sabrina insurance

Download Sabrina Insurance

Post on 26-Dec-2015

19 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

DESCRIPTION

Laporan Keuangan Auditan Fiktif

TRANSCRIPT

  • PT Sabrina Insurance Tbk dan Anak Perusahaan

    Untuk Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2010 dan 2009

    Laporan Keuangan Konsolidasi dan Informasi TambahanBeserta Laporan Auditor Independen

  • Neraca Konsolidasi 1 Laporan Laba Rugi Konsolidasi 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi 4 Laporan Arus Kas Konsolidasi 5 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 6

    Lampiran I

    Neraca Induk Perusahaan i.1 Lampiran II

    Laporan Laba Rugi Induk Perusahaan/Statements of Income i.2 Lampiran III

    Laporan Perubahan Ekuitas Induk Perusahaan i.3

    Lampiran IV

    Laporan Arus Kas Induk Perusahaan i.4

    Lampiran V/Attachment V:

    Pendapatan, Beban dan Hasil Underwriting Induk Perusahaan i.5

    Lampiran VI

    Analisis Kekayaan Diperkenankan Induk Perusahaan i.6

    Lampiran VII

    Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Induk Perusahaan i.7

    PT SABRINA INSURANCE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Daftar Isi

    Halaman

    acerText BoxSurat Pernyataan Direksi atas Laporan Keuangan Konsolidasi PT Sabrina Insurance Tbk dan Anak Perusahaan untuk Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2010 dan 2009

    acerText BoxLaporan Auditor Independen

  • 2010 Catatan 2009

    Rp '000 Rp '000

    ASET

    Investasi 2f,3,27Deposito berjangka 21,399,723 2c,35,38 19,569,060Efek ekuitas diperdagangkan 3,153,717 4,573,257Efek tersedia untuk dijual

    Efek ekuitas 3,009,133 5,334,673Efek hutang 19,919,410 16,747,750

    Unit penyertaan reksadana 1,058,315 2c,35 3,401,902Properti investasi 28,692,119 45,762,328Penyertaan lain 417,900 417,900

    Jumlah Investasi 77,650,317 95,806,870

    Kas dan setara kas 5,671,889 2c,2g,4,35,38 3,934,893Piutang premi 2c,2h,2i,5,35,38

    Pihak hubungan istimewa 16,858 2d,34 - Pihak ketiga - setelah dikurangi

    penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 1.036.357 ribu 36,747,914 29,942,692

    Piutang reasuransi 3,693,002 2c,2h,6,35 66,627,197Piutang lain-lain - setelah dikurangi

    penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 2.279.878 ribu pada tahun 2010dan nihil pada tahun 2009 4,950,087 2c,2h,2i,7,35,38 2,651,196

    Biaya dibayar dimuka 1,266,381 2j,38 1,927,206Aset pajak tangguhan 13,568,817 2t,31 5,860,002Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi

    penyusutan sebesar Rp 21.183.066 ribu pada tahun 2010 dan Rp 20.094.301 ribupada tahun 2009 27,313,562 2k,8,28,38 28,436,625

    Aset tidak berwujud 2,674,184 2l,9,28 4,011,275Aset lain-lain

    Pihak hubungan istimewa 619,054 2d,34 542,653Pihak ketiga 8,443,426 631,541

    JUMLAH ASET 182,615,491 240,372,150

    Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

    - 1 -

    Neraca Konsolidasi31 Maret 2010 dan 2009

    PT SABRINA INSURANCE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

  • Neraca Konsolidasi31 Maret 2010 dan 2009 (Lanjutan)

    2010 Catatan 2009

    Rp '000 Rp '000

    KEWAJIBAN DAN EKUITAS

    KEWAJIBANHutang klaim 2c,2p,10,35,38

    Pihak hubungan istimewa 6,303 2d,34 31,639Pihak ketiga 8,159,159 64,756,911

    Estimasi klaim retensi sendiri 2c,2p,11,35,38Pihak hubungan istimewa 6,904 2d,34 414,849Pihak ketiga 8,667,729 15,623,236

    Premi belum merupakan pendapatan 27,348,808 2o,12,38 22,297,602Hutang reasuransi 21,271,174 2c,13,35,38 26,637,215Hutang komisi 4,111,802 2c,14,35,38 878,158Hutang pajak 410,737 2t,15,31,38 307,595Biaya masih harus dibayar 7,807,586 2s,16,30,38 7,744,193Uang muka premi jangka panjang 10,609,076 17 10,224,466Hutang lain-lain 10,960,621 18,35,38 8,026,597

    Jumlah kewajiban 99,359,899 156,942,461

    HUTANG SUBORDINASI 3,478,000 19 4,064,100

    HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIHANAK PERUSAHAAN 25,449 2b,20 25,336

    EKUITAS

    Modal saham - nilai nominal Rp 500 per sahamModal dasar - 320.000.000 sahamModal ditempatkan dan disetor penuh174.193.236 saham 87,096,618 21 87,096,618

    Tambahan modal disetor 50,000 22 50,000Biaya emisi saham (740,706) 2m (740,706)Kerugian belum direalisasi atas penurunan

    nilai wajar efek tersedia untuk dijual (1,229,304) 2f,3 (4,760,407)Saldo laba ditentukan penggunaannya 4,260,404 23 4,260,404Defisit (9,684,869) (6,565,656)

