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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 11
Les encaissements
Cas des encaissements incomplets
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 22
Opérations d’encaissement client
Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement partiel sans émargement F-28
Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €
L’encaissement partiel est géré via l’onglet « Pmt partiel » : l’utilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le montant à affecter ou attribue automatiquement le montant encaissé en double-cliquant
Sélectionner la ou les poste(s) et préciser le montant d’encaissement correspondant
Sélectionner l’onglet Paiement partiel
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 33
Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement partiel sans émargement F-28
Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €
Opérations d’encaissement client
L’encaissement partiel génère automatiquement un poste créditeur Client avec référence du poste de facture sur lequel porte le règlement partiel
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 44
Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement partiel sans émargement F-28
Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €
Opérations d’encaissement client
En double-cliquant on affiche la créance d’origine
En analyse du compte client,Les 2 postes créance d’origine et paiement partiel apparaissent (aucun émargement)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 55
Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28
Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €
Opérations d’encaissement client
Sélectionner la ou les poste(s) et préciser le montant d’encaissement correspondant
Sélectionner l’onglet Paiement partiel
L’encaissement avec gestion de reliquat est géré via l’onglet « Pos. Résid. » : l’utilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le montant à affecter ou attribue automatiquement le montant restant dû en double-cliquant
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 66
Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28
Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €
Opérations d’encaissement client
L’encaissement avec gestion de reliquat génère automatiquement un poste débiteur Client avec référence du poste de facture sur lequel porte le règlement partiel pour le montant restant dû et émarge la créance d’origine
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 77
Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28
Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €
Opérations d’encaissement client
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 88
Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28
Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement partiel de 500 €
Opérations d’encaissement client
En double-cliquant on affiche la créance d’origine
En analyse du compte client,Seul le poste résiduel apparaît.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 99
Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 555,7 € et d’un paiement partiel de 300 €
Visualisation de l’encaissement en affichage des postes non soldés du tiers (FBL5N) :
Opérations d’encaissement client – Paiement partiel
La créance d’origine n’est pas émargée et apparaît donc dans les postes non soldés du tiers avec l’encaissement saisi; les deux postes ont une référence de paiement commune
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 1010
Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 119,6 € et d’un paiement partiel de 50 € Affichage des postes individuels du client – tous postes (FBL5N)
Opérations d’encaissement client – poste résiduel
Seul le montant restant dû de la créance apparaît dans les postes non soldés avec dans la zone Référence Paiement, la référence de la créance d’origine
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 111111
Exercices
Exercice : Encaissement poste résiduel Cf Cahier d’exercice Chap 22.2.2
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 1212
Opérations d’encaissement client
Les tolérances définies pour les encaissements Client sont les suivantes : Trop perçu inférieur à 10 € et 5% Insuffisance de règlement inférieure à 10 € et 5% Les montants de tolérance peuvent être modifiés lors du déploiement par Etablissement
Les écarts constatés dans la limite de ces seuils sont proposés comme imputés automatiquement sur un compte dédié, le compte 47180000 et ceci quelque soit le sens de l’écart en vue de comptabilisation de la pièce
Les écarts d’encaissement (hors tolérance) peuvent : être automatiquement imputés sur des comptes dédiés via la gestion de codes motif
'TP' Trop perçu à reverser avec imputation sur le compte '46641000' auxiliarisé ‘FV' Frais de virement avec imputation sur le compte '47210000 ' ‘FT’ Frais sur titre avec imputation sur le compte ‘47213000’ ‘FC’ Frais carte bancaire avec imputation sur le compte ‘47213000’ ‘RC' Recettes à classer avec imputation sur le compte '47180000'
Être gérés comme des règlements partiels (écriture au crédit du compte client en référence à la créance d’origine) ou des postes résiduels (émargement de la créance d’origine et écriture au débit du compte client pour le reliquat)
Ces opérations d’encaissement s’appliquent à tous type d’opération d’encaissement (tout type de convention)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 1313
Opérations d’encaissement client
Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la tolérance des écarts
Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 € Saisie de l’encaissement:
F-28 Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Ecriture F-28 - Encaissement
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1.Sélectionner la pièce en double-cliquant sur le montant qui passe au bleu
2.Préciser le motif d’écart : TP (trop perçu)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 1414
Opérations d’encaissement client
Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la tolérance des écarts
Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 € Saisie de l’encaissement:F-28 Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Ecriture F-28 - Encaissement
3. Simuler la pièce via le menu Pièce > Simuler
4. Comptabiliser en cliquant sur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 151515
Opérations d’encaissement client
Encaissement sans Facture (sans Titre de recette)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 161616
Encaissement sans rapprochement
Cas d’un tiers identifié Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement alors que le titre de recette
ou la facture n’a pas encore été émis (comptabilisé), l’agent comptable procède à un encaissement sans rapprochement.
Transaction: F-28 (cas présent) ou F-02
1. Saisir la première ligne de l’encaissement sur le compte de banque ;
2. Aller dans le menu Saut > Synthèse des pièces.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 171717
Saisir la ligne d’encaissement en précisant :
La clé de compte 15 (encaissement client) et le compte client
Changer le compte 4112000 en 47181000 (au gré de l’établissement)
Le symbole ‘*’ qui permet de reprendre le montant saisi précédemment ;
Le domaine d’activité
Le texte de ce poste (facultatif, mais facilite l’analyse de la balance client)
Aller dans le menu Pièce > Simuler, avant de comptabiliser la pièce en cliquant sur
Encaissement sans rapprochement
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 181818
Exercices
Exercice : Encaissement d’un tiers identifiéCf Cahier d’exercice Chap 22.3.1
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 191919
Opérations d’encaissement client
Encaissement non identifié
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 202020
Encaissement : Tiers non identifié
Cas d’un tiers non identifié Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement d’un tiers non identifié,
l’agent comptable procède à un encaissement sur le compte 4718. Transaction: F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 212121
Encaissement : Tiers non identifié
Cas d’un tiers non identifié Transaction: F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 222222
Encaissement : Tiers non identifié
Cas d’un tiers non identifié Transaction: F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 232323
Exercices
Exercice : Encaissement d’un tiers non identifiéCf Cahier d’exercice Chap 22.4.1
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 2424
Opérations d’encaissement client
Emargement
A utiliser dans le cas d’un solde d’un encaissement partiel ou dans le cas d’une facture / titre de recette reçue après encaissement
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 2525
Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
Chemin d’accès: Gestion Comptable
Comptabilité financière
Clients
Ecriture
Autres
F-30- Transfert avec rapprochement
Emargement post encaissement
1. Indiquez le type de pièce DZ (Encaissement)
2. Indiquez les informations relatives à l’émargement
3. Sélectionnez l’opération Encaissements (exigibilité de la TVA sur encaissements)
4. Cliquez sur « Traiter PNS » pour visualiser les postes non soldés
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 2626
Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
Emargement post encaissement
1. Précisez le numéro de client et la société
2. Cliquez sur « Traiter PNS » pour visualiser les postes non soldés
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 2727
Emargement post encaissement
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3. Sélectionnez la pièce d’encaissement et la facture client concernées en double-cliquant sur les montants de ces pièces
4. Aucun montant n’est saisi. Les montants affectés reviennent à zéro (1794 – 1794)
Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 2828
Consultation des postes soldés de la balance client (transaction FBL5N) :
Emargement post encaissement
Les 2 postes sont émargés
On peux faire une sélection par catégorie des pièces
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 2929
Emargement post encaissement
5. Simulez la pièce via le menu Pièce puis simuler
6. Comptabilisez la pièce en cliquant sur
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Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 3030
Consultation des postes rapprochés des postes individuels clients (transaction FBL5N) :
Emargement post encaissement
Les 2 postes sont émargés et rapprochés par la pièce 30000143
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 313131
Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné
Après analyse vous devez émarger le compte 4718 avec le tiers concerné Transaction F-04
Indiquez les données d’en tête, et cochez« Transfert avec rapprochement
Sélectionnez le compte 4718
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 323232
Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné
Suite F-04
Faites référence à la pièce comptablede l’encaissement sur le compte 4718
L’écriture d’encaissement apparaît à l’écran.Cliquez sur l’icône simulation pour continuer
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 333333
Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné
Suite F-04
Il faut maintenant sélection le comptedu client, Cliquez sur « Sélectionner PNS »
Sélectionnez le compte client
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 343434
Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné
Suite F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 353535
Annulation d’un rapprochement et contrepassation
Transaction FBRA
Vérification de la pièce à annuler et contrepasser : Cliquez sur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 363636
Annulation d’un rapprochement et contrepassation
Transaction FBRA
- Annul. Uniquement : permet d’annuler seulement l’émargement- Annul. Et contre-pas : Permet d’annuler l’émargement et contre passe la pièce qui à permis de rapprocher.
