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Estados Financieros Anuales 2010

SCOTIA CORREDORA DE BOLSA CHILE S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2010 enviados a la SBIF por SCOTIA CORREDORA DE BOLSA CHILE S.A., cumpliendo lo establecido en la Circular N° 8 de filiales y Circular N° 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2010 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.

Santiago, 09 de febrero de 2012

http://www.sbif.cl/

SCOTIA CORREDORA DE BOLSA CHILE S.A.

Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)


CONTENIDO

Informe de los Auditores Independientes

Balances Generales

Estados de Resultados

Estados de Flujo de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

$ : Cifras expresadas en pesos chilenos M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en Unidades de Fomentos US$ : Cifras expresadas en dólares estadounidenses

Informe de los Auditores Externos referidos a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2010

Señores Accionistas y Directores

Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A.: 1. Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A. al 31

de diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administración de Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Las Condiciones de patrimonio, liquidez y solvencia y los Hechos Relevantes adjuntos no forman parte integrante de estos estados financieros, por lo tanto, este informe no se extiende a los mismos.

2. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en

Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus

aspectos significativos, la situación financiera de Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A. al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros.

4. Como se explica en Notas a los estados financieros, a partir del 1 de enero de 2011 Scotia Corredora

de Bolsa Chile S.A. adoptará las Nomas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Joaquín Lira H. KPMG Ltda. Santiago, 22 de febrero de 2011.


Balances Generales al 31 de diciembre de 2010 y 2009

2

Notas 2010 2009 Activos M$ M$

Activo circulante:

Disponible 243.658 243.858Títulos de renta variable 4a - 27Títulos renta fija 4b 2.179.854 3.575.829Derechos por operaciones a futuro 5 19.164.896 14.300.675Deudores por intermediación 6 5.140.041 7.815.149Documentos y cuentas por cobrar 6 2.441 60.276Impuestos por recuperar 10b 86.009 64.773Impuestos diferidos 10d 48.358 21.786Títulos entregados en garantía 13f 7.103.376 4.494.681Gastos anticipados 4.137 4.466

Total activos circulantes 33.972.770 30.581.520

Activo fijo:

Equipos y mobiliarios de oficina 457 259.402Otros activos fijos 16 - 85.735Depreciación acumulada (266) (341.520)

Total activos fijos, neto 191 3.617

Otros activos:

Títulos patrimoniales Bolsas de Valores 4c 500.576 483.465Inversiones en otras entidades 4c 87.166 68.168

Total otros activos 587.742 551.633 Total activos 34.560.703 31.136.770


Balances Generales, Continuación al 31 de diciembre de 2010 y 2009

3

Notas 2010 2009 Pasivos y Patrimonio M$ M$ Pasivo circulante:

Obligaciones con bancos e instituciones financieras 7 8.012 1.322Obligaciones por operaciones a futuro 8 19.242.486 14.331.302Acreedores por intermediación 9 5.109.203 7.786.681Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 6 781.471 328.719Impuestos por pagar 10c 129.995 17.950Provisiones y retenciones 11 39.557 26.712

Total pasivos circulantes 25.310.724 22.492.686

Patrimonio:

Capital pagado 14 2.515.966 2.515.966Reserva mayor valor acción Bolsas de Valores 14 85.631 85.631Otras reservas 14 14.382 14.382Utilidades acumuladas 14 6.028.105 5.563.068Utilidad del ejercicio 14 605.895 465.037

Total patrimonio 9.249.979 8.644.084

Total pasivos y patrimonio 34.560.703 31.136.770


Estados de Resultados por los años terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009

4

Notas 2010 2009 Ingresos Operacionales M$ M$ Comisiones por operaciones en rueda 12 799.810 782.155Comisiones por operaciones fuera de rueda 1.013 3.885Comisiones por contratos de colocación primaria 37.522 8.805Utilidades por venta de cartera propia 202.405 264.033Ingreso por operaciones a futuro 6.697.328 286.508Ingreso por intereses y dividendos de cartera propia 82.790 199.375Ingresos por administración de cartera y custodia de valores - 5.283Otros ingresos operacionales 16 506.038 160.515

Total ingresos operacionales 8.326.906 1.710.559 Gastos Operacionales Comisiones y servicios 12 199.455 217.734Pérdida por menor valor de cartera propia 34.342 -Pérdida por venta de cartera propia 237.900 293.767Gastos por operaciones a futuro 6.490.588 193.739Gastos financieros 28.323 745Gastos de administración y comercialización 577.825 585.997Amortizaciones y depreciaciones 3.380 565Otros gastos operacionales 16 821 217.750

Total gastos operacionales 7.572.634 1.510.297

Total resultado operacional 754.272 200.262 Resultado no Operacional Utilidad en inversiones permanentes 135.138 116.178Otros ingresos no operacionales 4.767 296Otros gastos no operacionales 16 (1.677) (1.725)

Total resultado no operacional 138.228 114.749 Corrección monetaria 3 (200.836) 182.311

Resultado por ajuste de moneda (200.836) 182.311 Impuesto a la renta 10a (85.769) (32.285)

