riscuri bancare

Download riscuri bancare

Post on 04-Jul-2015

538 views

Category:

Documents

6 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

CAPITOLUL

2MODELELE SCORING I APLICAREA LOR N ANALIZA RISCURILOR BANCARE

2.1 Definirea i clasificarea riscurilor bancare 2.2 Credit scoring 2.3 Model de analiz i evaluare a riscului de creditare 2.4 Indicatori utilizai n aprecierea global a riscului bancar. Sistemul de rating CAAMPL 2.4.1 Adecvarea capitalului 2.4.2 Calitatea acionariatului 2.4.3 Calitatea activelor 2.4.4 Managementul bancar 2.4.5 Profitabilitatea sistemului bancar 2.4.6 Lichiditatea sistemului bancar. Indicatorii lichiditii

Statistic financiar-bancar i bursier

2.1 Definirea i Tipologia riscurilor bancarencercand definirea i explicarea riscului bancar n general, Dennis G.Uyemura i Donald R.Deventa1, pornesc de la ideea c riscul reprezint volatilitatea (dispersia) a fluxurilor de numerar nete (net cash flows) ale unei uniti de afaceri. Prin unitate de afaceri, n cazul bncilor, putem considera un departament, o sucursal, un produs, ntreaga banc. Din punct de vedere matematic, definiia de mai sus poate fi formalizat astfel:

2 =

i =1

(CFi CFm ) n1

n

2

unde: CFi = fluxurile de numerar (cash flow) n perioada i CFm = cash flow mediu Fluxurile de numerar exprim intrrile i ieirile de cash i cash equivalent; Cash-ul cuprinde numerarul i depozitele la vedere, n timp ce cash equivalent cuprinde plasamentele pe termen scurt, investiiile cu grad de transformare nalt n numerar i care nu sunt supuse devalorizrii. Am considerat necesar amintirea acestei definiii pentru c ea reprezint un exemplu de cuantificare a riscului prin intermediul indicatorilor statistici ai variabilitii. Dintre acetia, cel mai frecvent utilizai sunt variana i abaterea standard. Aa cum se va vedea n capitolele ce urmeaz, indicatorii statistici ai variabilitii sunt elememte de baz ale teoriei portofoliilor. Cel mai simplu spus, riscul bancar este probabilitatea ca ntr-o tranzacie s nu se obin profitul ateptat i chiar s apar o pierdere. Din punct de vedere al supravegherii, riscul reprezint posibilitatea ca evenimente poteniale, previzibile sau neateptate, s aib un impact negativ asupra capitalului sau veniturilor unei bnci. Simpla existen a riscului nu trebuie s fie neaprat motiv de ngrijorare. Ceea ce examinatorii trebuie s decid este dac i n ce msur riscurile asumate sunt bine administrate. n general, riscurile sunt considerate bine administrate cnd acestea pot fi nelese, msurate i controlate i cnd banca are capacitatea de a rezista impactului negativ al acestora. n cazul n care examinatorii stabilesc c riscurile asumate nu sunt1

Dennis G.Uyemura , Donald R.Deventa -Financial Risk Management in Banking, Wiley, London, 1993

Modelele scoring i aplicarea lor n analiza riscurilor bancare

bine cuantificate, aceast concluzie trebuie comunicat conducerii bncii n vederea lurii de msuri pentru limitarea sau eliminarea acestora. Msurile care se impun n acest caz sunt reducerea expunerii, majorarea capitalului sau mbuntirea activitii de administrare a riscului. Exist opt categorii principale de risc care se au n vedere n procesul de supraveghere a sistemului bancar: riscul de credit, riscul de pia (riscul de schimb valutar, riscul ratei dobnzii ), riscul de lichiditate, riscul operaional, riscul reputaional, riscul de ar (riscul de transfer ), riscul legal. Aceste categorii nu se exclud reciproc, avnd n vedere faptul c un produs sau un serviciu poate expune banca la riscuri multiple. Cel mai adesea, riscurile bancare sunt considerate din dou puncte de vedere sensibil diferite: punctul de vedere teoretic i cel practic. Atunci cnd definesc riscul bancar i gestiunea riscului, cei mai muli autori se concentreaz asupra funciei clasice a bncilor, de intermediere n sfera riscurilor financiare prin diviziunea acestora; din acest punct de vedere este tratat ndeosebi problema unor pierderi neprevzute la activele bancare, pierderi cauzate de riscuri de pia, de credit sau de lichiditate. Ali autori se concentreaz asupra unor pierderi poteniale sau efective cauzate de riscuri cu totul aleatoare i necontrolabile, cum ar fi frauda, incendiul sau catastrofele naturale.Cei mai muli practicieni abordeaz, de regul, o singur grup sau clas de riscuri, cel mai frecvent sub aspectul tehnicilor de gestiune i doar foarte rar sunt analizate i mecanismele de transmitere i amplificare a riscului suportat de instituia financiar. Riscul poate avea un impact considerabil asupra valorii bncii sau instituiei financiare analizate, att un impact n sine, sub forma pierderilor suportate direct, ct i un impact indus, cauzat de efectele asupra clientelei, personalului, partenerilor de afaceri i nu n ultimul rnd, asupra autoritii bancare. n acelai context, prin expunere la risc se va nelege valoarea actual a tuturor pierderilor i cheltuielilor suplimentare pe care le suport sau le-ar putea suporta o anumit instituie financiar. Din definirea precedent rezult c expunerea la risc poate fi efectiv sau potenial. Diferitele accepiuni acordate riscului bancar se vor prezenta sub forma tipurilor de riscuri bancare.