Motif d’annulation : 05Date comptable : date du jour
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 373737
Exercices
Exercice : Annulation d’un rapprochement et contrepassation d’une écriture
Cf Cahier d’exercice Chap 23
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 3838
Une transaction standard dédiée SAP - FF68 – couvre les fonctionnalités de remise de chèques
5 modes principaux de remise de chèques sont disponibles dans SIFAC et permettent de déterminer les comptes d’imputation ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement) : avec rapprochement : la remise comptabilisée émarge le ou les postes Client lié(s) sans rapprochement : le montant de la remise est comptabilisé au crédit du compte client pour un
émargement a posteriori avec comptabilisation sur un compte d’attente non auxiliarisé pour rapprochement postérieur avec
les postes client avec comptabilisation sur un compte d’attente auxiliarisé client pour rapprochement postérieur avec
les postes client avec comptabilisation sur un compte auxiliarisé client propre à la taxe d’apprentissageEt donnent lieu à la définition par paramétrage (socle SIFAC non personnalisable) d’opérations bancaires distinctes avec démultiplication en fonction du compte de contrepartie (511*)
Les erreurs de comptabilisation peuvent être retraitées via la transaction FEBA
Les clients occasionnels (groupe de comptes Z006) ne peuvent être utilisés dans ce processus
Remise de chèques
Cf. SIFAC_MUT_CPT_REMISE_DE_CHEQUES
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 3939
Règles comptables Type d'opération Description
RC01 RCAR Remise de chèques avec rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112
RC02 RCSR Remise de chèques sans rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112
RC03 RCCTRemise de chèques sans rapprochement sur compte transitoire 4718 non auxiliarisé et contrepartie au 5112
RC04 RCGSRemise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS M – 47181 et contrepartie au 5112
RC05 RCTARemise de chèques Taxe d'Apprentissage sur compte client sans rapprochement CGS V – 4674 et contrepartie au 5112
RC06 RC06 Remise Chèques vacances avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5113
RC07 RC07 Remise Chèques vacances sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5113
RC08 RC08 Remise Chèques postaux avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5114
RC09 RC09 Remise Chèques postaux sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5114
RC10 RC10 Remise Cartes bancaires avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5115
RC11 RC11 Remise Cartes bancaires sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5115
RC12 RC12Remise Autres valeurs à l’encaissement avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5118
RC13 RC13Remise Autres valeurs à l’encaissement sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5118
RC14 RC14 Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS L – 4684 et contrepartie au 5112
Dans SIFAC, chaque type d’opération de remise de chèques est associé à une règle comptable qui détermine le compte général sur lequel l’écriture comptable de remise de chèques va être enregistrée ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement)
Remise de chèques
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4040
Remise de chèques
La transaction de remise de chèques est composée :
a. de données d’en-tête identifiant notamment la banque sur laquelle les chèques sont remis, la date de remise, l’identifiant de la remise
b. de données de « postes » pour chaque chèque la composant
La notion d’opération identifie le type de remise effectuée (il ne faut pas utiliser les opérations 0001 et 0002 non gérées dans SIFAC)
Transaction FF68 Gestion Comptable
Comptabilité financière Banques Entrées Remise de chèque FF68 – Saisir manuellement
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4141
Remise de chèques
Donnée d’en-tête de la remise de chèques
1. Renseignez les zones suivantes : a. données bancaires : Banque société et Id de compte (option recherche banque interne) ou clé bancaire et compte bancaire de la banque de remiseb. devise de gestion du compte bancaire : EUR principalementc. identifiant propre à la remise de chèques sur 6 caractères (alphanumérique – codification libre)d. date de saisie de la remise (par défaut, date du jour)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4242
Remise de chèques
Données de pilotage de la remise de chèques – Opération RCAR
2. Indiquez :
a. le type de l’opération - dans le cas présent Remise de chèques avec rapprochement – RCARb. la date comptable (date du jour)c. la date de valeur (date du jour par défaut)d. la devise des chèques Nota : une remise par devise est obligatoire (pas de remise multi devises)e. Validez par entrée votre sélection ou cliquez sur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4343
Remise de chèques
Données de postes de la remise de chèques
3. Renseignez les informations relatives aux chèques constituant la remise ligne par ligne :
a. le montant du chèqueb. le numéro du chèquec. le domaine d’activité (0001 par défaut)d. le code Client (liste déroulante pour recherche associée)e. le numéro de la pièce de référence (N° de facture à émarger – Référence de la facture Client)f. le N° de compte bancaireg. l’émetteurh. la clé bancairei. texte du poste qui apparaîtra dans le grand livre général du compte de remise
La somme du montant des chèques remis à l’encaissement s’affiche en bas d’écran pour information
c d ea b f
g h i
– Opération RCAR
3
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rmat
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r Ana
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t Com
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4444
Remise de chèques
Cas particulier d’un chèque pour règlement de plusieurs factures
a. Double -cliquez dans le champ N°pièce réf.
b. Une fenêtre « autres valeurs » s’ouvre, dans laquelle peuvent être renseignés les numéros des différentes pièces correspondant au règlement
d. Cliquez sur valider
a
b
c
4
– Opération RCAR
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a c
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Info
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t Com
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4545
Remise de chèques
Validation et comptabilisation de la remise de chèques
6.
a. Le message confirme que la pièce a été comptabilisée et indique le N° de pièce comptable correspondant
2. La remise de chèque est validée si la colonne « erreur » est à 0 (conditionsine qua non à la comptabilisation)
En cas d’erreur (colonne à 1), la remise doit être corrigée
a
b
– Opération RCAR - 2
6
S i f
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Info
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4646
Affichage de la pièce de remise – Opération RCAR ( Transaction FB03)
7.a. la zone Référence de la pièce comptable de remise reprend l’identifiant saisi dans le champ groupe de la remise a’. la zone Affectation celle du numéro de chèque
b/b’/b’’. s’agissant d’une remise avec rapprochement, le poste Tiers correspond à la facture est automatiquement émargé lors de la comptabilisation de la remise
Remise de chèques
a
b
b ’
b’’
a’
7
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Info
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 4747
Remise de chèques
Aperçu avant impression du formulaire
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 484848
Exercices
Exercice : Encaissement par chèque et remise en banqueCf Cahier d’exercice Chap 23.2
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 494949
La Comptabilité Recettes
Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque
Encaissement des fonds sur une ressource affectée Les Relances La gestion des impayés
Prise en charge d’une convention RA
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 505050
Prise en charge d’une convention RA
Ecriture sur le bailleur - Débit du compte 46840000- Crédit du compte 46820000
Transaction F-02
En tête de la Pièce
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 515151
Prise en charge d’une convention RA
Ecriture sur le bailleur - Débit du compte 46840000- Crédit du compte 46820000
Transaction F-02
1er poste de l’écriture sur le bailleur
CC : « 09 » pour pouvoir utiliser un code CGSCompte : Auxiliaire clientCode CGS : J
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 525252
Prise en charge d’une convention RA
Ecriture sur le bailleur - Débit du compte 46840000- Crédit du compte 46820000
Transaction F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 535353
Prise en charge d’une convention RA
Ecriture sur le bailleur - Débit du compte 46840000- Crédit du compte 46820000
Transaction F-02
2ème poste de l’écriture sur le bailleur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 545454
Prise en charge d’une convention RA
Ecriture sur le bailleur - Débit du compte 46840000- Crédit du compte 46820000
Transaction F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 555555
Exercices
Exercice : Prise en charge d’une convention RA et prise en charge de la facture d’avance
Cf Cahier d’exercice Chap 24.1-24.2
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 565656
La Comptabilité Recettes
Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge d’une convention RA
Les Relances La gestion des impayés
Encaissement des fonds sur une ressource affectée
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 575757
Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds
Encaissement des fonds Transaction F-29
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 585858
Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds
Encaissement des fonds Transaction F-29
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 595959
Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds
Encaissement des fonds Transaction F-29
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 606060
Exercices
Exercice : Comptabilisation de l’appel de fondCf Cahier d’exercice Chap 24.3
Cf. SIFAC_MUT_CPT_COMPTA_ACOMPTE_CLIENTCf. SIFAC_MUT_CPT_COMPTA_ACOMPTE_CLIENT
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 616161
La Comptabilité Recettes
Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge d’une convention RA Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée
La gestion des impayés
Les Relances
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 626262
Facture client: procédure de relance
Code Transaction:FBL5N
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Compte FBL5N – Afficher/modifierpostes
Le poste est en retard :Au jour de référence, la date d'échéance nette est déjà dépassée. Le paiement a du retard.Le poste est échu : Au jour de référence, le poste est échu dans les délais.Le poste n'est pas échu : La date d'échéance nette est postérieure au jour de référence.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 636363
La procédure permet de définir par niveau de relance: Le nombre de relance par client & nombre de jour les espaçant Les lettres types Les montants de relance
Procédures SIFAC : Procédures de relance: 2 types
Z001 Public: 3 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 15 - 30 – 60
Z002 Non-Public: 5 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 8 - 15 - 30 - 90 - 210 Niveaux 4 & 5, la lettre générée doit porter en en-tête les coordonnées de l’huissier et non celles
du client
Montants minimum pour que la relance puisse avoir lieu : Niveaux 1 à 3 : 5€; Niveaux 4 et 5 : 100 €
Facture client: procédure de relance
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 646464
L’affectation des procédures de relance sur les fiches clients est effectuée notamment en fonction de la clé de groupe client
Modification d’un client (XD02)
Au niveau des données tiers (Vue Données sociétés), les différents domaines de relance et caractéristiques associées (procédure de relance) peuvent être identifiés.
Facture client: procédure de relance
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 656565
Domaine de relance Représente une unité organisationnelle responsable de la gestion des relances. Les
domaines de relance représentent une subdivision des sociétés.
Codes blocage: La notion de blocage permet de ne pas relancer un client ou certains postes du client
en fonction de critères particulier: Acceptation d’un échéancier (Code A), Liquidation judicaire (Code J), Réclamation (Code M).
Facture client: procédure de relance
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 666666
Le lancement du programme de relance s’effectue par domaine de relance ou par sélection d’un autre critère (exemple : domaine d’activité via l’Onglet «sélections libres»).
Code Transaction:F150
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Traitements périodiques F150 - Relancer
Le bouton « Relance individuelle » permet de lancer une procédure simplifiée de relance d’un client.