Utilidad del ejercicio 605.895 465.037


Estados de Flujo de Efectivo por los años terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009

5

Notas 2010 2009

M$ M$ Flujo originado por actividades de la operación: Comisiones recaudadas 759.181 688.063Ingreso neto por cuenta de clientes (17.461) 26.797Ingreso neto por operación de cartera propia 1.840.466 3.595.880Egreso neto por operaciones a futuro (1.962.395) (3.928.017)Otros ingresos percibidos 16 (401) 10.832Gastos de administración y comercialización pagados (585.356) (628.786)Gastos financieros pagados (28.323) (745)Impuestos pagados (109.733) (128.971)

Flujo neto originado por actividades de la operación (104.022) (364.947)

Flujo originado por actividades de financiamiento: Préstamos obtenidos 12.430.284 1.601Pago de préstamos (12.423.562) (284)

Flujo neto originado por actividades de financiamiento

6.722 1.317

Flujo originado por actividades de inversión: Dividendos y otros ingresos percibidos de inversiones en otras sociedades

100.775 113.567

Incorporación de activos fijos - (459)

Flujo neto originado por actividades de inversión 100.775 113.108

Flujo neto total positivo (negativo) del ejercicio 3.475 (250.522)Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (3.675) 7.730

Variación efectivo y efectivo equivalente durante el ejercicio

(200) (242.792)

Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 243.858 486.650

Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 243.658 243.858


Estados de Flujo de Efectivo, Continuación por los años terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009

6

Notas 2010 2009

M$ M$ Conciliación entre el resultado neto y el flujo neto originado por actividades de la operación:

Utilidad del ejercicio 605.895 465.037

Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo:

Amortizaciones y depreciaciones 3.380 565Resultados por corrección monetaria 196.404 (183.687)Otros cargos (abonos) que no representan flujo de efectivo 16 (138.226) (114.747)

(Aumento) disminución de activos: Cuentas por cobrar a clientes 2.543.099 3.311.202Derechos por operaciones a futuro (7.931.340) (8.446.788)Cartera de inversiones 1.308.786 3.513.733Otros activos (51.939) 33.746

Aumento (disminución) de pasivos: Cuentas por pagar por intermediación, operación de cartera propia y otros servicios

(2.027.435) (3.526.846)

Obligaciones por operaciones a futuro 5.260.727 4.645.097Impuestos por pagar 112.483 (57.244)Otras cuentas por pagar 14.144 (5.015) Flujo neto originado por actividades de la operación (104.022) (364.947)

7

Nombre del Intermediario:


NOTAS EXPLICATIVAS a los estados financieros al

31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009

NOTA 1 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

Ejercicio contable :

Los estados financieros se refieren a los balances generales al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas.

Constitución de la Sociedad :

La Sociedad se constituyó como sociedad anónima cerrada, según consta en escritura pública de fecha 9 de noviembre de 1989, y se encuentra inscrita en el Registro de Corredores de Bolsa y Agente de Valores con el N° 0140 bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. El objetivo de la Sociedad es ejecutar toda clase de operaciones de corretaje de valores y en especial, actuar como corredor de bolsa. Mediante Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de octubre de 2001, reducida a escritura pública con fecha 7 de noviembre de 2001, la Sociedad transformó su razón social a “Scotia Sud Americano Corredores de Bolsa S.A”. En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el día 14 de mayo de 2010, reducida a escritura pública con fecha 31 de mayo de 2010, se acordó modificar el nombre de la Sociedad, reemplazándolo por “Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A.”.

Bases de preparación :

Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, en caso de existir discrepancias primarán éstas últimas.

Corrección monetaria :

Con el propósito de presentar los efectos de la variación del poder adquisitivo de la moneda experimentada en el ejercicio, se han actualizado los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de resultados de acuerdo a la variación del Indice de Precios al Consumidor, que asciende a un 2,5% en 2010 (-2,3% en 2009). De acuerdo a las disposiciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, la corrección monetaria de las cuentas circulantes y de resultados operacionales deben presentarse como ingresos o gastos operacionales según corresponda. Para efectos de facilitar una mejor comparación, los saldos demostrados en los estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2009, han sido actualizados extracontablemente en un 2,5% para expresarlos en moneda al 31 de diciembre de 2010.

8

Valorización de inversiones :

