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  • SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A.

    (Entidad propiedad total del Grupo BNS de Costa Rica, S.A.)

    Informacin Financiera Requerida por la Superintendencia General de Seguros

    31 de diciembre de 2013 (Con cifras correspondientes de 2012)

  • SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Antes Scotia Agencia de Seguros, S.A.)

    Notas a los estados financieros

    31 de diciembre de 2013

    (Con cifras correspondientes de 2012)

    (Continua)

    (1) Resumen de operaciones y polticas contables significativas

    (a) Entidad que reporta Scotia Corredora de Seguros, S.A. fue creada el 26 de noviembre de 2006 y hasta el 15 de

    noviembre de 2012 se desempe como agencia de seguros. A partir de esa fecha la Compaa cambi su razn social a Scotia Corredora de Seguros, S.A. (la Compaa). (Vase nota 17).

    La Compaa est domiciliada en la Avenida Las Amricas, Sabana Norte, San Jos,

    Costa Rica, y est constituida como una sociedad annima de conformidad con las leyes de la Repblica de Costa Rica. Su actividad principal es la comercializacin de productos de seguros que ofrecen diferentes compaas de seguros.

    Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compaa cuenta con un total de 20 (19 empleados

    en 2012) respectivamente. Es una subsidiaria propiedad total de Grupo BNS de Costa Rica S.A., sociedad que a su

    vez pertenece en un 19,747236% a Corporacin Mercaban de Costa Rica, S.A., y en un 80,252720% a BNS Internacional, S.A. (compaa domiciliada en Panam), las cuales a su vez, son 100% propiedad de Scotia International Limited, propiedad 100% a su vez de The Bank of Nova Scotia.

    (2) Base para la preparacin de los estados financieros

    i. Base de contabilidad

    Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las disposiciones de carcter contable, emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF) y por la Superintendencia General de Seguros (SUGESE), y en los aspectos no previstos con las Normas Internacionales de Informacin Financiera.

    ii. Bases de medicin

    Los estados financieros han sido preparados con base en el costo histrico, excepto las inversiones disponibles para la venta, las cuales se mantienen a su valor razonable.

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    SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Antes Scotia Agencia de Seguros, S.A.)

    Notas a los estados financieros

    (Continua)

    (3) Moneda funcional y de presentacin

    Los estados financieros y sus notas se expresan en colones (), unidad monetaria de la Repblica de Costa Rica y moneda funcional de la Compaa, de acuerdo con las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF) y por la Superintendencia General de Seguros (SUGESE).

    (a) Moneda extranjera

    i. Transacciones en moneda extranjera Los activos y pasivos mantenidos en moneda extranjera son convertidos a colones a la tasa de cambio prevaleciente a la fecha del balance general, con excepcin de aquellas transacciones con tasas de cambio contractualmente acordadas. Las transacciones en moneda extranjera ocurridas durante el ao son convertidas a las tasas de cambio que prevalecieron en las fechas de las transacciones. Las ganancias o prdidas por conversin de moneda extranjera son reflejadas en los resultados del ao.

    ii. Unidad monetaria y regulaciones cambiarias La paridad del coln con el dlar de los Estados Unidos de Amrica se determina en un mercado cambiario libre, bajo la supervisin del Banco Central de Costa Rica, mediante la utilizacin de bandas cambiarias. Al 31 de diciembre de 2013, ese tipo de cambio se estableci en 495,01 y 507,80 por US$1,00 para la compra y venta de divisas, respectivamente (502,07 y 514,32 al 31 de diciembre de 2012). iii. Mtodo de valuacin de activos y pasivos Al 31 de diciembre de 2013, los activos y pasivos monetarios denominados en dlares de los Estados Unidos de Amrica fueron valuados al tipo de cambio de compra de 495,01 por US$1,00 (502,07 por US$1,00 en 2012). Lo anterior, de conformidad con las regulaciones establecidas por la Superintendencia General de Seguros.

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    SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Antes Scotia Agencia de Seguros, S.A.)