Compléter: - Date exécution - Identification - Date relance - Société - Compte client
Facture client: procédure de relance
Cf. SIFAC_MUT_CPT_RELANCES
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 676767
Exercices
Exercice : Relance client Cf Cahier d’exercice Chap 25
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 686868
La Comptabilité Recettes
Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge d’une facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement- Encaissement partiel- Encaissement poste résiduel- Encaissement sans que la facture soit dans le système- Encaissement inconnu- Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge d’une convention RA Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée Les relancesLa gestion des impayés
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 696969
Transaction (F-02) :
Traitement des chèques impayés
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 707070
Transaction (F-02) :
Traitement des chèques impayés
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 717171
Traitement des chèques impayés
Transaction (F-02) :
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 727272
Exercices
Exercice : Relance client Cf Cahier d’exercice Chap 25
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 737373
Facture client : la relance sur chèque impayé
La relance sur chèque impayé procède de la même manière que la relance client classique.
L’unique différence est que SIFAC substitue la procédure de relance du tiers pour la procédure de relance Z003 de chèques impayés à quatre niveaux.
Le numéro de chèque impayé est saisi dans la référence de la pièce d’encaissement afin qu’il soit repris automatiquement dans la lettre de relance.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 747474
Dans le cas où la relance client ne suffit pas pour que l’établissement soit réglé par son client, dans le cas où un contentieux apparaît, la ou les créances client concernées pourront être transférées au contentieux.
Si le client ne recouvre pas sa dette il faut solder le compte 51170000 par le compte 41120000 avant de transférer la créance sur le compte 41600000 via la transaction F-04
Le transfert d’une créance client au contentieux se fait via la transaction F-04 de comptabilisation avec rapprochement qui permet de remplacer le compte collectif de la facture client (ex: 41120000 « Client ») par le compte collectif divergent 41600000 « Créances contentieuses ».
En fin d’année une écriture de provision doit être enregistre si la créance n’est pas recouvrer. Cette écriture sera annuler sur N+1
En fin de processus si la créances est irrécouvrable le comptable enregistrera une écriture suite à la décision du CA
Ecritures cf cahier de correction chap. 26
Le transfert au contentieux
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 757575
La Comptabilité Générale
Les éléments d’une écriture comptable Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 767676
La Comptabilité Générale
Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
Les éléments d’une écriture comptable
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 777777
Les éléments d’une écriture comptable
Le plan de comptes L’auxiliarisation des comptes Tiers (Fournisseurs, Clients) Imputation d’un compte différent du centralisateur Les codes CGS Les Types de pièces comptables Les clés de comptabilisation (CC)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 787878
Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes
Sont définis (par paramétrage) et livrés dans SIFAC lors de l’initialisation, deux plans de comptes règlementaires : Z100 – plan de comptes M9.3 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z100-LSMW-Plan-comptable Z202 – plan de comptes M9.1 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z202-LSMW-Plan-comptable ainsi qu’un plan de comptes propre aux régies et à la société REGIE (limité aux seuls comptes règlementaires utilisés par les
régisseurs)
Chaque société modélisant un établissement est rattachée (par paramétrage) à l’un de ces plans de comptes et toutes les sociétés d’un établissement sont rattachées au même plan de comptes
Ces plans de comptes sont constitués de l’ensemble des comptes généraux règlementaires ainsi que de subdivisions de type technique (comptes 2xxxxxx1 notamment)
Dans SIFAC, un compte général est un compte utilisé lors de la comptabilité; la notion de compte chapitre n’est donc pas modélisée par la création d’un compte
Chaque établissement a la possibilité d’adapter ces plans de comptes : en y gérant notamment des subdivisions et donc en créant les comptes correspondants
- en prenant pour base de création un compte existant- en limitant ces duplications à certains types de comptes (comptes de régie, subdivisions de comptes
bancaires, comptes de liaison inter-structures ) en supprimant les vues société des comptes que l’établissement juge ne pas être utiles ou en les bloquant en
comptabilisation
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 797979
Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes
La définition de comptes supplémentaires susceptibles d’être utilisés dans le flux de recettes ou de type collectif implique : l’intervention du centre de compétences pour utilisation dans le cadre des flux de recettes ou dans le processus
de remise de chèques (validation nécessaire) l’adaptation en personnalisation des schémas de comptes collectifs divergents et l’extension des schémas
associés aux codes généraux spéciaux (CGS)
La démultiplication des comptes doit être limitée : le compte général n’a qu’une dimension comptable au sens règlementaire et ne doit se substituer ni aux comptabilités auxiliaires ni aux axes analytiques et/ou budgétaires
Aucune modification du mode de gestion des comptes généraux ne doit être effectuée, hors consigne particulière liée à la livraison d’une nouvelle version des plans de comptes
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 808080
Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Données de base
Comptes généraux
Traitement individuel
FS00 – Central
Le numéro du compte (sur 8 caractères dans SIFAC),
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 818181
Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Données de base
Comptes généraux
Traitement individuel
FS00 – Central
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 828282
Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Données de base
Comptes généraux
Traitement individuel
FS00 – Central
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 838383
Exercice
Exercice : Visualisation d’un compte comptablecf Cahier d’ exercices Chap 5.1
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 848484
Les éléments d’une écriture comptable : L’auxiliarisation
Dans Sifac, il existe 3 comptabilités auxiliaires Comptabilité auxiliaire client typé D (Debitor) Comptabilité auxiliaire fournisseur Typé K (Kreditor) Comptabilité auxiliaire immobilisation Typé A (Asset)
Et une comptabilité Générale centralisatrice
Comptabilité générale et auxiliaire
Comptabilité générale
Comptabilité auxiliaire client
Comptabilité auxiliaire immobilisations
Clôture comptable
Comptabilité auxiliaire fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 858585
1. L’auxiliarisation
FACTURE FOURNISSEUR A
T. HT 4 180.60 T. TVA 819.40 T. TTC 5 000.00
FACTURE FOURNISSEUR B
T. HT 1 000.00 T. TVA 196.00 T. TTC 1 196.00
COMPTA. AUXILIAIRECompte
Fournisseur A95xxx
5000.00
Compte Fournisseur B
3xxxxxx
1196.00
COMPTA. GENERALE
Compte COLLECTIF401*****
5000.001196.00
Compte CHARGE
4 180.601 000.00 Compte 408110
4 180.601 000.00
Compte TVA
819.40196.00
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 868686
L’auxiliarisation : Visualisation comptable
Pour savoir si un compte est un compte auxiliarisé, allez dans la FS00
Quand un compte est auxiliarisé cela implique qu’aucune écriture directe sur ce compte n’est possible, il faut passer par un tiers (Fournisseur ou Client) ou un fiche immobilisation en fonction du type d’auxiliarisation défini
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 878787
L’auxiliarisation : Visualisation d’un tiers
Dans la fiche du tiers (XK02 pour un fournisseur), le compte collectif à imputer, soit le compte centralisateur, est indiqué dans la tenue de compte
Ce compte sera utilisé automatiquement par Sifac pour centraliser les imputations sur le tiers dans la balance générale, sauf cas particulier
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 888888
Exercice
Exercice : Visualisation d’un compte tierscf Cahier d’ exercices Chap 5.2
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 898989
Comment imputer un compte différent du compte centralisateur
Il existe 2 méthodes pour indiquer à Sifac que l’on souhaite imputer un compte différent du compte collectif indiqué dans la fiche du tiers
1.1 Le compte général spécial ou le CGS 1.2 Le compte collectif divergent
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 909090
Les Codes CGS
Ce sont des codes qui sont utilisés en comptabilité auxiliaire, sur un seul caractére Ils permettent d’imputer un compte général différent du compte collectif auquel est
relié le compte auxiliaire de façon automatique (défini par paramétrage de la souche) Il existe trois conditions à remplir pour pouvoir utiliser le CGS :
Vérifier si le Compte Tiers d’origine est bien compatible avec le Compte Tiers divergent Utiliser des Clés de Comptabilisation spéciales CGS Choisir un CGS selon le type d’opération souhaité
cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls Chaque code CGS permet d’envoyer l’imputation sur le bon compte général ce qui permet de
visualiser l’ensemble des opérations réalisées à partir du compte auxiliaire Exemple : Code CGS O, pour les DPAO (transfert automatique du compte
Fournisseurs 40120000 au compte Dépenses Payées Avant Ordonnancement 47210000)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 919191
Les éléments d’une écriture comptable : Les code CGS (compte généraux spéciaux)
Les codes CGS Fournisseurs Les codes CGS Clients- A : Acomptes fournisseurs - F : Demande d’acompte- B : Acompte sur Immo. Financière - A : Acompte Client- C : Opposition - E : Produits constatés d’avance- F : Demande d’acompte - J : signature de la convention- G : Caution - P : Pénalité de retard- J : Retenue de garantie sur immo- K : Fournisseur sur immobilisations- L : Opposition sur salaire- N : Charges constatées d’avance- O : DPAO- Q : Reversement concention- T : Opposition sur immo- V : ORV Astre- X : Fournisseur Agent
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 929292
Les Codes CGS
Comment consulter la liste des CGS Par la transaction FBKP Par la transaction SE16 nom de la table T074 Sur l’espace Sifac cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls
Attention la modification, la création, de CGS est INTERDITE car cela entrainerait une modification du fonctionnement de la souche
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 939393
Les comptes collectifs divergents
S’il n’existe pas de CGS répondant au schéma d’écriture souhaité sur un compte collectif, il faut passer par un compte collectif divergent
Des comptes collectifs divergents existent déjà dans la souche cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls
Vous pouvez en créer d’autres, car il s’agit d’un point de paramétrage ouvert en personnalisation
cf SIFAC-MOP-CPT-GEST-SCH-CPTBLES-CGS-CPTES-COLL-DIV-V1.0.ppt
Le compte devient accessible et le changement du compte se fait manuellement (et pas automatiquement comme avec les CGS)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 949494
Les comptes collectifs divergents - 2
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 959595
Les comptes collectifs divergents -
Cliquer sur le match code
afin de choisir le bon compte collectif divergent
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 969696
Les clés de comptabilisation
Les clés de comptabilisation sont des données de paramétrage standard SAP qui : Ne peuvent donner lieu à extension (création de nouvelle clé interdite) Ne sont censées donner lieu à aucune modification (hors adaptation du groupe de statuts de zones
associé Sont déterminées automatiquement par le système hors transactions classiques de comptabilité
La clé de comptabilisation permet de déterminer : Le sens comptable du poste (Débit ou Crédit) Le type de compte concerné (Compte général, Fournisseur, Client, Immobilisation, Article ) Les zones qui doivent être renseignées lors de la saisie (par principe le groupe de statuts de zones
