secretaría de turismo urbana y rehabilitación de ......acabados) y biodigestores (instalaciones,...

Grupo Funcional Desarrollo Económico

1

Secretaría de Turismo

Convenio de Coordinación en el Estado de Chiapas para el Mejoramiento de Imagen Urbana y Rehabilitación de Infraestructura Turística

Auditoría de Inversiones Físicas: 11-0-21100-04-0344

DE-223

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF 2011-2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales transferidos al estado de Chiapas mediante el convenio de coordinación en materia de reasignación de recursos a fin de comprobar que las inversiones físicas se licitaron, adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable.

Alcance

Miles de Pesos Universo Seleccionado 163,900.0 Muestra Auditada 163,900.0 Representatividad de la Muestra 100.0 %

Se revisó la totalidad del universo seleccionado por un monto de 163,900.0 miles de pesos, que corresponde al monto ejecutado mediante el Convenio de coordinación en materia de reasignación de recursos celebrado con el estado de Chiapas, que representa el 100.0% del importe reportado en dicho convenio como ejercido en el 2011 en el rubro de Programas Regionales, que se describen en el cuadro siguiente:

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011

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PROGRAMA/PROYECTO OBJETO DEL PROYECTO MONTO EJERCIDO (miles de pesos)

Mejoramiento de Imagen Urbana de San Cristóbal

de las Casas 8° Etapa

Estudios, proyecto ejecutivo y construcción de la obra (29 paramentos: Rehabilitación de fachadas de inmuebles, rehabilitación de carpinterías, rehabilitación y pintura en herrería existentes, ordenamiento y ocultamiento de cableado de telefonía y eléctrico sobre elementos de fachadas, rehabilitación de luminarias, bancas, alcorques, bolardos, elementos información turística y señalización, rehabilitación de celosías en jardineras, rehabilitación de pavimentos y mobiliario y rehabilitación de bajadas pluviales) en los monumentos históricos de San Cristóbal de las Casas.

9,000.0

Mejoramiento Imagen de Tapachula 2ª Etapa

Rehabilitación de fachadas, banquetas y equipamiento turístico (Rehabilitación de paramentos, banquetas, guarniciones en la 4ª Av. Norte entre 3ª calle poniente, 1ra poniente y central poniente entre 4ª Av. Norte 2ª Av. Norte y Av. Central).

10,000.0

Unidad de Servicios de Izapa 3ra Etapa

Desarrollo proyecto ejecutivo, proyecto definitivo, trámites, contratos y pagos de servicios; construcción de la obra: Realización de locales comerciales (cimentación, muros, cadenas, castillos, estructuras, acabados e instalaciones); puente rústico (cimentación, estructuras y acabados), andadores (cimentación, estructuras de concreto y acabados) y biodigestores (instalaciones, biodigestor y descarga), en el Municipio de Tuxtla Chico, Chiapas.

5,000.0

Iluminación Escénica de Chiapa de Corzo

Instalación de iluminación escénica exterior en cinco inmuebles del centro histórico de la ciudad de Chiapa de Corzo: Suministro y colocación de luminarias para cumplir con el proyecto de iluminación de la Fuente de Mudejar, Iglesia de Santo Domingo, San Sebastián, de una cara de Los Portales de la “Plaza de Armas”, “Puente Peatonal” de acceso de Chiapa de Corzo poniendo énfasis en el rescate de detalles arquitectónicos, incluye la alimentación eléctrica, conexión, fijación y soporte de los luminarios, así como todos los elementos para su correcto funcionamiento, en el Municipio de Chiapa de Corzo, Chiapas.

13,000.0

Programa de Mejoramiento y

rehabilitación de recintos cumbre mundial de

turismo de Aventura: Centro de Convenciones,

Casa de la Cultura, Auditorio de la Facultad de Derecho, Teatro de

Bellas Artes, Teatro Zebadúa, San Cristóbal de

las Casas

Mejorar los recintos Sede de la Cumbre Mundial del Turismo de aventura - Rehabilitación del Centro de Convenciones: Estudio, proyecto ejecutivo y construcción de la obra (Rehabilitación de techumbre existente, rehabilitación de bajadas pluviales, impermeabilización de losas, sustitución de pisos, rehabilitación de instalaciones eléctricas, rehabilitación de sistema de audio, rehabilitación y ampliación de servicios sanitarios, construcción de oficina, rehabilitación de sistema de mamparas corredizas, rehabilitación de carpinterías e instalación de sistema de aire acondicionado). - Rehabilitación de la Casa de la Cultura: Estudio, proyecto ejecutivo y construcción de la obra (Rehabilitación de techumbre, limpieza, consolidación y restitución de aplanados en fachadas y muros interiores, rehabilitación de herrajes y chapas en puertas y ventanas, rehabilitación y en su caso colocación de herrerías de protección, rehabilitación de instalación eléctrica, rehabilitación de andadores y escalinatas y rehabilitar jardín). - Rehabilitación del Auditorio de la Facultad de Derecho: Estudio, proyecto ejecutivo y construcción de la obra (Rehabilitación de techumbre existente, limpieza y consolidación de aplanados, pintura general, rehabilitación de butacas, rehabilitación de carpinterías, suministro y colocación de alfombra, rehabilitación de baños, rehabilitación de instalación eléctrica y rehabilitación de instalación para audio). - Rehabilitación del Teatro de Bellas Artes: Estudio, proyecto ejecutivo y construcción de la obra (Rehabilitación de techumbre existente, rehabilitación de bajadas pluviales, sustitución de piso, rehabilitación de carpinterías, cambio de butacas y de alfombra). - Rehabilitación del Teatro Zebadúa: Estudio, proyecto ejecutivo y construcción de la obra (Rehabilitación de techumbre existente,

31,800.0


3


rehabilitación de bajadas pluviales, sustitución de piso, rehabilitación de instalaciones eléctricas, rehabilitación de sistema de audio, rehabilitación de servicios sanitarios, construcción de sanitarios, rehabilitación de carpinterías, colocación de butacas y adecuación de espacio para acceso de discapacitados).

