadamente 24.000 personas en todo el mundo. Las ventas anuales de UPM exceden los

40 Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de la COMAP.

41 Los datos de IED por país y por sector, el BCU los tiene disponibles únicamente hasta el año 2010.

Nota: Se incluyen en “otros sectores” aquellas empresas que resultaron ser únicas para su sector, a efectos de respetar el secreto estadístico.


24/38

24

10.000 millones de Euros y sus acciones se cotizan en la Bolsa de Valores de Helsinki (NASDAQ OMX).

La compañía finlandesa UPM es una de las mayores empresas elaboradoras de celulosa del mundo. En 2009 adquirió la mayor parte de las acciones de Botnia S.A. En Uruguay, UPM emplea a 550 personas en forma directa y más de 2.800 en toda su cadena productiva, incluyendo las operaciones en los viveros, plantaciones forestales, transporte, planta y puerto. Al predio de la planta de celulosa ubicada en la ribera del río Uruguay, a cuatro kilómetros al norte de la ciudad

de Fray

Bentos,

ingresan

800

personas

diariamente

de

las

cuales,

el

99%

son

uruguayos

y el

78%

son nacidas en el interior del país. Por su parte, la empresa cuenta con una subsidiaria, UPM Forestal Oriental, que opera desde hace más de 20 años en el país y anualmente provee a la planta de Fray Bentos con 3.9 millones de metros cúbicos de madera. Cerca del 70% de la madera proviene de plantaciones propias y 30% de más de 200 productores rurales asociados a su Programa Fomento. Sus actividades recorren transversalmente todo el Uruguay, principalmente el litoral oeste y los departamentos de Tacuarembó, Durazno y Florida, entre otros.

WEYERHAEUSER PRODUCTOS

Weyerhaeuser Productos S.A., Weyerhaeuser Uruguay S.A., Colonvade S.A. y Vandora S.A. son empresas de Weyerhaeuser Company en Uruguay. Weyerhaeuser fue fundada en 1900 y es de las empresas forestales más grandes del mundo. La empresa maneja bosques comerciales y plantas

de producción

en

nueve

países

(Estados

Unidos,

Canadá,

Japón, China, Uruguay, Bélgica, Polonia, Corea del Sur y Suiza), generando productos que son de necesidad humana fundamental y que son producidos de forma responsable ambiental y socialmente. Emplea en el mundo a más de 14.000 personas. Weyerhaeuser estableció su presencia en Uruguay en 1996 con un joint venture que constituyó la empresa Colonvade. En 2001, Weyerhaeuser compró la empresa Los Piques de West Fraser Timber Company of Canada and Associates. En el año 2006, Weyerhaeuser Uruguay se estableció y en el año 2007 adquirió el 100% de Colonvade y Los Piques, pasando luego a denominarse Weyerhaeuser Productos S.A.. En 2009, Los Piques S.A. cambia de nombre a Weyerhaeuser Productos S.A.

En Uruguay, Weyerhaeuser maneja bosques en los departamentos de Rivera, Tacuarembó, Cerro Largo

y Treinta

y Tres.

Su

patrimonio

forestal

total

es

de

132.000

hectáreas,

de

las

cuales

70.000

están forestadas con pino y eucaliptus. La empresa opera en diversas áreas, tales como: manejo de plantaciones forestales; planificación e inventario; generación de plantines clonales en vivero propio; cosecha; logística y transporte; industrialización para producción de tableros contrachapados (plywood) y su posterior comercialización y distribución. En 2011 la empresa produjo 140 mil metros cuadrados anuales de plywood (paneles contrachapados), utilizados para la fabricación de muebles, molduras y productos estructurales (construcción de casas de madera, por ejemplo), en su planta ubicada a 10 Km al norte de la ciudad de Tacuarembó. En 2012, la producción sobrepasó los 200 mil metros cúbicos, una producción récord. También cuenta con una planta de co‐generación de energía que se nutre de los subproductos de su propio proceso productivo. Su capacidad de generación es de 10 megavatios, siendo sus necesidades de consumo en la planta de seis megavatios. El resto es vendido a UTE. Weyerhaeuser ha sido públicamente

reconocida

como

líder

en

materia

de

seguridad,

prácticas

seguras

de

trabajo

de

modelado

y

creación de un lugar seguro para trabajar.