lié au compte est prépondérant, le statut des zones lié à la clé de comptabilisation étant majoritairement de type facultatif)
La clé de comptabilisation de contrepassation liée L’obligation ou non d’indiquer un Code Général Spécial Le typage de la clé comme opération de paiement Incidence sur chiffre d’affaires pour prise en compte dans les états d’analyse liés
L’utilisation de clés de comptabilisation de type opération de paiement est importante dans le cadre des TVA de type encaissement /décaissement : seuls les émargements effectués via ce type de clé sont prise en compte pour base de la déclaration de TVA afférente
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 979797
Les clés de comptabilisation
Compta Auxiliaire ClientsDébit
01 Facture01 Facture
05 Décaissement09 CGS client débit
Crédit
11 Avoir
15 Encaissement19 CGS client Crédit
Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des écritures manuelles (notamment via transaction F-02)
D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en fonction de la transaction utilisées
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 989898
Les clés de comptabilisation
Compta Auxiliaire FournisseursDébit
21 Avoir
25 Décaissement29 CGS fournisseur débit
Crédit
31 Facture
35 Encaissement39 CGS fournisseur crédit
Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des écritures manuelles (notamment via transaction F-02)
D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en fonction de la transaction utilisées
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 999999
Les clés de comptabilisation
Comptes GénérauxGrand Livre
Débit
40
Crédit
50
Comptes Immos
Débit
70 Entrée Achat avec code mouvement 100
Crédit
75 Avoir sur année N avec code mouvement 105
Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des écritures manuelles (notamment via transaction F-02)
D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en fonction de la transaction utilisées
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 100100100
Les types de pièce
Les types de pièces sont l’équivalent des journaux comptables, chaque écriture sera affecté d’un type de pièce en fonction de son origine :
Les types de pièces clients Les types de pièces fournisseurs Etc
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 101101101
Les types de pièce clients et fournisseurs
Voici quelques exemple de type de pièce client Clients : - DR : Titre de recette (facture client) - DG : Réduction de titre de recette (avoir client) - DZ : Règlement Client - SB : Ré imputation de recette - Etc Fournisseur : - RE : Prise en charge via le module dépense - KR : Prise en charge (facture fournisseurs) liquidation directe - KG : Réduction de la prise en charge (Avoirs Fournisseurs) - KZ : Règlement fournisseurs - SA : Ré imputation de dépenses - Etc
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 102102102
La Comptabilité Générale
Les éléments d’une écriture comptable
Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
Les Ecritures Inter-Sociétés
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 103
Opérations inter-sociétés - Paramétrage
Chemin d’accès
Via SPRO puis Touche F5
Comptabilité financière (nouveau)
Comptabilité générale (nouvelle)
Transactions commerciales
Préparer les opérations inter-sociétés
Dans SIFAC, les comptes (de type 185xxx) gérant les opérations entre les composantes (société FI) de
l’établissement font l’objet d’un point de paramétrage (personnalisé) qui :
a. identifie le lien entre l’établissement et ses différentes composantes (dans notre exemple : Z100 pour établissement principal hors SACD/SAIC et Z200 pour SACD)
b. définit les schémas comptables associés (par convention, le compte 18510000 est défini pour l’établissement principal) et limite l’utilisation de ces comptes aux seules opérations inter-sociétés (non imputables directement)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 104
Opérations inter-sociétés - 1
Les encaissements et décaissements (manuels ou automatiques) sont imputés sur l’établissement principal
Les postes à émarger (à décaisser ou encaisser) sont indifféremment comptabilisés sur les différentes
composantes de l’établissement et donc proposés pour sélection
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 105
Le poste imputé sur la société Z200 est sélectionné pour décaissement
L’écriture de décaissement proposée est double :
1. Comptabilisation du décaissement sur la société principale avec contrepartie au 18520000
2. Emargement du poste de tiers sur la composante avec contrepartie au 18510000
Opérations inter-sociétés - 1
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 106
Opérations inter-sociétés - 2
Un numéro de pièce inter-sociétés est généré lors de la comptabilisation qui lie les deux pièces comptables
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 107
Nota : Les opérations inter-sociétés sont automatiquement générées lors des processus classiques d’encaissement ou de décaissement
Dans le cas du décaissement automatique (transaction F110), les paramètres de lancement identifient l’origine des postes concernés
Opérations inter-sociétés - 3
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 108
Opérations inter-sociétés - 4
Des écritures inter-sociétés peuvent être également comptabilisées hors encaissements et décaissements avec émargement, quelle que soit la transaction utilisée (dans l’exemple, F-02)
Indiquez sur le poste concerné la société correspondant à la composante
à imputer
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 109
Opérations inter-sociétés - 5
Chemin d’accès
Comptabilité financière
Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients
Pièce
Opérations inter-sociétés
FBU2 - Modifier
Chemin d’accès
Comptabilité financière
Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients
Pièce
Opérations inter-sociétés
FBU3 - Afficher
Chemin d’accès
Comptabilité financière
Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients
Pièce
Opérations inter-sociétés
FBU8 – Contre-passer
Si, lors de la comptabilisation, les écritures inter-sociétés sont générées par l’utilisation des transactions classiques, des transactions dédiées doivent être utilisées pour les opérations d’affichage, de modification ou d’extourne
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 110110110
Exercices
Exercice : Encaissement Inter-SociétésCf Cahier d’exercice Chap 28
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 111111111
Exercices
Exercice : Décaissement Inter-SociétésCf Cahier d’exercice Chap 28.2
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 112112112
La Comptabilité Générale
Le plan de comptes Les écritures Inter-Société
La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
Les Ecritures de SICAV
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 113113113
La gestion des SICAV
L’enregistrement de la gestion d’un portefeuille SICAV s’effectue en Opérations Diverses et en plusieurs étapes.
1. Enregistrement de l’achat2. Ecriture de valeurs mobilières3. Revente des SICAV4. Ecriture de créances sur cessions5. Plus value ou moins value
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 114114114
Achat de SICAV
Transaction F-02 pour l’enregistrement de l’achat des SICAV
Saisir les données d’en tête.Type de pièce : ZR journal de banque
Saisir le 1er poste sur le compte d’acquisition valeur mobilière de placement
Saisir les informations du 1er poste sur le compte d’acquisition valeur mobilière de placement
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 115115115
Achat de SICAV
Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV
Insertion du poste de trésorerie
Saisir les informations du 2ème poste sur le compte de trésorerie
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 116116116
Achat de SICAV
Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 117117117
Valeurs mobilières
Enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte 46400001 : F-04
NB : un compte 46400000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46400001 sans auxiliarisation dans votre plan de compte.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 118118118
Valeurs mobilières
Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte 46400001 : F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 119119119
Valeurs mobilières
Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte 46400001 : F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 120120120
Valeurs mobilières
Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte 46400001 : F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 121121121
Valeurs mobilières
Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte 46400001 : F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 122122122
Revente de SICAV
Ecriture de revente des SICAV : F-02
Saisir les données d’en tête.Type de pièce : ZR journal de banque
Saisir le 1er poste sur de trésorerie
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 123123123
Revente de SICAV
Suite écriture de revente des SICAV : F-02
Saisir les informations du 1er poste sur le compte de trésorerie
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 124124124
Revente de SICAV
Suite écriture de revente des SICAV : F-02
NB : un compte 46500000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46500001 sans auxiliarisation dans votre plan de compte.
Saisir les informations du 2ème poste sur le compte créances cessions val.mob de placement
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 125125125
Revente de SICAV
Suite écriture de revente des SICAV : F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 126126126
Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement
Ecriture sur les créances sur cessions sur valeur mobilière de placement F-04 pour passer l’écriture sur le 46500001 et émarger le compte le compte 508.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 127127127
Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement
Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04
Saisir les informations du 2ème poste sur le compte créances cessions val.mob de placement
Saisir le 1er poste sur 46500001
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 128128128
Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement
Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 129129129
Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement
Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04
Insertion du numéro de pièce générée lors de l’écriture sur « valeurs mobilière de placement »
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 130130130
Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement
Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 131131131
Plus value/Moins value
Enregistrement de la plus value : F-04 pour enregistrer sur le compte 764 (revenu sur valeurs de placement et émarger le compte 46500001.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 132132132
Plus value/Moins value
Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 133133133
Plus value/Moins value
Suite de l’enregistrement de la plus value F-04. Renseigner le domaine fonctionnel sur le compte 764
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 134134134
Plus value/Moins value
Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 135135135
Plus value/Moins value
Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.
Il faut rappeler les 2 pièces générés sur le compte 46500001.-Ecriture de revente-Ecriture de créance sur cession
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 136136136
Plus value/Moins value
Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 137137137
Exercices
Exercice : La gestion des SICAVCf Cahier d’exercice Chap 29
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 138138138
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV
Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
La gestion du relevé
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 139139139
La gestion du relevé bancaire
La gestion du relevé bancaire peut se faire de différentes manières :- Une pièce comptable (SIFAC) par ligne du relevé- Une pièce comptable (SIFAC) par page de relevé- Une pièce comptable (SIFAC) par relevé
La gestion du relevé bancaire doit être analysé avant toutes saisies dans SIFAC quelque soit la méthode choisie.