Valorización de títulos de renta variable : En este grupo se incluyen las inversiones en acciones de sociedades anónimas abiertas, las cuales se valorizan al menor valor entre el costo de adquisición corregido monetariamente y el valor de cotización bursátil al cierre del ejercicio, determinado individualmente, de acuerdo con las disposiciones de la circular N° 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Valorización de títulos de renta fija : En este grupo se incluyen los instrumentos de renta fija emitidos por el Estado, por bancos e instituciones financieras, por empresas inscritas en el Registro de Valores y por otras entidades que emitan instrumentos de oferta pública, los cuales se presentan valorizados a su valor presente, calculado según la tasa de descuento implícita en su precio de compra, de acuerdo a las disposiciones contenidas en la circular N° 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Cuando el plazo de la inversión es superior a 90 días, se valorizan al menor valor entre el valor presente del precio de compra y su valor de mercado. Valorización de derechos y obligaciones por operaciones a futuro : Se incluyen bajo estos rubros los derechos y las obligaciones por compromisos de compra, de venta y otras operaciones a futuro vigentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los cuales se han valorizado de acuerdo a las disposiciones contenidas en la circular N° 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros, e incluyen los intereses y reajustes devengados según las condiciones pactadas en dichos compromisos o a la tasa implícita al momento de suscribirlos, según corresponda. Los derechos por operaciones a futuro, cuyo plazo al vencimiento sea superior a 90 días, se presentan al menor valor entre su valor presente según la tasa implícita en su precio de compra y el valor de mercado a la fecha de cierre de los estados financieros. Se incluyen además, derechos y obligaciones por contratos a futuros valorizados según el valor de la unidad de fomento o tipo de cambio vigente de la moneda extranjera a la fecha de cierre de los estados financieros. Valorización de títulos patrimoniales Bolsa de Valores : Estas inversiones corresponden a una acción de la Bolsa Electrónica de Chile y una acción de la Bolsa de Comercio de Santiago, las que han sido valorizadas de acuerdo al método del Valor Patrimonial Proporcional (VPP). Valorización de inversiones en otras entidades : Las acciones o derechos en sociedades se encuentran registradas en el activo a su Valor Patrimonial Proporcional (VPP). Además se incluyen bajo este rubro el mayor valor de inversión originado en la adquisición de derechos, respecto al valor libro de patrimonio de las sociedades, el que tiene un período de amortización de 10 años.

9

Activo fijo :

Este rubro corresponde a bienes destinados a la explotación del giro social, los cuales han sido valorizados a su costo de adquisición corregido monetariamente. Las depreciaciones del ejercicio han sido calculadas sobre el costo actualizado utilizando el método lineal y de acuerdo a los años de vida útil de los respectivos bienes. La depreciación y castigos del ejercicio ascendió a M$3.380 (M$565 en 2009).

Efectivo :

En el estado de flujos de efectivo, este concepto está compuesto sólo por los saldos en caja y en cuentas corrientes bancarias, y asciende en el ejercicio a M$243.658 (M$243.858 en 2009).

Provisión vacaciones :

La Sociedad ha provisionado el costo de las vacaciones del personal, sobre base devengada, de acuerdo a lo indicado en los Boletines Técnicos N° 47 y N° 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

Provisión indemnización por años de servicio :

La Sociedad no tiene pactado con sus trabajadores indemnizaciones por este concepto.

Valorización y clasificación de flujos de efectivo :

La Sociedad ha preparado el estado de flujos de efectivo de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico N° 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y las modificaciones en las circulares N° 579 y N° 1442 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar, que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados.

Impuestos a la renta e impuestos diferidos :

La Sociedad ha constituido provisión por impuesto a la renta sobre la base de las disposiciones establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. La Sociedad ha reconocido el efecto de impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre el balance tributario y financiero, las cuales se registran de acuerdo a lo establecido en las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros comunicadas en circular N° 1466 del 27 de enero de 2004 y sobre base devengada según Boletín Técnico N° 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

Uso de estimaciones : La Administración de la Sociedad ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación de activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros.

Reconocimiento de ingresos : La Sociedad reconoce sus ingresos de explotación sobre base devengada.

Conversión de moneda extranjera :

Al cierre del ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera, han sido convertidos a pesos de acuerdo a las paridades vigentes al 31 de diciembre de cada año: 2010 2009

Dólar observado $468,01 $507,10

10

NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES

Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010, no se originaron cambios contables en relación al ejercicio anterior, que puedan afectar significativamente la interpretación de estos estados financieros.

NOTA 3 - AJUSTE MONETARIO

Rubros Corrección monetaria Diferencia de cambio Ej. Actual

Cargo (abono) Ej. Anterior

Cargo (abono) Ej. actual

Cargo (abono) Ej. Anterior

Cargo (abono) a) Operacionales

Activos Circulantes (599.485) 277.293 (44.202) (134.804) Pasivos Circulantes 106.812 (16.088) 20.609 93.689 Otros activos - - - - Cuentas de resultados 10.358 (2.370) - -

Cargo (abono) a resultados operacionales

(482.315)

258.835

(23.593)

(41.115)

b)

No operacionales

Activos Circulantes (415) 75 - - Activo fijo (41) 90 - - Otros activos (12.118) 12.699 - - Pasivos circulantes 2.572 (2.621) - - Pasivos largo plazo - - - - Patrimonio 210.832 (192.547) - - Cuentas de resultados 6 (7) - -

Cargo (abono) a resultados no operacionales

200.836

(182.311)

-

-

CARGO (ABONO) TOTAL (281.479) 76.524 (23.593) (41.115)