    Notas a los estados financieros

    (Continua)

    (b) Instrumentos financieros

    Se conoce como instrumentos financieros a cualquier contrato que origine un activo financiero en una compaa y a la vez un pasivo financiero o instrumento patrimonial en otra compaa. Los instrumentos financieros incluyen: efectivo, inversiones en instrumentos financieros cuentas por cobrar y cuentas por pagar, segn se indica ms adelante.

    i. Clasificacin

    Los instrumentos negociables son aquellos que la Compaa mantiene con el propsito de generar utilidades en el corto plazo. De acuerdo con la regulacin vigente, la Compaa puede registrar nicamente los fondos de inversin abiertos como mantenidos para negociar. Las cuentas por cobrar y por pagar se clasifican como instrumentos originados por la Compaa, puesto que se establecieron como producto de la prestacin o adquisicin de servicios y no para generar utilidades a corto plazo. Los activos disponibles para la venta son aquellos activos financieros que no se han mantenido para negociar, no han sido originados por la Compaa ni se van a mantener hasta su vencimiento. Los activos mantenidos hasta el vencimiento constituyen aquellos activos financieros que se caracterizan por pagos fijos o determinables y un vencimiento fijo que la Compaa tiene la intencin y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. De acuerdo con la regulacin vigente, la Compaa no puede utilizar esta categora para el registro de sus inversiones.

    ii. Reconocimiento Los prstamos y cuentas por cobrar originados por la Compaa se reconocen a la fecha de la prestacin del servicio, es decir, en el momento en que el derecho se transfiere a la Compaa. Las compras y ventas de activos financieros realizadas regularmente, son reconocidas a la fecha de negociacin, en la que la Compaa se compromete a comprar o vender el activo.

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    SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Antes Scotia Agencia de Seguros, S.A.)

    Notas a los estados financieros

    (Continua)

    iii. Medicin

    Las inversiones en instrumentos financieros son valoradas inicialmente al valor razonable, ms los costos de transaccin directamente incrementales, y posteriormente contabilizadas dependiendo de su clasificacin en mantenidas para negociar o disponibles para la venta. Posterior al reconocimiento inicial, el efectivo, las cuentas por cobrar y cuentas por pagar se mantienen al costo, y todos los activos disponibles para la venta se miden al valor razonable, excepto por las inversiones que no se cotizan en un mercado activo y cuyo valor razonable no se pueda medir de manera confiable, las cuales se registran al costo, incluyendo los costos de transaccin menos las prdidas por deterioro.

    iv. Principios de medicin del valor razonable El valor razonable de los instrumentos financieros se basa en su precio de mercado cotizado a la fecha de los estados financieros, sin incluir cualquier deduccin por concepto de costos de transaccin. La determinacin de valor justo para activos y pasivos financieros para los cuales no se dispone de precios de mercado, requiere el uso de tcnicas de valuacin. Para los instrumentos financieros que se transan con poca regularidad y los precios son poco transparentes, el valor justo es menos objetivo, ya que requiere juicios de valor sobre la liquidez, concentracin de factores inciertos de mercado, supuestos de precios y otros factores que pueden afectar el instrumento especficamente. Las tcnicas de valuacin incluyen modelos de valor presente de flujos de efectivo descontados, comparacin con instrumentos similares, para los cuales si existen precios observables de mercado y otros modelos de valuacin. Para cada tipo de instrumento y dependiendo de su complejidad, la compaa determina el modelo apropiado para que refleje el valor justo para cada tipo de instrumento. Estos valores no pueden ser observados como precios de mercado por la valoracin de juicio implcito. Los modelos utilizados son revisados peridicamente a fin de actualizar los factores y poder obtener un valor que permita su valoracin. La Administracin de la Compaa considera que estas valoraciones son necesarias y apropiadas para presentar los instrumentos adecuadamente en los estados financieros.

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    SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Antes Scotia Agencia de Seguros, S.A.)

    Notas a los estados financieros

    (Continua)

    v. Ganancias y prdidas en mediciones posteriores Las ganancias y prdidas producidas por una modificacin en el valor razonable de los activos disponibles para la venta, se reconocen directamente en el patrimonio hasta que una inversin se considere deteriorada, en cuyo momento la prdida se reconoce en el estado de resultados. En el caso de la venta, cobro o disposicin de los activos financieros, la ganancia o prdida acumulada que se reconoce en el patrimonio se transfiere al estado de resultados.

    vi. Desreconocimiento Un activo financiero se da de baja cuando la compaa pierde el control de los derechos contractuales que conforman el Activo. Lo anterior ocurre cuando los derechos se hacen efectivos, se vencen o se ceden. En el caso de los pasivos financieros, estos se reconocen cuando se liquidan.

    (c) Deterioro de activos

    El monto en libros de un activo se revisa en la fecha de cada balance general, con el fin de determinar si hay alguna indicacin de deterioro. De haber tal indicacin, se estima el monto recuperable de ese activo. La prdida por deterioro se reconoce cuando el monto en libros de tal activo excede su monto recuperable; tal prdida se reconoce en