Pour pouvoir saisir aussi bien des écritures de recettes que de dépenses sur une même écriture comptable (SIFAC) il faut utiliser la transaction F-04
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 140140140
La gestion du relevé bancaire
Exemple d’écriture de relevé bancaire
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 141141141
La gestion du relevé bancaire
Exemple d’analyse :
1ère ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque
2ème ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque
Pour chaque ligne d’un relevé cette analyse doit être effectué pour pouvoir saisir son relevé dans SIFAC
SE REFERER AU CHAPITRE 30 DU CAHIER DE CORRECTION POUR LA SAISIE
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 142142142
Exercices
Démonstration : La gestion des relevésCf Cahier d’exercice Chap 30
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 143143143
La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires
La saisie de frais sur chèque impayé. Transaction F-02 ou FB50 Nous utilisons dans cet exemple la transaction F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 144144144
La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires
La saisie de frais sur chèque impayé. Transaction F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 145145145
La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires
Transaction F-02
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 146146146
Exercices
Démonstration : Frais bancaires sur ImpayéCf Cahier d’exercice Chap 30.3
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 147
Gestion du relevé bancaire : Perte de change
L’écart de change est constaté au vu du relevé bancaire via une transaction dédiée pour gérer les montants en devise de transaction et devise interne « librement » sans référence à un taux de conversion et isoler cette opération pour laquelle, contrairement au principe général, les montants en devise interne sont saisis
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Comptes généraux
Ecriture
F-05 – Eval. Devise étrang.
a. Indiquez les données d’en-tête de la pièce et notamment la devise concernée
a
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 148
b. Comptabilisez un débit sur le compte de trésorerie imputé lors du décaissement en indiquant la contrevaleur (Montant en devise interne) d’origine
c. Imputez le compte de banque en indiquant en contrevaleur la valeur réelle correspondant au relevé bancaire
b
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Gestion du relevé bancaire : Perte de change
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 149
f
e. Vue synthèse de pièce en devise interne
Reste ensuite à émarger le compte de trésorerie (515*) via la transaction, notamment, F-03
Gestion du relevé bancaire : Perte de change
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 150150150
Exercices
Démonstration : Frais bancaire et perte de changeCf Cahier d’exercice Chap 30.4
Cf. SIFAC_MUT_CPT_DEVISESCf. SIFAC_MUT_CPT_DEVISES
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 151151151
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé
Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
Rapprochement du 408
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 152152152
Des transactions de rapprochement sont disponibles pour chaque type de compte et présentent des fonctionnalités identiques
Transactions de rapprochement unitaire
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Fournisseurs
Compte
F- 44 – Rapprocher
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Clients Ecritures Autres
F- 30 – Transfert avec rapprochement
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Comptes généraux
Compte
F- 03 – Rapprocher
à ne pas utiliser pour émarger encaissements et créances avec TVA sur encaissements
Seuls les comptes généraux définis comme soumis à rapprochement peuvent faire l’objet d’émargement (Vue Société / Zone Gestion des postes non soldés cochée)
Cf. SIFAC_MUT_CPT_EMARGEMENT
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 153153153
Emargement en masse
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Comptes généraux / Fournisseurs / Clients
Traitements périodiques
Rapprochement automatique
F.13 – Sans valeur prédéfinie de la devise
de rapprochement
Le programme de rapprochement en
masse peut être utilisé pour la comptabilité
auxiliaire ou générale• Indiquez la ou les société(s) ainsi
que l’exercice comptable des postes à
émarger
2. Indiquez le ou les type(s) de compte
concernés et par type de compte, des
valeurs ou plages de valeurs si restriction
souhaitée
1
2
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 154154154
Le rapprochement du 408
Transaction F.13
Remplissez l’écran de sélection
Affichage en mode test
Après vérification décochez le mode Test pour lancer le rapprochement
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 155155155
Contrepassation
Les transactions de contrepassation disponibles dans SIFAC sont les suivantes : MR8M : extourne du document facture (facture sur commande d’achat) – disponible
uniquement pour les modélisations hors mandats/titres FB08 : extourne de la pièce comptable (liquidation directe par exemple hors modélisation
mandats/titres) qui peut être utilisé pour tout type de pièce comptable F.80 : contrepassation en masse (équivalent de la FB08 avec sélection multiple de
pièces)
Pour qu’une pièce puisse être extournée ou contrepassée, aucun de ces postes ne doit être émargé. La transaction FBRA - annulation de rapprochement avec possibilité d’extourne (lien automatique avec la transaction FB08) – permet de supprimer les émargements avant extourne
L’extourne entraîne automatique l’annulation du flux de documents lié à la pièce d’origine et donc la mise à niveau de l’ensemble des composantes en une seule et même opération
Cf Manuel Utilisateur SIFAC_MUT_CPT_CONTREPASSATION
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 156156156
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408
La TVA Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
Les immobilisations
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 157157157
LES IMMOBILISATIONS
Introduction
Création et valorisation de la fiche Immobilisation
Rattachement d’une subvention à une immobilisation
Transfert d’immobilisation
Sortie d’immobilisation
Contrepassation d’écriture immobilisation
Valeur de l’immobilisation
Reporting des immobilisations
Création et exécution d’une réserve de travail
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 158158158
Les immobilisations
Les biens immobiliers sont matérialisés dans SIFAC sous la forme de fiches d’immobilisations ou fiches d’actif.
Les fiches immobilisations sont structurées via des :
Catégories d’immobilisations : La fonction la plus importante de la catégorie d'immobilisations consiste à établir le lien entre
les fiches d'immobilisation et les comptes correspondants de la comptabilité générale.
Dans SIFAC, à chaque compte 20xxx et 23xxx correspond une catégorie d’immobilisation ayant exactement le même code.
La catégorie d’immobilisation permet de différencier les immobilisations en cours des immobilisations définitives.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 159159159
Les immobilisations
Les fiches immobilisations sont structurées via des (suite) :
Tableaux d’évaluation Ils permettent de prendre en compte différents modes de valorisation des immobilisations
(amortissements comptables, amortissements fiscaux, amortissements dérogatoires…);
Les tableaux d’évaluation SIFAC : 01 – Amortissement comptable (linéaire) pour les immobilisations dont l’établissement
est propriétaire ;
02 et 03 – Amortissement fiscal (dégressif) ;
90 – Neutralisation des amortissements linéaires. Ceci permet la gestion de la neutralisation des amortissements pour les biens dont le renouvellement n'incombe pas à l'établissement (remis en dotation ou affectation notamment) ;
Plusieurs tableaux d’évaluation destinés au suivi des subventions d’équipement et à leur reprise au bilan au prorata des amortissements comptables.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 160160160
Les processus associés aux achats d’immobilisations
Particularité du lien entre catégorie d’immobilisation, compte général et compte budgétaire : Il a été précisé plus haut qu’à chaque catégorie d’immobilisation (ex: « 21540000 » -
Matériel), correspond un compte général d’immo (Ex: 21540000 – « Matériel et outillage ») ;
Pour être plus précis, à chaque catégorie d’immobilisation correspondra aussi : un compte général technique d’immobilisation (21540001 – « Immos génériques ») ;
Pour ces deux comptes généraux un seul compte budgétaire d’immobilisation (2154 – « Matériel »).
Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations :
Cas 1: Le gestionnaire est en mesure de créer la fiche de bien dès la commande Flux de la dépense réalisé sur les éléments d’imputations budgétaires, analytiques, et
comptables portés par la fiche d’immobilisation dans sa totalité
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 161161161
Les processus associés aux achats d’immobilisations
Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations (suite) :
Cas 2 : Le gestionnaire n’est pas en mesure de créer la fiche de bien à la commande, mais cette fiche de bien peut être créée avant la liquidation,
Utilisation d’un compte général technique (qui dérive le bon compte budgétaire) dans la commande d’achat, remplacé par le compte général correct de classe 2 porté par la fiche immobilisation à la liquidation,
Cas 3 : La fiche de bien ne peut être créée que post prise en charge Flux de la dépense réalisé dans sa totalité sur le compte général technique (qui dérive le bon
compte budgétaire), et action de régularisation de l’agent comptable post prise en charge en comptabilité générale
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 162162162
Création de la fiche immobilisation Cas 1
1. Saisissez les informations suivantes :a. la catégorie d’immobilisation : une catégorie est définie pour chaque compte de classe 2 (coûts d’acquisition) du plan de comptes, les valeurs disponibles peuvent être affichées (sélectionnées) via la listedéroulanteb. la sociétéc. éventuellement le nombre de fiches immobilisation à créer en simultané (par défaut 1) d. Vous pouvez utiliser une fiche existante pour base de création
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Immobilisations
Immobilisation
AS01 – Immobilisation
1
a
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 163163163
2. Précisez
a. la désignation de l’immobilisationb. le numéro d’inventaire (facultatif)c. Sélectionnez l’option de suivi via la
liste d’inventaire
Onglet Généralités
Création de la fiche immobilisation Cas 1
2
a
b
c
NB : la clé de détermination de compte est directement déterminée par la catégorie d’immobilisation sélectionnée, le N° sera défini dès enregistrement
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 164164164
3. Saisissez les informations
suivantes :
- domaine d’activité (secteur fiscal) si non dérivé du centre de coûts
- le centre de coûts:
- éventuellement l’ordre interne relatif au marché
- le fonds
- l’Eotp (facultatif)
- le domaine fonctionnel si non dérivé du centre de coûts ou de l’Eotp
Le centre financier est dérivé du centre de coûts
Axes d’imputation
Création de la fiche immobilisation Cas 1
La zone localisation (facultative) permet d’identifier l’emplacement de l’immobilisation : zone contrôlée en fonction d’une liste définie par l’établissement
La zone Local peut également être utilisée (facultative) pour identifier un emplacement : zone non contrôlée
Les axes d’imputation analytiques et budgétaires de la fiche sont utilisés pour comptabiliser les amortissements/reprises de subvention
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 165165165
Tableaux d’évaluation
8. Les tableaux d’évaluation : Les tableaux d’évaluation déterminent la méthode d’amortissement de l’immobilisation. A la création d’une immobilisation, le type et la durée d’amortissement sont déduits