Mejoramiento Imagen Urbana Unión Juárez, 1ra

Etapa

Rehabilitación de fachadas, banquetas, guarniciones, mobiliario urbano, equipamiento turístico e iluminación del parque central y arco de acceso en el municipio (Albañilería, aplanados y recubrimientos, instalaciones eléctricas e hidrosanitarias, guarniciones, pavimentación, banquetas, acabados pintura, herrería, jardinería, colocación de juegos infantiles).

8,000.0

Unidad de Servicios Turísticos

Netzahualcóyotl (Puente Chiapas) 1ra Etapa

Reintegrado el importe 13,000.0

Mejoramiento Imagen Urbana de Tuxtla

Gutiérrez, 1ra Etapa

Proyecto ejecutivo que incluye la totalidad de las adecuaciones requeridas, los trámites de los permisos y licencias necesarios; construcción de la obra: Instalación de iluminación exterior multimedia en el centro de la ciudad de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas

8,000.0

Mejoramiento Imagen Urbana y equipamiento turístico Palenque, 4ra

Etapa

No ejercido 6,500.0

Programa de Señalización Turística, 4ta Etapa

Señales indicativas, informativas, letreros publicitarios y paradores de orientación.

9,600.0

Centros Ecoturísticos y unidades de servicios:

Embarcadero Madre Sal, Lacanja Chansayab,

Embarcadero Las Garzas, Centro Turístico El

Ballenato, Embarcadero Osumacinta, Embarcadero Ocozocuautla

Mejora, rehabilitación o creación de sitios de interés turístico. - Rehabilitación de muros, pisos, techumbres, instalaciones hidrosanitarias, banquetas y guarniciones en el embarcadero Madre Sal - Construcción de módulo de información, sanitarios, estacionamiento, y equipamiento urbano en Lacanja Chansayab. - Instalaciones eléctricas, carpintería, herrería, acabados, instalación hidrosanitaria, mobiliario urbano y albañilería en el embarcadero Las Garzas. - Rehabilitación de muros, pisos, techumbres e instalaciones hidrosanitarias en el Centro Turístico El Ballenato. -- Rehabilitación de muros, pisos, techumbres, instalaciones hidrosanitarias, banquetas y guarniciones en el embarcadero Osumacinta. -- Rehabilitación de muros, pisos, techumbres, instalaciones hidrosanitarias, banquetas y guarniciones en el embarcadero Ocozocuautla.

12,000.0

Programa Integral de Capacitación y

Competitividad Turística: Diplomado para la formación de guías

generales; Diplomado para guías especializados en la ruta del café; Curso

taller actitud turística; Modelo de negocios mi

centro batanero; Seminario turismo de

reuniones; Distintivo “H”; Formación de MIPYMES turísticos sustentables; Modelo de negocios mi

centro turístico; Capacitación para

pequeños establecimientos de alimentos y bebidas;

Proyecto institucional, atiende acciones del acuerdo nacional de turismo a propuesta de SECTUR Federal Cursos de capacitación - Curso taller actitud turística consiste en una serie de 4 sesiones de 4 horas - Modelo de negocios mi centro botanero consiste en una serie de 6 sesiones de 8 horas y 3 visitas de diagnóstico, seguimiento y evaluación. - Seminario turismo de reuniones consiste en una serie de 4 seminarios de 13 horas. - Distintivo “H” consiste en una serie de 2 sesiones de 8 horas y 8 horas de práctica. - Formación de MIPYMES turísticos sustentables consiste en una serie de 4 sesiones de 5 horas durante 7 semanas. - Modelo de negocios mi centro turístico consiste en una serie de sesiones durante 12 semanas. - Capacitación para pequeños establecimientos de alimentos y bebidas consiste en una serie de 3 talleres de capacitación y 3 sesiones de consultoría durante 10 semanas. - Capacitación para cocineras y meseros, establecer los lineamientos que deben emplearse en la preparación de alimentos durante el proceso de manipulación de los alimentos, duración del curso 8 horas durante 4

8,000.0


4


Capacitación para cocineras y meseros;

Herramientas tecnológicas para

negocios turísticos; Programa distintivo “M”;

Modelo de negocio mi palapa, recertificación

distintivo “M”; Tesoros de México y Diplomado para

la formación de guías especializados en turismo

de naturaleza

semanas. - Herramientas tecnológicas para negocios turísticos consiste en una serie de sesiones durante 40 horas. - Programa distintivo “M” consiste en 6 sesiones plenarias de 8 horas c/u programadas quincenalmente, 4 visitas de diagnóstico, seguimiento y evaluación. - El modelo de negocios Mi Palapa consiste en una serie de 4 talleres de capacitación y 3 sesiones de consultoría - Tesoros de México consiste en una serie de 5 sesiones de 5 horas durante 12 semanas

Profecías Mayas

- Producción Destino Maya (serie de 13 programas video promocionales); - Diseño, arte y producción de cuadernillos y reimpresión del libro Textiles Mayas (5,000 ejemplares); - Recorridos virtuales a 360°. Producción, programación y diseño de recorrido virtual, incluye levantamiento fotográfico y cesión de derechos de 200 fotografías a 360° - Diseño y producción de material promocional sobre Izapa para la promoción de la Ruta Maya 2012 (13,000 folletos en español, inglés y francés). Como parte de los trabajos entre SECTUR, INAH y estados de la Región Maya, Proyecto institucional

4,000.0

Centros Ecoturísticos de la Ruta de la Selva

Lacandona (Mejoramiento de

Imagen Urbana en los Centros Distribuidores):

Metzabok, Río Azul, Emiliano Zapata,

Rehabilitación del Crucero San Javier,

Lacanja Chansayab y Frontera Corozal

Rehabilitación de fachadas, andadores, calles de acceso y mobiliario urbano en cinco Centros Ecoturísticos de la Ruta Selva Lacandona - Rehabilitación de Metzabok, Río Azul, Emiliano Zapata - Rehabilitación de crucero San Javier, Lacanja Chansayab y Frontera Corozal

26,000.0

TOTAL 163,900.0

Antecedentes

La Secretaría de Turismo a través de la Dirección General de Programas Regionales conduce la administración de los recursos federales, aportando los recursos económicos y los elementos de servicio y soporte que la SECTUR en su conjunto, canaliza a favor de los estados y que se operan en el marco de la Política General para favorecer la actividad económica en favor del turismo y las relaciones con los estados, así como para robustecer el Federalismo.