11

NOTA 4 - INVERSIONES a) Instrumentos de renta variable

Instrumentos Valor Contable

Menor Valor

Valor neto

Mayor valor

Valor Mercado

Valor neto Ej. Anterior

Acciones - - - - - 27 Cuotas F.M. - - - - - - Otras inversiones - - - - - -

TOTAL

-

-

-

-

-

27

b) Instrumentos de renta fija Instrumentos Valor

Presente Menor Valor

Valor neto

Mayor Valor

Valor Mercado


Del Estado 839.409 (1.964) 837.445 803 838.248 1.499.266 De entidades financieras

1.345.885

(3.476)

1.342.409

734

1.343.143

2.076.563

De empresas - - - - - - Otros emisores - - - - - -

TOTAL

2.185.294

(5.440)

2.179.854

1.537

2.181.391

3.575.829

c) Inversiones en otras entidades c.1. Acciones en Bolsa de Valores

Nombre Entidad

Número Acciones

% Participación

Valor Contable

Información emisor Total Ejercicio Anterior

Patrimonio Resultados Fecha Información

Acciones

1. BOLSA DE COMERCIO DE SANTIAGO, BOLSA DE VALORES.

1

2,0833

387.019

18.576.922

2.070.511

31/12/2010

375.493 2. BOLSA ELECTRONICA DE

CHILE, BOLSA DE VALORES.

1

2,4390

113.557

4.655.834

227.352

31/12/2010

107.972

3.

Derechos

1.

2.

3.

TOTAL

500.576

483.465

12

NOTA 4 – INVERSIONES, Continuación c.2. Acciones sin cotización bursátil y derechos en sociedades

Nombre Entidad

Número Acciones

% Participación

Valor Contable

Información emisor Total ejercicio Anterior

Patrimonio

Resultados

Fecha Información

Acciones 1. SCOTIA

ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS CHILE S.A.

10.000

0,8655

67.891

7.843.750

5.088.314

31/12/2010

54.071

Derechos 1. SCOTIA

CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA.

0,1000

8.199

8.199.059

4.080.442

31/12/2010

4.118

2. SCOTIA SUD AMERICANO ASESORIAS FINANCIERAS LTDA.

1,0000

7.301

730.075

(4.880)

31/12/2010

7.349

3. CENTRO DE RECUPERACION Y COBRANZA LTDA.

0,1000

3.775

3.775.352

1.146.893

31/12/2010

2.630

TOTAL

87.166

68.168

c.3 Mayor valor inversiones en otras entidades

Instrumentos

Meses por amortizar

Valor bruto

Amortización

Valor neto

Ejercicio actual

Ejercicio Anterior

Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$

Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$

Ejercicio Actual

M$

Ejercicio Anterior

M$ SCOTIA SUD AMERICANO ASESORIAS FINANCIERAS LTDA.

-

-

-

77

-

77

-

- TOTAL - - - 77 - 77 - -

13

NOTA 5 - DERECHOS POR OPERACIONES A FUTURO a) Derechos sobre títulos por compromisos de compra

b) Derechos a cobrar por compromisos de venta

Instrumentos Vencimiento del compromiso Total Hasta 7 días Sobre 7 días Ej. Actual Ej. Anterior Del Estado - 430.811 - 430.811 De entidades financieras - - - - Otros - - - -

TOTAL - 430.811 - 430.811

c) Derechos por otras operaciones a futuro

Instrumentos Vencimiento del compromiso Total Hasta 7 días Sobre 7 días Ej. Actual Ej. Anterior Operaciones simultáneas acciones

1.964.511

4.359.523

6.324.034

3.439.647

Operaciones Forward Compra

46.821

65.807

112.628

-

Operaciones Forward Venta 47.550 67.270 114.820 - TOTAL 2.058.882 4.492.600 6.551.482 3.439.647

Instrumentos Valor Presente

Menor Valor

Pérdidas Compromiso

s Calzados

Valor Neto

Mayor Valor

Valor Mercado

Valor neto

Ej. Anterior

Del Estado 3.938.754 (43.034) - 3.895.720 3.250 3.898.970 394.163

De entidades financieras

8.752.688 (34.994) - 8.717.694 3.481 8.721.175 10.036.054

Otros - - - - - - -

TOTAL

12.691.442

(78.028)

-

12.613.414

6.731

12.620.145

10.430.217

Derechos hasta 7 días

11.793.692

Derechos sobre 7 días

819.722

14

NOTA 6 - DEUDORES POR INTERMEDIACION A continuación se detallan los saldos por cobrar correspondientes a operaciones de intermediación vigentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009:

Deudor Vencimiento Vencidos Total Hasta

7 días Sobre 7 días

Hasta 10 días

Sobre 10 días

Sobre 30 días *

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

Clientes

380.790

1.785.581

34.065

14.757

(14.757)

2.200.436

2.322.942

Intermediarios de valores

2.919.830

-

-

-

-

2.919.830

5.460.805

Entidades relacionadas

-

19.775

-

-

-

19.775

31.402

TOTAL 3.300.620 1.805.356 34.065 14.757 (14.757) 5.140.041 7.815.149

* Corresponde a la provisión de aquellas partidas que se encuentran impagas por más de 30 días. De acuerdo a las disposiciones contenidas en la Circular N°1.031 de la Superintendencia de Valores y Seguros del 28 de agosto de 1992, se presenta a continuación la información relativa a operaciones de compra o venta de instrumentos por cuenta propia, cuyo pago, producto de la condición de liquidez acordada en la operación, aún no se ha materializado a la fecha de cierre de los estados financieros.