automatiquement à partir de la catégorie d’immobilisation
9. Sauvegardez l’immobilisation.
Création de la fiche immobilisation
8
9
Les différents tableaux d’évaluation:
01: amortissement comptable
90: pivot pour la neutralisation de l’amortissement. Ce tableau est activé pour toutes les catégories d’immobilisation mais n’est utilisé que dans le cas d’une immobilisation en dotation ou affectation afin de neutraliser l’impact de l’amortissement
51 à 58: encouragement à l’investissement. Ces tableaux sont fonction du ou des type(s) de subvention (clé d’encouragement à l’investissement) affecté(s) à l’immobilisation
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 166166166
Création de la fiche immobilisation Cas 2
Une fiche immobilisation peut être créée directement lors de la création de la commande d’achat (engagement juridique) – Transaction ME21N Le type d’imputation à référencer est O (a) Le poste de la commande peut référencer une quantité (type de poste « «) ou en valeur (type de poste P – prestation) Le poste peut être imputé sur une commande existante (préalablement créée via AS01 par exemple) – (b) ou donner lieu à créer sur la même transaction
a
b
c
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 167167167
Création de la fiche immobilisation Cas 3
Le type d’imputation à référencer dans la commande d’achat est V via ME21N (tache Ordonnateur)Un compte d’immo technique est dérivé du groupe de marchandise (2xxx1)Une opération de transfert via transaction ABZON post facturation permet de solder le compte technique et de valoriser une fiche immobilisation cible
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 168168168
Valorisation de l’immobilisation Cas 3
Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise en charge.
Pour la valorisation de l’immobilisation, il faut récupérer les données d’imputation de la facture prise en charge afin de les reporter sur la fiche immobilisation qui sera générée et valorisée. Ceci se fait via la transaction de consultation d’un compte général (transaction FAGLL03)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 169169169
Valorisation de l’immobilisation Cas 3
Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise en charge. Ceci se fait via la transaction suivante : ABZON
1. Cocher « nouvelle immob. »,
2. Préciser le libellé et la catégorie d’immobilisation
3. Reprendre le centre de coût de la facture
4. Dans « Mnt comptabilisé », préciser le montant associé au compte d’immobilisation technique dans la facture prise en charge
1
Permet de simuler l’écriture
2
4
3
La date de référence est la date valeur pour la comptabilité des immobilisations. Cette date peut être différente de la date comptable et de la date de la pièce, et être située dans une période déjà clôturée pour la comptabilité (mais dans la même année).
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 170170170
Valorisation de l’immobilisation Cas 3
5. Lien vers les écrans de fiche immobilisation ;
6. En cliquant sur « Autres données », l’utilisateur obtient tous les autres onglets de la fiche immobilisation.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 171171171
Valorisation de l’immobilisation Cas 3
7. Saisir les données d’imputation de la facture sur la fiche immobilisation ;
8. L’origine de l’immobilisation ;
9. Cliquer sur le bouton retour pour revenir sur la transaction de valorisation (transaction ABZON).
7
8
9
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 172172172
Valorisation de l’immobilisation Cas 3
10
10. Préciser le type de pièce et le compte de contrepartie – i.e. le compte de classe 2 technique associé à la catégorie d’immobilisation et qui a été précisé dans la facture fournisseur ;11. Préciser le code mouvement pour cet achat d’immobilisation ;12. Dans le champ affectation, préciser la valeur présente dans la facture à l’origine du flux - i.e. le numéro de commande et le poste de commande ;13. Simuler ;14. Vérifier les postes de la pièce ;15. Sauvegarder.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 173173173
Rapprocher la facture de la pièce de création d’immobilisation (transaction F-03):
Valorisation de l’immobilisation Cas 3
1. Préciser le compte technique d’immobilisation et la société
3. Sélectionner les deux montants pour lesquels la colonne « Affectation » correspond.
4. Simuler la pièce via le menu Pièce > Simuler
5. Comptabiliser
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 174174174
Rattachement d’une subvention à une immobilisation
Le rattachement d’une immobilisation à une subvention se fait via la transaction d’encouragement à l’investissement ABIF.
Cette transaction doit être réalisée sur une immobilisation existante et préalablement valorisée (transaction ABZON)
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture ABIF – Encouragement à l’investissement
1. Préciser la Société
2. Indiquer le N° de l’immobilisation concernée
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 175175175
Rattachement d’une subvention à une immobilisation
Cf Manuel Utilisateur
SIFAC_MUT_CPT_RATT_SUBV_A_IMMO
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 176176176
Transfert d’immobilisation
Le transfert d’immobilisation peut se faire au sein d’une société ou entre sociétés. Le transfert peut se faire d’une immobilisation vers une autre immobilisation existante ou
bien vers une nouvelle immobilisation que SIFAC crée en même temps.1. Le transfert d’immobilisation au sein d’une société (transaction ABUMN) :
1. Préciser l’immobilisation qui va être transférée (émettrice) ;2. Préciser l’immobilisation réceptrice : une immobilisation existante ou bien une nouvelle immobilisation.
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Transfert ABUMN – Transfert intra-société ABT1N – Transfert inter-société
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 177177177
Transfert d’immobilisation
3
4
4. Il est possible de ne transférer une immobilisation que partiellement en précisant au choix :
-Le montant à transférer
-Le pourcentage de l’immobilisation à transférer
-S’il s’agit des entrées des exercices précédents ou bien de l’exercice courant
3. Dans l’onglet « Inform. Suppl. », préciser la période et le type de pièce.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 178178178
2. Le transfert d’immobilisation entre société (transaction ABT1N)
Seul le premier écran de la transaction diverge du transfert intra-société (transaction ABUMN)
Transfert d’immobilisation
Dans la section Données sur le produit, il est possible de préciser :
1. Sans produit : Aucun produit ne résulte de ce transfert
2. Produit manuel : Cette zone contient le produit réalisé à l'issue de la cession d'une immobilisation ou d'une partie d'immobilisation. SIFAC calcule la plus-value ou la moins-value sur la base de la différence entre le produit de cession et la valeur résiduelle de l'immobilisation sortante.
3. Prod. Val. Rés. : Tableau d'évaluation dont la valeur résiduelle doit être déterminée comme produit d'un transfert inter-sociétés ou d'une sortie d'immobilisation. Aucune plus-value ou moins-value n'est réalisée.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 179179179
Sortie d’immobilisation
1. La sortie d’immobilisation sans produit se fait via la transaction ABAVN.
Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecritures Sortie ABAVN – Sortie immob. par mise au rebut
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 180180180
Sortie d’immobilisation
2. La sortie d’immobilisation avec produit ou cession d’immobilisation se fait via la transaction ABAON.
La section données sur le produit fonctionne comme celle des transferts entre sociétés (transaction ABT1N)
Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecritures Sortie Sortie avec produit ABAON – Sortie immob. par vente sans compte client
Numéro d’immobilisation
Subdivision de l’immo
(voir commentaire)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 181
L’extourne de pièce Immobilisation s’effectue via la transaction AB08.
Contrepassation écriture immobilisation
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Immobilisations Ecriture
Annuler pièce
Achat
AB08 – Autres pièces d’immobilisations
1 – Saisissez la société concernée
2 – Indiquez le numéro de la fiche Immobilisation
3 – Précisez l’exercice comptable
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 182
Contrepassation écriture immobilisation
4 – Sélectionnez la pièce à contrepasser
5 – Cliquez sur « Contre-passer »
6 – Précisez le motif de contrepassation
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 183183183
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Immobilisation AW01N – Asset Explorer
L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa valeur prévisionnelle
1. Valeur d’acquisition, des amortissements
2. Valeur nette comptable (VNC)
« L’asset explorer »
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 184184184
« L’asset explorer »
L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa valeur prévisionnelle
Données relatives à la fiche
immobilisation
Amortissements prévisionnels
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 185
Reporting des immobilisations
Chemin d’accès : Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Système d’information Etats relatifs à la comptabilité des
immobilisations
Les diapositives suivantes fournissent une explication sur l’utilisation de certains états standards SIFAC
Celle ci n ’est pas exhaustive, et chaque état peut être utilisé pour répondre à différents besoins
Ils peuvent être lancés selon de multiples sélections, et triés de différentes façons.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 186
Reporting des immobilisations
États permettant de lister dedifférentes manières, les immobilisations valorisées etnon sorties
Variantes de sélections prédéfinies(Rem : il s ’agit du même programme SAP)
États permettant d ’éditerles listes d ’inventaire, suivantdifférentes sélections
Grille d’immobilisations(mouvements et amortissements)pour justification du bilan
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 187
Reporting des immobilisations
Ces états travaillent sur lesvaleurs d’amortissementsprévisionnels.