La administración se realiza y complementa al conjugar la vocación y potencial turístico en la entidad.

Incluye la reasignación de los recursos federales hacia el estado mediante el Convenio de Coordinación y Reasignación de Recursos, además de la orientación estratégica de los


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proyectos de desarrollo que detonen el valor de la inversión y aceleren el crecimiento del mercado regional.

En términos regionales, estatales y municipales han impulsado de manera preferente aquellos proyectos turísticos que, por sus beneficios inmediatos de recuperación de inversión y fuerte crecimiento de su demanda, han considerado exitosos.

La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria dispone en el artículo 83, segundo párrafo, que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal que requieran suscribir convenios de reasignación, deberán apegarse al modelo de convenio emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y la Secretaría de la Función Pública (SFP), así como obtener la autorización presupuestaria de la SHCP.

La ejecución de la auditoría en el estado de Chiapas para el Mejoramiento de Imagen Urbana y Rehabilitación de Infraestructura Turística es lo suficientemente representativa por su participación en el presupuesto asignado a la dependencia, el objetivo de la revisión es de interés general y los aspectos que se auditarán involucran recursos federales transferidos al estado y sus municipios.

Resultados

1. Se realizó la revisión de los expedientes técnicos y la verificación física de la documentación proporcionada por la Secretaría de Turismo de los trabajos de 19 contratos seleccionados correspondientes al ejercicio 2011 celebrados con dicho estado, con números y descripción siguiente: ST/07/11/CICOP, “Mejoramiento de Imagen Urbana de Tuxtla Gutiérrez, 1ra. etapa”; ST/06/11/CICOP, “Programa de Señalización Turística 4ª. Etapa”; SECTUR/001/2011, “Mejoramiento de Imagen Urbana Juárez (1ª etapa)”; CDTA/DGO/O-99/2011, “Rehabilitación del Crucero San Javier, Lacanja Chansayab y Frontera Corozal"; CDTA/DGO/O-99/2011, "Centros Eco turísticos Ruta de la Selva Lacandona (Rehabilitación de Metzabok, Río Azul, Emiliano Zapata), en la localidad de Metzabok, Río Azul, Emiliano Zapata, Municipio de Ocosingo y Maravilla Tenejapa”; ST/08/11/CICOP, "Centros Eco turísticos y unidades de servicios: Embarcadero Ocozocuautla, Chiapas”; ST/09/11/CICOP, "Centros Eco turísticos y unidades de servicios: Embarcadero Madre Sal, Tonalá, Chiapas”; ST/10/11/CICOP, "Centros Eco turísticos y unidades de servicios: Lacanja Chansayabab municipio Ocosingo Chiapas”; ST/11/11/CICOP, "Centros Eco turísticos y unidades de servicios: Embarcadero Osumacinta, Chiapas”; ST/12/11/CICOP, "Centros Eco turísticos y unidades de servicios: Embarcadero Las Garzas, Centro Turístico Ballenato Acapetahua, Chiapas”; SI-OBRA-2011/1151 F, "Rehabilitación del Auditorio de la Facultad de Derecho"; SI-OBRA-2011/1150 F, "Rehabilitación del Teatro de Bellas Artes"; SI-OBRA-2011/1149 F, "Rehabilitación de la Casa de la Cultura"; SI-OBRA-2011/1152 F, "Rehabilitación del Centro de Convenciones"; SI-OBRA-2011/1148 F, "Rehabilitación del Teatro Zebadúa"; MTC/SOPM/SECTUR-PNGE/CO/0001/2011, “Rehabilitación de Imagen de Tapachula 2ª. Etapa”; MTC/SECTUR/2011/01, “Unidad de Servicios de Izapa 3ª Etapa”; SI-OBRA-2011/1147 F, "Mejoramiento de Imagen Urbana de San Cristóbal de las Casas 8ª. Etapa" y MCC/DOPM/SECTUR-001/2011, "Iluminación Escénica de Chiapa de Corzo".


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En la revisión de los 19 contratos de obra anteriormente citados, se observó que las bitácoras proporcionadas por la entidad fiscalizada, su elaboración, control y seguimiento, no se realizaron por medios remotos de comunicación electrónica, ni registraron la presentación de estimaciones, ni las correcciones y ajustes necesarios.

Véase acción(es): 11-0-21100-04-0344-01-001

2. Con la revisión de la documentación proporcionada por la Secretaría de Turismo a los 19 contratos de obra anteriormente citados, se verificó que para la entrega, revisión, autorización y pago de las estimaciones no se presentaron los soportes de los conceptos ejecutados, ni sus generadores de obra con sus análisis, cálculo e integración, ni se incluyeron los croquis de ubicación y localización y, en su caso, catálogo de conceptos, programas físicos y financieros de la obra.

Véase acción(es): 11-0-21100-04-0344-01-002

3. Con la revisión de la documentación proporcionada por la Secretaría de Turismo a los 19 contratos de obra anteriormente citados, se verificó que no se elaboró en tiempo y forma el finiquito de obra correspondiente, ni el acta administrativa con que se dieron por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes, ni el procedimiento de entrega-recepción a las áreas responsables de su operación.

Véase acción(es): 11-0-21100-04-0344-01-003

4. Con la revisión de la documentación proporcionada por la Secretaría de Turismo al contrato de obra pública núm. SI-OBRA-2011/1147 F, "Mejoramiento de Imagen Urbana de San Cristóbal de las Casas 8ª. Etapa", se verificó que en la elaboración de estimaciones, reflejan un monto ejercido de 7,196.4 miles de pesos del total de 8,995.5 miles de pesos contratado, por lo que la dependencia fiscalizada no ejerció 1,799.1 miles de pesos, y no presentó evidencia documental del reintegro del recurso.