Documentos y cuentas por cobrar

Documentos y cuentas por pagar

Títulos Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$

Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$ Renta fija 174 - 510.338 - Renta variable 29 60.276 29 51.989 Otras documentos y cuentas 2.238 - 271.104 276.730

TOTAL 2.441 60.276 781.471 328.719

15

NOTA 7 - OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS El detalle de estas obligaciones al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente: Corto plazo

Entidades Financieras

Monto en ($; U.F.; M.E.)

Tasa de Interés

Vencimiento Total

Hasta 7 días

Sobre 7 días

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

1. Scotiabank 8.012 - 8.012 1.322 2. 3. 4.

TOTAL 8.012 - 8.012 1.322

NOTA 8 - OBLIGACIONES POR OPERACIONES A FUTURO a) Obligaciones por compromisos de compra

Instrumentos Vencimiento compromisos Total Hasta 7 días Sobre 7 días Ej. Actual Ej. Anterior

Del Estado 3.908.546 30.240 3.938.786 402.098 De entidades financieras 7.961.912 790.230 8.752.142 10.058.681 Otros - - - -

TOTAL 11.870.458 820.470 12.690.928 10.460.779

b) Obligaciones en títulos por compromisos de venta

Instrumentos Valor Presente

Mayor Valor

Valor Neto

Menor valor

Valor Mercado


Del Estado -

-

-

-

-

430.876

De entidades financieras

-

-

-

-

-

-

Otros - - - - - -

TOTAL

-

-

-

-

-

430.876

Obligaciones hasta 7

días

- Obligaciones a más de

7 días

-

16

NOTA 8 - OBLIGACIONES POR OPERACIONES A FUTURO, Continuación c) Obligaciones otras operaciones a futuro

Instrumentos Vencimiento compromisos Total Hasta 7 días Sobre 7 días Ej. actual Ej. Anterior

Operaciones simultáneas acciones

1.964.511

4.359.523

6.324.034

3.439.647

Operaciones Forward Compra

47.723

67.173

114.896

-

Operaciones Forward Venta

46.821

65.807

112.628

-

TOTAL 2.059.055 4.492.503 6.551.558 3.439.647

NOTA 9 - ACREEDORES POR INTERMEDIACION Los acreedores por intermediación vigentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009, son los siguientes:

Acreedor Vencimiento Total Hasta 7 días Sobre 7 días Ej. Actual Ej. Anterior

Cliente 250.694 - 250.694 1.133.540 Intermediarios de valores 379.988 1.784.651 2.164.639 2.300.293 Entidades relacionadas 2.693.870 - 2.693.870 4.352.848

TOTAL 3.324.552 1.784.651 5.109.203 7.786.681

NOTA 10 - IMPUESTO A LA RENTA a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad ha provisionado impuesto a la renta de acuerdo con la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la ley de la Renta. El cargo contabilizado en el estado de resultados por concepto de impuesto renta e impuesto diferido, asciende a M$85.769 en 2010 (M$32.285 en 2009), de acuerdo al siguiente detalle:

Detalle

Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$ Gasto tributario corriente 113.301 4.900 Déficit (exceso) en monto provisionado ejercicio anterior (430) 1 Efecto por impuestos diferidos (27.102) 27.384

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 85.769 32.285

17

NOTA 10 - IMPUESTO A LA RENTA, Continuación b) Impuestos por recuperar

Detalle

Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$ Pagos provisionales mensuales 23.516 59.224 IVA Crédito Fiscal 7.881 5.549 Otros impuestos por recuperar 54.612 -

IMPUESTOS POR RECUPERAR 86.009 64.773

c) Impuestos por pagar

Detalle

Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior M$

IVA Débito Fiscal 13.476 7.676 Impuesto único trabajadores 2.836 1.363 Provisión pagos provisionales mensuales 365 3.039 Provisión impuesto a la renta 113.301 4.900 Otros impuestos por pagar 17 972

IMPUESTOS POR PAGAR 129.995 17.950

d) Impuestos diferidos El activo neto por impuestos diferidos reconocidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, asciende a M$48.358 (M$21.786 en 2009), como se desglosa a continuación:

Activo diferido de corto plazo Detalle Ejercicio actual

M$ Ejercicio anterior

M$ Provisión menor valor título renta fija 1.088 4.208 Provisión menor valor títulos de compromiso de compra 15.606 4.920 Provisión deudores por intermediación 2.951 15 Provisión otras cuentas por cobrar - 70 Provisión bonos personal rol 3 3.489 1.637 Provisión vacaciones 3.394 2.057 Provisión multas 21.281 8.463 Provisión menor valor títulos en garantía 459 - Diferencia operaciones pactos (103) 286 Castigo financiero 1.020 889 Gastos diferidos (827) (759)