Permet de comparer lesvaleurs d ’amortissementsprévisionnels de différentstableaux d ’évaluation
Liste des amortissements réellement comptabilisés
Permet d ’effectuer des simulations d ’amortissementssur les immobilisations enservice, sur plusieurs exercices
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 188
Reporting des immobilisations
État permettant de contrôlerles modifications effectuéessur les données de base desfiches immobilisation
Permet d ’éditer les soldes des comptes généraux
Liste des mouvements surles immobilisations
Liste des immobilisationspour lesquelles aucunmouvement n ’a été enregistré(sélection des périodes)
Etat des cessions d ’immobilisation
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 189
Création et exécution d’une réserve de travail
Le reporting « Existant d’immobilisations » (transaction AR01) permet de sélectionner un ensemble d’immobilisations en fonction de critères de sélection multiples (toutes les données de la fiche immobilisation pouvant servir de sélection) pour constituer une réserve de travail qui peut faire ensuite l’objet d’un traitement en masse : pour modification (avec définition de règles de substitution ) notamment des
données d’imputation analytiques et budgétaires avec gestion de date de début de validité
pour transfert intra-société pour sortie
Cf Manuel Utilisateur
SIFAC_MUT_CPT_EXISTANT_IMMO_RESERVE_TRAVAIL
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 190190190
Exercices
Exercice : Les immobilisationsCf Cahier d’exercice Chap 32
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 191191191
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations
Les variantes d’affichage Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
La TVA
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 192
Codes TVA et secteurs de TVA
Six secteurs de TVA sont définis dans SIFAC :
- Z000 : hors champ- Z001 : exonéré- Z002 : taxé- Z003, Z004 et Z005 : mixtes
L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA permet de limiter et de contrôler les codes TVA utilisés dans les flux de dépenses et recettes quelle que soit la modélisation choisieChaque division de l’Etablissement est liée (par paramétrage) à un secteur de TVA
L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA s’effectue via la transaction ZTVA
1
1. Passez en mode modification pour compléter/corriger les entrées existantes dans la table de contrôle
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 193
Codes TVA et secteurs de TVA
2
b
2. Vous pouvez :
a. compléter la table par de nouveaux codes TVA que vous rendez ainsi disponibles sur les différentes transactions,
b. interdire l’accès de certains codes jusqu’ici de certains codes jusqu’ici disponibles en les supprimant de la table
3. Créez les affectations nécessaires
4. Enregistrez les modifications effectuées
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 194
Codes TVA et secteurs de TVA
Principes généraux et cas particuliers :
- Les codes de type TVA collectée et déductible doivent être affectés aux différents secteurs
- Pour les modélisations hors mandats/titres, hors option pour les débits, les codes TVA collectée sont de type TVA sur encaissements soit CA, CB .... et non C1,C2 ...
- Pour le secteur Hors champ, les codes pertinents sont : HC et HD
- Pour les modélisations avec service fait valorisé en dépenses, le code X0 doit être géré pour tous les secteurs – code utilisé lors de la correction de l’imputation comptable en saisie de facture
- Les codes TVA définis dans SIFAC sont livrés en annexe – Cf. SIFAC-DCD-SDP-CPT-Codes TVA-Annexe.xls
Cf Manuel Utilisateur
SIFAC_MUT_CPT_DECLARATION_TVA
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 195195195
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA
Les Editions Création d’une banque Création d’un chèquier
Les variantes d’affichage
Virer Salaires et TVA
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 196196196
Les Variantes
Création d’une variante d’affichage SIFAC propose un large éventail d’informations. Différentes vues des données
d’état sont disponibles. Vous pouvez créer vos propres vues d’état de consultation, en définissant des
variantes d’affichage.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 197197197
Les Variantes – Les Editions
Création d’une variante pour consulter les comptes fournisseurs. Lancer la transaction FBL1N
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 198198198
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 199199199
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 200200200
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 201201201
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 202202202
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 203203203
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 204204204
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 205205205
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 206206206
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 207207207
Exercices
Exercice : Création d’une varianteCf Cahier d’exercice Chap 35
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 208208208
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage
Création d’une banque Création d’un chèquier
Les éditions
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 209209209
Les Variantes – Les Editions
Les éditions : SIFAC nous propose un grand choix d’édition en voici quelques une : - Edition balance comptable- Edition balance fournisseur- Edition balance client
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 210210210
Les Variantes – Les Editions
Edition balance comptable Transaction : ZSIFACFITR_BALCG
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 211211211
Les Variantes – Les Editions
Edition balance fournisseur Transaction : S_ALR_87012082
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 212212212
Les Variantes – Les Editions
Edition balance Client Transaction : S_ALR_87012172
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 213213213
Les Variantes – Les Editions
Suite création d’une variante d’affichage fournisseur
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 214214214
Exercices
Exercice : Les éditionsCf Cahier d’exercice Chap 36
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 215215215
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les éditions
Création d’un chèquier
Création d’une banque
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 216216216
Coordonnées bancaires - Préambule
Un fichier des données bancaires est livré dans SIFAC lors de l’initialisation du système et donne lieu à la définition de fiches de banque qui servent de base au contrôle des coordonnées bancaires dites partenaires indiquées dans les données Tiers ou lors de la saisie de remise de chèques notamment
Ce fichier, fourni par la Banque de France, n’est pas exhaustif
La création de données complémentaires est disponible dans SIFAC via une transaction dédiée : FI01.
Cette transaction est directement accessible via les écrans de définition des données bancaires des tiers (client et fournisseur)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 217217217
Création d’une fiche banque
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Banques
Données de banque
Fiche banque
FI01 – Créer
Pour créer une nouvelle banque ,a. Indiquez le pays de la banque (détermine les contrôles de validité applicables),b. La clé bancaire (code Banque + Code guichet)Validez par Entréec. Indiquez les données Adresse, le code SWIFTd. Sauvegardez la fiche banque définie
Un message de type apparaît en bas d’écran
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 218218218
Création d’une fiche banque
Au niveau des données de paiement du tiers (client ou fournisseur) - a
d. Après la saisie des coordonnées bancaires
c. Sélectionnez l’option Données bancaires
a
b
c
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 219219219
Création d’une fiche banque
c. Complétez les données d’adresse, le code SWIFT
d. Validez pour revenir à l’écran précédent
d
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 220220220
Création d’une fiche banque
e. Sélectionnez l’option IBAN
f. Validez le message
g. Le code IBAN est automatiquement déterminé
h. Validez la proposition
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 221221221
Création d’une fiche banque
i. Enregistrez les données saisies
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 222222222
Fiche banque – transactions associées
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Banques
Données de banque
Fiche banque
FI02 – Modifier
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Banques
Données de banque
Fiche banque
FI03 – Afficher
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Banques
Données de banque
Fiche banque
S_P99_41000166 – Afficher répertoire des banque
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 223223223
Exercices
Exercice : Création d’une banqueCf Cahier d’exercice Chap 37
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 224224224
La Comptabilité Générale
Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes d’affichage Les éditions Création d’une banque
Création d’un chéquier
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 225225225
La gestion des chèques
création chéquier (intervalle N° de chèque) FCHI paiement par chèque FCH5 information chèque FCH1 registre des chèques FCHN
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 226226226
Création d’information chèque. Code Transaction:FCH5
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Créer FCH5 – Chèques manuels
L’information chèque est créée !
Renseigner: - N° de pièce - Code banque - N° compte - N° de chèque
La gestion des chèques
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 227227227
La gestion des chèques
Affichage de l’information chèque :FCH1
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Afficher FCH1 - Pour chèques.
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 228228228
Affichage de l’information chèque :FCH1
Chemin d’accès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Afficher FCH1 - Pour chèques.
La gestion des chèques
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 229229229
Informations supplémentaires
Insertion d’autres informations comptables.- Transactions- Gestion des périodes
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 230230230
Informations supplémentaires
Insertion d’autres informations comptables.