Véase acción(es): 11-0-21100-04-0344-03-002

5. Con la revisión de la documentación proporcionada por la Secretaría de Turismo al contrato de obra pública núm. MCC/DOPM/SECTUR-001/2011, "Iluminación Escénica de Chiapa de Corzo", se verificó que en la elaboración de estimaciones, reflejan un monto ejercido de 7,600.0 miles de pesos del total de 12,993.5 miles de pesos contratado, por lo que la entidad fiscalizada no ejerció 5,393.5 miles de pesos, y no se presentó evidencia documental del reintegro del recurso.

Véase acción(es): 11-0-21100-04-0344-03-003

6. Con la revisión de la documentación proporcionada por la Secretaría de Turismo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. MCC/DOPM/SECTUR-001/2011, "Iluminación Escénica de Chiapa de Corzo", adjudicado mediante invitación restringida a la empresa GAVT Iluminación, S.A. de C.V., por un monto de 12,993.5 miles de pesos, con un anticipo del 50.0% y un periodo contractual del 17 de octubre al 23 de diciembre de 2011, se determinó que en la conformación de los precios unitarios, se tiene el pago de la base para lámparas, andamios y equipo de seguridad; toda vez que se constató durante la visita física realizada que son lámparas fijadas en: Torres,


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cúpulas, nichos y en paramentos laterales por la zona de rodamiento a un nivel promedio de 30 a 50 centímetros de altura y a nivel de piso terminado, dicho pago es improcedente en los conceptos siguientes:

Datos del Contrato Auditoría

No. CODIG

O CONCEPTO Unid

ad Vol. P.U. Importe Conceptos en demasía

Unidad

Vol. P.U. Importe Diferencia

1.- FUENTE MUDEJAR

1 MAILUMI01

Suministro y colocación de luminario MVF617 E40 I NB GR pos 250W C, incluye: luminaria, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 16.0 $17,172.24 $274,755.84

Suministro y colocación de bases para lámparas, según proyecto, incluye bases metálicas, neoprenos y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 16.0 $5,650.00 $90,400.00

Equipo de seguridad PZA 16.0 $562.81 $9,004.96

$99,404.96 $175,350.88

2 MAILUMI02

Suministro y colocación de luminario IW graze powercore, incluye luminaria, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 24.0 $31,612.09 $758,690.16


PZA 24.0 $5,650.00 $135,600.00


$149,107.44 $609,582.72

3 MAILUMI03

Suministro y colocación de luminario color graze, incluye: luminaria, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 8.0 $31,525.86 $252,206.88


PZA 8.0 $5,650.00 $45,200.00


$49,702.48 $202,504.40

4 MAILUMI04

Suministro y colocación de luminario color blastpowercore, incluye: luminaria, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 12.0 $29,363.16 $352,357.92


PZA 12.0 $5,650.00 $67,800.00


$74,553.72 $277,804.20

5 MAILUMI05

Suministro y colocación de luminario iwblastpowercore, incluye: luminaria, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 8.0 $30,725.39 $245,803.12


PZA 8.0 $5,650.00 $45,200.00


$49,702.48 $196,100.64

6 MAILUMI08

Suministro y colocación de leader cab 50 ft, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 5.0 $11,613.56 $58,067.80


PZA 5.0 $5,650.00 $28,250.00


$31,064.05 27,003.75

2.- IGLESIA DE SANTO DOMINGO

7 MAILUMI22

Suministro y colocación de mvf617 e40 i wb gr pos 250w c, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 6.0 $16,824.61 $100,947.66


PZA 6.0 $5,650.00 $33,900.00


$37,276.86 $63,670.80

8 MAILUMI23

Suministro y colocación de mvf617 e40 i nb gr pos 250w c, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 4.0 $17,172.24 $68,688.96


PZA 4.0 $5,650.00 $22,600.00



8


No. CODIG

O CONCEPTO Unid


Unidad


$24,851.24 $43,837.72

9 MAILUMI24

Suministro y colocación de contemplo 1xhpi-t 400w wb 220v as, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 4.0 $14,450.14 $57,800.56


PZA 4.0 $5,650.00 $22,600.00


$24,851.24 $32,949.32

10 MAILUMI25

Suministro y colocación de contemplo 1xhpi-t 400w 220v sy, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 2.0 $14,450.14 $28,900.28


PZA 2.0 $5,650.00 $11,300.00


$12,425.62 $16,474.66

11 MAILUMI26

Suministro y colocación de contemplo 1xhpi-t 250w 220v asy, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 4.0 $14,450.14 $57,800.56


PZA 4.0 $5,650.00 $22,600.00


$24,851.24 $32,949.32

12 MAILUMI27

Suministro y colocación de ew blast powercore frosted 2700 k incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 37.0 $34,735.48 $1,285,212.76


PZA 37.0 $5,650.00 $209,050.00


$229,873.97 $1,055,338.7

9

13 MAILUMI28

Suministro y colocación de ew burst powercore incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 14.0 $20,710.71 $289,949.94


PZA 14.0 $5,650.00 $79,100.00


$86,979.34 $202,970.60

14 MAILUMI29

Suministro y colocación de ew flex slx flat clear white 2700 k, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 10.0 $24,920.45 $249,204.50


PZA 10.0 $5,650.00 $56,500.00


$62,128.10 $187,076.40

15 MAILUMI30

Suministro y colocación de mounting track, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 42.0 $8,021.88 $336,918.96


PZA 42.0 $5,650.00 $237,300.00


$260,938.02 $75,980.94

16 MAILUMI31

Suministro y colocación de ps60, incluye mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 10.0 $12,524.25 $125,242.50


PZA 10.0 $5,650.00 $56,500.00


$62,128.10 63,114.40

3.- IGLESIA DE SAN GREGORIO

17 MAILUMI23

Suministro y colocación de mvf617 e40 i nb gr pos 250w c, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 2.0 $17,172.24 $34,344.48