TOTAL 48.358 21.786

18

NOTA 10 - IMPUESTO A LA RENTA, Continuación Con fecha 31 de julio de 2010, el Congreso Nacional aprobó la Ley N° 20.455 en la cual se incorporan las modificaciones transitorias a la tasa de impuestos de primera categoría. Esta nueva normativa consiste en aumentar la tasa de impuesto de primera categoría aplicada a las rentas obtenidas durante los años comerciales 2011 y 2012, quedando en 20% y 18,5% respectivamente, para posteriormente volver a aplicar la tasa de un 17% para los años 2013 en adelante. El cambio de la tasa impositiva es transitorio y producto de lo anterior, los impuestos diferidos han aumentado. El efecto de estos cambios en el gasto por impuesto fue reconocido e la línea de Impuesto a la Renta durante el período actual y se reconocerá de acuerdo a ello en períodos posteriores. NOTA 11 - PROVISIONES Y RETENCIONES En este rubro se incluyen los siguientes conceptos al 31 de diciembre de 2010 y 2009:

Concepto

Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$ Vacaciones 16.968 12.103 Otros 22.589 14.609

TOTAL 39.557 26.712

NOTA 12 - COMISIONES, SERVICIOS Y DERECHOS DE BOLSA POR OPERACIONES EN RUEDA Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se incluyen en los resultados del ejercicio los siguientes saldos:

Total Código FECU

Comisiones por operaciones

Derechos de bolsa

Ejercicio actual M$


41.11.00 799.810 - 799.810 782.155 41.21.00 - (199.455) (199.455) (217.734) TOTAL 799.810 (199.455) 600.355 564.421

19

NOTA 13 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Compromisos directos:

La Sociedad al 31 de diciembre de 2010 y 2009 no tiene compromisos directos.

b) Garantías reales en activos sociales constituidos a favor de obligaciones de terceros:

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad no ha constituido garantías reales en activos sociales a favor de terceros.

20

NOTA 13 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, Continuación c) Legales:

La sociedad al 31 de Diciembre de 2010 se encuentra comprometida en los siguientes juicios: “ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES PLANVITAL S.A. con CORREDORES DE BOLSA COVARRUBIAS Y CIA.LTDA. Y SCOTIA CORREDORA DE BOLSA CHILE S.A.” Naturaleza : Civil Materia : Indemnización de perjuicios Juzgado : Vigésimo Juzgado Civil de Santiago Fecha de la demanda : 19/10/2006 Rol : 15088 – 2006 Monto demandado : M$193.701 Estado del juicio : Sentencia de segunda instancia confirmó sentencia de primera, que había rechazado la demanda en todas sus partes. La demandante presentó recurso de casación en la forma ante la Excma. Corte Suprema. La Sociedad solicitó que se declare inadmisible el recurso, lo que está pendiente de revisarse por la Corte Suprema. A la fecha del presente estado financiero, la administración y los abogados de la sociedad estiman que el resultado de esta demanda no afectará el resultado y patrimonio de la sociedad. “SCOTIA CORREDORA DE BOLSA CHILE S.A. con SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS” Naturaleza : Civil Materia : Reclamo multa administrativa Juzgado : Décimo Séptimo Juzgado Civil de Santiago Fecha de la multa : 22/03/2004 Rol : 1973 – 2004 Monto demandado : UF 5.000 Estado del juicio : Se dictó fallo de primera instancia que rebajó la multa a la suma de UF 4.000. Dicho fallo fue objeto de un recurso de apelación presentado por la Superintendencia. La Corredora se adhirió a la apelación solicitando que se deje sin efecto la multa o que ésta se rebaje. Se dictó sentencia de segunda instancia que confirmó el fallo de primera. Ambas partes presentaron recurso de casación en el fondo ante la Corte Suprema, cuya vista se encuentra pendiente. A la fecha del presente estado financiero, la administración y los abogados de la sociedad estiman que el resultado de esta demanda no afectará el resultado y patrimonio de la sociedad.

21

NOTA 13 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, Continuación c) Legales:

“SCOTIA CORREDORA DE BOLSA CHILE S.A. con SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS” Naturaleza : Civil Materia : Reclamo multa administrativa Juzgado : Décimo Séptimo Juzgado Civil de Santiago Fecha de la multa : 12/09/2005 Rol : 11251 - 2005 Monto demandado : UF 300 Estado del juicio : Fallo de primera instancia rechazó reclamo en todas sus partes con costas. Se presentaron recurso de apelación y casación en la forma en contra de la sentencia, estando pendiente la vista de la causa. A la fecha del presente estado financiero, la administración y los abogados de la sociedad estiman que el resultado de esta demanda no afectará el resultado y patrimonio de la sociedad.

d) Custodia de valores:

Renta Fija Total

Custodia de Valores Renta variable

M$

$ U.F. M.E. Otros Ejercicio actual M$

Ejercicio anterior

M$ Custodia no sujeta a administración

49.760.525

4.700.395

8.301.267

-

17.000

62.779.187

49.498.241

Administración de cartera

-

-

-

-

-

-

-

Administración de ahorro previsional voluntario

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL 49.760.525 4.700.395 8.301.267 - 17.000 62.779.187 49.498.241 Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)

99,18

98,55

e) Garantías personales:

La Sociedad al 31 de diciembre de 2010 y 2009, no ha otorgado garantías personales.