Statistic financiar-bancar i bursier

Expunerea la risc este generat n permanen de o multitudine de operaii i proceduri. De aceea, mai ales n domeniul financiar, riscul trebuie privit ca un complex de riscuri interdependente, putnd avea cauze comune sau producnd alte riscuri n lan. Gruparea riscurilor bancare n clase i tipuri de risc este din ce n ce mai necesar pe plan practic. Multe riscuri prezint trsturi comune i tratarea lor corelat permite observaii ce pot facilita nelegerea procesului de gestiune, dar i asimilarea unor procedee i tehnici. Clasificarea riscurilor bancare n funcie de originea lor O clasificare curent ntlnit n literatura de specialitate mparte riscurile specifice activitii bancare n trei categorii: riscuri financiare; riscuri comerciale; riscuri de mediu. A. Riscurile financiare Sunt riscuri specifice operaiunilor de creditare, cele mai multe dintre aceste riscuri fcnd obiectul unor reglementri bancare. Formele sub care se manifest sunt urmtoarele: riscul de credit; riscul ratei dobnzii; riscul de lichiditate; riscul de schimb valutar; riscul insolvabilitii. Riscurile financiare sunt strict legate de structura bilanului contabil al bncii, sunt foarte sensibile la dezechilibrele care pot apare n compoziia resurselor i plasamentelor bncii. Riscurile financiare sunt singurele riscuri care pot fi generate, gestionate, amplificate sau eliminate de ctre managementul bancar. Datorit importanei pe care o dein n gestiunea zilnic a bncii, vor fi tratate n mod individual, acordndu-le atenia cuvenit. B. Riscurile comerciale Sunt riscuri generate de inadaptabilitatea bncii la noile servicii i produse ca urmare a unui slab serviciu de marketing i lipsei de talent managerial pentru noile piee.

Modelele scoring i aplicarea lor n analiza riscurilor bancare

Formele sub care se manifest riscurile comerciale sunt urmtoarele: Riscul de produs este rezultatul unei evoluii nefavorabile a valorificrii unui produs nou sau serviciu, ca urmare a lipsei de abilitate a bncii privind distribuia produselor. Riscul de pia este efectul dependenei de pia a bncii; dac acesta nu este mprit ntre mai multe piee, rentabilitatea bncii este dependent direct de evoluia unei singure piee. Riscul de imagine comercial const n percepia negativ a unei bnci de ctre clienii ei, ca urmare a unei caliti generale sczute de servire a clienilor sau a soluionrii deficitare a reclamaiilor clienilor, culminnd cu articole de pres n defavoarea bncii.

C. Riscurile de mediu Sunt riscuri asupra crora banca fie nu are control, fie are un control limitat. Formele sub care se manifest sunt urmtoarele: riscul de deficit produs de ctre hoi sau frauda comis de angajaii bncii; riscul economic determinat de conjunctura economic la nivel naional i regional; riscul competiional determinat de similitudinea produselor i serviciilor oferite de celelalte bnci sau instituii financiare; riscul de reglementare determinat de deciziile luate de autoritile bancare, de cele mai multe ori ntr-o manier nefavorabil pentru banc. O aprofundare i o analiz de detaliu a tipologiei riscurilor bancare este conferit de abordarea modern a acestei problematici de ctre analitii de risc i va fi prezentat n continuare. Clasificarea riscurilor bancare n funcie de expunerea la risc Expunerea la risc a unei instituii financiare, dei generat de acelai ansamblu de activiti, poate fi privit din dou puncte de vedere: ca expunere inerent i ca expunere suplimentar sau subiectiv n acest context, riscurile pure se caracterizeaz prin aceea c expunerea este generat de activitile i procesele bancare cu potenial de a produce evenimente care s se soldeze cu pierderi. Astfel de evenimente pot fi considerate fraudele n efectuarea unor pli, accidentarea unui client ntr-unul din sediile bncii sau degradarea mediului ambiant de ctre activele dobndite de banc n urma exercitrii unor drepturi de ipotec prin nclcarea normelor de poluare.

Statistic financiar-bancar i bursier

Riscurile pure se pot mpari n riscuri fizice, riscuri financiare, riscuri criminale i frauduloase, riscuri de rspundere. Se vor prezenta cteva exemple: Riscurile fizice se pot manifesta prin distrugeri ale cldirilor, avarierea construciilor neterminate, distrugerea liniilor de telecomunicaii, avarierea mainilor i materialelor diverse, deteriorarea materialului n cursul transportului, accidente de circulaie. Riscurile financiare pot apare ca pierderi complete de date i informaii confideniale, pierderi de cecuri n curs de ncasare, distrugere a arhivelor informatice i documentare. Riscurile criminale i frauduloase pot consta n ptrunderi neautorizate n fiierele informatice, utilizarea frauduloas a mijloacelor de plat, duplicarea i contrafacerea crilor de credit i a cecurilor, utilizarea frauduloas a unei operaiuni bancare de ctre un salariat sau de ctre teri, ntocmirea dosarului de credit