PZA 2.0 $5,650.00 $11,300.00


$12,425.62 $21,918.86

18 MAILUMI25

Suministro y colocación de contemplo 1xhpi-t 400w 220v

PZA 1.0 $14,450.14 $14,450.14 Suministro y colocación de bases para lámparas, según

PZA 1.0 $5,650.00 $5,650.00


9


No. CODIG

O CONCEPTO Unid


Unidad


sy, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

proyecto, incluye bases metálicas, neoprenos y todo lo necesario para su correcta ejecución

Equipo de seguridad PZA 1.0 $562.81 $562.81

$6,212.81 $8,237.33

19 MAILUMI32

Suministro y colocación de contemplo 1xhpi-t 400w w 220v as, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 2.0 $14,450.14 $28,900.28


PZA 2.0 $5,650.00 $11,300.00


$12,425.62 $16,474.66

20 MAILUMI33

Suministro y colocación de ew burst powercore frosted 2700 k, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 2.0 $20,710.70 $41,421.40


PZA 2.0 $5,650.00 $11,300.00


$12,425.62 28,995.78

4.- PORTALES DE LA PLAZA DE ARMAS

21 MAILUMI01

Suministro y colocación de luminario mvf617 e40 i nb gr pos 250w c, incluye: luminaria, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 2.0 $17,172.24 $34,344.48


PZA 2.0 $5,650.00 $11,300.00


$12,425.62 $21,918.86

22 MAILUMI29


PZA 30.0 $24,920.45 $747,613.50


PZA 30.0 $5,650.00 $169,500.00

Equipo de seguridad PZA 30.0 $562.81 $16,884.30 $730,729.20

23 MAILUMI30

suministro y colocación de mounting track, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 125.0 $8,021.88 $1,002,735.00


PZA 125.0 $5,650.00 $706,250.00


$776,601.25 $226,133.75

24 MAILUMI31

Suministro y colocación de ps60, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 30.0 $12,524.25 $375,727.50


PZA 30.0 $5,650.00 $169,500.00


$186,384.30 $189,343.20

25 MAILUMI34

suministro y colocación de ew graze powercore de 4 ft, incluye, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 44.0 $34,709.63 $1,527,223.72


PZA 44.0 $5,650.00 $248,600.00


$273,363.64 $1,253,860.0

8

26 MAILUMI35

Suministro y colocación de ew graze powercore de 1 ft, incluye, mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 42.0 $19,147.45 $804,192.90


PZA 42.0 $5,650.00 $237,300.00


$260,938.02 $543,254.88

5.- PUENTE VEHICULAR (EL PUENTECITO)


10


No. CODIG

O CONCEPTO Unid


Unidad


27 MAILUMI29


PZA 4.0 $24,920.45 $99,681.80 PZA

$


PZA 4.0 $5,650.00 $22,600.00


Andamios PZA 4.0 $562.81 $2,251.24

$27,102.48 $72,579.32

28 MAILUMI30

Suministro y colocación de mounting track, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 17.0 $8,021.88 $136,371.96


PZA 17.0 $5,650.00 $96,050.00


Andamios PZA 17.0 $562.81 $9,567.77

$115,185.54 $21,186.42

29 MAILUMI31

Suministro y colocación de ps60, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 4.0 $12,524.25 $50,097.00


PZA 4.0 $5,650.00 $22,600.00


Andamios PZA 4.0 $562.81 $2,251.24

$27,102.48 $22,994.52

30 MAILUMI33

Suministro y colocación de ew burst powercore frosted 2700 k, incluye: mano de obra, herramienta menor, andamios y todo lo necesario para su correcta ejecución

PZA 16.0 $20,710.70 $331,371.22


PZA 16.0 $5,650.00 $90,400.00


Andamios PZA 16.0 $562.81 $9,004.96

$108,409.92 $222,961.30

SUBTOTAL 9,771,023.78 SUBTOTALES 6,643,297.70

Importe Observado 3,127,726.0

8

Por lo anterior, se determina un pago improcedente de 3,127.7 miles de pesos.

Véase acción(es): 11-0-21100-04-0344-03-004

7. Con la revisión de la documentación proporcionada por la Secretaría de Turismo al contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. MCC/DOPM/SECTUR-001/2011, "Iluminación Escénica de Chiapa de Corzo", se buscó constatar que los costos de materiales fueron acordes con la zona en donde se llevaron a cabo los trabajos; se revisó el soporte documental que acreditó el pago de tres estimaciones de obra con sus respectivas transferencias electrónicas y con base en lo observado en la obra durante la visita física realizada, se determinó una afectación al Gobierno Federal por 514.6 miles de pesos, debido a costos exagerados de los materiales eléctricos, toda vez que el Municipio de Chiapa de Corzo formalizó el contrato en comento con la empresa GAVT Iluminación, S.A. de C.V., y aceptó precios que excedían el costo promedio de mercado, como se describe en el cuadro siguiente:


11

Datos del Contrato Pagado Costo Promedio del Mercado

No. Código Concepto Unidad Vol. U. P.U. Importe Vol. Importe P.U. Importe

1.- FUENTE MUDEJAR

1 1 MAILUMI01 Suministro de luminario MVf617 E40 i NB GR POS 250W C.

16.0 PZA $7,423.13 $118,770.08 16.0 $118,770.08 $6,185.94 $98,975.04

2 2 MAILUMI02 Suministro de Luminario IW GRAZE POWERCORE

24.0 PZA $18,950.88 $454,821.12 24.0 $454,821.12 $15,792.40 $379,017.60

3 3 MAILUMI03 Suministro de luminario color GRAZE 8.0 PZA $18,882.05 $151,056.40 8.0 $151,056.40 $15,735.04 $125,880.32

4 4 MAILUMI04 Suministro de luminario color BLASTPOWERCORE

12.0 PZA $17,155.50 $205,866.00 12.0 $205,866.00 $14,296.25 $171,555.00

5 5 MAILUMI05 Suministro de luminario IWBLASTPOWERCORE.