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MONTES DEL PLATA

Empresa forestal fundada en Uruguay en 2009 que tiene como objetivo la producción de pulpa de celulosa. La empresa nace de la asociación de dos de las compañías del sector forestal más destacadas en el mundo: Arauco y Stora Enso. Estas empresas, de capitales chilenos y sueco‐ finlandeses respectivamente son socias de Montes del Plata en partes iguales.

Actualmente

Montes

del

Plata

está

desarrollando

una

base

forestal

sustentable

que

pueda

proveer la materia prima necesaria para abastecer una planta industrial de producción de pulpa de celulosa que se está construyendo en Punta Pereira, departamento de Colonia – a 190 km de la capital Montevideo ‐ .

La empresa posee 250.000 has, de las cuales 135.000 están forestadas, mientras que las restantes o bien no están forestadas, o son áreas de conservación biológica, montes nativos o especies autóctonas como son los palmares de Yatay o los humedales de Santo Domingo, áreas en las que la empresa implementa planes de conservación y monitoreo. En la construcción de la planta se aproximadamente trabajan actualmente 5.800 personas. A enero del año 2013, está construida el 75% de la planta, enfocándose actualmente en las tareas de montaje electro mecánico42. Luego de construida, trabajarán 500 personas dentro del predio de la planta. Se estima que se generarán 5.000 empleos indirectos.

La planta prevé producir 1,3 millones de toneladas de celulosa por año, y estará operativa a mediados de 2013. La inversión de la empresa Montes del Plata se estima en aproximadamente 1.900 millones de USD en la planta y 700 millones de USD en los terrenos. La planta estará operativa en el segundo trimestre de 201343. Esta inversión se imputó parte en la IED de 2011 y 2012 y será imputada también en 2013.

COFUSA (Compañía Forestal Uruguaya S.A.), URUFOR y BIOENER

Estas son empresas forestales dedicadas a la producción, industrialización y comercialización de madera de Eucalyptus grandis de alta calidad, localizadas en el norte de Uruguay, siendo parte de un mismo grupo económico uruguayo.

Cofusa se dedica al mejoramiento genético, la producción de plantas, plantación y el manejo silvícola de los montes (podas, raleos y cosecha final).

Urufor industrializa la madera proveniente de los bosques de Cofusa. Su actividad comprende el aserrado, secado y producción de productos semi‐elaborados de Eucalyptus grandis.

Bioener es una planta de cogeneración de energía a partir de biomasa forestal, de 12 MW, que vende la energía eléctrica a UTE y le entrega a Urufor el vapor necesario para el secado de tablas. La potencia media que consume Uruguay es de aproximadamente 1.200

MW/

hora,

la

capacidad

de

Bioener

representa

aproximadamente

el

1%

del

consumo

medio del país.

42 Fuente: www.montesdelplata.com.uy/mdptv.php

43 Fuente: Uruguay Sustentable


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URUPANEL

Empresa comprada por un fondo inversor suizo que se encuentra en la zona norte del país desde 2004. Es una de las primeras empresas exportadoras de tableros contrachapados del país. La inversión de Urupanel fue de US$ 56 millones en 2004 y US$ 20 millones en 2007 (para la instalación de una nueva planta industrial para la elaboración de tableros MDF de madera contrachapada que se inauguró en 2009).

GLOBAL FOREST PARTNERS LP (GFP)

Empresa que se dedica a realizar y administrar inversiones forestales en representación de inversores institucionales. El fondo maneja una cartera de activos de más de US$ 2.500 millones. Está presente en Chile, Brasil, Nueva Zelanda, Australia, Singapur y Uruguay. Están presentes en nuestro país en cuatro fondos, con una inversión de aproximadamente US$ 150 millones.