    Jumlah Ekuitas 79,752,143 79,340,253

    JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 182,615,491 240,372,150

    Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

    - 2 -

    PT SABRINA INSURANCE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

  • Laporan Laba Rugi KonsolidasiUntuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2010 dan 2009

    2010 Catatan 2009

    Rp '000 Rp '000

    PENDAPATAN USAHAPendapatan underwriting

    Pendapatan premi 2d,2o,24,34Premi bruto 34,100,240 32,124,469Premi reasuransi (19,673,697) (25,270,897)(Kenaikan) Penurunan premi belum

    merupakan pendapatan (3,628,338) 3,883,591

    Pendapatan premi - bersih 10,798,205 10,737,163

    Beban underwritingBeban klaim 2d,2p,25,34

    Klaim bruto (16,275,738) (92,072,047) Klaim reasuransi 9,497,607 81,148,317(Kenaikan) Penurunan estimasi

    klaim retensi sendiri 1,188,143 8,696,050

    Beban klaim-bersih (5,589,988) (2,227,680)Beban komisi-bersih (3,478,280) 2q,26 (5,021,116)

    Jumlah beban underwriting (9,068,268) (7,248,796)

    Hasil underwriting 1,729,937 3,488,367

    Hasil investasi - bersih 867,421 2f,3,27 1,793,340

    Pendapatan Usaha - bersih 2,597,358 5,281,707

    BEBAN USAHA (13,504,764) 2r,28 (8,087,632)

    RUGI USAHA (10,907,406) (2,805,925)

    PENGHASILAN LAIN-LAIN - BERSIH 475,121 2c,29 636,253

    RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (10,432,285) (2,169,672)

    BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK 2t,31Pajak kini (7,800) (7,800)Pajak tangguhan 2,554,550 1,047,776

    Bersih 2,546,750 1,039,976

    RUGI SEBELUM HAK MINORITAS ATASLABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN (7,885,535) (1,129,697)

    HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIHANAK PERUSAHAAN (52) 2b,20 (48)

    RUGI BERSIH (7,885,587) (1,129,745)

    RUGI PER SAHAM DASAR(Rupiah penuh) (63) 2u,32 (6)

    Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

    - 3 -

    PT SABRINA INSURANCE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

  • Kerugian Belum Direalisasi Saldo laba

    Tambahan atas Perubahan Telah Modal Biaya Emisi Nilai Wajar Efek Ditentukan Defisit Jumlah

    Disetor Saham Tersedia Dijual Pengunaannya Ekuitasbersih

    Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

    Saldo per 1 Januari 2009 87,096,618 50,000 (740,706) (5,098,150) 4,260,404 (5,435,912) 80,132,254

    Keuntungan belum direalisasi atas perubahannilai wajar efek tersedia untuk dijual - - - 337,743 - - 337,743

    Rugi periode berjalan - - - - - (1,129,744) (1,129,744)

    Saldo per 31 Maret 2009 87,096,618 50,000 (740,706) (4,760,407) 4,260,404 (6,565,656) 79,340,253

    Keuntungan belum direalisasi atas perubahannilai wajar efek tersedia untuk dijual - - - 3,128,363 - - 3,128,363

    Laba periode berjalan - - - - - 4,766,374 4,766,374

    Saldo per 31 Desember 2009 87,096,618 50,000 (740,706) (1,632,044) 4,260,404 (1,799,282) 87,234,990

    Keuntungan belum direalisasi atas perubahannilai wajar efek tersedia untuk dijual - - - 402,740 - - 402,740

    Laba periode berjalan - - - - - (7,885,587) (7,885,587)

    Saldo per 31 Maret 2010 87,096,618 50,000 (740,706) (1,229,304) 4,260,404 (9,684,869) 79,752,143

    Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

    Modal Disetor

    - 4 -

    PT SABRINA INSURANCE Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLaporan Perubahan Ekuitas KonsolidasiUntuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2010 dan 2009

  • 2010 2009

    Rp '000 Rp '000

    ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIPenerimaan dari:

    Premi 42,985,522 39,301,524Klaim reasuransi 13,442,595 24,288,756 Lain-lain 435,415 1,294,039

    Pembayaran untuk:Premi reasuransi (19,288,334) (26,125,431)Komisi (2,329,511) (5,261,576)Klaim (16,477,451) (32,974,414)Pegawai (9,192,709) (5,078,033)Beban usaha (13,085,522) (1,470,368)Pajak (1,445,913) (1,573,955) Beban lain-lain (2,377,313) (4,227,212)

    Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (7,333,221) (11,826,670)

    ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPencairan deposito 83,138,527 84,342,615 Penerimaan hasil investasi 577,287 656,520Hasil penjualan aset tetap 118,000 196,050Pembelian aset tetap (207,514) (519,449) Pembelian efek (534,994) - Penempatan deposito (74,572,132) (74,129,300)

    Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi 8,519,174 10,546,436

    ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN - -

    PENGARUH PERUBAHAN KURS MATA UANGASING ATAS KAS DAN SETARA KAS 58 37,208

    PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 1,186,011 (1,243,026)

    KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 4,485,878 5,177,919

    KAS DAN SETARA PADA AKHIRPERIODE 5,671,889 3,934,893

    Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.