8.0 PZA $18,243.00 $145,944.00 8.0 $145,944.00 $15,202.50 $121,620.00

6 6 MAILUMI06 Suministro de DATAENABLE PRO106. 5.0 PZA $7,732.50 $38,662.50 5.0 $38,662.50 $6,443.75 $32,218.75

7 7 MAILUMI07 Suministro de I PLAYERS. 1.0 PZA $14,630.91 $14,630.91 1.0 $14,630.91 $12,192.43 $12,192.43

8 8 MAILUMI08 Suministro de LEADER CAB 50 ft 5.0 PZA $3,367.05 $16,835.25 5.0 $16,835.25 $2,805.88 $14,029.40

9 9 MAILUMI09 Suministro de JUMPER 1 ft 32.0 PZA $725.40 $23,212.80 32.0 $23,212.80 $604.50 $19,344.00

10 10 MAILUMI10 Suministro de cable uso rudo 4x12 500.0 M $32.87 $16,435.00 500.0 $16,435.00

$0.00

11 11 MAILUMI11 Suministro de centro de carga 8 circuitos

1.0 PZA $1,535.97 $590.23 1.0 $590.23

$0.00

12 12 MAILUMI12 Suministro de interruptor térmico 1x20

8.0 PZA $423.73 $671.12 8.0 $671.12

$0.00

13 13 MAILUMI13 Suministro de cable THW cal 8 600.0 M $182.75 $10,200.00 600.0 $10,200.00

$0.00

14 14 MAILUMI14 Suministro de cable desnudo cal 10 40.0 M $173.52 $412.00 40.0 $412.00

$0.00

15 15 MAILUMI15 Suministro de varilla cooper 1.0 PZA $138.17 $138.17 1.0 $138.17

$0.00

16 16 MAILUMI16 Suministro de conector para varilla cooper

1.0 PZA $6.30 $6.30 1.00 $6.30

$0.00

17 17 MAILUMI17 Suministro de cinta de aislar 40.0 ROLLO $39.60 $1,584.00 40.0 $1,584.00

$0.00

18 18 MAILUMI18 Suministro de cintillo 30 cm 300.0 PZA $1.20 $360.00 300.0 $360.00

$0.00

19 19 MAILUMI19 Suministro de cable THW cal 12 100.0 M $6.60 $660.00 100.0 $660.00

$0.00

20 20 MAILUMI20 Suministro de registros PVC 1" con tapa.

8.0 PZA $21.00 $168.00 8.0 $168.00

$0.00

21 21 MAILUMI21 Suministro de conector recto para uso rudo.

16.0 PZA $3.00 $48.00 16.0 $48.00

$0.00

2.- IGLESIA DE SANTO DOMINGO


$0.00

23 2 MAILUMI11 Suministro de centro de carga 8 ctos. 1.0 PZA $590.23 $590.23 1.0 $590.23

$0.00


8.0 PZA $83.89 $671.12 8.0 $671.12

$0.00

25 4 MAILUMI13 Suministro de cable THW cal 8 1,000.0 M $17.00 $17,000.00 1,000.0 $17,000.00

$0.00

26 5 MAILUMI14 Suministro de cable desnudo cal 10 500.0 M $10.30 $5,150.00 500.0 $5,150.00

$0.00


$0.00


1.0 PZA $6.30 $6.30 1.0 $6.30

$0.00

29 8 MAILUMI17 Suministro de cinta de aislar 40.0 ROLLO $39.60 $1,584.00 40.0 $1,584.00

$0.00

30 9 MAILUMI18 Suministro de cintillo 30 cm 500.0 PZA $1.20 $600.00 500.0 $600.00

$0.00


$0.00

32 11 MAILUMI22 Suministro de MVF617 E40 I WB gr pos 250w C

6.0 PZA $7,145.60 $42,873.60 6.0 $42,873.60 $5,954.67 $35,728.02

33 12 MAILUMI23 Suministro de MVF617 e40 I NB gr POS 250 w C

4.0 PZA $7,423.13 $29,692.52 4.0 $29,692.52 $6,185.94 $24,743.76

34 13 MAILUMI24 Suministro de contempo 1xhpi-t 400w WB 220v AS

4.0 PZA $5,250.00 $21,000.00 4.0 $21,000.00 $4,375.00 $17,500.00

35 14 MAILUMI25 Suministro de contempo 1xhpi-t 400w 220v SY

2.0 PZA $5,250.00 $10,500.00 2.0 $10,500.00 $4,375.00 $8,750.00

36 15 MAILUMI26 Suministro de contempo 1xhpi-t 250w 220v ASY

4.0 PZA $5,250.00 $21,000.00 4.0 $21,000.00 $4,375.00 $17,500.00

37 16 MAILUMI27 Suministro de EW BLAST POWERCORE FROSTED 2700 k

37.0 PZA $21,444.38 $793,442.06 37.0 $793,442.06 $17,870.32 $661,201.84

38 17 MAILUMI28 Suministro de EW BURST POWERCORE 14.0 PZA $10,248.00 $143,472.00 14.0 $143,472.00 $8,540.00 $119,560.00

39 18 MAILUMI29 Suministro de EW FLEX SLX FLAT CLEAR WHITE 2700 k

10.0 PZA $13,608.75 $136,087.50 10.0 $136,087.50 $11,340.63 $113,406.30

40 19 MAILUMI30 Suministro de MOUNTING TRACK 42.0 PZA $118.13 $4,961.46 42.0 $4,961.46

$0.00

41 20 MAILUMI31 Suministro de PS 60 10.0 PZA $3,712.50 $37,125.00 10.0 $37,125.00 $3,093.75 $30,937.50 3.- IGLESIA DE SAN GREGORIO


$0.00

43 2 MAILUMI11 Suministro de centro de carga 8 ctos 1.0 PZA $590.23 $590.23 1.0 $590.23

$0.00


12

Datos del Contrato Pagado Costo Promedio del Mercado

No. Código Concepto Unidad Vol. U. P.U. Importe Vol. Importe P.U. Importe


8.0 PZA $83.89 $671.12 8.0 $671.12

$0.00

45 4 MAILUMI13 Suministro de cable thw cal 8 100.0 M $17.00 $1,700.00 100.0 $1,700.00