- Gestion des périodes
Transactions de saisie comptable
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 231
Transactions de saisie comptable - Préambule
Les transactions de saisie ou écriture comptable disponibles dans SIFAC peuvent être classées selon les typologies suivantes : Transactions génériques avec ou sans émargement
F-02 écriture générale (sans émargement) ou F-04 écriture avec rapprochement Ces transactions permettent à l’utilisateur la saisie de tous les types d’écriture et sont
disponibles dans tous les sous-menus de la comptabilité financière Elles impliquent l’utilisation directe des clés de comptabilisation et donc leur connaissance
(liste déroulante disponible) Transactions dites « ENJOY»
FB60-FB65 Facture/Avoir fournisseur ou FB70-FB75 Facture/Avoir Client Ces transactions présentent une ergonomie plus assistée (clés de comptabilisation non
visibles, organisation par onglets, variantes de saisie) Chaque transaction est dédiée à un type d’opération (l’option du menu Environnement/Pièce
complexe permet cependant d’en élargir le cadre) Ces transactions sont sans émargement
Transactions dédiées avec détermination des types de compte, CGS applicables F-28 Encaissements,
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 232
Transactions de saisie comptable - Synoptique
Opération Transaction dédiée Transaction générale Modalités d’utilisationOD FB50 F-02 CC 40/50 Cpte général
Emargement F-03,F-30, F-04 Sélection tous types de compte en opération transfert avec rapprochement
Encaissement F-38 ou F-36 F-04 de type encaissement
CC 40 Cpte général et sélection de compte(s) type D
Décaissement F-28,F-53 F-04 de type décaissement
CC 50 Cpte général et sélection de compte(s) type K
Facture Fournisseur FB60 F-02 CC 31 Tiers/40 Cpte général
Avoir Fournisseur FB65 ou FB60 en opération avoir
F-02 CC 21 Tiers/50 Cpte général
Facture Client FB70 F-02 CC 01 Tiers/50 Cpte général
Avoir Client FB75 ou FB70 en opération Avoir
F-02 CC 11 Tiers/40 Cpte général
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 233
Au-delà de la distinction entre processus avec ou sans émargement et de l’ergonomie, la transaction utilisée importe peu Toutes les transactions font appel aux transactions de base F-02 ou F-04 Les contrôles définis sont communs à toutes les transactions L’intégration entre les 3 comptabilités est garantie
La saisie comptable est contrôlée via : Le type de pièce
qui détermine dans SIFAC les types de compte utilisables, la gestion d’écritures négatives (neutralisation des masses dans le cas des ré-imputations), le domaine d’application du contrôle de la journée comptable et le type de flux lié (modélisation Mandats/Titres)
qui permet de reconstituer la notion de journal La clé de comptabilisation
qui détermine le sens de l’écriture comptable (Débit/Crédit) qui est applicable par type de comptes (D Client, K Fournisseur, S Compte général, A immobilisation) qui détermine si l’émargement est de type paiement (encaissement/décaissement – impact sur la période
de déclaration de TVA ou non) Le groupe de statuts de zone
qui est défini au niveau de la vue société du compte (consultable via la transaction FS00) qui détermine le caractère obligatoire/facultatif/masqué des zones lors la comptabilisation
Fondamentaux
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 234
Ecriture simple – sans émargement - 1
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Comptes généraux/Fournisseurs/Clients
Ecriture
F-02 – Ecriture générale
La transaction F-02 permet de comptabiliser toutes les écritures sans
émargement
1
1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce- La date de pièce correspond à l’origine de l’opération- Le type de pièce- La société de comptabilisation- La date comptable (date du jour par défaut – contrôle de la journée comptable) qui détermine
automatiquement la période comptable hors période de clôture)- La devise de la pièce- La zone Référence (N° de facture fournisseur ou texte identifiant l’opération)- La zone Texte d’en-tête à titre d’information complémentaire si nécessaire
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Ecriture simple – sans émargement - 2
2
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2. Indiquez la clé de comptabilisation et le compte à imputer (éventuellement N° de tiers)
Utilisez la touche Entrée ou l’icône pour compléter les informations du poste
3. Saisissez les données complémentaires
4. Accédez à l’écran suivant via notamment l’option Autres données
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 236
6. L’icône permet à tout moment de visualiser l’ensemble des postes et l’équilibre général de la pièce en cours
6. Enregistrez la pièce comptable
Ecriture simple – sans émargement - 3
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6
5. Les autres postes peuvent être imputés successivement L’icône permet d’accéder à un écran simplifié
(variante associée) pour une saisie multi-postes directe
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 237
L’icône permet d’utiliser des modèles pour base de saisie de la pièce comptable
Ces modèles peuvent être soit des pièces comptables réelles soit des pièces dites de référence qui correspondent à des enregistrements de masque de saisie
Ecriture simple – avec émargement - 4
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Comptes généraux/Fournisseurs/Clients
Ecriture
Pièce type
F-01 – Pièce type
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 238
Ecriture simple – avec émargement - 1
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Comptes généraux/Fournisseurs/Clients
Ecriture
F-04 – Comptab. avec rappr.
La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les écritures avec
émargement
1
2
1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce- La date de pièce correspond à l’origine de
l’opération- Le type de pièce- La société de comptabilisation- La date comptable (date du jour par défaut –
contrôle de la journée comptable) qui détermine automatiquement la période comptable hors période de clôture)
- La devise de la pièce- La zone Référence (N° de facture fournisseur
ou texte identifiant l’opération)- La zone Texte d’en-tête à titre d’information
complémentaire si nécessaire
2. Indiquez le type d ’émargement souhaité
3. Le compte de contrepartie peut être saisi dés le 1er écran ou post sélection des postes à émarger
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 239
Ecriture simple – avec émargement - 2
La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les écritures avec émargement; les fonctionnalités sont
semblables aux transactions d’encaissement ou décaissement manuel
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4. Sélectionnez l’icône de recherche des postes non soldés à émarger
5. L’écran de recherche classique s’affiche avec la possibilité de sélectionner le type de compte à émarger
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 240
Transactions dites ENJOY - 1
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Comptes généraux
Ecriture
FB50 – Saisir pièce de compte général
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Fournisseurs
Ecriture
FB60 – Facture
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Fournisseurs
Ecriture
FB65 – Avoir
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Clients
Ecriture
FB70 – Facture
Chemin d’accès :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Clients
Ecriture
FB75 – Avoir
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 241
Transactions dites ENJOY - 2
Les transactions ENJOY définissent des structures d’écran propres au processus concerné; la notion
d’opération identifie pour les transactions de saisie de facture le sens (Débit/Crédit) du poste Tiers
La transaction FB65 correspond par exemple à la transaction FB60 avec type d’opération Avoir
Cf. Modes opératoires relatifs aux liquidations directes (pour modélisations hors mandat/titre)
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 242242242
Informations supplémentaires
Insertion d’autres informations comptables.- Transactions
Gestion des périodes
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 243
Gestion des périodes - Introduction
4 types de gestion de périodes sont disponibles dans SIFAC Gestion des périodes comptables Gestion des périodes budgétaires Gestion des périodes analytiques Gestion des périodes logistiques
Courant de l’exercice en l’absence de processus de clôture infra-annuelle, il n’y a pas d’utilité à gérer ces périodes : le contrôle de la journée comptable mis en œuvre pilote automatiquement la date comptable (hors
processus particuliers tels que déclaration de TVA ou intégration de la paie – types de pièce dédiés exclues du contrôle)
La bascule des périodes logistiques (seule gestion obligatoire) est programmée pour s’effectuer automatiquement chaque 1 er jour de mois (période)
C’est lors de ces opérations de clôture et dans le cadre de la gestion en parallèle de 2 exercices que les fonctionnalités relatives à la gestion des périodes permettent de piloter/contrôler les opérations menées et sont donc pertinentes
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 244
Gestion des périodes comptables - 1
Par principe, la période comptable est automatiquement déterminée par le système en fonction de la date comptable du document et ne peut être pilotée
Exemple : date comptable 15/01/N -> période 01 Seules les pièces comptabilisées durant la dernière période (01/12 au 31/12) peuvent être affectées à des
périodes dites spéciales autres que la période 12
Pendant la période de clôture, les flux d’exploitation relatifs à N sont comptabilisées en date du 31/12/N (rattrapage des opérations courantes) et sur la période 12
Les écritures comptables relatives à la clôture peuvent être comptabilisées sur les périodes dites spéciales (4 au maximum – périodes 13,14,15 et 16) qui doivent donc être ouvertes via la transaction OB52 - SIFAC_MUT_CPT_GEST_PERIODE_CPTBLES – Gestion obligatoire
L’utilisation des périodes spéciales (uniquement possible lors de la dernière période de l’exercice - date comptable du 01/12 au 31/12) permet d’isoler les écritures de clôture des écritures courantes de la période
Chaque établissement est libre d’utiliser ou non ces périodes spéciales selon ses besoins de découpage des opérations de clôture et de répartition des opérations
La période 16 doit être réservée à l’écriture de résultat, pour permettre notamment d’éditer les éléments du compte financier sur les périodes 1 à 15
OB52
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 245
Gestion des périodes comptables - 2 OB52
a b
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Une gestion différenciée par utilisateurs peut également être mise en œuvre Dans l’exemple ci-dessus : - tous les utilisateurs peuvent enregistrer des opérations sur le mois de Janvier 2009 b - seuls les utilisateurs affectés au groupe d’autorisation Test (c) peuvent comptabiliser sur le mois de Décembre 2008 c
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 246
FMIR
a. La gestion des périodes budgétaires s’effectue par périmètre financier (un par établissement)b. Il est possible d’affiner cette gestion pour un exercice donné en utilisant les icônes classiques d’ajout/suppression
Et en combinant en particulier les axes :- types de valeur- types d’imputation- périodes
a
La gestion des périodes budgétaires via FMIR permet d’autoriser ou non l’exécution budgétaire Aucun budget ne pourra être consommé si l’exercice n’est pas ouvert – Gestion obligatoire La période budgétaire est directement liée à la période comptable
b
Gestion des périodes comptables - 3
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 247
Exemple : pilotage des périodes budgétaires pour limiter les consommations budgétaires aux commandes d’achat relatives à un centre financier donné sur les périodes 1 à 12 en 2008
c. Sélectionnez la ligne 2008 ( elle doit devenir jaune) en cliquant sur la première cellule
puis utilisez l’icône pour la supprimer
d. Cliquez sur
e. Renseignez les nouvelles valeurs
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Gestion des périodes comptables - 4
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 248
f. Renseignez les restrictions
g. Validez par Entrée
Un message d’avertissement apparaît
h. Cliquez sur
i. Sauvegardez
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Gestion des périodes comptables - 5
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 249
La gestion des périodes analytiques s’entend en termes de blocage de période et/ou d’opérations SIFAC_MUT_CPA_TRANSFERT_BLOCAGE_PERIODE_OKP1 Par principe, toutes les périodes et opérations sont ouvertes Les opérations comptables imputées sur les périodes 12 à 16 sont affectées à la période analytique 12 Pour isoler l’écriture de résultat (solde des comptes 6et 7), il faut exclure les éléments d’Eotps (dédiés)
imputés
OKP1
a. La gestion des périodes analytiques
s’effectue par périmètre analytique (un par
établissement)
b. Les icônes de blocage/déblocage
permettent par sélection de ligne(s)/opérations
ou colonnes/périodes de gérer les
combinaisons souhaitées
a
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Gestion des périodes analytiques
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Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 250
MMRV
Lors de la bascule des périodes logistiques, l’option permettant de poursuivre les flux sur la période précédente est activée par défaut. Ainsi pendant le mois de janvier N+1, services faits (entrées de marchandises ou fiches info-services) ainsi que factures sur commandes d’achat peuvent être comptabilisées en date 31/12/N.
Post 31/01/N+1 (suite à la bascule sur la période 02/N+1), plus aucune écriture de type logistique n’est possible sur N.
Gestion des périodes logistiques