22

NOTA 13 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, Continuación f) Garantías por operaciones:

g) Prendas sobre acciones en Bolsa de Valores:

Para efectos de dar cumplimiento a lo establecido en los artículos Nºs 30 y 31 de la Ley 18.045, en cuanto a constitución de garantía equivalente a UF 20.000, la sociedad tomó boleta de garantía Nº 420000368708, para garantizar el correcto y cabal cumplimiento de sus obligaciones como Corredores de Bolsa con Scotiabank Chile, cuya vigencia cubre el período 19 de abril de 2010 al 22 de abril de 2011. El representante de los acreedores para efectos del cumplimiento del artículo Nº 30 de la Ley 18.045 es la Bolsa de Comercio de Santiago. Para efectos de dar cumplimiento a lo exigido por las Bolsas de Valores, en cuanto a seguro integral de Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A., la sociedad contrató con Chubb de Chile Compañía de Seguros Generales, la póliza Nº 93016271 por un valor asegurado de US$ 1.000.000, cuya vigencia cubre el período de 09 de julio del 2010 hasta 09 de julio del 2011. La Sociedad mantiene acciones en la Bolsa de Comercio de Santiago y Bolsa Electrónica de Chile, para garantizar operaciones a plazo de acciones, por un monto ascendente a M$6.324.034 (M$3.439.647 en 2009). Para garantizar las operaciones del sistema de compensación de liquidación bruta fueron entregados a la Bolsa de Comercio títulos en garantía por un valor presente al 31 de diciembre de 2010 a M$777.342 (M$1.055.034 en 2009) y en efectivo por un monto de M$2.000 (M$0 en 2009).

En conformidad a los reglamentos internos de la Bolsa Electrónica de Chile y Bolsa de Comercio de Santiago, para efectos de garantizar el correcto desempeño y cumplimiento de las operaciones de la corredora, se constituyeron prendas a favor de esas instituciones sobre las acciones de las respectivas Bolsas.

23

NOTA 14 - CAMBIOS EN EL PATRIMONIO El movimiento del patrimonio por los períodos 1 de enero al 31 de diciembre de 2010 y 2009, ha sido el siguiente:

Movimientos Cuentas de Patrimonio Total

Capital Pagado

Reserva Revaloriz

.

Reserva mayor valor

acción bolsa

Sobreprecio en

colocación acciones propias

Otras

Reservas

Utilidad (pérdida)

acumulada

Utilidad (pérdida) ejercicio

Dividendos provisorios o participación

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldos Iniciales

2.454.601

-

83.542

-

14.031

5.427.383

453.695

-

8.433.252

Traspaso utilidad ejercicio 2009

-

-

-

-

-

453.695

(453.695)

-

-

Dividendo definitivo

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Corrección monetaria

61.365

-

2.089

-

351

147.027

-

-

210.832

Utilidad del ejercicio

-

-

-

-

-

-

605.895

-

605.895

TOTAL EJ. ACTUAL

2.515.966

-

85.631

-

14.382

6.028.105

605.895

-

9.249.979

TOTAL EJ. ANTERIOR

2.515.966

-

85.631

-

14.382

5.563.068

465.037

-

8.644.084

Total Accionistas o socios 2 Capital social $2.515.966.016 Capital suscrito por pagar $0 Total accionistas o socios $2.515.966.016

Total Acciones 11.894 Total Acciones suscritas por pagar - Total acciones pagadas 11.894

24

NOTA 15 - TRANSACCIONES CON PERSONAS Y EMPRESAS RELACIONADAS A continuación se detallan las principales transacciones y saldos con entidades relacionadas:

Nombre Relación RUT Transacción Saldo

Descripción

Monto M$

Resultado M$

Activo

M$

Pasivo

M$ 1. Scotiabank

Chile

Matriz

97.018.000-1 Compra / Venta Dólares

75.869.982

(83.945)

-

-

Compra / Venta Renta Variable

37.918

381

-

-

Compra / Venta Forward

71.056.747

(82.645)

112.628

114.896

Compra / Venta Renta Fija

5.175.173.394

26.112

8.313

2.693.870

Venta Con Pactos 1.046.198.480 (72.342) 7.400.759 7.400.691 Compras con pacto 117.944.332 4.547 - - Remate Electrónico 2.543 2.543 - - Arriendos 1.942 (1.942) - - Otros Gastos

Administrativos

80.318

(80.318)

-

- 2. Scotia Sud

Americano Asesorías Financieras Ltda.

Coligada

96.654.820-7

Inversión

7.301

(49)

7.301

-

3. Scotia Administradora General de Fondos Chile S.A.

Coligada

96.634.320-6


-

72.924

11.462

-

Compra / Venta Acciones

-

64.745

-

-

Multas por anulaciones 25 25 - - Arriendo Terminal 2.961 2.961 - - Inversión 67.891 44.041 67.891 - 4. Scotia

Corredora de Seguros Chile Ltda.