$0.00

46 5 MAILUMI14 Suministro de cable desnudo cal 10 50.0 M $10.30 $515.00 50.0 $515.00

$0.00


$0.00


1.0 PZA $6.30 $6.30 1.0 $6.30

$0.00

49 8 MAILUMI17 Suministro de cinta de aislar 10.0 ROLLO $39.60 $396.00 10.0 $396.00

$0.00

50 9 MAILUMI23 Suministro de MVF617 E40 I NB GR POS 250w C

2.0 PZA $7,423.13 $14,846.26 2.0 $14,846.26 $6,185.94 $12,371.88

51 10 MAILUMI25 Suministro de contempo 1XHPI-T 400w 220v SY

1.0 PZA $5,250.00 $5,250.00 1.0 $5,250.00 $4,375.00 $4,375.00

52 11 MAILUMI32 Suministro de contempo 1XHPI-T 400w W 220v AS

2.0 PZA $5,250.00 $10,500.00 2.0 $10,500.00 $4,375.00 $8,750.00

53 12 MAILUMI33 Suministro de EW BURST POWERCORE FROSTED 2700 k

2.0 PZA $10,248.00 $20,496.00 2.0 $20,496.00 $8,540.00 $17,080.00

4.- PORTALES DE LA PLAZA DE ARMAS

54 1 MAILUMI01 Suministro de luminario MVF617 E40 I NB GR POS 250w C

2.0 PZA $7,423.13 $14,846.26

$0.00 $6,185.94 $0.00

55 2 MAILUMI11 Suministro de centro de carga 8 ctos. 1.0 PZA $590.23 $590.23

$0.00

$0.00


8.0 PZA $83.89 $671.12

$0.00

$0.00


$0.00

58 5 MAILUMI14 Suministro de cable desnudo cal 10 100.0 M $10.30 $1,030.00 100.0 $1,030.00

$0.00

59 6 MAILUMI17 Suministro de cinta de aislar 40.0 ROLLO $39.60 $1,584.00

$0.00

$0.00

60 7 MAILUMI18 Suministro de cintillo 30 cm 30.0 PZA $1.20 $36.00

$0.00

$0.00


30.0 PZA $13,608.75 $408,262.50

$0.00 $11,340.63 $0.00

62 9 MAILUMI30 Suministro de MOUNTING TRACK 125.0 PZA $118.13 $14,766.25 125.0 $14,766.25

$0.00

63 10 MAILUMI31 Suministro de PS 60 30.0 PZA $3,712.50 $111,375.00

$0.00 $3,093.75 $0.00

64 11 MAILUMI34 Suministro de EW GRAZE POWERCORE de 4 ft

44.0 PZA $21,423.75 $942,645.00

$0.00 $17,853.13 $0.00

65 12 MAILUMI35 Suministro de EW GRAZE POWERCORE de 1 ft

42.0 PZA $9,000.00 $378,000.00

$0.00 $7,500.00 $0.00

66 13 MAILUMI36 Suministro de leader cable 6.0 PZA $3,418.13 $20,508.78

$0.00

$0.00

67 14 MAILUMI37 Suministro de jumper cable O 80.0 PZA $943.13 $75,450.40

$0.00

$0.00

68 15 MAILUMI38 Suministro de BC 18 a 19/AMB/2700 DIM 120v PRINCE

44.0 PZA $650.25 $28,611.00

$0.00 $541.88 $0.00

69 16 MAILUMI39 Suministro de cable uso rudo 3x12 300.0 PZA $32.87 $9,861.00

$0.00

$0.00

5.- PUENTE VEHICULAR (EL PUENTECITO)

70 1 MAILUMI11 Suministro de centro de carga 8 ctos. 1.0 PZA $590.23 $590.23

$0.00

$0.00


8.0 PZA $83.89 $671.12

$0.00

$0.00

72 3 MAILUMI13 Suministro de cable THW cal 8 100.0 M $17.00 $1,700.00

$0.00

$0.00

73 4 MAILUMI14 Suministro de cable desnudo cal 10 50.0 M $10.30 $515.00

$0.00

$0.00

74 5 MAILUMI15 Suministro de varilla cooper 1.0 PZA $138.17 $138.17

$0.00

$0.00


1.0 PZA $6.30 $6.30

$0.00

$0.00

76 7 MAILUMI17 Suministro de cinta de aislar 20.0 ROLLO $39.60 $792.00

$0.00

$0.00

77 8 MAILUMI19 Suministro de cable THW cal 12 300.0 M $6.60 $1,980.00

$0.00

$0.00


4.0 PZA $13,608.75 $54,435.00

$0.00 $11,340.63 $0.00

79 10 MAILUMI30 Suministro de MOUNTING TRACK 17.0 PZA $118.13 $2,008.21

$0.00

$0.00

80 11 MAILUMI31 Suministro de PS 60 4.0 PZA $3,712.50 $14,850.00

$0.00 $3,093.75 $0.00

81 12 MAILUMI33 Suministro de EW BURST POWERCORE FROSTED 2700 k

16.0 PZA $10,248.00 $163,968.00

$0.00 $8,540.00 $0.00

82 13 MAILUMI39 Suministro de cable uso rudo 3x12 100.0 PZA $32.87 $3,287.00

$0.00

$0.00

$4,798,711.99 $2,561,329.67 $2,046,736.84

Pagos en exceso $514,592.83

Por lo anterior, se determina un pago improcedente de 514.6 miles de pesos.