GMO RENEWABLE RESOURCES

Empresa norteamericana, instalada en Uruguay desde 2001. GMO es una administradora de fondos de inversión que tiene una rama –Renewable Resources –dedicada exclusivamente a administrar inversiones forestales. En la actualidad administran tres fondos de inversión cuyos

activos

–plantaciones–

están

en

el

norte

del

país

(departamentos

de

Rivera,

Tacuarembó,

y

Cerro

Largo), con 37.000 hectáreas, de las cuales 25.000 hectáreas están plantadas. La inversión realizada asciende a US$ 90 millones.

RMK TIMBERLAND GROUP

Fondo de inversión exclusivamente forestal, creado en 1981 con base en Georgia, Estados Unidos. Opera como unidad comercial de Regions Morgan Keegan Trust and Morgan Asset Management. Su objetivo es el desarrollo de carteras de inversión y la gestión general de recursos forestales en diferentes regiones del mundo. El grupo comenzó sus actividades en Uruguay en 2005 con la creación del fondo de inversión Southern Cone Timber LLC y la constitución de Taurion S.A. Más adelante el grupo agregó el manejo de campos bajo titularidad de Criollo Madera (Monte Fresnos S.A.) y Bosques del Sur (Ponte Tresa S.A.). La producción maderera de estas empresas está

destinada a pulpa

de

celulosa,

aserrado,

energía

y otros

fines,

tanto

para

exportación

como

para

el mercado interno. El patrimonio total manejado por RMK en Uruguay asciende a unas 40.000 hectáreas, de las cuales el 62% aproximadamente corresponde a plantaciones forestales que se

encuentran en su mayoría sobre suelos de prioridad forestal.

FYMNSA. Empresa uruguaya, creada en el año 1974, ubicada en el departamento de Rivera. La empresa se dedica a la venta en el mercado interno y a la exportación. Al 31 de diciembre de 2011 la superficie total explotada alcanza a 15.623 hás de las cuales 8.751 hás están efectivamente ocupadas por bosques implantados y 1.241 hás por monte nativo. Los productos que exportan son con valor agregado: fencing, pallets, chip, boards, etc., productos basal: cut stock, M&B, block, shop, blan y otros productos: chips, corteza molida, compost, vapor y electricidad a partir de residuos.

Otras empresas:

PHAUNOS TIMBER FUND LIMITED: Fondo británico presente en Uruguay a través de las sociedades Pradera Roja S.A, Caldrey S.A. y Aurora Forestal Limited.

Pradera Roja S.A. es propietaria de 12.000 hectáreas destinadas a la plantación de Eucaliptus, como insumo para las plantas de celulosa y para los mercados de madera aserrada.


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Caldrey S.A., empresa ubicada en el sur de Uruguay, se dedica a prestar servicios para la ampliación de la capacidad productiva forestal. La inversión realizada asciende a US$ 5 millones.

Aurora Forestal Limited, se dedica a la plantación de pinos de edades mixtas en nuestro país. Cuenta con 19.500 hectáreas forestadas en el departamento de Rivera y realiza operaciones en un aserradero ubicado en el departamento de Tacuarembó. El monto de la inversión efectuada asciende a US$ 35 millones.

Forestal Atlántico Sur

FAS es una empresa de servicios para el sector forestal, especializado en crear y comercializar materia prima. Se basa en tres pilares, la actividad comercial, la actividad logística y la producción forestal. FAS es el administrador de un fondo americano que en la actualidad posee una superficie de aproximadamente 50.000 hectáreas de plantaciones de Eucalyptus globulus y Eucalyptus grandis. Posee una planta de chips con una capacidad de procesamiento de 480.000 BDMT por año (unid

sector forestal uruguay xxi 2012 version final

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