Coligada

78.745.730-4

Inversión

8.199

4.080

8.199

- 5. Centro de

Recuperación y Cobranza Limitada

Coligada

76.351.260-6

Inversión

3.775

1.147

3.775

-

6. Bandesarrollo Soc. de Leasing Inmobiliario S.A.

Matriz Común

96.611.310-3


707.012

71

-

-

Total Ej. Actual 6.487.162.820 (97.664) 7.620.328 10.209.457 Total Ej. Anterior 8.017.030.094 356.828 530.379 4.783.724

25

NOTA 16 - RUBROS IGUALES O SUPERIORES AL 5% Otros activos fijos Ejercicio actual


M$ Sistema computacional y programas para corredor de bolsa

-

81.577

Líneas telefónicas y otros - 4.158 TOTAL - 85.735

Otros ingresos operacionales Ejercicio actual


M$ Ajuste monetario operacional 505.908 - Otros ingresos operacionales 130 5.548 Ajuste valor mercado títulos - 154.967

TOTAL 506.038 160.515 Otros gastos operacionales Ejercicio actual


M$ Ajuste monetario operacional - 217.720 Otros gastos operacionales 821 30

TOTAL 821 217.750 Otros gastos no operacionales Ejercicio actual


M$ Variación patrimonial B. Comercio 1.677 1.725

TOTAL 1.677 1.725

Otros ingresos percibidos Ejercicio actual


M$ Ingreso por custodia de valores - 5.283 Otros ingresos operacionales 130 5.549 Disminución de otras cuentas por cobrar

(531)

-

TOTAL (401) 10.832 Otros cargos (abonos) que no representan flujo de efectivo

Ejercicio actual M$


Resultado inversiones Bolsas y otras entidades

(135.138)

(116.101)

Amortización mayor valor de inversiones

-

(77)

Otros ingresos no operacionales (6) - Inversión aumento capital BCS (3.082) 1.431

TOTAL (138.226) (114.747)

26

NOTA 17 - SANCIONES La Sociedad no ha sido objeto de sanciones ni multas impuestas por la Superintendencia de Valores y Seguros durante los ejercicios 2010 y 2009.

NOTA 18 - HECHOS RELEVANTES Con fecha 20 de enero de 2009 el Directorio de la sociedad designó en el cargo de Director al Sr. Rodrigo Zapata Fernández, para ocupar el cargo que había dejado vacante el Sr. Enrique Roselló Borda. Asimismo, se designó como Presidente Interino del Directorio al Sr. Carlos Escobar Silva. Con fecha 5 de enero de 2010 el Directorio de conformidad a lo dispuesto en la letra b) del inciso segundo del Artículo N°147 de la Ley N°18.046, acordó fijar la siguiente política general de habitualidad, que permite celebrar operaciones con partes relacionadas sin los requisitos y procedimientos mencionados en los numerales 1) a 7) del inciso primero del citado Artículo N°147 de la Ley N°18.046: Se acuerda considerar habituales todas aquellas operaciones que se realizan habitualmente por la Sociedad, las operaciones de corretaje de valores y de intermediación que permite efectuar a las Corredoras de Bolsa la Ley N°18.045 sobre Mercado de Valores y las actividades complementarias que les autoriza la Superintendencia de Valores y Seguros. Entre dichas operaciones y contratos con partes relacionadas que, directa o indirectamente tengan por objeto el ejercicio y cumplimiento del giro social, que por cuenta propia o ajena realiza habitualmente Scotia Sud Americano Corredores de Bolsa S.A., y sin que la enumeración sea taxativa, se encuentran especialmente: La compra y venta de valores mobiliarios, de instrumentos de renta fija, de instrumentos de intermediación financiera o de instrumentos financieros en general; compra y venta de moneda extranjera; custodia de valores; prestación de servicios de asesoría o realización de estudios y contratos de derivados en el mercado local autorizados por la normativa del Banco Central de Chile. Por otra parte, también constituyen operaciones ordinarias comprendidas en el giro de la Sociedad y que ésta realiza habitualmente con terceros, la contratación de servicios y asesorías en materias financieras, informáticas, contables, de auditorías, administrativas, tributarias, legales y de marketing; las aludidas operaciones ordinarias comprendidas en el giro social a efectuarse con partes relacionadas, deben contribuir al interés social, ajustándose a precio, términos y condiciones que prevalezcan en el mercado. En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el día 14 de mayo de 2010, se acordó modificar el nombre de la Sociedad, reemplazándolo por “Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A.” Con fecha 17 de diciembre de 2010, ha dejado de desempeñar sus funciones como Gerente General el señor Daniel Orellana Salinas. Con fecha 21 de diciembre de 2010, en sesión extraordinaria, el Directorio toma conocimiento de la renuncia presentada por el señor Rodrigo Zapata Fernández al cargo de Director. En la misma reunión se ha designado al señor Yerko Tomicic Gianelli como Gerente General Interino. No hay otros hechos relevantes que destacar.

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