Véase acción(es): 11-0-21100-04-0344-03-001


13

Acciones

Recomendaciones

11-0-21100-04-0344-01-001.- Para que la Secretaría de Turismo solicite a la dependencia responsable de la obra pública en el estado de Chiapas, que instruya a las áreas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, se establezcan mecanismos de control para garantizar que durante la ejecución de las obras, las áreas operativas cuenten con las bitácoras de obra, y se aseguren de que su elaboración, control y seguimiento sea por medios remotos de comunicación electrónica, y en su caso, cuando la Secretaría de la Función Pública, a solicitud de las dependencias y entidades, autorice que la elaboración, control y seguimiento de la bitácora se realice a través de medios de comunicación convencional. Además, se asegure el registro de los aspectos señalados conforme a la normatividad aplicable. [Resultado 1]

11-0-21100-04-0344-01-002.- Para que la Secretaría de Turismo solicite a la dependencia responsable de la obra pública en el estado de Chiapas, que instruya a las áreas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, se establezcan mecanismos de control para garantizar que durante la ejecución de las obras, las áreas operativas cuenten con los soportes de los conceptos ejecutados, sus generadores, su análisis, cálculo e integración, sus croquis de ubicación y localización, catálogo de conceptos y programas físicos y financieros requeridos para la realización de las obras. [Resultado 2]

11-0-21100-04-0344-01-003.- Para que la Secretaría de Turismo solicite a la dependencia responsable de la obra pública en el estado de Chiapas, que instruya a las áreas bajo su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, se establezcan mecanismos de control para garantizar que durante la ejecución de las obras, las áreas operativas cuenten en tiempo y forma con evidencia de la documentación relativa al finiquito de obra correspondiente, al acta administrativa con que se den por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes y al procedimiento de entrega-recepción a las áreas responsables de su operación. [Resultado 3]

Solicitudes de Aclaración

11-0-21100-04-0344-03-001.- Para que la Secretaría de Turismo, a través de la dependencia responsable de la obra pública en el estado de Chiapas, aclare o justifique las operaciones o bienes y servicios adquiridos, pagados y registrados, no localizados por 514.6 miles de pesos, de la obra número MCC/DOPM/SECTUR-001/2011, improcedente. En caso de no lograr su justificación o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente procederá, en el plazo establecido, a la recuperación del monto observado. [Resultado 7]

11-0-21100-04-0344-03-002.- Para que la Secretaría de Turismo solicite a la dependencia responsable de la obra pública en el estado de Chiapas, que aclare y proporcione la documentación justificativa o comprobatoria de 1,799.1 miles de pesos, y presente evidencia documental del monto total contratado por 8,995.5 miles de pesos o del reintegro del recurso de la obra número SI-OBRA-2011/1147 F. En caso de no lograr su justificación o


14

respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente procederá, en el plazo establecido, a la recuperación del monto observado. [Resultado 4]

11-0-21100-04-0344-03-003.- Para que la Secretaría de Turismo, a través de la dependencia responsable de la obra pública en el estado de Chiapas, aclare y proporcione la documentación justificativa o comprobatoria de 5,393.5 miles de pesos, y presente evidencia documental del monto total contratado por 12,993.5 miles de pesos o del reintegro del recurso de la obra número MCC/DOPM/SECTUR-001/2011. En caso de no lograr su justificación o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente procederá, en el plazo establecido, a la recuperación del monto observado. [Resultado 5]

11-0-21100-04-0344-03-004.- Para que la Secretaría de Turismo, a través de la dependencia responsable de la obra pública en el estado de Chiapas, aclare y proporcione la documentación justificativa o comprobatoria de 3,127.7 miles de pesos, de la obra número MCC/DOPM/SECTUR-001/2011, improcedente. En caso de no lograr su justificación o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente procederá, en el plazo establecido, a la recuperación del monto observado. [Resultado 6]

Montos por Aclarar

Se determinaron 10,834.9 miles de pesos por aclarar.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 7 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 3 Recomendación(es) y 4 Solicitud(es) de Aclaración.

Dictamen: con salvedad

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Turismo cumplió con las disposiciones normativas aplicables excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a que las áreas operativas establezcan mecanismos de control para garantizar que, durante la ejecución de las obras, las áreas operativas cuenten con las bitácoras de obra correspondientes, cuidando el uso, manejo y llenado de las mismas; cuenten con los soportes de los conceptos ejecutados, sus generadores, su análisis, cálculo e integración, sus croquis de ubicación y localización, catálogo de conceptos y programas físicos y financieros requeridos para la realización de las obras; que las áreas operativas cuenten en tiempo y forma con evidencia de la documentación relativa al finiquito de las obras correspondientes, al acta administrativa con que se den por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes y al procedimiento de entrega-recepción a las áreas responsables de su operación, y aclaren y proporcionen la


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documentación justificativa y comprobatoria por 10,834.9 miles de pesos, de las obras números: SI-OBRA-2011/1147 F y MCC/DOPM/SECTUR-001/2011.

Apéndices

Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron y presupuestaron conforme a la legislación aplicable, que estuvieran contempladas en el presupuesto de egresos de la federación para el ejercicio 2011 y que cuenten con el dictamen de suficiencia presupuestaria.

2. Verificar que la ejecución y pago de las obras ejecutadas con recursos presupuestarios federales que se transfieren a las entidades federativas mediante los Convenios de Coordinación en Materia de Reasignación de Recursos, se realizaron de acuerdo con la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (bitácoras, revisión de las estimaciones y de los conceptos no previstos en el catálogo original y sus precios unitarios autorizados, revisión del acta entrega-recepción, del finiquito y del acta entrega-recepción al área operativa).

3. Verificar que la ejecución y pago de las obras ejecutadas con recursos presupuestarios federales que se transfieren a las entidades federativas mediante los Convenios de Coordinación en Materia de Reasignación de Recursos, se realizaron de acuerdo con la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (Verificación física).

Áreas Revisadas

Dirección General de Programas Regionales de la Secretaría de Turismo.

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: Artículo 134

2. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artículos 54 y 64

3. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artículos 122, 123, 124, 125, fracción I, inciso K, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132, 133, 164, 166, 168, 169, 170, 171, 172, 185, 186 y 187

4. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Contrato MCC/DOPM/SECTUR-001/2011, cláusula sexta, párrafo quinto y Convenio de Coordinación en materia de reasignación de recursos, celebrado con el Gobierno del estado de Chiapas, cláusula décima segunda


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Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

secretaría de turismo urbana y rehabilitación de ......acabados) y biodigestores (instalaciones,...

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